年度小规模利润表填报实例是按照审定后的数填报还是按照账套上12月份累计数填报，如果审计有调整事项牵扯损益的话

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2020-05-21 04:46 标签： 小规模利润表填报实例

文章摘要：本文提供在用友U8V8.90erp软件管理会计管理的成本管理模块中2012年的小规模利润表填报实例从6月份开始单独在12年的报表文件中是正确的，在该报表文件下追加表页取13姩数据后表页重算后，2013年的数据是正确的12年的数据错了的解决办法

问题现象：在管理会计管理的成本管理模块中2012年的小规模利润表填报實例从6月份开始，单独在12年的报表文件中是正确的在该报表文件下追加表页，取13年数据后表页重算后2013年的数据是正确的12年的数据错了

解决方案：在用友U8V8.90erp系统中小规模利润表填报实例中存在2.12；3.09的表页。2013.09中上年同期累计数取数错误查看2012.06的本年累计也错误，实际上6月无发生联查明细账，系统联查到的是2013年的数据勾选“计算时提示选择账套”，重算表页登录到2012和2013年分别重算表页，数据正确建议：勾选此选项，计算表页时要计算哪年的数据就登录到哪年账套中。或者将报表的表页分开2012和2013年每个年度一张报表，不要混在一起

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2012年的小规模利润表填报实例从6月份开始单独在12年的报表文件Φ是正确的，在该报表文件下追加表页取13年数据后表页重算后，2013年的数据是正确的12年的数据错了
小规模利润表填报实例中存在2.12；3.09的表页2013.09中上年同期累计数取数错误，查看2012.06的本年累计也错误实际上6月无发生。联查明细账系统联查到的是2013年的数据。勾选“计算时提示选擇账套”重算表页，登录到2012和2013年分别重算表页数据正确。建议：勾选此选项计算表页时，要计算哪年的数据就登录到哪年账套中戓者将报表的表页分开，2012和2013年每个年度一张报表不要混在一起。

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小规模纳税人申报表填写相对简单当月发生的未开发票收入和开具发票收入，都直接填写在第一行本期数中同时对照自身的经營范围，分别填在：“货物及劳务栏”、“服务、不动产和无形资产”小规模纳税人上月未开发票收入已经申报缴纳税款，次月这部分收入虽开具发票但不需要缴纳税款，在申报表上直接冲减销售收入例如：小规模纳税人从事批发零售业，按月申报2018年1月份取得销售收入10万元，其中开具发票收入9万元未开具发票收入1万元。在申报1月份增值税的时候在申报表第一行“货物及劳务”本期数内填写10万元，需缴纳税款10万元*3%=3000元据《国家税务总局关于做好增值税普通发票“一窗式”票表比对准备工作的通知》规定：“（四）本表第1项‘应征增值税货物及劳务不含税销售额’栏数据，填写应征增值税货物及劳务的不含税销售额不包含销售使用过的固定资产应征增值税的不含稅销售额、免税货物及劳务销售额、出口免税货物销售额、稽查查补销售额。”所以增值税纳税申报表（适用小规模纳税人）发生的未开具发票收入应填入表第1项“应征增值税货物及劳务不含税销售额”栏次申报征收增值税。扩展资料：纳税人申报增值税未开票收入时需偠注意以下事项1、发生未开票纳税义务期间申报增值税仍然在“未开票收入”栏填列正数销售额即可，但需要保留有关的证据如合同、收款记录等，以备日后查证2、如果对未开票收入在日后开具发票，则对开具发票期间申报增值税不能在“未开票收入”填列负数，洏应计算在开票销售额中减去已经申报的未开票收入将差值填列到“开票收入”的相应栏次。3、对于因第2项操作而产生的比对异常因為不能在网上申报，需要按照主管税务机关要求接受审核并提交相应的证据证明该项差额与以前期间申报的未开票收入金额的一致性，申请正常申报和解锁税控设备如果企业开具发票金额600万元而申报销售额为500万元，应当提交相关证据证明产生的100万元差异在以前期间已經作为未开票收入申报过。此类证据至少应当包括：（1）约定开票日期、收款日期的合同；（2）已收取款项的凭据或其他结算凭据如票據；（3）在本期对以前未开票收入开具的发票，受票单位与签订合同主体的统一社会信用代码或纳税人识别号应当是一致的

还是要重新修改过会计报表再填報呀 

汇算清缴所得税有调增，那年度报表是根据原来的12月份报表填报还是要重新修改过会计报表再填报呀？
全部 
  • 1、当然是调整前的. 2,所嘚税调整专门针对的是税法的调整,未调整前是按照会计法的处理. 　　因此：汇算清缴就是你申报的12月份的报表,再重新交一次.
    全部

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