诚赢股份(831720)审计报告
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江苏诚赢照明电器有限公司
财务报表附注
2012 年度、2013 年度、2014 年 1-5 月
（除特别说明外，金额以人民币元表述）
一、公司基本情况
1、历史沿革
江苏诚赢照明电器有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于 2009 年 05 月 19 日，由盐城市建湖工商行政管理局颁发的注册号为 533《企业法人营业执照》。公司注册地址为建湖县经济开发区光明路以北、明星路以西，经营地址为建湖县经济开发区光明路以北、明星路以西，法定代表人为王海瑞，公司类型：有限责任公司（国内合资）。
2009 年 5 月 19 日公司注册资本为 800.00 万元，实收资本为 160.00 万元，由上海竞昀投资管理有限公司(原名为“上海诚赢照明电器有限公司”,公司名称变更日期为 2014 年 5 月 27 日)首次出资 160.00 万元，占注册资本的 20%，本次出资已经由建湖苏盛联合会计师事务所审验，并出具建苏盛内验字（2009）67 号 《验资报告》；
2009 年 10 月 27 日，根据股东会决议和修改后的章程规定，公司决定增加实收资本 290.00 万元，以货币资金形式出资，并由股东上海竞昀投资管理有限公司出资 290.00 万元，变更后实收资本为 450.00 万元，占注册资本的 56.25%，本次出资已经由建湖苏盛联合会计师事务所审验，并出具建苏盛内验字（ 号 《验资报告》。
2010 年 1 月 19 日，根据股东会决议和修改后的章程规定，公司决定增加实收资本 200.00 万元，以货币资金形式出资，并由股东上海竞昀投资管理有限公司出资 200.00 万元，变更后实收资本为650.00 万元，占注册资本的 81.25%，本次出资已经由建湖苏盛联合会计师事务所审验，并出具建苏
。盛内验字（2010）23 号 《验资报告》
2010 年 4 月 14 日，根据股东会决议和修改后的章程规定，公司决定增加实收资本 150.00 万元，以货币资金形式出资，其中：上海竞昀投资管理有限公司出资 70.00 万元，变更后实收资本为 720.00万元，占注册资本的 90.00%；俞立军出资 40.00 万元，占注册资本 5%；廖建华出资 40.00 万元，占注册资本 5%；本次出资已经由建湖苏盛联合会计师事务所审验，并出具建苏盛内验字（2010）75号 《验资报告》。
2013 年 06 月 17 日，根据公司股东会决议，对江苏诚赢照明电器有限公司原公司章程进行修正，
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财务报表附注公司总经理（法定代表人）由原来的廖建华变更为朱金军。
2013 年 12 月 05 日，股东会决议同意将原股东廖建华在江苏诚赢照明电器有限公司所持有的40.00 万元股权(占注册资本 5%)以 40.00 万元的价格转让给自然人股东俞立军，变更后股权结构为：上海竞昀投资管理有限公司出资 720.00 万元，占股 90%；俞立军出资 80.00 万元，占股 10%。
2013 年 12 月 05 日，根据公司股东会决议，公司总经理（法定代表人）由原来的朱金军变更为王海瑞。
2014 年 5 月 26 日，根据公司股东会决议和修改后的公司章程，股东决定出资 50.00 万元增加注册资本，上海竞昀投资管理有限公司认缴 0.00 元，俞立军认缴 50.00 万元，变更后股权结构为：上海竞昀投资管理有限公司出资 720.00 万元，占股 84.71%；俞立军出资 130.00 万元，占股 15.29%。本次出资已经由利安达会计师事务所（特殊普通合伙）上海分所审验，并出具利安达（特普）验字[2014]第 M1101 号 《验资报告》。
2、所处行业
公司所属行业为电气机械和器材制造业。
3、经营范围
本公司经批准的经营范围：照明电器、电子产品、节能灯、光源产品生产、销售；经营本公司自产产品的出口业务和本公司所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务（但国家限定公司经营或禁止进出口地商品及技术除外）
4、主要产品（或提供的劳务等）
公司销售的主要产品为节能灯、LED 灯等。
二、公司主要会计政策、会计估计
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2月 15 日颁布《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，并基于本附注第二部分所述的主要会计政策、会计估计而编制。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的本年财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、现金等价物的确定标准
、流动性强、易于转换
本公司之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折合算成人民币记账。
在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
③ 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的分类
本公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项和可供出售金融资产四大类。
按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债两大类。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：包括交易性金融资产或金融负债和指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
a、取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；
b、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
c、属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
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指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融：
a、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
b、企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
② 持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。主要包括本公司管理层有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等。
③ 应收款项：是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司应收款项主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收账款以及其他应收款。
④ 可供出售金融资产：是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
⑤ 其他金融负债：指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（2）金融资产和金融负债的计量
本公司金融资产或金融负债在初始确认时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量方法如下：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动及终止确认产生的利得或损失计入当期损益。
② 持有至到期投资，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失计入当期收益。
③ 应收款项，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失计入当期收益。
④ 可供出售金融资产，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。该类金融资产减值损失及外币货币性金融资产汇兑差额计入当期损益。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
⑤ 其他金融负债，与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及没有指
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财务报表附注定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
a、《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；b、初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额的余额。
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销时产生的损益计入当期损益。
⑥ 公允价值：是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。在公平交易中，交易双方应当是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、重大缩减经营规模，或在不利条件下仍进行交易。存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。
⑦ 摊余成本：金融资产或金融负债的摊余成本，是指该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除金融资产已发生的减值损失后的余额。
⑧ 实际利率法，是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或利息费用的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在确定实际利率时，应当在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（包括提前还款权、看涨期权、类似期权等）的基础上预计未来现金流量，但不应当考虑未来信用损失。
（3）金融资产的转移及终止确认
① 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：
a、将收取金融资产现金流量的合同权利终止；
b、该金融资产已经转移，且该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
C、该金融资产已经转移，但是企业既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且放弃了对该金融资产的控制。
② 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
a、所转移金融资产的账面价值；
b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
③ 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
a、终止确认部分的账面价值；
b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
④ 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金
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财务报表附注融负债。对于采用继续涉入方式的金融资产转移，企业应当按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。
（4）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：
a、 发行方或债务人发生严重财务困难；
b、 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c、 债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d、 债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
e、 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f、 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
g、 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
h、 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i、 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提减值准备：
a、持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
b、可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
8、应收款项
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
本公司于资产负债表日，将应收账款余额大于 50 万元，其他应收款余额大于 50 万元的应收款款项划分为单项金额重大的应收款项，逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准
对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试， 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
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（2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法：
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 单项计提坏账准备的理由
账龄 1 年以上，回收风险较大 坏账准备的计提方法
账龄分析法
（3）本公司应收款项采用账龄分析法对应收款项计提的坏账准备的比例如下：
应收账款计提比例%
其他应收款计提比例%
6 个月以内
6 个月至 1 年（含 1 年）
1-2 年（含 2 年）
2-3 年（含 3 年）
3-4 年（含 4 年）
（4）对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其未
来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（1）存货的分类
本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括原材料、在产品、库存商品、委托加工物资等大类。
（2）发出存货的计价方法
存货发出采用加权平均法核算；存货日常核算以实际成本计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
①存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
②存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
计提存货减值准备以后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
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（4）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制,定期进行盘点。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法；包装物采用一次摊销法
10、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一年的单位价值较高的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司固定资产折旧采用年限平均法。
各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下：
固定资产类别
年折旧率(%)
房屋、建筑物
办公/运输设备
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，表明固定资产资产可能发生了减值：
① 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
② 企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
③ 市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
④ 有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏；
⑤ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
⑥ 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等；
⑦ 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
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本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
11、在建工程
（1）在建工程的分类
本公司在建工程以立项项目进行分类。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，应当对在建工程进行减值测试：
① 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；
② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形
12、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的
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财务报表附注资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算。
13、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产按成本进行初始计量。
（2）无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
1)对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
2)使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
（3）寿命不确定的无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
① 公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，应当在资产负债表日进行减值测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
A.该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
B.该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
C.其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具
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财务报表附注有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
14、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
该义务是公司承担的现时义务；
② 该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
③ 该义务的金额能够可靠地计量。
公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。
（2）预计负债的计量
预计负债按照履行相关现时义务可能导致经济利益流出的最佳估计数进行初始计量，并综合考 虑与或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并 对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确 认为利息费用。
（3）最佳估计数的确定方法
如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果 所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定：
① 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；
② 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清偿确 认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作 为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
收入确认原则和计量方法：
（1）商品销售收入
本公司商品销售收入同时满足下列条件时才能予以确认：
① 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
② 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③ 收入的金额能够可靠地计量；
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财务报表附注
④ 相关的经济利益很可能流入企业；
⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务
① 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。完工百分比法，是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
a、收入的金额能够可靠地计量；
b、相关的经济利益很可能流入企业；☆
c、交易的完工进度能够可靠地确定；
d、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
② 提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认劳务收入。
（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时予以确认：
① 与交易相关的经济利益能够流入企业公司；
② 收入的金额能够可靠地计量。
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
16、政府补助
政府补助是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（1）政府补助的确认条件
① 企业能够满足政府补助所附条件；
② 企业能够收到政府补助。
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（2）政府补助的类型及会计处理方法
① 与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
② 与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
（3）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（4）已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
① 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
② 不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
17、递延所得税资产和递延所得税负债
本公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算。
本公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（1）递延所得税资产的确认依据
① 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
a、该项交易不是企业合并；
b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
③ 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
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（2）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
① 商誉的初始确认；
② 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
a、该项交易不是企业合并；
b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
③ 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：
a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
b、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
18、经营租赁和融资租赁
（1）经营租赁
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。作为承租人发生的初始直接费用，计入管理费用，或有租金于发生时确认为当期费用。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
（2）融资租赁
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租
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财务报表附注 赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价 值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资 费用，计入财务费用。发生的初始直接费用，应当计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租 赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租 赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有 权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接 费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值； 将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益， 在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入/业务业务收入。
19、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期内无会计政策变更
（2）会计估计变更
本报告期内无会计估计变更。
20、前期会计差错
本报告期内无前期会计差错更正。
1、公司适用的主要税费及税率如下：
按照应税收入17%计算销
项税额，并按扣除当期允增值税
许抵扣的进项税额后的差
额计算增值税。城市维护建设税
按照实际缴纳流转税额
5.00%教育费附加
按照实际缴纳流转税额
3.00%地方教育费附加
按照实际缴纳流转税额
2.00%企业所得税
应纳税所得额
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2、税收优惠情况：
本公司于 2013 年 8 月 5 号获取江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号 GR.根据《高新技术企业认定管理办法》规定，高新技术企业资格自颁发证书之日起有效期为三年（即 2013 年 8 月 5 号-2016 年 8 月 4 号）。同时，根据江苏省建湖县国家税务局《企业所得税优惠审批结果通知书》文件同意，公司自 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日止，减按 15%税率征收企业所得税，依据《中华人民共和国企业所得税法》（2007 年 3 月 16 日第十届全国人民代表大会第五次会议通过）第二十八条第二款规定“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15％的税率征收企业所得税”。
3、退税政策：
本公司于 2009 年 8 月 18 日批准为生产型免抵退企业（海关编码：，一般贸易出口业务根据国家规定采用出口企业增值税“免、抵、退”出口退税方法。根据财税[2009]88 号《关于进一步提高部分商品出口退税率的通知》，从批准之日至今，本公司主要产品节能灯一直适用 17%的出口退税率、LED 灯适用 13%的出口退税率。
四、财务报表主要项目注释
1、 货币资金
9,979.34 银行存款
1,390,467.78
591,074.92
682,997.95 其他货币资金
7,716,900.25
9,107,523.47
593,090.27
692,977.29 注：截止 2014 年 5 月 31 日的其他货币资金 7,716,900.25 元为银行承兑保证金。
2、 应收账款
（1） 应收账款按种类披露
比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
0.00按组合计提坏账准备的应收账款账龄组合
15,949,235.61
0.00组合小计
15,949,235.61
0.00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
15,949,235.61
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财务报表附注
比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
0.00按组合计提坏账准备的应收账款账龄组合
28,588,237.13
696,805.27
2.44组合小计
28,588,237.13
696,805.27
2.44单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
28,588,237.13
696,805.27
2.44续表：
比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
0.00按组合计提坏账准备的应收账款账龄组合
26,350,263.15
198,656.96
0.75组合小计
26,350,263.15
198,656.96
0.75单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
26,350,263.15
198,656.96
0.75组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款：
比例(%)6 个月以内
15,949,235.61
15,949,235.61
账龄6 个月以内
21,620,184.41
0.006 个月至 1 年
0.001至2年
6,968,052.72
696,805.27
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财务报表附注
28,588,237.13
696,805.27
比例(%)6 个月以内
19,728,364.50
0.006 个月至 1 年
6,621,898.65
198,656.96
26,350,263.15
198,656.96
（2）本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况：
金额上海竞昀投资管理有限公司
6,868,052.72
686,805.27
6,868,052.72
192,251.96
（3）截止 2014 年 5 月 31 日应收账款金额前五名单位情况：
占应收账款
与本公司关系
账面余额比例%OSRAM S.A. DE C.V.
9,412,449.61
6 个月以内
59.02OSRAM ASIA PACIFIC
6 个月以内
3,290,427.06LTD建湖永林国际酒店有限
6 个月以内
1,514,881.73公司上海外经贸申和进出口
6 个月以内
812,332.01有限公司EUROLUXINTERNATIONAL
567,649.53
6 个月以内
3.56LIGHTINGS INC.
15,597,739.94
（4）截止 2013 年 12 月 31 日应收账款金额前五名单位情况：
占应收账款
与本公司关系
账面余额比例%OSRAM S.A. DE C.V.
13,351,034.36
6 个月以内
46.70上海竞昀投资管理有
6,868,052.72限公司OSRAM ASIA PACIFIC
6 个月以内
4,316,278.28LTDEUROLUXINTERNATIONAL
1,313,959.38
6 个月以内
4.59LIGHTINGS INC.江苏永林国际大酒店有
6 个月以内
1,277,392.20限公司
27,126,716.94
（5）截止 2012 年 12 月 31 日应收账款金额前五名单位情况：
江苏诚赢照明电器有限公司
财务报表附注
占应收账款
与本公司关系
账面余额比例%OSRAM ASIA PACIFIC
10,074,479.85
6 个月以内
38.23LTD上海竞昀投资管理有
6,868,052.72限公司OSRAM S.A. DE C.V.
6,564,913.92
6 个月以内
24.92上海外经贸申和进出口
6 个月以内
1,714,130.60有限公司EUROLUXINTERNATIONAL
680,791.30
6 个月以内
2.58LIGHTINGS INC.
25,902,368.39
3、其他应收款
（1） 其他应收款按种类披露
比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
0.00按组合计提坏账准备的其他应收款账龄组合
489,013.77
0.35组合小计
489,013.77
0.35单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
489,013.77
比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
0.00按组合计提坏账准备的其他应收款账龄组合
3,440,747.75
338,783.97
9.85组合小计
3,440,747.75
338,783.97
9.85单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
3,440,747.75
338,783.97
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财务报表附注
比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
0.00按组合计提坏账准备的其他应收款账龄组合
6,824,637.23
546.774.43
8.01组合小计
6,824,637.23
546.774.43
8.01单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
6,824,637.23
546.774.43
按账龄组合计提坏账准备的其他应收款：
比例(%)6 个月以内
441,213.77
0.006 个月至 1 年
1,320.001至2年
489,013.77
比例(%)6 个月以内
1,769,567.52
0.006 个月至 1 年
0.001至2年
2,700.002至3年
1,620,020.48
324,004.103至4年
3,440,747.75
338,783.97
比例(%)6 个月以内
1,357,420.14
0.006 个月至 1 年
0.001至2年
5,466,689.84
546,668.98
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财务报表附注
比例(%)2至3年
6,824,637.23
546,774.43☆
（2）本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况：
金额上海竞昀投资管
1,652,595.10
291,319.02
5,176,920.85
517,692.09理有限公司俞立军
0.00廖建华
163,425.38
289,768.99
（3）截止 2014 年 5 月 31 日其他应收款金额前五名单位情况：
占其他应收款
账面余额比例%王小虎
188,000.00
6 个月以内
38.44建湖县国家税务局
出口退税款
6 个月以内
18.31浙江天猫技术有限公
保证金和技术服
6 个月以内
务费中国移动盐城分公司
6 个月以内
9.30汉庭星空（上海）酒
6 个月-1 年
44,000.00店管理有限公司
447,029.62
（4）截止 2013 年 12 月 31 日其他应收款金额前五名单位情况：
占其他应收款
账面余额比例%上海竞昀投资管理
1,652,595.10
2-3 年和 6 个月以内有限公司建湖县国家税务局
出口退税款
1,511,483.00
6 个月以内
43.93廖建华
163,425.38
4.75汉庭星空（上海）酒
6 个月以内
44,000.00店管理有限公司王海瑞
3,398,503.48
（5）截止 2012 年其他应收款金额前五名单位情况：
江苏诚赢照明电器有限公司
财务报表附注
占其他应收款
账面余额比例%上海竞昀投资管理有限公司
5,176,920.85
75.86建湖县国家税务局
出口退税款
774,729.79
6 个月以内
11.35中国出口信用保险公司
预存保险费
446,549.49
6 个月以内
6.54廖建华
289,768.99
4.24王海瑞
6 个月以内
6,725,969.12
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
比例%1 年以内
3,634,326.60
1,289,747.30
1,675,242.16
97.641-2年
1.753年以上
3,717,143.88
1,377,201.60
1,715,675.74
（2）截止 2014 年 5 月 31 日预付款项金额前五名单位情况：
占预付账款
与本公司关系
未结算原因
账面余额比例%建湖佳丽电器有限公司
1,642,868.23
6 个月以内 业务合同尚未完成上海巽航国际货物运输代
预付海关保证金
716,521.64理有限公司湘财证券股份有限公司北
6 个月以内 业务合同尚未完成
240,000.00京承销与保荐分公司北京市华泰（长沙）律师
6 个月以内 业务合同尚未完成
150,000.00事务所利安达会计师事务所（特
150,000.00
6 个月以内 业务合同尚未完成殊普通合伙）上海分所
2,899,389.87
（3）截止 2013 年 12 月 31 日预付款项金额前五名单位情况：
占预付账款
与本公司关系
未结算原因
账面余额比例%上海巽航国际货物运输代
607,962.58
业务合同尚未完成理有限公司江苏省电力公司建湖县供
153,030.51电公司
江苏诚赢照明电器有限公司
财务报表附注
占预付账款
与本公司关系
未结算原因
账面余额比例%建湖县伟业建筑安装有限
业务合同尚未完成
68,542.67公司福隆照明电器有限公司
业务合同尚未完成新茂科技（深圳）有限公
业务合同尚未完成司
946,178.26
（4）截止 2012 年 12 月 31 日预付款项金额前五名单位情况：
占预付账款
与本公司关系
未结算原因
账面余额比例%上海竞昀投资管理有
1,406,967.76
业务合同尚未完成限公司江苏省电力公司建湖县
165,989.80供电公司苏州市沃特测试技术服
业务合同尚未完成
43,000.00务有限公司建湖永林国际酒店有限
2-3 年以内
业务合同尚未完成
30,000.00公司中山市东凤镇通州五金
业务合同尚未完成工艺制品厂
1,669,564.40
预付款项 2014 年 5 月 31 日比 2013 年 12 月 31 日增加 2,339,942.28 元，主要原因是本期采购原材料和服务增加，
业务合同未结束，预付供应商货款。
(5) 本报告期预付账款中预付持有公司 5%(含 5%)以上表决权的股东单位的款项情况：
金额上海竞昀投资管
1,406,967.76
0.00理有限公司
5、存货（1）存货分类
账面价值原材料
3,284,596.11
3,284,596.11
3,375,484.54
3,375,484.54在产品
1,898,743.40
1,898,743.40
3,606,347.79
3,606,347.79库存商品
5,928,571.15
5,928,571.15
8,797,005.68
8,797,005.68委托加工物资
712,195.00
712,195.00
3,973,318.86
3,973,318.86
江苏诚赢照明电器有限公司
财务报表附注
11,824,105.66
11,824,105.66
19,752,156.87
19,752,156.87
6,452,059.77
3,252,440.33
3,199,619.44
1,353,052.61
1,353,052.61
7,763,989.91
7,763,989.91
委托加工物资
2,183,964.40
2,183,964.40
17,753,066.69
3,252,440.33
14,500,626.36
（2）存货跌价准备
3,252,440.33
3,252,440.33
3,252,440.33
3,252,440.33
6、固定资产
（1）固定资产情况：
一、账面原值合计
18,500,115.10
1,172,244.69
19,594,289.37
房屋、建筑物
12,520,603.19
12,442,532.77
5,495,589.67
1,149,464.71
6,645,054.38
办公/运输设备
483,922.24
506,702.22二、累计折旧合计
3,597,774.53
611,542.26
4,209,316.79
房屋、建筑物
1,786,351.69
254,481.69
2,040,833.38
1,584,795.63
305,654.30
1,890,449.93
办公/运输设备
226,627.21
278,033.48三、固定资产账面净值合计
14,902,340.57
15,384,972.58
房屋、建筑物
10,734,251.50
10,401,699.39
3,910,794.04
4,754,604.45
办公/运输设备
257,295.03
228,668.74四、减值准备合计
房屋、建筑物
办公/运输设备
江苏诚赢照明电器有限公司
财务报表附注五、固定资产账面价值合计
14,902,340.57
15,384,972.58
房屋、建筑物
10,734,251.50
10,401,699.39
3,910,794.04
4,754,604.45
办公/运输设备
257,295.03
228,668.74
注：本期固定资产-房屋建筑物减少 78,070.42 元为内部重新分类至机器设备、办公运输设备明细，并非处置固定
资产。本期增加的固定资产中包括从上海竞昀投资管理有限公司购入的评估净值为 871,181.25 元的机器设备，
评估文号: 沪申威评报字【2014】第 0221 号，具体见关联方交易。
（2）固定资产情况：
一、账面原值合计
17,438,631.42
1,133,283.68
18,500,115.10
房屋、建筑物
12,320,603.19
200,000.00
12,520,603.19
4,676,985.74
818,603.93
5,495,589.67
办公/运输设备
441,042.49
114,679.75
483,922.24二、累计折旧合计
2,286,143.55
1,338,914.98
3,597,774.53
房屋、建筑物
1,186,244.57
600,107.12
1,786,351.69
643,090.24
1,584,795.63
941,705.39
办公/运输设备
158,193.59
226,627.21三、固定资产账面净值合计
15,152,487.87
14,902,340.57
房屋、建筑物
11,134,358.62
10,734,251.50
3,735,280.35
3,910,794.04
办公/运输设备
282,848.90
257,295.03四、减值准备合计
房屋、建筑物
办公/运输设备
0.00五、固定资产账面价值合计
15,152,487.87
14,902,340.57
房屋、建筑物
11,134,358.62
10,734,251.50
3,735,280.35
3,910,794.04
办公/运输设备
282,848.90
257,295.03
本期从在建工程转入固定资产-房屋及建筑物 200,000.00 元。
（3）固定资产情况：
一、账面原值合计
16,323,025.79
1,115,605.63
17,438,631.42
江苏诚赢照明电器有限公司
财务报表附注
房屋、建筑物
12,320,603.19
12,320,603.19
3,621,125.13
1,055,860.61
4,676,985.74
办公/运输设备
381,297.47
441,042.49二、累计折旧合计
1,170,962.39
1,115,181.16
2,286,143.55
房屋、建筑物
590,887.50
595,357.07
1,186,244.57
505,900.93
435,804.46
941,705.39
办公/运输设备
158,193.59三、固定资产账面净值合计
15,152,063.40
15,152,487.87
房屋、建筑物
11,729,715.69
11,134,358.62
3,115,224.20
3,735,280.35
办公/运输设备
307,123.51
282,848.90四、减值准备合计
房屋、建筑物
办公/运输设备
0.00五、固定资产账面价值合计
15,152,063.40
15,152,487.87
房屋、建筑物
11,729,715.69
11,134,358.62
3,115,224.20
3,735,280.35
办公/运输设备
307,123.51
282,848.90
房屋建筑物账面原值为 12,520,603.19
2014 年 1 月用于抵押的固定资产机器设备账面原值为 5,495,589.67 元、
元。本公司固定资产抵押给中国银行股份有限公司建湖支行，并同时签订了编号为 010801 号授信额度
协议和 2014 建中押高字 S1401081 号动产抵押登记书。
7、无形资产
（1）无形资产情况
一、账面原价合计
1,878,714.00
1,878,714.00
土地使用权
1,878,714.00
1,878,714.00
二、累计摊销合计
150,699.00
167,443.33
土地使用权
150,699.00
167,443.33
三、 无形资产账面净值合计
1,728,015.00
1,711,270.67
土地使用权
1,728,015.00
1,711,270.67
四、减值准备合计
土地使用权
五、无形资产账面价值合计
1,728,015.00
1,711,270.67
江苏诚赢照明电器有限公司
财务报表附注
土地使用权
1,728,015.00
1,711,270.67
注：本期无形资产的摊销额为 16,744.33 元。
（2）无形资产情况
一、账面原价合计
1,878,714.00
1,878,714.00土地使用权
1,878,714.00
1,878,714.00二、累计摊销合计
110,512.60
150,699.00土地使用权
110,512.60
150,699.00三、 无形资产账面净值合计
1,768,201.40
1,728,015.00土地使用权
1,768,201.40
1,728,015.00四、减值准备合计
0.00土地使用权
0.00五、无形资产账面价值合计
1,768,201.40
1,728,015.00土地使用权
1,768,201.40
1,728,015.00
注：本期无形资产的摊销额为 40,186.40 元。
（3）无形资产情况☆
项 目一、账面原价合计
1,878,714.00
1,878,714.00土地使用权
1,878,714.00
1,878,714.00二、累计摊销合计
110,512.60土地使用权
110,512.60三、 无形资产账面净值合计
1,808,387.80
1,768,201.40土地使用权
1,808,387.80
1,768,201.40四、减值准备合计
0.00土地使用权
0.00五、无形资产账面价值合计
1,808,387.80
1,768,201.40土地使用权
1,808,387.80
1,768,201.40
注：本期无形资产的摊销额为 40,186.40 元。
2013 年 1 月用于抵押的无形资产账面原值为 1,878,714.00 元，本公司无形资产抵押给中国银行股份有限公
司建湖支行，并同时签订了 2013 年建中押高字 S1301121 号最高额抵押合同, 无形资产为编号“建国用
（2010）第 105793 号”国有土地使用权证项下国有土地使用权。
江苏诚赢照明电器有限公司
财务报表附注
8、递延所得税资产
递延所得税资产不以抵销后的净额列示
递延所得税资产： 坏账损失
155,338.39
186,357.85 存货跌价准备
813,110.08 可抵扣亏损
692,288.31
797,759.94
1,058,297.66 合计
692,543.31
953,098.33
2,057,765.59
9、短期借款
短期借款分类:
17,739,020.80
19,018,534.48
23,116,000.27信用借款
17,739,020.80
19,018,534.48
23,116,000.27
注：短期借款金额全部为公司向中国银行股份有限公司建湖支行借款，2014 年 12 月 31 日前到期金额为17,739,020.80 元。
10、应付票据 项
商业承兑汇票
3,984,127.39
3,677,163.51
1,884,126.04 银行承兑汇票
7,716,900.25
11,701,027.64
3,677,163.51
1,884,126.04
注：截止 2014 年 5 月 31 日本公司商业承兑汇票和银行承兑汇票全部为短期票据，即将在一年内到期的商业承兑汇票和银行承兑汇票金额为 11,701,027.64 元。
11、应付账款 项
0.00 非关联方
18,800,976.22
43,852,769.29
40,273,264.41
18,800,976.22
43,852,769.29
40,273,264.41（1）本报告期内，应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。（2）截止 2014 年 5 月 31 日，账龄超过 1 年的大额应付账款情况
未偿还原因 江苏日月照明电器有限公司
979,278.30
对方给予信用期较长
江苏诚赢照明电器有限公司
财务报表附注
（3）截止 2014 年 5 月 31 日应付账款金额前五名单位情况：
与本公司关系
占应付账款总额比例%临安高虹鑫旺照明电器
2,107,753.34
11.21有限公司江苏越城照明电器科技
2,103,210.98
1 年以内有限公司临安高乐电子电器有限
1,467,023.99
7.80公司常州市华埔磁性器材有
1,018,417.65
1 年以内限公司江苏日月照明电器有限
979,278.30
1-2 年公司
7,675,684.26
（4）截止 2013 年 12 月 31 日应付账款金额前五名单位情况：
与本公司关系
占应付账款总额比例%临安高乐电子电器有限
4,992,011.88
11.38公司临安高虹鑫旺照明电器
3,100,086.96
1 年以内有限公司江苏越城照明电器科技
2,967,994.90
1 年以内有限公司南京市罗奇泰克电子有
2,660,360.68
1 年以内限公司
2,361,770.33
5.38浙江通达磁业有限公司
16,082,224.75
（5）截止 2012 年 12 月 31 日应付账款金额前五名单位情况：
与本公司关系
占应付账款总额比例%临安高乐电子电器有限
7,212,749.83
17.91公司江苏日月照明电器有限
3,489,372.97
1 年以内公司临安半球电子有限公司
3,130,660.74
7.77临安高虹鑫旺照明电器
2,598,491.82
1 年以内有限公司南京市罗奇泰克电子有
1,844,473.78
1 年以内限公司
18,275,749.14
12、预收款项
（1）账 龄
江苏诚赢照明电器有限公司
财务报表附注
217,599.21
653,221.60
231,955.18
217,599.21
653,221.60
231,955.18
（2）本报告期内，预收款项中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
13、应付职工薪酬
目一、工资、奖金、津贴和补贴
863,056.83
3,244,970.46
3,515,010.54
593,016.75二、职工福利费
336,108.80
336,108.80
0.00三、社会保险费
728,734.85
728,734.85
0.00其中：1、 医疗保险费
168,222.30
168,222.30
2、 基本养老保险费
471,022.44
471,022.44
3、大额医疗保险
4、 失业保险费
5、 工伤保险费
6、 生育保险费
7、 住房公积金
0.00四、工会经费
5,416.24五、职工教育经费
881,741.10
4,355,546.71
4,635,469.66
601,818.15注：期末应付职工薪酬系当月计提下月发放的员工工资。
目一、工资、奖金、津贴和补贴
678,651.72
8,882,826.86
8,698,421.75
863,056.83二、职工福利费
0.00三、社会保险费
1,729,513.77
1,729,513.77
0.00其中：1、 医疗保险费
416,240.98
416,240.98
2、 基本养老保险费
1,090,552.24
1,090,552.24
3、大额医疗保险
4、 失业保险费
109,898.61
109,898.61
5、 工伤保险费
6、 生育保险费
0.00四、工会经费
江苏诚赢照明电器有限公司
财务报表附注五、职工教育经费
686,038.78
10,725,470,13
10,529,767.81
881,741.10
目 一、工资、奖金、津贴和补贴
1,269,800.00
10,361,599.13
10,952,747.41
678,651.72 二、职工福利费
0.00 三、社会保险费
1,366,614.40
1,366,614.40
0.00 其中：1、 医疗保险费
315,845.30
315,845.30
2、 基本养老保险费
818,821.20
818,821.20
3、 失业保险费
136,563.00
136,563.00
4、 工伤保险费
5、 生育保险费
0.00四、工会经费
6,173.51五、职工教育经费
1,282,686.33
11,877,122.77
12,473,770.32
686,038.78
14、应交税费
-42,180.74
328,876.29
-12,857.97房产税
27,822.80个人所得税
1,529.49城镇土地使用税
52,186.34印花税
3,127.62城市维护建设税
0.00教育费附加
440,808.67
15、其他应付款（1）其他应付款主要明细情况
284,811.30
2,768.00 上海巽航国际货运代理
145,204.76
67,661.81 有限公司 江苏省电力公司建湖县
79,712.11 供电公司 建湖建农物流有限公司
77,710.44 其他
未支付报销款
江苏诚赢照明电器有限公司
财务报表附注 公司员工
餐费、押金
9,529.00 代缴社保
0.00 俞立新
367.50 高明
122,158.10
618,737.27
247,449.48（2）截止 2014 年 5 月 31 日，其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项情况：
284,811.30
2,768.00（3）账龄
114,940.10
608,008.27
236,352.981-2 年
1,200.002-3 年
9,896.503-4 年
0.004-5 年
122,158.10
618,737.27
247,449.48
16、实收资本
（1）2014 年 1-5 月
投资者名称
所占比例%俞立军
800,000.00
500,000.00
1,300,000.00
15.29上海竞昀投资管理有
7,200,000.00
7,200,000.00
84.71限公司
8,000,000.00
500,000.00
8,500,000.00
（2）2013 年度
投资者名称
所占比例%俞立军
400,000.00
400,000.00
800,000.00
10.00廖建华
400,000.00
400,000.00
0.00上海竞昀投资管理有
7,200,000.00
7,200,000.00
90.00限公司
8,000,000.00
400,000.00
400,000.00
8,000,000.00
（3）2012 年度
投资者名称
江苏诚赢照明电器有限公司
财务报表附注
所占比例%俞立军
400,000.00
400,000.00
5.00廖建华
400,000.00
400,000.00
5.00上海竞昀投资管理有限
7,200,000.00
7,200,000.00
8,000,000.00
8,000,000.00
截止 2014 年 5 月 31 日实收资本总额比 2013 年 12 月 31 日增加人民币 50.00 万元，变更后的实收资本总额为人
民币 850.00 万元。报告期内廖建华将全部股权转让给俞立军，另股权变动情况参考历史沿革（附注一）
17、资本公积
（1）2014 年 1-5 月
资本溢价（股本溢价）
5,500,000.00
5,500,000.00其他资本公积
5,500,000.00
5,500,000.00注： 2014 年 1-5 月资本公积-资本溢价金额 550.00 万元为 2014 年 5 月公司股东投资溢价部分。
18、未分配利润
2012年度调整前上期末未分配利润
-6,843,677.64
-5,993,439.20
-2,199,650.81调整期初未分配利润合计数
0.00调整后期初未分配利润
-6,843,677.64
-5,993,439.20
-2,199,650.81加：本期归属于公司所有者的净利润
2,524,681.65
-850,238.44
-3,793,788.39减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
0.00期末未分配利润
-4,318,995.99
-6,843,677.64
-5,993,439.20
19、营业收入和营业成本
（1）营业收入
2012年度主营业务收入
31,683,462.12
82,907,329.59
92,642,946.04其他业务收入
1,869,052.60
营业收入合计
31,683,462.12
84,776,382.19
92,642,946.04
江苏诚赢照明电器有限公司
财务报表附注主营业务成本
26,867,692.58
69,882,287.46
81,510,504.92其他业务成本
1,865,683.77
营业成本合计
26,867,692.58
71,747,971.23
81,510,504.92
（2）主营业务（销售产品）
主营业务收入
30,591,484.45
79,604,416.98
86,720,634.79
1,091,977.67
3,302,912.61
5,922,311.25
主营业务成本
26,094,256.16
67,642,067.91
76,771,656.18
773,436.42
2,240,219.55
4,738,848.74
（3）主营业务（地区分布）
主营业务收入
3,079,471.08
6,415,715.49
15,096,324.30
28,603,991.04
76,491,614.10
77,546,621.74
主营业务成本
2,419,869.29
4,580,207.16
13,535,634.39
24,447,823.29
65,302,080.30
67,974,870.53
（4）公司前五名客户的营业收入情况：
①2014 年 1-5 月
占公司全部营业收入的比
营业收入☆
例%OSRAM S.A. DE C.V.
16,627,188.87
52.48OSRAM ASIA PACIFIC LTD
6,982,786.44
22.04EUROLUX INTERNATIONAL LIGHTINGS
2,682,002.45INC.BOT LIGHTING SRL
1,470,203.64
4.64上海外经贸申和进出口有限公司
699,846.15
28,462,027.55
②2013 年度
占公司全部营业收入的比
例%OSRAM S.A. DE C.V.
36,099,729.52
江苏诚赢照明电器有限公司
财务报表附注OSRAM ASIA PACIFIC LTD
27,421,310.97
32.34EUROLUX INTERNATIONAL LIGHTINGS
8,618,492.88
10.17INC.上海外经贸申和进出口有限公司
3,719,383.69
4.39BOT LIGHTING SRL
3,142,191.15
79,001,108.21
③2012 年度
占公司全部营业收入的比
例%OSRAM S.A. DE C.V.
39,374,055.46
42.50OSRAM ASIA PACIFIC LTD
28,601,804.40
30.87上海竞昀投资管理有限公司
7,948,925.19
8.58上海外经贸申和进出口有限公司
5,750,137.77
6.21EUROLUX INTERNATIONAL
3,978,664.75
85,653,587.57
注：2014 年 1-5 月营业收入较 2013 年度下降 167.57%主要原因为本期销售期间只有 5 个月、其他业务收入本期
基本没有发生，还有受到国内外市场环境变化所致，总体发展平稳，主营业务收入和同期计算相比变化不大。
20、营业税金及附加
2012年度城市维护建设税
163,767.01
25,268.29教育费附加
15,160.97地方教育费附加
327,534.03
21、销售费用
2012年度差旅费
181,040.50
340,924.30低值易耗品
30,655.23电话费
10,792.04广告展览费
908,826.86
708,805.03外销费
287,312.17
1,211,470.53
1,006,447.42国内运输费
114,072.03
394,309.77
449,473.99装卸费
23,316.61房租
152,500.00
0.00工资及社保
342,802.33
480,510.18
江苏诚赢照明电器有限公司
财务报表附注其他
330,501.92
224,902.04
635,896.68
3,548,051.65
3,275,826.84
22、管理费用
154,800.64
362,460.97
293,539.76
554,602.43
568,781.98
交通差旅费
106,375.67
248,399.10
524,460.07
111,291.12
136,799.13
工资及社保
1,237,164.58
3,898,325.31
2,862,045.91
464,568.58
1,372,568.88
1,486,933.46
土地使用税
208,745.16
208,745.16
305,351.91
302,084.40
182,563.13
144,171.62
职工教育经费
无形资产摊销
333,005.45
878,561.64
557,387.44
2,680,870.92
8,356,818.23
7,441,875.42
23、财务费用
2012年度利息支出
435,795.66
1,569,667.56
1,763,751.39减：利息收入
10,226.62汇兑损益
-171,032.39
631,810.97
79,303.57银行手续费
20,633.22其他
306,604.12
2,290,372.67
1,853,461.56
24、资产减值损失
2012年度一、坏账损失
-1,033,889.24
290,157.85
738,578.66二、存货跌价损失
3,252,440.33
-1,033,889.24
290,157.85
3,991,018.99
江苏诚赢照明电器有限公司
财务报表附注
25、营业外收入
（1）营业外收入明细
2012年度政府补助
886,633.39
1,682,700.00
299,000.00债务重组利得
294,042.32
886,633.39
1,976,742.32
299,000.00
注：2013 年债务重组利得为临安半球电子有限公司依据民事调解书（2013）杭临商初第 123 号的相关内容放弃剩余债权而产生。
（2）政府补助明细补助项目
与收益相关(合计)政府奖励
525,333.39
200,000.00
805,333.39特色产业专项基金
750,000.00
750,000.00就业培训补贴款
25,500.00信用保险扶持资金
321,200.00
352,200.00设备贴息
80,000.00出口奖励
188,000.00
100,000.00
348,000.00科技项目费
100,000.00
130,000.00国际市场开拓资金
173,300.00
186,000.00
377,300.00
（3）政府补助文件2012年度1）、根据建湖县委、建湖县人民政府办公室关于兑现2011年全县开放型经济工作考核奖励的决定（建办【2012】3号），本
公司获得出口奖励2.00万元和出口保险补贴4.00万元，2012年3月转为营业外收入。2）、根据建湖县委、建湖县人民政府关于表彰2011年度工业经济工作先进单位的决定（建委【2012】9号），本公司获得企
业规模发展奖励5.00万元、省级科技创新企业奖励3.00万元、设备贴息8.00万元，2012年2月转为营业外收入。3）、根据江苏省财政厅、商务厅关于拨付2011年度出口信用保险扶助资金的通知（苏财工贸【2012】35号），本公司获得
出口信用保险扶持资金3.10万元, 2012年9月转为营业外收入。4）、根据江苏省财政厅关于拨付2011年上半年中小企业国际市场开拓资金的通知（苏财工贸【号），本公司获得
国际市场开拓资金1.80万元，2012年5月转为营业外收入。5）、根据建湖县科技局、建湖县财政局关于下达2011年建湖县科技发展项目及资金的通知（建科发【2011】11号、建财企
【号），本公司获得科技项目费3.00万元，2012年3月转为营业外收入。2013年度1）、根据中共江苏建湖经济开发区工委、建湖经济开发区管委会关于表彰2012年度目标任务综合考核先进集体和个人的决
定，本公司获得政府奖励7.00万元，2013年2月转为营业外收入。2）
（建办发【2013】14号、
、根据建湖县委办公室、建湖县人民政府办公室关于加强全县招工引才工作的实施意见（试行）
15号），本公司获得就业培训考核奖励2.55万元，2013年9月转为营业外收入。3）、根据建湖县财政局、建湖县商务局关于拨付 2012 年度商务切块资金的通知（建财企【 号、建商发【2012】
，本公司获得出口信用保险资金 3.10 万元、出口奖励 4.00 万，2013 年 1 月转为营业外收入。
江苏诚赢照明电器有限公司
财务报表附注4）、根据建湖县科技局、建湖县财政局关于下达2012年建湖县科技发展项目及资金的通知（建科发【2013】6号、建财企
【2013】48号），本公司获得科技项目费10.00万元，2013年5月转为营业外收入。5）、根据中共建湖县委、建湖县人民政府关于兑现2012年度工业经济激励政策的通知（建委【2013】4号），本公司获得企
业规模发展奖励3.00万元、省科技型中小企业奖励10.00万元、国际市场开拓补助资金18.60万元，2013年2月转为营业
外收入。6）、根据建湖县人民政府关于兑现2012年全县开放型经济工作考核奖励的决定（建政发【2013】49号），本公司获得出口
奖励6.00万元，2013年6月转为营业外收入。7）、根据江苏省财政厅关于拨付2012年地方特色中小企业发展资金的通知（苏财工贸【号），本公司获得地方特
色产业发展资金75.00万元，2013年4月转为营业外收入。8）、根据江苏省财政厅、江苏省商务厅关于拨付2012年度进出口信用保险扶助资金的通知（苏财工贸【2013】63号），本
公司获得出口信用保险扶助资金29.02万元, 2013年10月转为营业外收入。月1） 根据江苏建湖经济开发区管委会和江苏诚赢照明电器有限公司签订的投资协议，本公司取得政府税收优惠奖励
167,333.39元，2014年4月转为营业外收入。2） 根据中共江苏建湖经济开发区工委、建湖经济开发区管委会关于表彰2013年度综合考核先进集体和先进个人的决定，
本公司获得政府奖励9.00万元，2014年2月转为营业外收入。3） 根据建湖县财政局、建湖县商务局关于拨付2012年度外贸平台和2013年度商务发展切块资金的通知（建财企【2013】
169号、建商发【2013】29号），本公司获得外经贸转型升级和出口奖励17.80万元，2014年1月转为营业外收入。4） 根据建湖县委、建湖县人民政府关于兑现2013年度工业转型升级政策的通知（建委【2014】7号），本公司获得政府奖
励5.50万元、出口奖励1.00万元、省著名商标奖励5.00万元、省名牌产品5.00万元、生产达标奖励0.3万元、国际市场
开拓资金15.53万元、省高新技术产品奖励11.00万元，2014年4月转为营业外收入。5） 根据江苏省财政厅、江苏省商务厅关于拨付2013年上半年中小企业国际市场开拓资金的通知（苏财工贸【
号），本公司获得国际市场开拓资金1.80万元，2014年4月转为营业外收入。
26、营业外支出
2012年度公益性捐赠支出
6,000.00固定资产处置损失
0.00交通违章罚款
0.00支付职工补偿金
150,000.00
0.00税收滞纳金
182,870.36
27、所得税费用
2012年度按税法及相关规定计算的当期所得税
24,531.14递延所得税调整
260,555.02
1,104,667.26
-1,418,021.02
260,555.02
1,104,667.26
-1,393,489.88
28、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
江苏诚赢照明电器有限公司
财务报表附注
2012年度利息收入
10,226.62营业外收入
886,633.39
1,976,742.32
299,000.00
888,003.40
1,985,530.23
309,226.62
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
2012年度手续费
20,633.22销售、管理费用
1,794,752.47
6,980,730.46
6,680,976.02营业外支出
156,623.60
6,000.00其他及往来款
243,628.23
3,089,428.08
2,405,364.17
2,081,741.31
10,324,464.19
9,112,973.41
29、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
2012年度1．将净利润调节为经营活动现金流量：
2,524,681.65
-850,238.44
-3,793,788.39
加：资产减值准备
-1,033,889.24
290,157.85
3,991,018.99
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
611,542.26
1,338,914.98
1,115,181.16
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
435,795.66
1,569,667.56
1,763,751.39
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
260,555.02
1,104,667.26
-1,418,021.02
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
7,928,051.21
-1,999,090.18
1,466,108.87
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
13,250,793.22
1,484,389.64
2,607,253.82
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
-26,387,257.55
3,477,358.94
-3,704,810.35
经营活动产生的现金流量净额
-2,392,983.44
6,482,260.77
2,066,880.872.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
江苏诚赢照明电器有限公司
财务报表附注
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
0.003.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额
1,390,623.22
593,090.27
692,977.29
减：现金的期初余额
593,090.27
692,977.29
159,453.17
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
0.00现金及现金等价物净增加额
797,532.95
-99,887.02
533,524.12
（2） 现金和现金等价物的构成
2012年度一、现金
1,390,623.22
593,090.27
692,977.29其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款
1,390,467.78
591,074.92
682,997.95
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
0.00二、现金等价物
0.00其中：三个月内到期的债券投资
0.00三、期末现金及现金等价物余额
1,390,623.22
593,090.27
692,977.29
五、 关联方及关联交易
1、 本公司的母公司情况：
母公司名称
组织机构代码或身份证号码
上海竞昀投资管理有限公司
公司控股股东
2、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称
其他关联方与本公司关系
组织机构代码或身份证号码
实际控制人
上海钧盛贸易有限公司
实际控制人俞立军的母亲唐兰珍
持股 80%并担任其执行董事、法
定代表人的公司
上海外经贸申和进出口有限公司
实际控制人俞立军为该企业员工
-xJunsun Lighting(H.K.)Co.,Limited
实际控制人俞立军持股 49%，其
配偶陈颖持股 51%的公司
江苏诚赢照明电器有限公司
财务报表附注
Junsun Lite ,Limited
俞立军配偶陈颖持股 100%的公
司，注册地新西兰，该公司 2013
年 6 月已经注销
实际控制人俞立军的配偶陈颖的
上海银韧照明电器有限公司
胞弟陈统控制的公司
公司总经理
俞立军之胞兄
2013 年 6 月 19 日之前任本公司总
经理，2013 年 12 月 5 日之前持有
公司 5%的股权
注：2014 年 5 月 27 日，上海诚赢照明电器有限公司进行了企业名称变更，变更后的企业名称为上海竞昀投资管理有
限公司，营业执照编号为 。
3、 关联交易情况
（1）销售商品、提供劳务的关联交易
2014 年 1-5 月
关联交易 关联交易 关联交易定价方
占同类交易金额的
占同类交易金额
式及决策程序
的比例（%）
上海竞昀投资管理 销售商品 LED 灯和
上海外经贸申和进 销售商品 LED 灯和
699,846.15
3,719,383.69
出口有限公司
关联交易 关联交易 关联交易定价方
占同类交易金额的
式及决策程序
上海竞昀投资管理 销售商品 LED 灯和
7,948,925.19
上海外经贸申和进 销售商品 LED 灯和
5,750,137.77
出口有限公司
销售商品 LED 灯和
2,569,649.45
Lite ,Limited
（2）购买商品、接受劳务的关联交易
2014 年 1-5 月
关联交易定价方式
占同类交易金额的比☆
及决策程序
例（%）上海竞昀投资管理
871,181.25
关联交易定价方式
占同类交易金额的比
及决策程序
江苏诚赢照明电器有限公司
财务报表附注上海竞昀投资管理
2,539,953.58
4.15上海竞昀投资管理
1,061,339.93
关联交易定价方式
占同类交易金额的比
及决策程序
例（%）上海竞昀投资管理
4,874,132.24
（3）关联方担保事项
1)、2013 年 1 月 28 日，江苏诚赢照明电器有限公司、上海竞昀投资管理有限公司、上海馥地融资性担保有限责
任公司分别为本公司实际控制人俞立军与中国民生银行股份有限公司上海分行签订的编号 173 的《个
人借款合同》项下的债务承担连带保证责任。该债务本金为人民币叁佰万元（3,000,000.00 元），贷款年利率 6.776%，
借款期限为 6 个月。该合同已履行完毕。
2)、2014 年 1 月 8 日，上海竞昀投资管理有限公司与中国银行股份有限公司建湖支行签订了 2014 年建中保高字
S1401082 号《最高额保证合同》，为江苏诚赢照明电器有限公司与中国银行股份有限公司建湖支行签订的编号
010801 号《授信额度协议》及其项下已经和将要签订的单项协议项下债权、本合同生效前已经发生的
债权提供连带保证担保，担保债权的最高本金余额为人民币 2,500 万元，担保期限为主债权发生期间届满之日起两
3)、2014 年 1 月 8 日，本公司实际控制人俞立军与中国银行股份有限公司建湖支行签订了 2014 年建中保高字
S1401083 号《最高额保证合同》，为江苏诚赢照明电器有限公司与中国银行股份有限公司建湖支行签订的编号
010801 号《授信额度协议》及其项下已经和将要签订的单项协议项下债权、本合同生效前已经发生的
债权提供连带保证担保，担保债权的最高本金余额为人民币 2,500 万元，担保期限为主债权发生期间届满之日起两
4)、2013 年 1 月 11 日，上海竞昀投资管理有限公司与中国银行股份有限公司建湖支行签订了 2013 年建中保高
，为江苏诚赢照明电器有限公司与中国银行股份有限公司建湖支行之间的借款、
字 S1301121 号《最高额保证合同》
贸易融资、保函、资金业务合同等提供连带保证担保。因另订立 2014 年建中保高字 S1401082 号《最高额保证合同》，
依双方合意，本合同已终止履行。
江苏诚赢照明电器有限公司
财务报表附注
5)、2013 年 1 月 12 日，本公司实际控制人俞立军与中国银行股份有限公司建湖支行签订了 2013 年建中保高字
，为江苏诚赢照明电器有限公司与中国银行股份有限公司建湖支行之间的借款、贸S1301122 号《最高额保证合同》
，易融资、保函、资金业务合同等提供连带保证担保。因另订立 2014 年建中保高字 S1401083 号《最高额保证合同》依双方合意，本合同已终止履行。
6)、2013 年 1 月 12 日，上海竞昀投资管理有限公司与中国银行股份有限公司建湖支行签订了 2013 年建中押高字 S1301123 号《最高额抵押合同》，以上海竞昀投资管理有限公司拥有的 96 台/套机器设备为担保物，为江苏诚赢照明电器有限公司与中国银行股份有限公司建湖支行之间的借款、贸易融资、保函、资金业务合同等提供抵押担保，担保期限自 2013 年 1 月 12 日至 2014 年 1 月 11 日。本合同已履行完毕。
7)、2011 年 8 月 26 日，上海竞昀投资管理有限公司与中国银行股份有限公司建湖支行签订了 2011 年小保字C 号《中小企业业务最高额保证合同》，为江苏诚赢照明电器有限公司与中国银行股份有限公司建湖支行之间的借款、贸易融资、保函、资金业务合同等提供连带保证担保。因另订立 2014 年建中保高字 S1401082 号《最高额保证合同》，依双方合意，本合同已终止履行。
8)、2011 年 8 月 26 日，本公司实际控制人俞立军与中国银行股份有限公司建湖支行签订了 2011 年小保字C 号《中小企业业务最高额保证合同》，为江苏诚赢照明电器有限公司与中国银行股份有限公司建湖支行之间的借款、贸易融资、保函、资金业务合同等提供连带保证担保。因另订立 2014 年建中保高字 S1401083 号《最高额保证合同》，依双方合意，本合同已终止履行。（4）关联方提供资金事项
1)、2013 年 1 月 28 日，本公司实际控制人俞立军将从中国民生银行股份有限公司上海分行借入的资金人民币
叁佰万元（3,000,000.00）转借给本公司，该借款到期日 2013 年 7 月 28 日由本公司归还，借款期间所产生的利
息计人民币 113,406.67 元由本公司实际支付。
2)、2011 年本公司借款给上海竞昀投资管理有限公司周转资金人民币 5,176.920.85 元,该款项在 2014 年 5 月 31
日前已经归还，未支付利息。
4、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
比率%应收账款
6,868,052.72
686,805.27
上海竞昀投资管理有限公司 江苏诚赢照明电器有限公司
财务报表附注
上海外经贸申和进出口有限公司
812,332.01
811,700.00
2.84其它应收款
1,652,595.10
291,319.02
上海竞昀投资管理有限公司
163,425.38
4.75预付账款
上海竞昀投资管理有限公司
项比率%应收账款
上海竞昀投资管理有限公司
6,868,052.72
192,251.96
上海外经贸申和进出口有限公司
1,714,130.60
6.51其它应收款
上海竞昀投资管理有限公司
5,176,920.85
517,692.09
289,768.99
4.24预付账款
上海竞昀投资管理有限公司
1,406,967.76
（2）应付关联方款项
占该款项比
占该款项比
占该款项项目名称
比率%其他应付款
284,811.30
六、 或有事项
截止资产负债表日，本公司无需要披露的或有事项
七、 承诺事项
截止资产负债表日，本公司无需要披露的承诺事项。
八、 资产负债表日后事项
2014 年 6 月 6 日，江苏诚赢照明电器有限公司作出股东会决议，同意股东上海竞昀投资管理有限公司将
其持有的江苏诚赢照明电器有限公司所持有的股权 720 万元（占公司注册资本 84.71%）中的 25.50 万元
股权（占公司注册资本 3%）以 25.50 万元人民币转让给盐城祖禾管理咨询有限公司。股东俞立军已声明
江苏诚赢照明电器有限公司
财务报表附注
放弃优先认购权。同日，上海竞昀投资管理有限公司和盐城祖禾管理咨询有限公司签署《江苏诚赢照明
电器有限公司股权转让协议》 月 10 日，盐城祖禾管理咨询有限公司向上海竞昀投资管理有限公司支付
了股权转让款。
九、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
2012年度非流动资产处置损益
-26,246.76
0.00越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
0.00计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
886,633.39
1,682,700.00
299,000.00一标准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
0.00企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
0.00资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益
0.00委托他人投资或管理资产的损益
0.00因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
0.00债务重组损益
294,042.32
0.00企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
0.00交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
0.00同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
0.00与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
0.00除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
0.00处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
0.00对外委托贷款取得的损益
0.00采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
0.00产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
0.00整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
0.00除上述各项之外的其他营业外收入和支出净额
-156,623.60
-6,000.00其他符合非经营性损益定义的损益项目
886,483.64
1,793,871.96
293,000.00减：所得税影响额
132,972.55
448,467.99
少数股东权益影响额（税后）
753,511.09
1,345,403.97
219,750.00
江苏诚赢照明电器有限公司
财务报表附注2、加权平均净资产收益率
报告期利润
加权平均净资产收益率(%)
2014 年 1-5 月
104.38 归属于公司普通股股东的净利润
2014 年 1-5 月
73.23扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润
公司名称：江苏诚赢照明电器有限公司
法定代表人：
主管会计工作负责人：
会计机构负责人：日期：2014 年 6 月 27 日
日期：2014 年 6 月 27 日
日期：2014 年 6 月 27 日
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