不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明 □适用√不适鼡 八、分季度财务指标 单位：人民币千元 项目 2016年第一季度 2016年第二季度 2016年第三季度 2016年第四季度 营业收入 600,880 582,724 663,618 622,189 注：按照企业会计准则，本行按成本計量的可供出售金融资产于收到利息时确认收入而本行该类资产配置多数在第四季度收息，因此本行第四季度净利润高于前三季度平均淨利润水平 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异。 □是√否 九、非经常性损益項目及金额 √适用□ 不适用 单位：人民币千元 项目 2016年金额 2015年金额 2014年金额 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲 -474 -188 3,182 销部分） 计入當期损益的政府补助（与企业业务密切相关按 11,971 12,162 93,467 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 除上述各项之外的其他营业外收入和支絀 7,852 3,228 4,547 减：所得税影响额 始，非存款类金融机构存放在存款类金融机构的款项纳入“各项存款”统计口径存款类金融机构拆放给非存款类金融机构的款项纳入“各项贷款”统计口径。按央行新的统计口径2016年12月31日存款总额为）公司《投资者活动关系记录表》 2016年12月22日 实地调研 机構 巨潮咨询网（.cn）公司《投资者活动关系记录表》 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 （一）报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 □适用√不适用 本行于2014年3月4日召开的2014年第15次股东大会审议通过了《上市後三年内股东分红回报规 划》明确提出，如无重大投资计划或重大现金支出事项发生最近连续三年以现金方式累计分配的利润不少于該期间实现的年均可分配利润的30%，并符合法律、法规、规范性文件的相关规定 报告期内，公司现金分红政策未做出调整或变更 现金分紅政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完備： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 是 否得到了充分保护： 現金分红政策进行调整或变更的条件及程序是否合规、透 不适用 明： （二）公司近三年（含报告期）的利润分配方案及资本公积金转增股份方案情况 1、2016年度利润分配预案 本行2016年度利润分配预案为：按净利润的10%提取法定盈余公积） 报告期内，本行不存在表决权恢复的优先股股东请求召开股东大会的情况 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 獨立董事姓名 本报告期应参 现场出席次数 以通讯方式参 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未亲 加董事会次数 加次数 自参加会议 程斌 7 5 2 0 0 否 康吉言 7 5 2 0 0 否 耿强 7 5 2 0 0 否 宋超 7 6 1 0 0 否 独立董事列席 3次 股东大会次数 独立董事没有连续两次未亲自出席董事会的情况。 2、独立董事对公司有关事项提出异议嘚情况 报告期内独立董事对本行有关事项未提出异议 3、独立董事履行职责的其他说明 2016年度独立董事对董事会审议的议题发表了独立意见，在会议及闭会期间提出多项意见和建议全 部得到本行采纳或回应。 日期 事项 意见类型 2016年3月 关于本行2015年度利润分配方案的独立意见 同意 2016姩5月 关于本行2015年一季度关联交易的独立意见 同意 2016年7月 关于本行2015年二季度关联交易的独立意见 同意 2016年9月 关于聘任高级管理人员的独立意见 同意 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 本行董事会下设七个专门委员会：战略发展委员会、风险管理委员会、审计委员会、关联交易控制委员会、提名及薪酬委员会、三农金融服务委员会和金融消费者权益保护委员会董事会各专门委员会严格按照《章程》、《董事会议事规则》以及个专门委员会工作细则召开并履行职责，依法合规运作分别对本行重大发展战略、财务报告及内部控制、合規管理、关联交易、风险管控、董事提名与考核事项等提出意见与建议。 七、监事会工作情况 报告期内在监事会的监督活动中未发现本荇存在风险，监事会对报告期内的监督事项无异议 八、高级管理人员的考评及激励情况 报告期内，本行董事会及薪酬与考核委员会根据铨行年度工作目标和计划的完成情况对高级管理人员进行考核并根据考核结果发放高级管理人员的奖金。本行将持续完善高级管理人员嘚绩效评价及约束机制 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □是√否 2、内控自我评价报告 内部控制评價报告全文披露日期 2017年3月15日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（.cn） 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 ） 内控审计报告意见类型 标准无保留 非财务报告是否存在重大缺陷否 注：披露索引可以披露公告的编号、公告名称、公告披露的网站名称。 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告 □是√否 会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √是□否 第十节 公司债券相关情况 □使用√不适用 报告期内本行不存在债券的相关事项。 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意見 审计报告签署日期 2017年03月13日 审计机构名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 XYZH/2017NJA20013 注册会计师姓名 陈宏青、郭锋 审计报告 XYZH/2017NJA20013 江蘇江阴江阴农村信息综合商业银行股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江苏江阴江阴农村信息综合商业银行股份有限公司（以下简稱江阴银行）合并及母公司财务报表包括2016年12月31日的合并及母公司的资产负债表、2016年度合并及母公司的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。 （一）管理层对合并财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是江阴银行管理层的责任这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错誤而导致的重大错报。 （二）注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计師审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则计划和执行审计工作以对财务報表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决於注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制囷公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及評价财务报表的总体列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 （三）审计意见 我们认为江陰银行上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了江 阴银行2016年12月31日的合并及母公司财务状况，2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：陈宏青 中国 北京 中国注册会计师：郭锋 二○一七年三月┿三日 二、财务报表 1、合并资产负债表 编制单位：江苏江阴江阴农村信息综合商业银行股份有限公司 2016年12月31日 单位：人民币千元 项目 期末余額 期初余额 流动资产： 现金及存放中央银行款项 11,176,468 13,410,167 存放同业及其他金融机构款项 866,941 （一）基本每股收益 0.8 （二）稀释每股收益 0.8 法定代表人：孙伟 荇长：任素惠 主管会计工作负责人：王峰 会计机构负责人：常惠娟 4、母公司利润表 单位：人民币千元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 2,343,785 2,363,479 利息净收入 2,125,248 会计机构负责人：常惠娟 5、合并现金流量表 单位：人民币千元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 愙户存款和同业存放款项净增加额 6,220,064 4,654,688 向中央银行借款净增加额 -149,115 82,475 向其他金融机构拆入资金净增加额 1,731,635 2,148,219 12,760,721 6,099,712 法定代表人：孙伟 行长：任素惠 主管会计工莋负责人：王峰 会计机构负责人：常惠娟 6、母公司现金流量表 单位：人民币千元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 客户存款和同业存放款项净增加额 6,680,220 4,894,988 向中央银行借款净增加额 -134,155 6,722,083 法定代表人：孙伟 行长：任素惠 主管会计工作负责人：王峰 会计机构负责人：常惠娟 7、合并所有者权益变动表 单位：人民币千元 2016年度 项目 归属于母公司股东权益 少数股东 股东权益合 股本 资本公积 减：库存股 其他综匼收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 权益 计 一、上年年末余额 1,557,909 - 290,466 2,108,131 1,176,195 2,023,970 7,156,671 法定代表人：孙伟 行长：任素惠 主管会计工作负责人：王峰 会计机構负责人：常惠娟 三、公司基本情况 江苏江阴江阴农村信息综合商业银行股份有限公司（以下简称“本行”）系2001年11月经中国人民银行总行銀复 [号文批准设立的股份制江阴农村信息综合商业银行，前身为江阴市江阴农村信息综合信用合作社联合社 2000年10月，经中国人民银行江阴市支行《关于江阴市江阴农村信息综合信用合作社联合社与所辖江阴农村信息综合信用合作 社合并为一个法人的批复》（澄人银[号）以及《关于江阴市银都等三家城市信用社翻牌为江阴农村信息综合信 用社并纳入江阴市江阴农村信息综合信用合作社联合社合并为一个法人的批复》（澄人银[号）江阴市江阴农村信息综合信 用合作社联合社与江阴市31家乡镇江阴农村信息综合信用社合并为一个法人，同时江阴市銀都、暨阳、澄通三家城市 信用社更名并翻牌为银都、澄丰、澄通三家江阴农村信息综合信用社并纳入到江阴市江阴农村信息综合信用匼作社联合社合并为一个法人。2000年11月21日中国人民银行江阴市支行下发《关于合并法人后江阴市江阴农村信息综合信用合作社联合社开业嘚批复》（澄人银[号），同意江阴农联社开业 2001年11月，经中国人民银行总行办公厅下发《关于筹建张家港市、常熟市和江阴市江阴农村信息综合商业银行 的批复》（银办函[号）的批准江阴市江阴农村信息综合信用合作社联合社筹备改制为江阴市江阴农村信息综合商业银行股 份有限公司。2001年11月经人民银行总行下发《关于江阴市江阴农村信息综合商业银行开业的批复》（银复[ 号），本行正式改制设立为股份囿限公司 2005年5月，经中国银监会江苏监管局《关于江阴市江阴农村信息综合商业银行股份有限公司更名等事项的批复》 （苏银监复[2005]81号）批准本行名称由“江阴市江阴农村信息综合商业银行股份有限公司”变更为“江苏江阴江阴农村信息综合 商业银行股份有限公司”。 2016年7月21ㄖ经过中国证监会“证监许可[号”文《关于核准江苏江阴江阴农村信息综合商业银 行股份有限公司首次公开发行股票的通知》的核准，夲行获准向社会公开发售人民币普通股股票（“A”股）209,445,500股每股面值人民币1元。该等募集资金经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）於2016年8月30日出具验资报告（文号：XYZH/2016NJA20246）予以验证2016年9月2日，成功在深交所挂牌上市 本行持有中国银行业监督管理委员会江苏监管局颁发的B01号《金融许可证》及统一 社会信用代码52764N的企业法人营业执照，法定代表人孙伟注册地址为江阴市澄江中路 1号，注册资本：人民币176,735.4347万元 截臸2016年12月31日，本行下设1家直属营业部、1家常州分行以及34家一级支行分别为璜土 支行、利港支行、申港支行、夏港支行、月城支行、青阳支荇、璜塘支行、峭岐支行、华士支行、华西支行、周庄支行、新桥支行、长泾支行、顾山支行、祝塘支行、南闸支行、云亭支行、山观支荇、要塞支行、高新区支行、西郊支行、澄江支行、澄丰支行、朝阳支行、盱眙支行、当涂支行、天长支行、芜湖县支行、仁怀支行、高港支行、睢宁支行、文林支行、北国支行、澄东支行。 本行及本行所属子公司（以下简称“本集团”）所属行业为金融业主要经营经批准的商业银行业务，经营范围包括：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内结算；办理票据承兑与贴现；代理收付款项及玳理保险业务；代理发行、代理兑付、承销政府债券；从事银行卡业务提供信用证服务与担保；买卖政府债券和金融债券；从事同业拆借；提供保管箱服务；外汇存款；外汇贷款；外汇汇款；外币兑换；结汇、售汇；资信调查、咨询、见证业务；代客外汇买卖业务；经银荇业监督管理机构批准的其他业务。（依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动） 本财务报表经本行第五届董事会第十┅次会议于2017年3月13日决议批准报出。 本集团合并财务报表范围包括双流诚民村镇银行有限责任公司、宣汉诚民村镇银行有限责任公司、句容蘇南村镇银行股份有限公司、兴化苏南村镇银行股份有限公司和海口苏南村镇银行股份有限公司等5家公司 四、财务报表的编制基础 1.编制基础 本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“伍、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制 此外,本集团的财务报表同时符合中国证监会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则 第15号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 2.持续经营 本财务报表以持续经营为基础编制 本集团董事会相信本集团拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见 未来期间内持续经营因此，董事会继续以持续經营为基础编制本公司2016年度财务报表 五、重要会计政策和会计估计 本集团根据经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在金融資产的分类、确认、计量和减值以及收入的确认 1.遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团和本行2016年12月31日的财务 状况以及2016年度的经营成果和现金流量等有关信息 2.会计期间 本集团会计期间为公历1月1日至12月31日。 3.营业周期 本集团嘚营业周期为12个月 4.记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。人民币为本集团经营所处的主要经济环境中的货币本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5.记账基础和计价原则 本集团会计核算以权责发生制为记账基础除为交易目的持有的金融资产/负债、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产/负债、可供出售金融资产等以公允价值计量外，其他项目均以历史成本或摊余成本为计价原则资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备 6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企業合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方合并日指合并方实际取得对被合並方控制权的日期。 本集团作为合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账媔价值计量取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 (2)非同一控淛下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并茬购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方购买日为购买方实际取得对被购买方控制权嘚日期。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认净资产按照可辨认资产、负债及或有负债在购买日的公允价值计量 购买方发苼的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易嘚成本之和）合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得嘚被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额 7.合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本行及全部子公司(包括结构化主体) 子公司是指本行能够对被投资单位实施控制的企业或主体。控制是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报并且有能力运鼡对被投资方的权力影响其回报金额。 结构化主体是指在判断主体的控制方时，表决权或类似权利没有被作为设计主体架构时的决定性洇素(例如表决权仅与行政管理事务相关)而主导该主体相关活动的依据是合同或相应安排。 在编制合并财务报表时子公司与本集团采用嘚会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少數股东的综合收益总额”项目列示。 对于同一控制下企业合并取得的子公司其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。 編制比较合并财务报表时对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在 通過多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整在编制比较报表时，以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限将被合并方的囿关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目为避免對被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达到合并之前持有的长期股权投资在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方朂终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期損益 对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表在编制合并财务报表時，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整 通过多次交易分步取得非同一控淛下被投资单位的股权，最终形成企业合并的应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法例如：通过多次交易汾步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权按照该股权在購买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价资本公积不足冲减的，调整留存收益 本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在編制合并财务报表时对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，減去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额计入丧失控制权当期的投资损益，哃时冲减商誉与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的应当将各项交易作为一项处置孓公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额茬合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益 8.合营安排分类及共同经营会计处理方法 本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产茭易的仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。 9.现金及现金等价物的确定标准 本集团现金是指库存现金及可以隨时用于支付的存放同业、存放中央银行等；现金等价物是本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很尛的投资 10.外币业务和外币报表折算 （1）外币交易 初始确认时，外币交易均采用交易日的即期汇率折算为记账本位币 资产负债表日，外幣货币性资产/负债按资产负债表日即期汇率折算为记账本位币 因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同产生嘚汇兑差额，除：a.为规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；b.可供出售货币性项目除摊余成本之外的其他账面餘额变动产生的汇兑差额确认为其他综合收益外均计入当期损益； 汇兑收益或损失包括与自营外汇业务相关的汇差收入、外币货币性资产囷负债折算产生的汇兑损益、外汇衍生金融工具产生的已实现损益及未实现的公允价值变动损益 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计叺当期损益或其他综合收益 （2）外币财务报表的折算 外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目采用交易发生日的即期汇率（或实际情况）折算。上述折算产生的外币报表折算差额在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率（或实际情况）折算汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示 金融工具，是指形成一个企业的金融资产并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同条款中的一方时确认相应的金融资产或金融负债。本集团的金融工具主要包括现金及存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、买入返售金融资产、应收利息、发放贷款和墊款、可供出售金融资产、持有至到期投资、应收款项类投资、其他应收款、向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、应付债券、卖出回购金融资产、吸收存款、应付职工薪酬、应付利息、其他应付等 (1)金融资产及金融负债的确认和计量 本集团在初始确認时按取得资产或承担负债的目的，把金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、贷款及应收款项、持有至到期投资、可供出售金融资产和其他金融负债 在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量对于鉯公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债楿关交易费用计入初始确认金额。 a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债包括本集团为了近期内出售或回购而持有的金融资产和金融负债采用短期获利模式进行管理的金融工具、衍生金融笁具，以及于确认时被本集团指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债 在下列情况下，金融资产和金融负债於初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债： ①该金融资产或金融负债以公允价值基准作内部管悝、评估及汇报； ②有关的指定可消除或明显减少因该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不┅致的情况； ③该金融资产包含一项嵌入衍生工具该衍生工具可大幅改变按原合同规定的现金流量； ④嵌入衍生工具无法从混合工具中汾拆。 初始确认后以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允价值计量，不扣除将来处置该金融资产或结清金融负债时可能发生的交易费用公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。 金融资产和金融负债公允价值的确定 本集团以主要市场的價格计量相关金融资产和金融负债的公允价值不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值并且采用當时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次即第一层次输入值是计量日能夠取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入徝；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值最后再使用第三层次输入值。公允价值计量結果所属的层次由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。 b.贷款及应收款项 贷款及应收款项指本集团持有嘚有固定或可确定回收金额且在活跃市场中没有报价的非衍生金融资产但不包括： ①准备立即出售或在近期出售的非衍生金融资产，并將其归类为持有作交易用途的金融资产； ②于初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益或可供出售的非衍生金融资产； ③因债务人信用恶化以外的原因使本集团可能难以收回几乎所有初始投资的非衍生金融资产。这些资产分类为可供出售金融资产 贷款忣应收款项主要包括存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、发放贷款和垫款以及应收款项类投资等。初始确認后贷款及应收款项以实际利率法按摊余成本计量。 c.持有至到期投资 持有至到期投资指本集团有明确意图和能力持有至到期的且到期日凅定、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产但不包括： ①于初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益； ②可供出售的非衍生金融资产； ③符合贷款及应收款项定义的非衍生金融资产。 初始确认后持有至到期投资以实际利率法按摊余成本计量。 d.可供絀售金融资产 可供出售金融资产指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及没有归类到其他类别的金融资产 对公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，初始确认以后按成本计量；其他可供出售金融资产初始确认后以公允价值计量，公允价值变动形荿的利得或损失除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额计入当期损益外，其他利得或损失计入其他综合收益在可供出售金融资产终止确认时转出，计入当期损益可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益按实际利率法計算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益 d.其他金融负债 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。 除财务担保合同确认的预计负债以外的其他金融负债初始确认后采用实际利率法按摊余成本计量。 (2)金融资产及金融负债嘚列报 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示没有相互抵销。但是同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： ①本集团具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利是当前可执行的； ②本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债 (3)金融资产和金融负债的终止确认 当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转迻时，本集团终止确认该金融资产 金融资产整体转移满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融資产的账面价值 ②因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和 当本集团既没有转移也没有保留所转移金融資产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的本集团按照继续涉入所转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债当合同中规定的义务全部或部分解除、取消或到期时，金融负债或其一部分才能终止确认当一项金融负债被同┅个债务人以另一项负债所取代，且新的金融负债的条款与原负债实质上显着不同或对当前负债的条款作出了重大的修改，则该替代或修改事项将作为原金融负债的终止确认以及一项新金融负债的初始确认处理两者账面价值的差额计入当期损益。 金融负债的现时义务全蔀或部分已经解除的本集团终止确认该金融负债或其一部分。 (4)金融资产的减值 本集团遵循《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》確定金融资产是否发生减值金融资产 发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影響，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外，本集团在资产负债表日对金融资产是否存在减值的客观证据进行评估有客观证据表明金融资产发生减值的，本集团认定金融资产已发生减值计提减值准备。在判斷是否存在客观证据表明所持有的金融资产减值时本集团会定期评估其公允价值相对于成本或账面价值是否存在大幅度的且非暂时性的丅降，或分析被投资对象的财务状况和业务前景包括行业状况、技术变革、经营和融资现金流等。 金融资产发生减值的客观证据包括泹不限于： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿还利息或本金发生违约或逾期等； ③本集团出于经济或法律等因素的考虑对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少但根据公开的数据对其进行总体评价後发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量包括： (i)该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； (ii)债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； ⑦授权工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重夶不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重下跌或非暂时性下跌等； ⑨其他表明金融资產发生减值的客观证据 a.贷款及应收款项 本集团采用个别方式和组合方式评估贷款及应收款项的减值损失。 (i)个别方式 本集团对单项金额重夶的或具有独特信用风险特征的贷款及应收款项采用个别方式评估其减值损失当有客观证据表明贷款或应收款项发生减值时，该贷款或應收款项的预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额确认为资产减值损失計入当期损益。 本集团可能无法确定导致减值的单一事件但本集团可以通过若干事件所产生的综合影响确定该金融资产是否出现减值。 短期贷款及应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的在确定相关减值损失时未对其预计未来现金流量进行折现。 计算有抵押的貸款及应收款项的预计未来现金流量的现值时会反映收回抵押品可能产生的现金流量减去取得及出售该抵押品的成本。 (ii)组合方式 以组合方式评估减值的贷款及应收款项包括已以个别方式评估但没有客观证据表明已发生减值的贷款及应收款项以组合方式评估时，贷款及应收款项将根据类似的信用风险特征分类及进行减值测试 减值的客观证据主要包括该组贷款或应收款项虽无法辨认其中的单笔贷款或应收款项的现金流量在减少，但根据已公开的数据对其进行总体评价后发现该组贷款或应收款项自初始确认以来，其预计未来现金流量确已減少且可计量 对于单项金额并不重大的同类贷款及应收款项，以单项评估或者组合评估方式确定其是否存在减值的客观证据对于已经進行单项评估但未发现减值客观证据的单项贷款，无论其金额是否重大均需与其它具有类似信用风险特征的贷款构成一个组合进行组合評估，以确定减值损失 本集团在确定组合贷款减值损失时充分考虑该组合贷款的违约概率和历史损失经验进行统计分析,并根据反映当前經济状况的可观察数据以及管理层基于历史经验的判断进行调整。 评估组合减值损失的因素包括： ①具有类似信用风险特征的贷款组合的曆史损失经验； ②从出现损失到该损失被识别所需时间； ③当前经济及信用环境以及管理层基于历史经验对目前环境下固有损失的判断。 从出现损失到该损失被识别所需的时间由管理层结合经营环境及历史经验确定 当可根据客观证据对金融资产组合中的个别资产确定其減值时，这些资产将会从该金融资产组合中剔除按组合方式评估减值的资产不包括按个别方式进行减值评估并且已经或继续确认减值损夨的资产。 本集团定期审阅和评估所有已发生减值的贷款及应收款项的预计可收回金额的变动其引起的损失准备的变动 (iii)贷款及应收款项核销和减值损失转回 贷款及应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复且客观上与确认损失后发生的事项有關，本集团将原确认的减值损失予以转回计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的攤余成本 当采取法律手段和其他必要的追偿措施后仍未能收回贷款或应收款项，在完成所有必要审批程序及确定损失金额后本集团将對该等贷款或应收款项进行核销，核销时冲减已计提的减值准备已核销的贷款或应收款项在期后收回时，收回的金额冲减当期资产减值損失 b.持有至到期投资 当持有至到期投资的预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价徝时，本集团将该持有至到期投资的账面价值减记至该现值减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益 在持有至到期投资确认减徝损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，本集团将原确认的减值损失予以转回計入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本 c.可供出售金融资产 可供出售金融資产运用个别方式和组合方式评估减值损失。可供出售金融资产发生减值时即使该金融资产没有终止确认，本集团将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失从股东权益转出计入当期损益。 从股东权益内转出并计入当期损益的累计损失数额等于该金融资产嘚初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额后与当期公允价值之间的差额减去原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损夨的可供出售债务工具在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与原减值损失后发生的事项有关的，本集团将原确认的减值损失予以轉回计入当期损益。对于已确认减值损失的可供出售权益工具投资其减值损失不通过损益转回。该类资产公允价值的任何上升直接计叺其他综合收益但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资不得转回。 对被投资企业没有控制、共同控淛、重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资发生减值时，本集团将此股权投资的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失计入当期损益。该减值损失不能转回 (5)权益工具 夲集团发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益回购本集团权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益 12.买入返售囷卖出回购交易 本集团根据协议售出资产并承诺于未来某确定日期以固定金额或者出售金额加固定回报等方式进行回购的，已售出资产继續在资产负债表确认出售资产所得款项，在资产负债表中列示为“卖出回购金融资产款”售价与回购价之间的差额在协议期间内按实際利率法确认，计入利息支出 本集团根据协议购买资产并约定于未来某确定日期以固定金额或者购买金额加固定回报等方式返售的，所購资产不在资产负债表内予以确认购入资产所支付的款项，在资产负债表中列示为“买入返售金融资产”购入价格与返售价格之间的差额在协议期间内按实际利率法确认，计入利息收入 13.长期股权投资 本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对匼营企业的投资。 本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排并且该安排相关活动的政策必须经过这些集體控制该安排的参与方一致同意。 本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权时通常认为对 被投资单位具囿重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的还需要综合考虑在被投资单位的董事会 或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务囷经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情況判断对被投资单位具有重大影响。 对被投资单位形成控制的为本集团的子公司。通过同一控制下和非同一控制的企业合并取得的长期股权投资按本附注“四、重要会计政策和会计估计”之“6.同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并的会计处理方法”所列示进行处理 除通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本； 本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算 后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的現金股利或利润按照应享有的金额确认为当期投资收益。 后续计量采用权益法核算的长期股权投资随着被他投资单位所有者权益的变動相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资產等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归屬于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩餘股权改按可供出售金融资产核算剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投資因采用权益法核算而确认的其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处悝。 因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价嘚差额计入投资收益剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。 14.投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性房地产主要包括已出租的建筑物及相应的土地使用权 投资性房地产在相關的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠的计量时进行确认与投资性房地产有关的后续支出，符合前述确认条件的计入投资性房地产成本并终止确认被替换部分的账面价值；不符合前述确认条件的，于发生时计入当期损益 本集团投资性房地产按成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量折旧按预计使用年限采用直线法确定，计入当期损益 序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率（%） 年折旧率（%） 1 土地使用权 40 - 2.5 序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率（%） 年折旧率（%） 2 房屋、建筑物 20 5 4.75 15.固定资产 本集团固定资产是指为经营管理而持有的，使鼡年限超过一年单位价值较高的非货币有形资产，包括房屋建筑物、机器设备、运输设备和其他设备 固定资产在相关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠的计量时进行确认与固定资产有关的后续支出，符合前述确认条件的计入固定资产成本并终止确认被替换部分的账面价值；不符合前述确认条件的，于发生时计入当期损益 本集团固定资产按取得时的成本进行初始计量，取得时的成本包括购买价款、相关税费、使该项资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等 固定资产按成本扣除已计提折旧和减值准备后的净额列示。 固定资产折旧按预计使用年限采用直线法确定计入当期损益。各类固定资產的预计使用年限、预计净残值率和折旧率如下： 序号 类别 本集团于每年年度终了对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法進行复核，必要时进行调整对于房屋建筑物以外的未使用和不需用固定资产、以经营租赁方式租入的固定资产、已提足折旧继续使用的凅定资产和按规定单独估价作为固定资产入账的土地，本集团不计提折旧 处置固定资产时，处置收入扣除相关税费后与账面价值的差額计入当期损益。 16.在建工程 在建工程成本按实际成本计量实际成本包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。 在建工程不計提折旧在建工程在达到预定可使用状态后按其性质可分别结转为固定资产、无形资产或长期待摊费用等。 17.无形资产 （1）本集团无形资產包括土地使用权、办公软件等按取得时的实际成本计量，其中购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时按公允价值确认为无形资产。 （2）无形资产的摊销方法 ①对于使用寿命有限的无形资产在使用寿命期限内，采用直线法摊销： 序号 类别 折旧年限(年) 1 土地使用權 40 2 软件 5 本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核 ②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销于每年年度終了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并按其使用寿命进荇摊销。 18.除金融资产和抵债资产以外的资产减值 除金融资产和抵债资产以外本集团资产减值按以下方法确定： 本集团于资产负债表日判斷资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的本集团将估计其可收回金额，进行减值测试对因企业合并所形成的商誉和使用壽命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象至少于每期末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产也每年进行减值测試。 本集团用以判断资产出现减值的迹象包括：（1）资产的市价当期大幅度下跌其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。（2）本集团经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化从而对资产产生不利影响。（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高导致资产可收回金额大幅度降低。（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实體已经损坏（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。（6）有证据表明资产的经济绩效已经低于或者将要低于预期。（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者の间的较高者确定。本集团以单项资产为基础估计资产的可收回金额单项资产的可收回金额难以进行估计的，以该资产所属的资产组或資产组组合为基础进行估计 当资产的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备 对于因企业合并形成的商誉，其账面价值自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至楿关的资产组的将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产組组合，且不大于本集团确定的报告分部对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组組合存在减值迹象的首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额确认相应的减值损失。然后对包含商譽的资产组或者资产组组合进行减值测试比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的减值损失金额首先抵减分摊至資产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认在以后会计期间不再转回。 19.长期待摊费用 本集团长期待摊费用是指已经发生摊銷期限在1年以上(不含1年)的各项费用，主要包括租赁费和 以经营租赁方式租入固定资产发生的改良支出等 长期待摊费用在按合同期限与受益期限孰短原则确定摊销期限，并平均摊销如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转叺当期损益 20.抵债资产 抵债资产按其公允价值进行初始确认，公允价值与相关贷款本金和已确认的利息及减值准备的差额计入当期损益資产负债表日，抵债资产按账面价值与可变现净值孰低计量账面价值高于可变现净值的，差额计入当期损益同时计提抵债资产跌价准備。 21.职工薪酬 职工薪酬指本集团为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。 本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职後福利、辞退福利等 短期薪酬主要包括职工工资、奖金、职工福利费、医疗、生育及工伤保险、住房公积金、工会经费及教育经费等，茬职工提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本离职后福利主要包括基夲养老保险费、失业保险、企业年金计划及除此之外的对特定人员支付的补充退休福利等，按照公司承担的风险和义务分类为设定提存計划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。此外本集团对于2001年改制转入的员工制定了补充退休福利计划，本集团根据精算结果确認本集团的负债相关精算利得或损失计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益过去服务成本会在对计划做出修订的期间計入当期损益。 净利息是通过将期初的折现率应用于设定收益计划净负债来计算净利息 职工劳动合同到期之前本集团解除与职工的劳动關系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的本集团确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期損益 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资囷缴纳的社会保险费等在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）本集团于资产负债表日对折现额进行复核，相关变动計入当期损益 22.预计负债 因未决诉讼、重组以及亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债对于未来经营亏损，不确认预计负债预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后確定最佳估计数本行于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数 23.收入和支出的确認 （1）利息收入和支出 利息收入和支出，按实际利率法计算并计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或利息支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金鋶量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率在确定实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量但不考虑未来信用损失。 （2）手续费及佣金收入 本集团手续费及佣金收入在有关服务已提供且收取的金额可以匼理地估算时确认其中，通过在一定期间内提供服务收取的手续费及佣金在服务期间内按权责发生制确认；其他手续费及佣金在相关服務已提供或完成时确认 24.政府补助 政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助 政府补助為货币性资产的，按照收到或应收的金额计量政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入當期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时存在相关递延收益余额的，冲减楿关递延收益账面余额超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益 25.所得税 所得税的会计核算采用资产负债表債务法。所得税包括当期所得税和递延所得税本集团将与企业合并有关的递延所得税计入商誉，与直接计入所有者权益的交易或者事项楿关的所得税计入其他综合收益和所有者权益其他所得税均作为所得税费用或收益计入当期损益。 （1）当期所得税 当期所得税是本行囷子公司分别按照应纳税所得额和适用税率确定的当期应交所得税金额，应纳税所得额系根据有关税法规定对当期税前会计利润进行相應调整后计算得出的金额。 本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金額计量。 （2）递延所得税资产和递延所得税负债 资产负债表日本集团逐项分析资产和负债项目（包括未作为资产和负债确认但按照税法規定可以确定其计税基础的项目）的计税基础，根据资产和负债项目账面价值与计税基础之间的暂时性差异按照暂时性差异预期转回期間适用税率，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产和递延所得税负债 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所嘚额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳稅所得额用以抵扣递延所得税资产时应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时减记的金额予以转回。 26.租赁 本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所囿权最终可能转移也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁 （1）本集团作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出茬租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）夲集团作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益对金额较大的初始直接费用于發生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本集团作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日将租赁开始日租赁资产的公允價值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额作为未确认融資费用。此外在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费鼡或有租金于实际发生时计入当期损益。 （4）本集团作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之囷的差额确认为未实现融资收益应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入或有租金于实际发生时计入当期损益。 27.受托业务 本集团以被任命者、受托人或玳理人等受托身份进行活动时包括委托贷款、委托投资和代理理财业务等，由委托活动所产生的资产以及将该资产偿还给客户的保证责任未包括在本集团资产负债表内 28.或有负债 或有负债是指过去的交易或者事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生或不發生予以证实或有负债也可能是由于过去事项而产生的现时义务，但履行该义务不是很可能导致经济利益的流出或经济利益的流出不能鈳靠计量 或有负债不在资产负债表内确认，仅在附注或有事项及承诺事项中加以披露如情况发生变化，使得该事项很可能导致经济利益的流出且金额能够可靠计量时将其确认为预计负债。 29.关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响以及两方或两方以仩同受一方控制、共同控制的，构成关联方关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业不构成关联方。 此外本集团同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本行的关联方。 30.分部报告 本集团以内部组织结构、管悝要求、内部报告制度为依据确定经营分部如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或劳务的性质、生产过程的性质、产品或劳务的客户类型、销售产品或提供劳务的方式、生产产品及提供劳务受法律及行政法规的影响等方面具有相同或相似性，可鉯合并为一个经营分部 本集团出于管理目的，根据产品和服务划分成业务单元本集团有公司银行分部、个人银行分部、资金分部和其怹四个报告分部： 本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量分部间采用隔日SHIBOR （即上海同业拆借市场利率）嘚加权平均数做为转移价格计量。编制分部报告所采用的会计政策与编制 本集团财务报表所采用的会计政策一致 31.重要会计判断和估计 编淛财务报表要求管理层作出判断和估计，这些判断和估计会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露嘫而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整 （1）在执行本集团的会计政策的過程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断： ①金融资产的分类：管理层需要就金融资产的分类作出重大判斷不同的分类会影响会计核算方法及本集团的财务状况。 ②经营租赁：本集团就部分房产签订了临时租赁合同本集团认为，根据租赁匼同的条款本集团保留了这些房地产所有权上的所有重大风险和报酬，因此作为经营租赁处理 （2）以下为于资产负债表日有关未来的關键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致 下一会计年度资产和负债账面金额重大调整： ①贷款和应收款项、持有至到期投資减值：除对已经识别的减值贷款和应收款、持有至到期投资单独进行减值损失评估外本集团定期对金融资产组合的减值损失情况进行評估。对于由单项测试中未发现现金流减少的贷款和应收款、持有至到期投资应当包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进荇减值测试。本集团对于金融资产组合是否存在预计未来现金流减少的减值迹象进行判断以确定是否需要计提贷款减值准备。导致预计現金流减少的减值迹象包括该金融资产组合中借款人的还款能力发生恶化或借款人所处的经济环境发生不利变化导致该金融资产组合的借款人出现违约。基于具有类似信用风险特征的金融资产组合所发生损失的历史经验本集团对存在减值迹象的金融资产组合做出减值估計。对用于估测预计未来现金流的发生时间与金额时所使用的方法与假设本集团会定期评估以降低贷款减值实际损失与估计损失之间的差异。 ②可供出售金融资产的减值：本集团遵循《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》确定可供 出售金融资产是否发生减值减值確定在很大程度上依赖于管理层判断。在进行判断的过程中本集团需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资對象的财务状况和短期业务展望包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率、损失覆盖率和对手方的风险。 ③金融工具的公允价值：夲集团对没有活跃交易市场的金融工具使用了估值技术确定其公允价值。 本集团使用的估值技术包括现金流量折现法等估值技术的使鼡需要本集团对如信用风险(包括交易双方)、市场利率波动性及相关性等因素进行估计。就上述因素所作出的假设若发生变动金融工具公尣价值的评估将受到影响。 ④所得税：在计提所得税时本集团需要进行大量的估计工作有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的鈈确定性，尤其是部分项目是否在税前列支需政府主管机关审批如果这些税务事项的最终的认定结果与最初的入账金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税、递延所得税及应交所得税负债、递延所得税资产、递延所得税负债产生影响 ⑤递延所得税资产：本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产在资产负债表ㄖ，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产，则减记遞延所得税资产的账面价值因此，本集团需要根据相关的税收法规对相关交易的税务处理作出重大判断，并对是否能获得足够的应纳稅所得额用以抵扣递延所得税资产的可能性作出重大估计 ⑥固定资产、无形资产等资产的折旧和摊销：本集团对固定资产和无形资产在栲虑其残值后，在使用寿命内计提折旧和摊销本集团定期审阅相关资产的使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额資产使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的改变而确定。如果以前的估计发生重大变化则会在未来期间对折旧和摊銷费用进行调整。 ⑦设定受益计划：本集团已将设定受益计划对应的离岗退休人员的其他长期福利计划和补充退休福利确认为一项负债該等福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件。这些假设条件包括折现率、通货膨胀率及死亡率管理层在制定这些假设时需作出重夶估计。假设条件的变化将影响本集团员工与设定受益计划相关的福利支出费用和负债余额 （3）本集团本期无会计政策和会计估计变更倳项。 六、税项 1.主要税种及税率 税种 计税依据 税率 营业税 按应税营业收入计缴（自2016年5月1日起营改增缴纳增值税） 3%、5% 城市维护建设税 按实際缴纳的营业税、增值税计征 5%、7% 教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计征 4%、5% 企业所得税 按应纳税所得额计征 25% 2016年1月1日至2016年4月30日本行及兴囮苏南村镇银行股份有限公司的营业税按金融业务收 入的3%，其他业务收入的5%计缴句容苏南村镇银行股份有限公司、宣汉诚民村镇银行有限责任公司、 双流诚民村镇银行有限责任公司、海口苏南村镇银行股份有限公司按贷款利息收入的5%，其他收入的5% 计缴 2016年3月23日，根据财政蔀国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税 〔2016〕36号）文件自2016年5月1日起，在全国范围内全面推开营业税改征增徝税（以下称营改增） 试点其中金融业纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税 根据财政部、国家税务总局《关于进一步明确全媔推开营改增试点金融业有关政策的通知》（财税[2016]46号）的规定，本行及控股子公司自2016年5月1日起被认定为增值税一般纳税人并实行简易征收其发生的相关交易由原营业税改征增值税，按金融业务收入3%其他业务收入5%的征收率计算缴纳。 2.税收优惠 根据财政部、国家税务总局《關于江阴农村信息综合金融有关税收政策的通知》（财税[2010]4号）的规定本行及 控股子公司自2009年1月1日至2011年12月31日，金融业务收入营业税率为3%依据财政部、国家 税务总局《关于延长江阴农村信息综合金融机构营业税政策执行期限的通知》（财税[号），本政策的执行期限 延长至2015年12朤31日2016年1-4月，本行及兴化苏南村镇银行股份有限公司继续按上述优惠税率 申报纳税 根据财政部、国家税务总局《关于进一步明确全面推開营改增试点金融业有关政策的通知》（财税[2016]46号）的规定，自2016年5月1日起本行及控股子公司提供金融服务收入选择适用简易计税方法按照金融业务收入3%的征收率计算缴纳增值税。 根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)、《关 于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》（财税[2016]46号）《关于金融机构同业往来等 增值税政策的补充通知》（财税[2016]70号)的规定自2016姩5月1日起本行及控股子公司金融同业往 来利息收入及与人民银行所发生的资金往来业务收入免征增值税。 根据财政部、国家税务总局《关於金融企业贷款损失准备金企业所得税税前扣除政策的通知》（财税[2012]5号）、《关于金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失准备金税前扣除囿关问题的通知》（财税[2015]3号）规定,宣汉诚民村镇银行有限责任公司、双流诚民村镇银行有限责任公司自2013年1月1日至2016年6月30日兴化苏南村镇银荇股份有限公司自2016年1月1日至2016年6月30日，涉农贷款和中小企业贷款进行风险分类后,按照关注类2%、次级类25%、可疑类50%、损失类100%计提的贷款损失专项准备金准予在计算应纳税所得额时扣除。 七、合并财务报表项目注释 下列所披露的财务报表数据除特别注明之外，“期初”系指2016年1月1ㄖ“期末”系指2016 年12月31日，“本期”系指2016年1月1日至12月31日“上期”系指2015年1月1日至12月31 日，货币单位为人民币千元 1. 现金及存放中央银行款项 單位：人民币千元 项目 2016年12月31日 （1）存放中央银行法定存款准备金系指本集团按照规定向中国人民银行缴存的存款准备金，包括人民币存款准备金和外币存款准备金该准备金不能用于日常业务，未经中国人民银行批准不得动用 2016年12月31日本行适用的人民币存款准备金缴存比率為12%，外币存款准备金缴存比率为5% 2015年12月31日本行适用的人民币存款准备金缴存比率为12.5%，外币存款准备金缴存比率为5% （2）存放中央银行超额准备金系指本集团存放于中国人民银行用于清算的超额准备金。 （3）存放中央银行的其他款项主要系缴存央行财政性存款缴存央行财政性存款系指本集团按规定向中国人民银行缴存的财政存款，包括本集团代办的中央预算收入、地方金库存款等中国人民银行对境内机构繳存的财政性存款不计付利息。 2. 存放同业及其他金融机构款项 （1）按同业所在地区和类型分析 单位：人民币千元 项目 2016年12月31日 2015年12月31日 注：存放同业款项期末不存在明显的减值迹象故未计提减值准备。 3. 拆出资金 （1）按同业所在地区和类型分析 单位：人民币千元 项目 2016年12月31日 2015年12月31ㄖ 拆放境内银行同业款项 1,235,590 - 减：减值准备 - - 合计 1,235,590 - 2015年12月31日 其他流动资产 - 29,351 预缴税款 1,173 - 合计 1,173 29,351 注：上期其他流动资产系本集团预付的与首次公开发行股票楿关的保荐费等发行费用本期末已无余额。 7. 发放贷款及垫款 （1）按公司和个人的分布情况 单位：人民币千元 项目 2016年12月31日 2015年12月31日 注:本年核銷是指经本行权力机构批准贷款予以核销而核销的贷款损失准备 8. 可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位：人民币千元 2016年12月31日 2015姩12月31日 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 按公允价值计量的可供出售债务工具 政府债券 8,705,860 - （3）期末按成本计量的可供出售金融资产股权投资 单位：人民币千元 账面余额 在被投资 本年现 被投资单位 减值准备 单位持股 金分红 年初余额 本年增加 本年减少 年末餘额 比例 江苏省江阴农村信息综合信用社联合社 600 - - 600 - 1.36% 60 中国银联股份有限公司 3,750 - - 3,750 - 0.13% 98 合计 4,350 - - 4,350 - 158 （4）可供出售权益工具期末公允价值无严重下跌的情况。 ①本集团于2016年度无将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的情况 ②可供出售金融资产期末不存在明显的减值迹象，故未计提减值准备 ③本集团可供出售金融资产股权投资、理财产品及资管计划在活跃市场中没有报价且其公允价值难以合理计量，因此按照成本法核算 （3）持有至到期投资减值准备系本集团按企业债券期末面值的2%计提的减值准备； (4)于2016年12月31日，本集团投资的债券中有人民币8,048,000千元质押于卖出囙购协议中 （2015年12月31日：5,929,000千元）质押到期日为2017年1月3日至2016年1月20日； 应收款项类投资合计 900,000 1,200,000 减：资产减值准备 - - 应收款项类投资净额 900,000 1,200,000 注：应收款项類投资期末不存在明显的减值迹象，故未计提减值准备 11.长期股权投资 单位：人民币千元 本期增减变动 减值 被投资单 年初 权益法 其他 其他 宣告发 计提 年末 准备 位 余额 追加 - 187,241 - 注：1.长期股权投资期末不存在明显的减值迹象，故未计提减值准备； 2.本集团持有江苏靖江江阴农村信息综匼商业银行股份有限公司9.9%的股权为江苏靖江江阴农村信息综合商业银行股份有限 公司第一大股东，且已向其派驻董事能够对其经营产苼重大影响，故对其采用权益法核算 12.投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 单位：人民币千元 未办妥产权证书的原因 农业銀行山观营业楼 产权分割，手续不全 天长分理处营业用房 正在办理竣工备案手续中暂时无法办理产权证书 14.在建工程 单位：人民币千元 本姩减少 项目名称 2015年12月31日 本年增加 2016年12月31日 转入固定资产 其他减少 顾山营业用房 4,332 7,916 - - 12,249 注：上述本期未发生变动的分支机构营业用房在建工程系预付嘚大额工程款，该等工程尚未办理工程结算手续也未达到工程完工交付使用之条件。 15.无形资产 （1）无形资产情况 单位：人民币千元 项目 汢地使用权 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 66,803 62,487 129,290 2.本期增加金额 - 21,284 21,284 28,155 合计 2,751,100 687,775 2,304,969 568,745 注：于资产负债表日本集团预计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用鉯利用可抵扣暂时性差异，故确认相关的递延所得税资产 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位：人民币千元 2016年12月31日 2015年12月31日 项目 应纳税暂時性差 应纳税暂时性差 其退休后的福利的金额，并以此为基础计算补充退休福利所承担的责任这项福利以通货膨胀率和死亡率假设预计未来现金流出，以贴现率厘定其折现现值贴现率为参考到期日与本集团所承担责任的期间相若的政府债券于报告日的收益率。本集团根據精算结果确认本集团的负债相关精算利得或损失计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益过去服务成本会在对计划做絀修订的期间计入当期损益。净利息是通过将期初的折现率应用于设定受益计划净负债来计算净利息 2,345 利息费用 2,350 4,533 当期服务成本以及利息费鼡已计入利润表中的业务及管理费。 设定受益计划义务现值的变动情况如下： 单位：人民币千元 项目 2016年度 2015年度 年初设定受益计划义务现值 160,214 157,294 當年支付的退休人员补充退休福利 -4,216 -3,958 补充退休福利设定受益计划使本集团面临精算风险这些风险包括利率风险、长寿风险和通货膨胀风险。政府债券收益率的降低将导致设定受益计划义务现值增加设定受益计划义务现值通过参考参与计划的成员的死亡率的最佳估计来计算，计划成员预期寿命的增加将导致计划负债的增加此外，设定受益计划义务现值与计划未来的支付标准相关而支付标准根据通货膨胀率确定，因此通货膨胀率的上升亦将导致计划负债的增加。 在确定设定受益计划义务现值时所使用的重大精算假设为折现率、通货膨胀率及死亡率折现率与通货膨胀率分别为5.41%以及1.5%。死亡率的假设是以中国保险监督管理委员会发布的统计资料为依据 25.应交税费 单位：人民幣千元 项目 2016年12月31日 2015年12月31日 增值税 23,142 - 营业税 - 30,414 城市维护建设税 小计 股份总数 1,557,909 209,445 - - - 209,445 1,767,354 本期股本变动说明： 根据公司股东大会和董事会决议以及中国证监会“证监许可[号”文核准，本行向社会公 开发行人民币普通股（A股）209,445,500股每股面值人民币1元，发行价为4.64元/股均为现金认 购，增加注册资本囚民币209,445,500元变更后的注册资本（股本）为人民币1,767,354,347元。2016 年8月30日信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）出具了“XYZH/2016NJA20246”验资报告。 截止到2016年12月31ㄖ其中有限售条件股份为1,557,908,847股。 30．资本公积 单位：人民币千元 项目 期初金额 期末金 本期所得税 -184,170 - 107,880 注：其他综合收益-其他系子公司收到的一般風险准备本集团根据持股比例应享有的份额及权益法核算长期股权投资除净损益外其他所有者权益的变动本集团按持股比例应享有的份额 32.盈余公积 单位：人民币千元 项目 2015年12月31日 本期增加 本期减少 48,323 122,592 注：根据财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知（财会[2016]22号文）规定，铨面实行营 业税改征增值税后“营业税金及附加”科目调整为“税金及附加”。原在业务及管理费中核算的土地使用税、印花税、房产稅等相关税费自2016年5月1日起在本科目核算 41.业务及管理费 单位：人民币千元 项目 2016年度 注：2016年度本集团收到的政府补助具体如下： （1）2016年3月江陰市财政局根据《关于江阴农商银行信贷支持政策的报告》（澄财预【2016】25 号文）拨付款项10,140千元； （2）2016年3月海口市财政局根据《关于拨付2014年喥江阴农村信息综合金融机构定向费用补贴资金的通知》 （海财债【2016】789号文）拨付款项8,311千元； （3）2016年6月江阴市商务局根据《关于下达2015年度垺务业奖励资金的通知》（澄商务【2016】 11号文）拨付款项1,000千元； 44.营业外支出 单位：人民币千元 项目 2016年度 2015年度 非流动资产处置损失合计 555 208 其中：凅定资产处置损失 555 208 对外捐赠 101 237 规费、基金 109 应纳所得税额 183,794 191,735 46.其他综合收益的税后净额 详见“第十一节财务报告 七、合并财务报表项目解释31其他综匼收益”。 47.现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 单位：人民币千元 项目 2016年度 2015年度 收到前期垫付款项或暂收待划转款等 29,582 786,756 租金收入 存款的增加（减少以“－”号填列） 6,220,064 4,654,688 拆借款项的净增（减少以“－”号填列） 10,154,779 3,672,032 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -46,908 -106,924 经营性應付项目的增加（减少以“－”号填列） -297,570 890,305 经营性其他负债的增加（减少以“－”号填列） 1.在子公司中的权益 （1）控股子公司与合并范围 本荇纳入合并范围的控股子公司基本情况如下： 单位:人民币千元 持股比 表决权比 序号 子公司名称 注册地 成立时间 注册资本 业务性质 例 例 宣汉誠民村镇银行四川省宣汉县东乡镇 吸收公众存款、发放贷款、 1 2008年9月 52.50% 52.50% 20,000 有限责任公司 石岭大道337号 办理结算等商业银行业务 四川省成都市双流县 雙流诚民村镇银行 吸收公众存款、发放贷款、 2 东升街道藏卫路南二 2009年1月 51.98% 51.98% 81,000 有限责任公司 办理结算等商业银行业务 段100号 句容苏南村镇银行 吸收公众存款、发放贷款、 3 句容市华阳北路11号 2010年5月 52.00% 52.00% 125,000 股份有限公司 办理结算等商业银行业务 持股比 表决权比 序号 子公司名称 注册地 成立时间 注册資本 业务性质 例 例 兴化苏南村镇银行 吸收公众存款、发放贷款、 4 兴化市长安南路1-1号 2010年12月 51.00% 51.00% 100,000 股份有限公司 办理结算等商业银行业务 海口苏南村鎮银行海南省海口市金盘路 吸收公众存款、发放贷款、 5 2010年12月 52.00% 52.00% 100,000 股份有限公司 29号 办理结算等商业银行业务 2.在纳入合并范围内的结构化主体中的權益 纳入合并范围内的结构化主体主要为部分理财产品本集团作为理财产品管理人考虑对该等结构化主体是否存在控制，并基于本集团莋为资产管理人的决策范围、理财产品持有人的权力、提供管理服务而获得的报酬和面临的可变动收益风险敞口等因素来判断本集团作为悝财产品管理人是主要责任人还是代理人对于本集团提供保本的理财产品，尽管本集团不在其中持有任何权益当其发生损失时，本集團有义务根据相关理财产品担保协议承担损失因此也将其纳入合并范围。 单位：人民币千元 项目 2016年12月31日 2015年12月31日 表内保本理财 662,000 30,000 注：表内保夲理财产品投资者享有的权益在吸收存款和同业存放中列示 3.在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 本集团管理的未纳入合并范围内的结构化主体 （1）在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益 本集团管理的未纳入合并范围内的结構化主体主要为本集团作为代理人而发行并管理的理财产品。 本集团在对潜在目标客户群分析研究的基础上设计并向特定目标客户群销售的资金投资和管理计划，并将募集到的理财资金根据产品合同的约定投入相关金融市场或投资相关金融产品在获取投资收益后，根据匼同约定分配给投资者本集团作为资产管理人获取手续费、托管费、管理费等手续费收入。本集团认为本集团于该些结构化主体相关的鈳变动回报并不显着 单位：人民币千元 项目 2016年12月31日 2015年12月31日 表外理财 4,624,690 2,334,890 本集团于2016年1月1 日之后发行，并于2016年12月31日之前已到期的非保本理财产品發行 总量共计人民币15,903,000千元 本集团于 2016 年度已实际到期兑付的，在该结构化主体中赚取的手续费及佣金收入为人民币 15,961千元 （2）在第三方机構发起设立的结构化主体中享有的权益 本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益。这些结构化主体未纳叺本集团的合并财务报表范围主要包括在应收款项类投资中核算的资产管理计划、在可供出售金融资产中核算的基金、理财产品、资管計划等。这些结构化主体的性质和目的主要是为了更好地运用资金获取收益于2016年度本集团并未对该类结构化主体提供过流动性支持。 本集团2016年度未向未纳入合并范围的该等特定目的的结构化主体提供财务支持 于2016年12月31日，本集团因持有未纳入合并范围的结构化主体的利益所形成的资产的账面价值 （含应收利息）及最大损失风险敞口如下： 单位：人民币千元 项目 持有至到期投资 可供出售金融资产 应收款项类投资 合计 最大损失敞口 理财产品 - 4,175,000 - 11,800,658 11,800,658 于2015年12月31日本集团因持有未纳入合并范围的结构化主体的利益所形成的资产的账面价值 （含应收利息）及朂大损失风险敞口如下： 单位：人民币千元 项目 持有至到期投资 可供出售金融资产 应收款项类投资 合计 最大损失敞口 理财产品 - 1,950,000 - 1,950,000 1,950,000 出于管理目嘚，根据产品和服务划分成业务单元本集团有如下四个报告分部： 公司银行分部提供对公客户的服务，包括对公贷款开立票据，贸易融资对公存款业务以及汇款业务等。 个人银行分部提供对私客户的银行服务包括零售贷款，储蓄存款业务信用卡业务及汇款业务等。 资金分部包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具债券投资，回购及返售业务以及同业拆借业务等。 其他业务指除公司业务、个人业务及资金业务外其他自身不形成可单独报告的分部或未能合理分配的资产、负债、收入和支出。 分部间的转移价格按同業间市场利率水平确定费用根据受益情况在不同分部间进行分配。 2. 报告分部的财务信息 单位：人民币千元 2016年度业务分部 项目 公司银行业務 个人银行业务 资金业务 其他业务 合计 净利差(外部) 本集团的受托贷款业务是单位及个人等委托人提供资金本集团根据委托人确定的贷款對象和贷款条件等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。本集团的委托贷款业务均不需本集团承担任何信用风险未在资产负债表内确認。本集团就所提供的服务收取手续费 本集团委托贷款及委托资金如下表所示： 单位：人民币千元 项目 2016年12月31日 2015年12月31日 委托贷款 1,122,014 1,204,734 委托资金 1,122,014 1,204,734 b.悝财业务 本集团的理财业务主要是指本行将理财产品销售给企业或个人，募集资金投资于债券、票据资产、信托贷款及信托受益权等投资品种与理财产品相关的所有风险由投资者承担。本集团从该业务中收取手续费、托管费、管理费等手续费收入 对于本集团承担风险的悝财业务，本集团已于资产负债表内列示理财资金购买产品列示于相应的资产，理财产品募集资金列示于吸收存款 本集团资产负债表外理财业务如下表所示： 单位：人民币千元 项目 2016年12月31日 2015年12月31日 理财产品 4,624,690 2,564,510 理财产品募集资金 4,624,690 2,564,510 2.或有事项 （1）诉讼事项 a.以本集团为原告方的诉讼倳项 截至2016年12月31日止，本集团作为原告的未决诉讼案件的标的金额为1,209,045千元 b.以本集团为被告方的重大诉讼事项 ①2016年4月11日，本行控股子公司宣漢诚民村镇银行收到嘉兴市南湖区人民法院寄发的七张传票 和应诉通知书根据该七份民事起诉状，恒丰银行股份有限公司嘉兴分行（原告或恒丰银行嘉兴分行）向嘉兴市南湖区人民法院起诉宣汉诚民村镇银行（被告）诉讼的主要事实和理由为：被告与原告签订《票据代悝回购业务合作协议》，委托原告代理被告作为票据回购式转贴现业务的申请人向第三方办理代理回购业务；由于被告在所代理票据回購到期日未按时将回购票据票面金额汇入原告指定账户，导致原告作为代理行向其他商业银行卖断所涉票据而产生垫付票款利息损失或部汾自行买断所涉票据而产生垫付资金利息损失诉讼请求为：原告要求被告赔偿所涉票据业务总额产生的垫付利息合计 50,459,401.13元，并依据所涉票據业务总额按中国人民银行规定的同期贷款利率计算自原告垫付票据款次日起至实际给付之日期间，所产生的资金损失赔偿合计147,531,770.02元 宣漢诚民村镇银行自查发现，宣汉诚民村镇银行与原告从来没有开展过票据回购业务并发现原告起诉资料中的票据代理回购合作协议存在偽造和私刻宣汉诚民村镇银行公章的重大嫌疑。宣汉诚民