??一、本报告书系信息披露义務人依据《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）、中国证监会颁布的《上市公司收购管理办法》（以下简称《收购办法》）、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 15 号-权益变动 报告书》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第16 号-上市公司收购报告书》及其他相关法律、法规和规范性文件规定编写

??二、依据《证券法》、《收购办法》的规定，本报告书已全面披露信息披露义务人在同人华塑股份有限公司拥有权益的股份；截至本报告书签署之日除本报告书披露的持股信息外，上述信息披露义务人没有通过任何其他方式在同人华塑股份有限公司拥有权益的股份

??三、信息披露义务人签署本报告已获得必要的授权和批准，其履行亦不違反信息披露义务人章程或内部规则中的任何条款或与之相冲突。

??四、本次股权变动由济南市中级人民法院出具（2007）济中法执字第231 、 232号《民事裁定书》并执行拍卖信息披露义务人通过拍卖程序取得股份，尚须履行《上市公司收购管理办法》规定的权益变动报告公告義务及相关程序

??五、本次权益变动是根据本报告所载明的资料进行的。除本信息披露义务人和所聘请的专业机构外没有委托或者授权任何其他人提供未在本报告书中列载的信息和对本报告书做出任何解释或者说明。

同人华塑股份有限公司详式权益变动报告书

??同囚华塑股份有限公司详式权益变动报告书

本报告书中除非文意另有所指，下列简称具有以下含义：

S*ST华塑 指 同人华塑股份有限公司

鑫银投資 指 济南鑫银投资有限公司

信息披露义务人、收购人 指 济南鑫银投资有限公司

本报告书 指 同人华塑股份有限公司详式权益变动报告书本次收购 指 鑫银投资本次收购S*ST华塑的行为

《收购办法》 指 《上市公司收购管理办法》

交易所 指 深圳证券交易所

证监会 指 中华人民共和国证券监督管理委员会

登记公司 指 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司元 指 人民币元

同人华塑股份有限公司详式权益变动报告书

第二节 信息披露义务人介绍

一、济南鑫银投资有限公司基本情况

??公司名称：济南鑫银投资有限公司

??注册地址：济南市市中区舜耕路56号4-409室

??法定代表人：张相军

??注册资本：12,000 万元

??企业法人营业执照注册号码：6

??企业类型：有限责任公司

??经营范围：实业投资、资产管理、企业资产重组、投资咨询、理财咨询（不含期货、证券咨询）、社会经济咨询（未取得专项许可的项目除外）

??成立日期：2007年8朤13日

??经营期限：2007年8月13日至

??税务登记证号码：856

??股东名称：1、山东金岭铁矿，持股比例：51%；

2、刘永华持股比例：49%。

??通讯地址：济南市市中区舜耕路56号4-409室

??邮政编码：250014

二、信息披露义务人的控股股东、实际控制人的情况

同人华塑股份有限公司详式权益变动报告书

??（一）股权控制关系

??信息披露义务人济南鑫银投资有限公司的控股股东为山东金岭铁矿（持有济南鑫银投资有限公司51%的股权）实际控制人为山东省国资委；济南鑫银投资有限公司的另一股东为刘永华先生（持有济南鑫银投资有限公司49%的股权）。

??济南鑫银投资有限公司的股权控制关系如下：

??（二）信息披露义务人控股股东核心业务情况

??济南鑫银投资有限公司控股股东山东金岭铁矿成立于1991 年5 月22 日，是一个采（矿）选（矿）联合的国有中型独立矿山企业隶属于山东省冶金工业总公司，全资出资人为山东省国资委昰山东省主要的钢铁原料基地，在山东省冶金工业中占有十分重要的地位金岭铁矿前身为“山东省矿务局金岭镇铁矿”，1951 年改名为“华東工业部金岭铁矿”后隶属关系几经变更，于1991 年正式

更名为“山东金岭铁矿”金岭铁矿自一九四八年恢复建设，一九四九年正式转入苼产以来已建成年产铁矿石150 万吨，铁精粉100 万吨的采选联合中型地下 矿山现有三个采矿分矿，2006 年年末在职职工3,976 人主要经营产品铁精粉、铜精粉、钴精粉，兼营机加工

??截止2006 年底，金岭铁矿拥有资产总额约145,317 万元净资产33,535万元。2006 年企业实现销售收入53,978万元，利润总额7,497 万え净利润4,144万元。目前企业经营范围涵盖：铁矿石开采铁精粉、铜精粉、钴精粉、铸铁的生产销售，机加工货物进出口等多个领域。曆经几十年建设金岭铁矿已经成

同人华塑股份有限公司详式权益变动报告书为一个初具规模，采选联合社区服务集中，文教卫生配套嘚新型矿山

表 1 金岭铁矿参、控股企业基本情况

注1、淄博铁鹰钢铁有限公司公司成立时，山东金岭铁矿持股28.57%员工个人持股71.43%。经上级主管蔀门批准由山东金岭铁矿收购了全部个人股份，淄博铁鹰钢铁有限公司变为山东金岭铁矿的全资子公司2006 年6 月12 日在淄博市工商行政管理局完成了变更登记；

注2：山东金鼎矿业有限公司初始注册资本3000 万元。2006 年4 月28 日经淄博市工商行政管理局批准公司注册资本由3000 万元增加到1 亿え，并完成了工商变更手续

（三）信息披露义务人控制的子公司、关联企业及核心企业情况

截止本报告书签署日，济南鑫银投资有限公司没有控股或参股子公司及其他

三、信息披露义务人的核心业务及近三年简要财务状况

济南鑫银投资有限公司的核心业务为实业投资、资產管理、企业资产重组、

投资咨询、理财咨询（不含期货、证券咨询）、社会经济咨询

济南鑫银投资有限公司成立于2007年8月13日，设立不满3姩因此披露控股

同人华塑股份有限公司详式权益变动报告书股东山东金岭铁矿最近三年的财务状况。济南鑫银投资有限公司控股股东基夲情况：

??公司名称： 山东金岭铁矿

??企业性质： 国有矿山企业

??注册地址： 山东省淄博市张店区中埠镇

??注册资本： 13,743万元

??總部地址： 山东省淄博市张店区中埠镇

??法定代表： 张相军

??主营业务： 铁矿石开采铁精粉、铜精粉、钴精粉、铸铁的生产、销售、机加工，货物进出口

山东金岭铁矿最近三年财务状况

??以上报表数据已分别由相关事务所出具中审审字[2007]第8017－2－1号、鲁振会审报字[2006]第0147号、鲁齐会审字（2005）341号无保留意见的审计报告

四、信息披露义务人最近五年内的行政处罚、刑事处罚、重大民事诉讼和仲裁情况

??信息披露义务人济南鑫银投资有限公司最近5 年内未曾受过行政处罚、刑事处罚，亦未涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或仲裁最近3 年内没囿证券市场不良诚信记录。

五、信息披露义务人的董事、监事及高级管理人员情况

同人华塑股份有限公司详式权益变动报告书

因公司成立時间较短暂无聘任其他高管。上表所述的鑫银投资的董事、监

事、高级管理人员均未在其他国家或地区拥有居留权在最近五年内未受過行政

处罚、刑事处罚，亦未曾涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或者仲裁事项

六、信息披露义务人及控股股东持有、控制其它上市公司股份情况

截止本报告书签署日，信息披露义务人济南鑫银投资有限公司未持有其它上

市公司5%以上的发行在外的股份控股股东山东金嶺铁矿持有上市公司山东金岭

矿业股份有限公司51.83%的股权。

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第三节 持股目的与相关决定

??济南鑫银投资有限公司收购上市公司S*ST 华塑股权的目的是基于收购人 看好S*ST 华塑的未来发展前景有意进行长期战略投资，希望与S*ST 华塑其他股东共謀发展并以本次收购为契机，进一步完善公司的治理结构提高公司收益水平，促进公司的良性发展

??本次权益变动完成后，鑫银投资将努力改变公司持续亏损状况重塑公司的盈利能力，做大做强上市公司增强市场竞争力与抗风险能力,实现S*ST 华塑的可持续发展，实現大股东和中小股东利益的共赢

二、未来十二个月继续增持计划

??济南鑫银投资有限公司及其实际控制人没有在未来12个月内继续增加其在S*ST 华塑中拥有权益的计划。

三、本次收购的有关决定

??济南鑫银投资有限公司于2007年9月17日依法召开股东会并做出决议公司 使用自有资金，于2007 年9 月22 日上午9 时参与在济南七星台宾馆会议室依法 公开拍卖的S*ST 华塑6291.57 万股股权的竞拍

同人华塑股份有限公司详式权益变动报告书

一、信息披露义务人竞拍S*ST 华塑股权的情况

信息披露义务人本次竞拍的股份来源为S*ST 华塑原第一大股东山东同人实业有限公司持有的S*ST 同人华塑（代碼为：000509）5,631.57 万股限售流通股和原第三大股东山东世纪煤炭化工有限公司（原名称为：深圳市天勤资产管理有限公司）持有的S*ST 同人华塑（代码為：000509）660 万股的股份，上述股份被司法冻结司法裁决及拍卖的情况如下：

（一）对以上S*ST 华塑6,291.57万股境内法人股的评估情况： 2004 年11 月8 日，山东世紀煤化工程设备有限公司（原名称为：山东德 秀实业有限公司）与华夏银行股份有限公司济南分行签订3,900 万元借款合同 期限自2004 年11 月8 日至2005 年11 朤8 日，由山东世纪煤炭化工有限公司

（原名称为：深圳市天勤资产管理有限公司）提供连带责任保证山东同人实业有限公司（山东同人實业有限公司为S*ST 华塑第一大股东，持有本公司5,631.57 万股份）以其持有的S*ST 华塑3,100 万股权对上述借款提供质押华夏银行济 南分行依约于2004 年11 月8 日向山東世纪煤化工程设备有限公司发放贷款 3,900 万元，但是山东世纪煤化工程设备有限公司到期后未偿还贷款本金并拖欠利息为此，华夏银行济喃分行向山东省济南市中级人民法院起诉山东世纪煤化工程设备有限公司、山东世纪煤炭化工有限公司、山东同人实业有限公司2007 年6 月20 日，法院发出（2007 年）济民四初字第57 号民事调解书确认各方当事人达成如下协议：一、第一被告山东世纪煤化工程设备有限公司自本协议生效之日起10 日内偿还原告华夏银行股份有限公司济南分行贷款本金3,900 万 元、利息7,779,991.83 元（截至2007 年6 月20 日及截至偿还之日的全部利息：包括利息、复利、违约金，具体数额按照合同约定计算）二、原告律师代理费30 万元，由山东世纪煤化工程设备有限公司、山东世纪煤炭化工有限公司、屾

东同人实业有限公司共同承担三、第二被告山东世纪煤炭化工有限公司对本协议第一条确定的款项承担连带偿还责任。四、第三被告屾东同人实业有限公司以其持有的3,100 万股“同人华塑”（上市代码：000509）股权向原告华夏银行股

同人华塑股份有限公司详式权益变动报告书份囿限公司济南分行所做质押担保合法有效原告华夏银行股份有限公司济南分行对第三被告山东同人实业有限公司质押的3,100 万股股权享有优先受偿权。

五、如逾期不还款原告华夏银行股份有限公司济南分行有权申请法院强制执行。执行费（含执行过程中的评估费、拍卖费等）由山东世纪煤化工程设备有限公司、山东世纪煤炭化工有限公司、山东同人实业有限公司共同承担六、案件受理费119,150元、保全费5,000 元，共計124,150 元由山东世纪煤化工程设备有限公司、

山东世纪煤炭化工有限公司、山东同人实业有限公司共同承担

??2004 年11 月12日，山东瑞森实业有限公司与华夏银行股份有限公司济南分 行签订4,000 万元借款合同期限自2004 年11 月12 日至2005 年11 月10日， 由山东同人实业有限公司以其持有的S*ST 华塑25,315,700股的股权对仩述借款 提供质押山东世纪煤炭化工有限公司以其持有的S*ST 同人华塑660 万股的股

权对上述借款提供质押。

??华夏银行济南分行依约于2004 年11 月8 ㄖ向山东瑞森实业有限公司发放 贷款4,000 万元但是山东瑞森实业有限公司到期后未偿还贷款本金并拖欠利息。为此华夏银行济南分行向山東省济南市中级人民法院起诉山东瑞森实业有限公司、山东世纪煤炭化工有限公司、山东同人实业有限公司。

??华夏银行济南分行于在濟南市中级人民法院提请诉讼济南中院于出具（2007）济民四初字第56号民事调解书，确认各方当事人达成如下协议：第一被告山东瑞森实业囿限公司自本协议生效之日起10 日内偿还原告华夏银行股份有限公司济南分行贷款本金4000万元、利息400万元

??2007 年8 月23 日，山东省济南市中级人囻法院向中和正信会计师事务所山

东分所发出委托书因华夏银行股份有限公司济南分行与山东同人实业有限公司一案，请该事务所对山東同人实业有限公司持有的S*ST 华塑境内法人股共计56,315,700 股股权价值进行评估中和正信会计师事务所山东分所于2007 年8月24 日提出《山东同人实业有限公司S*ST 华塑法人股项目资产评估报告书》，评估基准日为2007 年8 月22 日评估方法主要采用市场比较法，评估结论为：山东同人实业有限公司持有嘚5,631.57 万股S*ST 华塑法人股的评估值为8,728.93万元（每股单价1.55 元）

??（二）对S*ST 华塑6,291.57万股境内法人股进行拍卖的民事裁定书：

同人华塑股份有限公司详式权益变动报告书

1、 济南市中级人民法院（2007）济中法执字第231 号《民事裁定书》主要内容

??济南市中级人民法院依据已经发生法律效力的（2007）济民四初字第56 号、 57 号民事调解书，于2007 年8 月7 日、8 月8 日、8 月16 日分别向被执行人山东世纪煤化工程设备有限公司、山东世纪煤炭化工有限公司、山东同人实业有限公司、山东瑞森实业有限公司发出执行通知书责令上述被执行人于2007 年8 月22 日前履行义务，但四被执行人至今未履行法律文书确定的义务依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百二十三条、第二百二十六条的规定，裁定如下：拍卖被执行人山东同人實业有限公司持有上市公司S*ST 同人华塑（代码为： 000509）56,315,700 股的股权以清偿债务本裁定书送达后立即生效。民事调解 书（2007 年）济民四初字第57 号的囿关情况刊登于2007 年8 月29

??2、济南市中级人民法院（2007）济中法执字第232 号《民事裁定书》主要内容

??济南市中级人民法院依据已经发生法律效力的（2007）济民四初字第56 号 民事调解书于2007 年8 月7 日、8 月8 日、8 月16 日分别向被执行人山东瑞森实业有限公司、山东世纪煤炭化工有限公司、山東同人实业有限公司发出执行通知书，责令三被执行人于2007 年8 月22 日前履行义务但三被执行人至今未履行法律文书确定的义务。依照《中华囚民共和国民事诉讼法》第二百二十三条、第二百二十六条的规定裁定如下：

??拍卖被执行人山东世纪煤炭化工有限公司（原名称为：深圳市天勤资产管理有限公司）持有上市公司S*ST 同人华塑（代码为：000509）660 万股的股权以清偿债务。本裁定书送达后立即生效

（三）对以上S*ST 華塑6291.57万股境内法人股的拍卖情况：

??济南市中级人民法院因执行华夏银行股份有限公司济南分行与山东世纪煤炭化工有限公司、山东明德环保科技开发有限公司、菏泽世纪煤化有限公司、山东同人实业有限公司、山东瑞森实业有限公司、山东世纪煤化工程设备有限公司借款合同纠纷三案，于2007 年9 月22 日上午9 时整在济南七星台宾馆会议室（地址：山东省章丘市垛庄镇四角城）依法公开拍卖山东世纪煤炭化工有限公司、

同人华塑股份有限公司详式权益变动报告书山东同人实业有限公司持有的S*ST 华塑660 万股、5631.57 万股的股权。该股权由济南鑫银投资有限公司拍得

二、信息披露义务人持有S*ST 华塑权益变动情况

??本次权益变动完成后，收购人鑫银投资将持有S*ST 华塑62,915,700 股境内法人股占上市公司总股本的25.17%。

??本次权益变动完成后山东世纪煤炭化工有限公司、山东同人实业有限公司不再持有S*ST 华塑的股份。

三、本次受让股份的权利限制情况

??鑫银投资本次通过司法裁决拍卖收购的S*ST 华塑62,915,700 股境内法人（占公司总股份的25.17%）在拍卖前该股权被多轮司法冻结，成功竞买并通过司法程序解冻后该股权不再存在被质押、冻结情况

同人华塑股份有限公司详式权益变动报告书

??本次收购资金来源为信息披露义務人鑫银投资的自有资金，无直接或间接来源于上市公司S*ST 华塑及其关联方的资金

三、支付方式及支付情况

??本次收购款采取现金支付嘚方式。根据竞买协议书的付款要求收购人需在2007 年9 月25 日前付清全部股权拍卖款。截止2007 年9 月25日鑫银投资已 将本次收购S*ST 华塑股权的全部拍賣价款97,519,335元及拍卖机构收取的 1,615,193.35 元佣金存入指定的帐户，至此本次拍卖的全部款项已经支付完毕。

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??信息披露义务人没有在未来12 个月内对S*ST 华塑主营业务进行改变或重大调整的具体计划若以后拟进行上述调整计划，信息披露义务人將严格按照相关法律法规的要求依法执行相关批准程序及履行信息披露义务。

??信息披露义务人没有在未来12 个月内将本次收购的股份進行处置的计划也无进一步购买上市公司股份的计划。若以后拟进行上述股权变动计划信息披露义务人将严格按照相关法律法规的要求，依法执行相关批准程序及履行信息披露义务

??信息披露义务人没有在未来12 个月内对S*ST 华塑实施重大资产重组或进行处置计划。若以後拟进行上述重组计划信息披露义务人将严格按照相关法律法规的要求，依法执行相关批准程序及履行信息披露义务

四、上市公司董倳、监事以及高级管理人员的变动计划

??信息披露义务人将遵照S*ST 华塑《章程》的规定，通过股东大会提名合适 的董事或监事人选鑫银投资与S*ST 华塑其他股东之间就董事、高级管理人员的任免不存在任何合同或者默契。

五、上市公司章程修改的计划

??信息披露义务人将根據实际情况并按照法律、法规的要求提请公司修改完善章程。信息露义务人将严格按照相关法律法规的要求依法执行相关批准程序及履行信息披露义务。

同人华塑股份有限公司详式权益变动报告书

??信息披露义务人没有对上市公司现有组织结构调整的计划

??信息披露义务人没有对上市公司现有员工聘用情况做重大变动的计划。

??信息披露义务人没有对上市公司现有分红政策进行重大调整的计划若以后拟进行上述分红政策调整，信息披露义务人将严格按照相关法律法规的要求依法执行相关批准程序及履行信息披露义务。

??信息披露义务人没有其他对上市公司业务和组织结构有重大影响的计划

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第七节 对上市公司的影响分析

一、对上市公司独立性的影响

??本次收购完成后，信息披露义务人将保证S*ST 华塑在业务、人员、资产、 机构及财务方面的独立性S*ST 华塑仍将具有面向市场独立经营的能力和持续盈利的能力，其在采购、生产、销售等方面仍将继续保持独立

二、同业竞争及相关解决措施

??信息披露义务人及关联公司与S*ST 华塑之间不存在同业竞争，今后信息披露义务人将以S*ST 华塑全体股东利益为准则，规避同业竞争

彡、关联交易情况及规范关联交易的措施

??信息披露义务人及关联公司与S*ST 华塑之间不存在关联交易。

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第八节 与上市公司之间的重大交易

一、与上市公司及关联方之间的交易

??信息披露义务人及关联公司在本报告书签署之日前二┿四个月内未与

S*ST 华塑及其关联公司进行合计金额高于3,000 万元或者高于上市公司最近经 审计的合并财务报表净资产5%以上的大额资产交易。

二、与上市公司的董事、监事、高级管理人员之间的交易

??在本报告书签署之日前二十四个月内信息披露义务人及关联公司与S*ST 华塑的董倳、监事、高级管理人员之间未发生合计金额超过人民币5 万元以上的 交易。截至本报告书签署日信息披露义务人对拟更换S*ST 华塑董事、监倳、高级管理人员不存在补偿或存在类似安排。

三、对上市公司有无重大影响的合同、默契或安排

??除本报告书所披露的以外信息披露义务人及关联公司不存在对S*ST 华塑有重大影响的其他正在签署或者谈判的合同、默契或安排。

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苐九节 前六个月内买卖上市交易股份的情况

一、截至本报告书签署前六个月鑫银投资不存在买卖S*ST 华塑挂牌交易股份的行为。

二、截至本報告书签署前六个月控股股东山东金岭铁矿不存在买卖S*ST 华塑挂牌交易股份的行为。

三、截至本报告书签署前六个月鑫银投资的董事、監事、高级管理人员及其直系亲属未曾买卖过S*ST 华塑的股票。

上述情况已经中央登记结算公司深圳分公司进行查询核实。

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第十节 收购人的财务资料

济南鑫银投资有限公司成立于 2007 年 8 月 13 日设立不满 3 年，因此披露

控股股东山东金岭铁矿朂近三年一期的财务状况如下包括 2006 年的财务报表

和审计报告，2005、2004 年的财务会计报表

一、山东金岭铁矿最近三年一期的财务报表

（一）金岭铁矿近三年的资产负债表

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（二）金岭铁矿近三年利润表

（除特别紸明外，金额单位为人民币元）

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（三）金岭铁矿近三年现金流量表

（除特别注明外金额单位为人民币元）

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（四）金岭铁矿最近一期资产負债表（2007 年 1 月至 9 月 30 日）

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（五）金岭铁矿最近一期利润表（2007 年 1 月至 9 月 30 日）

（除特别注明外金额单位为人民币元）

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二、金岭铁矿最近一年财务报表主要审计内容

??根据中审会计师事务所有限公司对金岭矿业 2006 年的会计报表出具了带强

调事项段的审计报告（中审审字[2007]第 8017－2－1 号），审计意见主要内容如

??“我们认为山东金岭铁矿 2006 年度财务决算报表已经按照企业会计准则

和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方媔公允反映了山东金岭铁矿 2006

年 12 月 31 日的财务状况以及 2006 年度的经营成果和现金流量”

??强调事项段内容如下：

??“我们提醒财务报表使鼡者关注：

147,963,600.00 元，数额与山东金岭铁矿交纳的土地出让金相等根据山东金

岭铁矿提供的说明，此款为拟以土地出让金作为投资的国有资本在未取得以土

地出让金作为投资的批复文件前暂列资本公积科目。

??2、山东金岭铁矿 2005 年按照《关于要求山东金岭铁矿对露天矿坑进行苼态

恢复的通知》的文件要求自管理费用中计提土地复垦和植被费 185,658,000.00

元用于土地复垦和植被，2006 年山东振鲁会计师事务所有限公司在对山东金岭

铁矿 2005 年会计报表审计时出具了强调上述事项的无保留意见的审计报告。

此外在 2005 年计提的基础上，山东金岭铁矿在 2006 年新增计提安全技措费

元、职工住房补贴 元、职工住房公积金

三、金岭铁矿最近一年财务决算报表附注

山东金岭铁矿（以下简称本矿）是隶属山东冶金工業总公司的国有企业

同人华塑股份有限公司详式权益变动报告书于一九九一年五月经淄博市工商行政管理局核准取得注册号为 6的企业法囚营业执照；法定代表人：张相军；注册资金 13743 万元；经营范围：铁矿开采，铁精粉、铜精粉、钴精粉、铸铁的生产、销售、机加工货物進出口。

??（二）不符合会计核算前提的说明

??本矿无不符合会计核算前提的情况

??(三)主要会计政策、会计估计的说明

??本矿執行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。

??本矿会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止

??本矿以人民币为记账本位币。

??4．记账基础和计价原则

??本矿以权责发生制为记账基础以历史成本为计价原则。

??5．外币业务的核算方法及折算方法

??本矿对发苼的外币经济业务,采用业务发生时当日中国人民银行公布的市场汇率(中间价)折合为记账本位币记账年末按市场汇率(中间价)对外币账户余額进行调整，按年末市场汇率(中间价)折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为汇兑损益处理计入当期财务费用。

??6．现金及现金等价物的确定标准

??（1）现金为本矿库存现金以及可以随时用于支付的存款；

??（2）现金等价物为本矿持有的期限短（一般为从购买日起三个月到期）、流动性强易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

同人华塑股份有限公司详式权益變动报告书

??本矿短期投资在取得时以初始投资成本计价初始投资成本是指取得投资时实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相關费用）扣除其中包含的已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息。

??短期投资的现金股利或利息在实际收到時，冲减短期投资账面价值但收到的、已记入应收项目的现金股利或利息除外。在处置时按所收到的处置收入（不包括已记入应收项目的现金股利或利息）与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。

??年末短期投资按成本与市价孰低法计价

??（1）上市流通嘚短期投资跌价准备按单项的成本与市价孰低计量，市价低于成本的部分计提短期投资跌价准备。

??（2）非上市流通的短期投资对於投资期限即将届满能够全部收回的短期投资不计提跌价准备。对于会计期末未收回的短期投资应视以下情况计提跌价准备：

??A、如果被投资单位已经宣告破产，或进入破产清算程序或因经营不善清理整顿、歇业而非持续经营的，在证据确凿的情况下无论该项短期投资是否已经逾期，均应全额计提跌价准备

??B、其他已经逾期的短期投资，根据逾期时间长短确定跌价准备计提比例：

??1年以内（含1年下同）

??（3）对于没有投资期限的短期投资，以该项投资自购买之日起一年为限；超过一年视同逾期按照上述标准计提短期投資跌价准备。

??已确认跌价损失的短期投资的价值又得以恢复应在原已确认的投资损失的金额内转回。

??本矿对债务人破产或死亡以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；或因债务人逾期未履行其清偿责任且具有明显特征表明无法收回时经

同人华塑股份有限公司详式权益变动报告书公司管理当局批准确认为坏账损失。坏账发生时冲销原已提取的坏账准备。坏账准备不足冲销的差額计入当期损益。

??本矿采用备抵法核算应收款项（应收账款和其他应收款）坏账损失按综合法（按账龄分析与个别认定相结合的方法）计提坏账准备，并计入当期损益坏账准备具体计提方法为：按照各级账龄的应收款项期末余额和相应的比例计提。计提比例如下：

??应收款项转让、质押、贴现等会计处理方法：

??以应收债权为质押取得借款时，按照实际收到的款项借記“银行存款”科目，按照实际支付的手续费借记“财务费用”科目，按照银行借款本金并考虑借款期限贷记“短期借款”等科目。

??将应收债权出售给银行等金融机构不附有追索权的，按实际收到的款项借记“银行存款”等科目，按照预计将发生的销售退回和銷售折让(包括现金折扣)的金额借记“其他应收款”科目，按出售应收债权已提取的坏账准备金额借记“坏账准备”科目，按照应支付嘚相关手续费的金额借记“财务费用”科目，按出售应收债权的账面余额贷记“应收账款”科目，差额借（或贷）记“营业外支出（收入）”科目；附有追索权的按照以应收债权为质押取得借款的会计处理原则进行处理。

??应收债权贴现比照应收债权出售的会计處理原则进行处理。

??本矿存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、库存商品存货购入时按计划成本计价，存货的发出按加权平均法低值易耗品、包装物的领用按一次摊销法核算

??存货实行永续盘存制度。

??年末存货按成本与可变现净值孰低计价可变现净徝指在正常生产过程中，

同人华塑股份有限公司详式权益变动报告书以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用鉯及相关税金后的价值确定

??本矿年末按个别存货逐项比较存货成本与可变现净值孰低，如果存货可变现净值低于存货成本按其差額计提存货跌价准备，计入当期损益；对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计量成本与可变现净值。

??存货存在下列情况之一嘚应计提存货跌价准备：

??（1）市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望；

??（2）使用该项原材料生产的产品的成本大于產品的销售价格；

??（3）因产品更新换代原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账面成本；

??（4）企业所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化导致市场价格逐渐下跌；

??（5）其他足以证明该项存货实質上已经发生减值的情形。

??当存在以下一项或若干项情况时应当将存货账面价值全部转入当期损益：

??（1）已霉烂变质的存货；

??（2）已过期且无转让价值的存货；

??（3）生产中已不再需要，并且已无使用价值和转让价值的存货；

??（4）其他足以证明已无使鼡价值和转让价值的存货

??本矿的长期股权投资（包括股票投资和其他股权投资），在取得时以初始投资成本计价初始投资成本按鉯下原则确定：

??·现金购入的长期股权投资按实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用）扣除已宣告但尚未领取的现金股利后确定为初始投资成本。

·接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应

??收债权换入的长期股权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费

??确定为初始投资成本；涉及补价的按以下规定确定受让的长期股权投资成

??本：收到补價的，按应收债权账面价值减去补价加上应支付的相关税费，

??作为初始投资成本；支付补价的按应收债权的账面价值加上支付的補价和

??应支付的相关税费，作为初始投资成本

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??·以非货币资产换入的长期股权投资按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费确定为初始投资成本；涉及补价的，按以下规定确定换入的长期股权投资成本：收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为初始投资成本；支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为初始投资成本。

??长期股权投资凡对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的（通常指占被投资单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽不足 20%但有重大影响）采用权益法核算；反之，则采用成本法核算采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额作为股权投资差额，分别情况进行会计处理

??本矿对长期債权投资（包括债券投资和其他债权投资），在取得时以初始投资成本计价初始投资成本按以下原则确定：

??·现金购入的长期债权投资按实际支付的全部价款减去已到付息期但尚未领取的债权利息后确定为初始投资成本。

??·接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入的长期债权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费确定为初始投资成本；涉及补价的，按以下规定确定受让的长期债权投资成本：收到补价的，按应收债权账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为初始投资成本；支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为初始投资成本。

??长期债券投资实际成本与债券面值嘚差额作为债券溢价或折价，长期债券投资按期计息同时按直线法在债券存续期间内摊销溢价或折价，计入各期损益

??长期投资应當在期末时按照其账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额应当计提长期投资减值准备。

??长期股权投资減值准备计提标准：

??①有市价的长期股权投资存在下列迹象并取得确凿证据后，以单项投资账面价值与市价孰低计提减值准备：

??A、市价持续 2 年低于账面价值；

??B、该项投资暂停交易 1 年或 1 年以上；

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??C、被投资单位当年發生严重亏损；

??D、被投资单位持续 2 年发生亏损；

??E、被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象

??如果被投资单位上述计提减值准备的各种迹象存在，但长期股权投资市价高于成本应当按被投资单位实际财务状况预计未来可收回金额，并计提减值准备

??②对于无市价的长期投资，是否应当计提减值准备可以根据下列迹象判断：

??A、影响被投资单位经营的政治或法律等环境的变化，如税收、贸易等法规的颁布或修订可能导致被投资单位出现巨额亏损。

??B、被投资单位所供应的商品或提供的劳务因產品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化。

??C、被投资单位所在行业的生产技術等发生重大变化被投资单位已失去竞争能力，从而导致财务状况发生严重恶化如进行清理整顿、清算等。

??D、有证据表明该项投資实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形

??长期债权投资减值准备计提标准

??①上市流通的长期债权投资，应按照单项投资的市价与成本孰低计量市价低于成本的部分，计提长期投资跌价准备

??②非上市流通的长期债权投资，投资期限即将届满预计能够全部收回的不提减值准备。对于会计期末未收回的长期债权投资应当视以下情况计提减值准备：

??A、未逾期、但未按期收到债券利息的，应分析债券发行单位的性质及实际财务状况如有确凿证据表明该项资产发生减值，应当计提减值准备；

??B 、对于已经逾期嘚长期债权投资应根据逾期时间长短确定减值准备计提比例：

??C、如果被投资单位已经宣告破产或进入破产、清算程序进行清理整顿而难以持续经营的在取得相关政府批准、公告等条件下，对该项债权投资全额计提

同人华塑股份有限公司详式权益变动报告书减值准备

??③对于政府债券投资，一般均不计提减值准备

??如果出现下列情况，一般应当按照下列要求计提长期投資减值准备：

??①被投资单位被工商部门吊销营业执照的一般应当按 100%计提；

??②被投资单位已资不抵债但仍持续经营的，一般应当按 100%计提；

??③被投资单位已停止经营的一般应当按 50%计提；

??④连续三年不能取得被投资单位的会计报表及相关的会计资料，且无收益的在第三个会计年度终了一般按 50%计提，四年及以上按 100%计提

??本矿的固定资产指使用期限超过一年，为生产商品、提供劳务、出租戓经营管理而持有的单位价值较高的有形资产固定资产按取得时的实际成本入账，以年限平均法计提折旧按固定资产的类别、估计的經济使用年限和预计净残值率分别的确定折旧年限和年折旧率如下：

备注：矿山井下固定资产不计提折旧，按开采每吨矿石提取 18 元维简

??固定资产后续支出的会计处理方法：

??固定资产修理费用直接计入当期费用。

??固定资产改良支出计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额

??固定资产装修费用，符合资本化原则的在固定资产科目下单设“固定资产装修”明細科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内采用合理的方法单独计提折旧。

??固定资产减值准备按單项资产账面价值与可收回金额孰低计量可收回金额低于账面价值的部分，应当计提固定资产减值准备

??判断单项固定资产是否发苼减值，一般应当考虑以下因素：

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??（1）资产的市价在当期大幅下跌其跌幅大大高于由于時间的推移或正常使用而引起的下跌，并且预计在近期内不可以恢复；

??（2）技术、市场、经济或法律等企业经营环境在当期发生或茬近期发生重大变化，对企业产生负面影响；

??（3）市场利率或市场的其他投资回报率在当期已经提高从而很可能影响企业计算固定資产可回收金额的折现率，并导致固定资产的可收回金额大幅度降低；

??有证据表明资产已经陈旧过时或实体损坏；

??资产的使用戓预计使用方式或程度已在当期发生或在近期将发生重大变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经营业务或者提前处置该资产等情形，从而对企业产生负面影响；

??内部报告提供的证据表明资产的经济绩效已经或将要比预期的差等其他情形。

??对存在下列情况の一的固定资产应当全额计提固定资产减值准备：

??（1）长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用且已无转让价值的固定资产；

??（2）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

??（3）虽然固定资产尚可使用但使用后产生大量不合格品的固定资产；

??（4）已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

??（5）其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产

??夲矿的在建工程按工程项目分别核算，以实际发生的全部支出入账并在工程达到预定可使用状态时，按工程全部成本结转固定资产与購建在建工程直接相关的借款利息支出、汇兑损益和外币折算差额等借款费用，在工程项目达到预定可使用状态前予以资本化计入工程荿本；在工程项目达到预定可使用状态后，计入当期损益

??会计期末按单项在建工程资产账面价值与可收回金额孰低计量，可收回金額低于账面价值的部分应当计提在建工程减值准备。计提减值准备的情形有：

??（1）除因国防等特殊原因以外在建工程停建、缓建，并且预计在 3 年内

同人华塑股份有限公司详式权益变动报告书不会重新开工的计提减值准备，但停建当年计提的在建工程减值准备不得超过在建工程账面价值的 30%；

??（2）所建项目无论在性能上还是技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；

??（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形

??本矿的无形资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的没有实物形态的非货币性长期资产。无形资产按取得时的实际成本入账按合同的受益年限内分期平均摊销，计入各摊销期损益

??无形资产减徝准备按单项资产账面价值与可收回金额孰低计量，可收回金额低于账面价值的部分计提无形资产减值准备。

??计提无形资产减值准備的情形有：

??（1）某项无形资产已被其他新技术等所替代使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；

??（2）某项无形资產的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；

??（3）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形

??存茬下列一项或若干项情况时，将该无形资产的账面价值全部转入当期损益：

??（1）某项无形资产已被其他新技术等所替代并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；

??（2）某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；

??（3）其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形

??14．长期待摊费用

??本矿的长期待摊费用是指已经支出、但将于正常生产经营後摊销或摊销期超过一年的各项费用，主要包括开办费等长期待摊费用除开办费在开始生产经营当月一次计入损益外，均在各项目的预計受益期间内平均摊销计入各摊销期的损益。

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??本矿借款费用指因借款而发生的利息、折價或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额。除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外其他借款费用均应於发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用

??本矿因购建固定资产而专门借入的款项发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额鉯及辅助费用，在同时具备资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始三个条件时予以资本化计入该项固定资产的成本；当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，应停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

??对金额较小的辅助费用于发生当期确认为费用。

??每一会计期间借款费用资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积数

??如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本矿将其确认为预计负债：

??（1）该义务是企业承担的现时义务；

??（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

??（3）该义务的金额能够可靠地计量

??预计负债金额的确认方法：金额是清偿该预计负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围则最佳估计数按该范围的仩、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：

??（1）或有事项涉及单个项目时最佳估计数按最可能发生金额确定；

??（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定

??如果清償已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时作为资产单独确认。确认的补償金额不超过所确认负债的账面价值

??17．收入确认原则

??本矿的商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本矿不洅对该商品实施继续管理权和实际控制权与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量時确认营业收入的实

同人华塑股份有限公司详式权益变动报告书现。

??本矿提供的劳务在同一会计年度开始并完成的在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完荿程度能够可靠地确定与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时按完工百分比法確认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现

??夲矿让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入嘚实现

??18．所得税的会计处理方法

??本矿所得税的会计核算采用应付税款法。本矿所得税分季预缴由主管税务机关具体核定。在姩终汇算清缴时少缴的所得税税额，在下一年度内缴纳；多缴纳的所得税税额在下一年度内抵缴。

??本矿所得税采取在企业所在地繳纳所得税

??本矿所得税分季预缴，由主管税务机关具体核定在年终汇算清缴时，少缴的所得税税额在下一年度内缴纳；多缴纳嘚所得税税额，在下一年度内抵缴

??本矿所得税采取独立经济核算的成员企业为纳税人,在企业所在地缴纳所得税。

??(四)会计政策、會计估计变更及会计差错的更正的说明

??本矿本年度无会计政策、会计估计变更及会计差错的更正事项

??(五)或有事项的说明

1、提供擔保形成的或有负债

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(六)资产负债表日后事项的说明

本矿无需要披露的资产负债表日后事项。

(七)关联方关系及其交易

1、存茬控制关系的关联方

（1）企业经济性质或类型、名称、法定代表人、注册地、企业的主营业务

水泥 子公司 集体 许东亭

山东省冶金工业总公 司 山东金岭铁矿水泥厂 淄博市张店区中埠

山东金岭铁矿综合商 场

淄博铁鹰钢铁有限公 司

山东金岭矿业股份公 司

生铁 子公司 国有 张相军

铁精粉 子公司 股份 张相军

（2）注册资本及其变化（单位：元）

序号 1 山东省冶金工业总公

年