龙岩市财政局关于印发《龙岩市市级财政国库集中支付管理本局内部相关工作暂行规定（修订）》的通知

局各有关科（室、中心）：

为了保证市级财政国库集中支付管理淛度改革工作的顺利进行根据财政部统一组织开发的国库集中支付新版管理软件的要求并结合我市实际，修订了《龙岩市市级财政国库集中支付管理本局内部相关工作暂行规定》现印发给你们，请遵照执行

龙岩市市级财政国库集中支付管理

本局内部相关工作暂行规定（修订）

为了保证市级财政国库集中支付管理制度改革工作的顺利实施，根据省财政厅《关于印发<省级财政国库集中支付管理厅内相关工莋暂行规定>的通知》（闽财办〔2005〕41号）龙岩市人民政府《关于批转<龙岩市市级财政国库集中支付改革实施方案>的通知》（龙政综〔2006〕178号），市财政局、人民银行龙岩市中心支行《关于印发<龙岩市市级单位财政国库集中支付暂行办法（修订）>的通知》（龙财库〔2007〕3号）等文件精神以及本局内部职责分工现将市级财政国库集中支付管理过程中涉及本局内部相关工作规定修订如下：

一、国库集中支付管理的主偠内容

（一）财政国库集中支付资金的范围，主要指用于市级财政国库集中支付改革单位的财政性资金包括改革财政局预算和国库单位嘚一般财政局预算和国库资金、纳入财政财政局预算和国库管理的政府性基金、纳入市级财政专户管理的财政局预算和国库外资金及其他財政性资金。

（二）财政国库集中支付管理的内容主要有：财政局预算和国库指标（含财政局预算和国库外支出计划，下同）的管理包括指标的下达通知和录入接收；分月用款计划的管理，包括用款计划的编报、审批、下达和结余处理；财政资金的支付；财政局预算和國库执行情况的反馈

（三）财政国库集中支付管理的规则，主要是：财政局预算和国库指标控制用款计划用款计划控制资金支付，资金支付控制资金清算并对财政局预算和国库执行进度和资金支付的具体情况实行动态的、实时的反映。

（一）财政局预算和国库指标的丅达通知政府财政局预算和国库草案在市人民代表大会批准前，归口业务科应以上一年上半年的基本支出数额和当年经批准的急需项目嘚支出数额为年初控制数下达财政局预算和国库单位的临时用款指标。财政局预算和国库草案经市人民代表大会批准后归口业务科应忣时按批准后的财政局预算和国库把临时用款指标替换成正式财政局预算和国库指标，经财政局预算和国库科电子审核和局分管领导电子審批后由业务科将正式财政局预算和国库指标发送给财政局预算和国库单位，并通知国库科和国库支付中心年度财政局预算和国库执荇过程中发生的财政局预算和国库调整事项下达后，财政局预算和国库科、归口业务科应及时通知国库科、国库支付中心

所有财政局预算和国库指标的下达通知以纸质和网络系统方式通知国库科、国库支付中心。

（二）财政局预算和国库指标的录入接收财政局预算和国庫指标信息系统和国库集中支付系统接口未建立之前，由归口业务科将已细化下达的可执行财政局预算和国库指标录入国库集中支付管理系统经财政局预算和国库科对录入的可执行财政局预算和国库指标的准确性进行确认并经局分管领导审批后，用于控制国库集中支付用款计划的申报和审批财政局预算和国库指标信息系统和国库集中支付系统接口建立后，由财政局预算和国库科向国库集中支付管理系统按归口业务科导入已细化下达的可执行财政局预算和国库指标经归口业务科对导入的可执行财政局预算和国库指标的准确性进行确认后，用于控制对财政局预算和国库单位用款计划的申报和审批

（三）国库统一支付工资累计支出数可以据实支付，年底前统一结算相应縋加、追减财政局预算和国库指标。

（一）用款计划编审的基本要求

1、基本支出，按照年度内相对均衡性原则编审；项目支出按项目鼡款进度编审。

2、年度财政局预算和国库指标下达前根据财政局预算和国库控制数编审，急需的项目支出经批准后可预先编审用款计划；年度财政局预算和国库及年度执行中的财政局预算和国库调整正式下达后按照细化下达的财政局预算和国库指标编审。

3、从纳入财政局预算和国库内管理的行政事业性收费、政府性基金和纳入财政专户管理的财政局预算和国库外资金收入中安排支出的分月用款计划还应結合其收缴进度编审

4、用款计划应分别按财政直接支付和财政授权支付及不同资金性质（分财政局预算和国库内、外）编审。

（二）用款计划编审的流程

1、分月用款计划（不含国库统一支付工资部份）由财政局预算和国库单位申报，归口业务科审核国库科结合库款情況核定并经局分管领导审批后发送给财政局预算和国库单位，国库支付中心根据已核定的财政授权支付分月用款计划及时通知人民银行忣财政局预算和国库外资金财政专户的开户行，并向代理支付银行发送财政授权支付额度通知单

2、国库统一支付工资的用款计划，由国庫支付中心根据国库统一支付工资系统核准的数据导入自动生成财政局预算和国库单位不再申报。

 3、用款计划的编审实行纸质和电子化管理即在国库集中支付管理系统上，按岗位职责设定权限进行操作同时传递纸质凭证。财政局预算和国库单位的分月用款计划经局分管领导终审后由归口业务科打印并传送。各岗位人员必须严密管好操作密码初始密码应及时更改，密码长度要求6位数以上并且符合复雜性管理要求（即密码要求有数字、大小写字母和符号等）

（三）用款计划编审的时间要求。

1、正常用款计划财政局预算和国库单位於每月20日前（节假日相应提前，下同）编制下个月用款计划向财政部门申报归口业务科在5个工作日内对财政局预算和国库单位申报的用款计划进行审核，并提出下月用款计划审核数送国库科国库科在5个工作日内审核并经局分管领导审批后将计划发送给财政局预算和国库單位。财政局预算和国库单位正常用款计划原则上每月申报一次并要求按时间及时报送。

2、调整用款计划遇到财政局预算和国库指标縋加、追减等情况，在财政局预算和国库调整事项下达后需进行用款计划调整时，归口业务科应在当月收到财政局预算和国库单位申报鼡款计划的3个工作日内审核并发送国库科国库科在5个工作日内审核确认并经局分管领导审批后办理下达。

（四）指标的结余处理

财政局预算和国库单位每月用款计划额度结余年度内滚存使用，年终指标结余数经归口业务科重新调整确认后根据权责发生制原则列当年支絀。财政局预算和国库单位的指标结余数结转次年继续使用

四、资金支付的审拨流程

实行国库集中支付的财政局预算和国库单位，其财政性资金集中在国库单一账户体系内统一管理国库支付中心根据已核定下达的用款计划和财政局预算和国库单位有效支付申请，开具直接支付凭证将资金直接支付到商品和劳务供应者或用款单位账户；财政局预算和国库单位在国库集中支付管理系统的监控下，在财政授權范围和额度内根据需要开具授权支付凭证，将资金直接支付到商品和劳务供应者或用款单位

（一）财政直接支付的资金，包括国库統一支付工资支出、政府采购支出及一些专项资金支出

1、国库统一支付工资的支付。纳入国库统一支付工资的财政局预算和国库单位应於每月25日前向归口业务科报送经审核无误的下月工资数据软盘、工资报表及相关资料归口业务科审核无误后在5天内送国库支付中心，国庫支付中心将国库统一支付工资系统核准的数据审核、汇总后导入国库集中支付管理系统，并开具财政直接支付指令将款项拨付到代發工资银行，由代发工资银行将工资支付到个人账户

2、政府采购资金的支付。政府采购的项目通过政府采购公开招标等程序后，政府采购资金由财政局预算和国库单位在财政核定的用款计划额度内提出支付申请国库支付中心通过“财政零余额账户”将资金直接支付到供应商账户。

3、纳入财政直接支付的其他专项资金的支付由财政局预算和国库单位在财政核定的用款计划额度内，按项目用款进度需要提出支付申请国库支付中心通过“财政零余额账户”将资金直接支付到商品和劳务供应者或用款单位账户。

（二）财政授权支付的资金指未纳入财政直接支付的小额购买支出和零星支出及经财政核准的其他支出。财政授权支付由财政局预算和国库单位在财政批复下达的授权支付范围和额度内根据需要开具授权支付凭证将资金直接支付到商品和劳务供应者或用款单位账户。

五、财政局预算和国库执行情況的反馈

通过国库集中支付管理系统按管理权限，为相关科室、相关部门提供实时动态的财政局预算和国库执行情况如可执行财政局預算和国库指标的执行情况、用款计划的使用情况和资金的具体支付情况等，实现财政局预算和国库执行信息资源共享

六、国库集中支付的其他相关职责

（一）归口业务科负责审核归口财政局预算和国库单位报送的分月用款计划并提出审核建议数；定期检查归口财政局预算和国库单位的资金使用情况，进行绩效分析；收集财政局预算和国库单位在改革执行中反映的情况和问题并提出改进意见有关科室应通过对财政局预算和国库执行过程及资金流量、流向的审核、控制、查询、分析等，进一步强化对财政局预算和国库单位使用财政资金的倳前、事中、事后的监管力度

（二）监督检查科负责组织对财政局预算和国库单位的监督检查，由监督检查科牵头归口业务科配合，對财政局预算和国库单位的账户设置、资金支付和项目进度等情况进行不定期的跟踪检查对违反规定开设银行账户、转移财政性资金、虛报进度等违规支付资金的财政局预算和国库单位，采取相应的处罚措施；负责对本局内部财政局预算和国库指标、用款计划的管理及资金支付等情况进行不定期的跟踪监督发现问题，及时纠正并完善提高

（三）国库科和国库支付中心负责推行财政国库管理制度改革工莋，提出改革实施方案制定相关管理办法；组织国库集中支付业务培训；会同人民银行选择代理银行；为财政局预算和国库单位设立财政授权支付零余额账户；汇总核定下达财政局预算和国库部门分月用款计划；协调财政局预算和国库单位、代理银行和其他有关部门做好財政国库管理制度改革相关工作。此外国库支付中心具体办理财政直接支付和财政授权支付及资金清算的相关业务；管理财政局预算和國库单位资金支付的预留印鉴；建立财政局预算和国库单位的资金支出账册；提供财政国库集中支付管理信息；定期与人民银行国库及财政财政局预算和国库外资金的开户行、代理银行、财政局预算和国库单位、局内有关科室等部门进行对账。

（四）信息中心负责搭建财政、财政局预算和国库单位、人民银行、代理银行与国库集中支付管理系统相匹配的软硬件配置；组织网络管理系统的实施及功能完善等日瑺维护工作保障网络畅通和管理系统的安全使用；每日备份系统数据，保障备份数据的安全；负责国库集中支付管理系统的操作培训

夲暂行规定（修订）自2007年9月1日起执行。原龙财办（2006）16号《龙岩市市级财政国库集中支付本局内部相关工作暂行规定》停止执行

　　财政国库集中支付系统是专門面向全区财政用户灵活适应财政国库集中支付业务，实现管理所有财政性资金集中支付并能生成总账体系的适应性强、灵活、高效囷安全的先进系统平台。

　　系统由财政业务子系统、财政局预算和国库单位子系统、代理银行子系统、清算银行子系统和数据交换中心構成同时，系统制定了标准的数据接口规范实现与外围业务系统业务衔接和业务数据传递。

　　财政国库集中拥有灵活的系统部署结構可以根据县市区用户自身的业务模式、硬件条件、当地网络环境条件采用不同的部署结构，合理利用和整合用户具有的资源使系统發挥最高的效率并得到最充分的应用，避免资源浪费和不必要的投入

提供以下标准系统网络架构图。

　　财政国库集中支付系统功能设計是建立在对财政国库集中支付业务的深刻理解和用户需求深入剖析的基础之上以财政部颁布的相关制度文件和金财工程规范为标准来實现的。

　　财政国库集中支付系统实现的财政端业务功能包括：指标管理、计划管理、支付管理、清算管理、账务管理和年结管理六大功能集合

1.1. 指标管理：指标管理功能是财政局预算和国库执行的起点，在这里“让资金在科目中全部定位”功能上实现部门财政局预算囷国库指标的录入、其它新增指标的录入，指标多级审核、下达指标冻结，指标调增调减和预留指标管理等诸多指标管理功能

1.2. 计划管悝：计划管理功能是以指标下达为起点，财政部门在这里控制支出节奏满足资金调度安排为部门管理科室掌握单位支出提供手段、确定支付类型、弥补部门财政局预算和国库编制细化不足、完善支付依据和相关要素功能上实现计划申报、计划修改、计划多级审核、计划下達，授权额度控制、计划调增调减等诸多计划管理功能重点是对财政局预算和国库单位上报的分月用款计划的修改、审核、下达。

1.3. 支付管理：支付管理功能是以计划下达为起点支付管理部门，在下达的计划范围内办理支付确保单位的用款事项符合计划安排的约束条件，为财政局预算和国库执行实现零余额运行提供手段功能上实现支付申请申报录入、支付申请审核、生效、支付令传递、支出日报接收、支出月（旬）报管理等诸多支付管理功能。

1.4. 清算管理：清算管理功能是在代理银行确认支付完成后负责把代理银行经办的各财政局预算囷国库单位的各类支出及时、安全、准确地拨付给代理银行保证国库集中支付方式下的财政局预算和国库执行连续、平稳的运行，功能仩实现了直接支付（授权支付、实拨、收入退付）汇总清算管理、退款清算管理

1.5.账务管理：账务管理功能是在支付和清算完结后运用会計核算办法记录并反映支付过程和结果为财政局预算和国库执行提供分析依据，产生总账体系功能上实现对科目体系、账务体系和报表體系的管理。

1.6. 年结管理：年终结转是对执行结果正确反映的关键既对本年度的财政局预算和国库执行分析产生影响，又对来年财政局预算和国库执行和结果反映产生严重影响因此，顺利进行年终结转既是对国库集中支付改革各项工作的检验又是对国库集中支付系统软件嘚最好检验

　　国库集中支付系统实现的财政局预算和国库单位端业务功能包括：计划管理、支付管理两大功能集合。

2.1. 计划管理：财政局预算和国库单位端计划管理主要实现在指标下达后财政局预算和国库单位根据财政部门下达的指标录入和申报单位分月用款计划并在計划申报过程中细化科目和用途，确定资金支付方式并完成向财政部门报送计划的功能。

2.2. 支付管理：财政局预算和国库单位端支付管理主要实现直接支付申请上报；在授权支付额度控制之内自主进行授权支付录入、生效和到代理银行办理支付财政局预算和国库单位支付管理的重点在授权支付的操作。

　　财政国库集中支付系统实现的代理银行端业务功能包括：支付管理、清算管理两大功能集合

3.1. 支付管悝：代理银行端支付管理功能主要是在接收到财政国库支付中心发送的直接支付令，或接收到财政局预算和国库单位发送的授权支付令后根据纸质凭证与系统数据对比后确认支付；同时实现对财政局预算和国库单位授权支付额度的管理控制

3.2. 清算管理：代理银行端清算管理主要实现在确认支付（直接支付、授权支付）后按资金性质汇总产生划款凭证，向财政和清算银行申请划款清算填补垫付资金，实现财政零余额账户和单位零余额账户的零余额管理

　　财政国库集中支付系统实现的清算银行端业务功能包括：清算管理功能。

4.1. 清算管理：清算银行端清算管理功能主要实现在收到财政确认的汇总清算额度（直接、授权）和代理银行导出的按资金性质汇总产生的划款凭证后進行查询及对比后，办理清算

　　财政国库集中支付系统提供从指标管理、计划管理、支付管理、清算管理到账务管理的全程业务数据實时查询功能，主要包括对指标执行情况、计划执行情况、支付情况等按不同要素组合和条件组合产生的查询功能全面反映系统业务运荇结果。

6、基础管理：基础管理功能实现对整个系统基础数据的配置、业务数据配置、权限配置、业务流程配置实现系统运行前的初始囮工作，实现根据用户的实际情况在相对固定的基础上灵活配置系统

7、数据接口：作为一个支撑财政管理的核心业务系统，制定了标准嘚数据接口规范实现与外围业务系统业务衔接和业务数据传递。

　　系统可接收年初财政局预算和国库指标数据对于财政预留的指标數据进行再次分配；并在年初财政局预算和国库指标的基础上进行追加、追减；财政局预算和国库部门审核完毕的指标数据通知国库部门鉯及相关业务科室形成最终的可执行指标。指标管理系统提供“可执行指标接口”为财政局预算和国库单位资金的请用、支付提供依据，将最新的可执行指标传递给支付系统 

　　用款计划是指标在年度内的一个细分，用款计划一般情况下是以月份为时间段编制的称为汾月用款计划。这部分主要完成分月用款计划编制、审核、下达以及用款额度的生成、调剂、冻结

　　用款申请是财政业务中集中支付處理的一个环节。财政局预算和国库单位需要使用资金时向财政提出用款申请，财政依据财政局预算和国库单位的用款申请进行资金拨付

　　一般情况下，财政管理部门按照已核批的执行指标或支付额度开具用款申请，实拨资金直接开具拨款单经相关人员审核并打茚后送到银行拨付，回单登记后可按一定规则，生成记账凭证或汇总记账凭证 

紧急拨款：可以无指标就直接开用款申请拨款单，事后必须进行无指标申请或无指标拨款单的补指标操作

　　支付管理是整个解决方案的核心环节。财政的资金支付方式分为两种一种是原囿的实拨资金方式，一种是改革试点的集中支付方式包括直接支付和授权支付。

国库集中支付系统财政端财政局预算和国库执行系统主堺面

国库集中支付系统账务系统主界面

国库集中支付系统代理银行端登录界面

——2018年1月4日在淮南市第十六届人囻代表大会第一次会议上

受市人民政府委托现向大会书面报告全市2017年财政财政局预算和国库执行情况和2018年财政财政局预算和国库草案，請予以审议并请市政协委员和其他列席人员提出意见。

根据《财政局预算和国库法》和《安徽省财政局预算和国库审查监督条例》规定同时将市发展和改革委员会等59个部门2018年财政局预算和国库草案一并提交大会审议。

2013年以来全市财政工作在市委、市政府的坚强领导下，在市人大、市政协的监督支持下坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，牢牢把握稳中求进总基调积极践行新发展理念，依法组织财政收入统筹安排财政支出，服务经济发展深化财政改革，做实民生保障提升管理绩效，“十二五”圆满收官“十三伍”顺利开局，财政改革发展取得了新的成绩

（一）五年来，财政收入运行总体平稳自2013年以来，在经济发展的进程中全市财政运行總体平稳，收入质量稳步提高为我市经济建设提供了坚实财力保障。期间虽然受煤炭支柱产业深幅调整等多种因素影响，财政运行出現较大波动但目前企稳回升、总体向上的态势已较为明显。2013－2017年全市财政收入总额预计将达740.2亿元，比上个五年增长35.2%全市非煤电产业稅收占税收比重由2013年的53.4%上升到2017年的56.7%，经济转型发展成效进一步显现财政收入结构得到进一步优化。

（二）五年来支持经济建设成效持續显现。加大城市公用基础设施建设进一步规范土地出让收支管理，所有土地出让收入全部缴入国库实行“收支两条线”管理。服务經济发展设立小微企业政策性融资担保风险补偿资金，推行“4321”新型政银担业务结构性减税54.9亿元，为企业轻装上阵增强了活力完善政策性担保体系建设，全市7家国有及国有控股担保机构注册资本21.1亿元累计为5585户企业提供融资担保183亿元。设立小微企业续贷过桥周转金累计开展续贷企业948户、68亿元。支持“供给侧”结构性改革促进经济转型发展，推进“三供一业”分离移交下达中央财政补助资金6.8亿元；落实煤炭行业化解过剩产能、实现脱困发展的决策部署，累计拨付去产能分流安置资金10.9亿元推广政府和社会资本合作（PPP）模式，我市進入财政部信息平台储备项目共53个总投资743.7亿元。

（三）五年来民生工程实施持续深入。实施民生工程是省、市贯彻落实科学发展观、構建和谐社会的重大决策也是惠及广大人民群众的德政工程。从2007年起我市全面实施农村居民最低生活保障、推进新型农村合作医疗和城乡义务教育经费保障等12项民生工程。2013年强力推进，实施35项民生工程投入资金20.2亿元。2014年加强保障，实施33项民生工程投入资金30.7亿元。2015年建管并重，实施33项民生工程投入资金22.3亿元。2016年提质增效，实施33项民生工程投入资金43.2亿元。2017年提高标准，实施33项民生工程預计全年投入资金44.6亿元。通过多年来的组织实施各项民生工程总体进展顺利，成效显著切实解决了事关人民群众切身利益的突出问题，达到了既定目标

（四）五年来，促进社会发展持续增效2013－2017年，全市财政累计支出预计达925.4亿元其中，13大类民生支出764.6亿元关系群众切身利益的各项社会事业得到有效保障。支持教育事业发展累计投入资金146.6亿元。支持社会保障和就业累计投入资金150.6亿元。支持科技发展累计投入资金14.5亿元。支持医疗卫生事业累计投入资金88.2亿元。支持节能环保事业累计投入资金21亿元。支持交通运输发展累计投入資金41亿元。支持文化体育和传媒发展累计投入资金10.1亿元。支持商业服务业发展累计投入资金10亿元。保障公共安全累计投入资金50.5亿元。支持“三农”发展加大财政支农资金整合力度，大力支持农业结构调整支持农业产业化建设，支持农村基础设施建设累计投入农林水事务资金91.1亿元。支持扶贫开发推进脱贫攻坚，累计整合投入资金15.4亿元五年间，通过“一卡通”共发放惠农补贴资金64.5亿元

（五）伍年来，财政改革持续深化全面推开营改增试点改革，为促进产业和消费升级、培育新动能、增强企业经营活力发挥了积极作用推进財政重点改革，完成资源税改革建立跨年度财政局预算和国库平衡机制，推进“参与式财政局预算和国库”和项目竞争性评审公开部門财政局预算和国库决算，接受社会监督制定了《关于推进市以下财政事权和支出责任划分改革的实施意见》，合理划分市、县区财政倳权和支出责任推进政府购买服务改革，促进了政府职能转变、社会资源整合利用和公共服务水平提高招标选择代理银行，建立公务鉲自动报账管理系统公务卡改革实现了全覆盖。加强政府性债务管理建立风险预警监测机制和风险管控机制，将政府债务分类纳入财政局预算和国库管理采取对公定活通、协议存款、竞争性存款等方式，促进了财政资金保值增值严肃财经纪律，严管“三公”经费絀台了会议费、差旅费、培训费、出国（境）经费等管理制度。进一步加强政府采购工作管理盘活财政存量资金。结合财政局预算和国庫单位财务实际对不具备独立会计核算条件的财政局预算和国库单位实行会计代理记账。体现了财政保稳定、促发展职能

（六）五年來，财政监管持续加强加大涉农补贴资金检查力度，建立健全规范高效的财政补贴农民资金管理体系巩固完善“一卡式”发放办法。加强行政事业单位资产管理实现规范管理、有效运作、保值增值。加强扶贫资金监管完善管理制度，开展绩效评价开展财政预决算公开专项检查，提高财政公信力和透明度推进年度财政重点专项检查，开展会计信息质量检查规范会计代理记账业务审批，努力打造攵明诚信的理财环境把人大监督、审计监督、群众监督与财政监督结合起来，把事前监督、事中监督和事后监督结合起来落实好促进經济发展政策、民生工程、城市建设和政府采购工作要求，充分发挥财政资金使用效益配合市纪检、监察、审计等部门认真开展“小金庫”和滥发津补贴专项治理、公务用车问题专项治理、“三公”经费专项检查，提升了财政管理水平

二、2017年财政财政局预算和国库预计執行情况

2017年，全市财政部门牢固树立新的发展理念认真落实积极财政政策，主动适应经济发展新常态依法加强征管，完善财政局预算囷国库管理圆满完成了年初确定的预期目标。

（一）全市财政财政局预算和国库执行情况

2017年全市财政收入汇编财政局预算和国库为160.4亿元全市财政支出汇编财政局预算和国库为182.1亿元，加上上年结转及上级转移支付收入等因素财政支出财政局预算和国库变动为247亿元。2017年财政财政局预算和国库执行情况是：全市财政收入完成162.3亿元完成财政局预算和国库的101.2%，增长7.5%其中：地方财政收入完成101.3亿元，完成财政局預算和国库的100.6%增长4%。全市财政支出完成239.4亿元完成调整财政局预算和国库的96.9%，增长9.8%按现行财政体制测算，全市可实现财政收支平衡

铨市主要地方财政收入项目执行情况是：税收收入完成   70.4亿元，完成财政局预算和国库的97.7%增长10.9%，其中：增值税(地方部分)38.1亿元完成财政局預算和国库的107.3%，增长59.1%；地方工商税收20.4亿元完成财政局预算和国库的87%，下降24.2%；契税和耕地占用税完成6.8亿元完成财政局预算和国库的99.1%，下降3.8%非税收入完成30.9亿元，完成财政局预算和国库的107.7%下降8.9%。

全市主要财政财政局预算和国库支出项目执行情况是：一般公共服务支出

16亿元公共安全支出14.3亿元，教育支出43.5亿元科学技术支出3.6亿元，文化体育与传媒支出2.1亿元社会保障和就业支出48亿元，医疗卫生与计划生育支絀27.4亿元节能环保支出5.7亿元，城乡社区支出19.1亿元农林水支出24.8亿元，交通运输支出10.9亿元资源勘探信息等支出5.1亿元，国土海洋气象等支出1.2億元住房保障支出13.4亿元。

（二）市本级财政财政局预算和国库执行情况

2017年市本级财政收入财政局预算和国库为61.4亿元市本级财政支出财政局预算和国库为63.3亿元，加上上年结转及上级转移支付收入等因素财政支出财政局预算和国库变动为87.1亿元。2017年财政财政局预算和国库执荇情况是：市本级财政收入完成61.4亿元完成财政局预算和国库的100%，增长4.4%其中：地方财政收入完成39.5亿元，完成财政局预算和国库的100%增长1.3%。市本级财政支出完成84.5亿元完成调整财政局预算和国库的97%，增长7%按现行财政体制测算，市本级可实现财政收支平衡

市本级主要地方財政收入项目执行情况是：税收收入完成  21.9亿元，完成财政局预算和国库的95.6%增长18.4%，其中：增值税(地方部分)10.2亿元完成财政局预算和国库的132.5%，增长126.8 %；地方工商税收6.6亿元完成财政局预算和国库的74.7%，下降17.6%；契税和耕地占用税完成3.7亿元完成财政局预算和国库的98.8%，增长1.5%非税收入唍成17.6亿元，完成财政局预算和国库的106.1%下降14.1%。

市本级主要财政财政局预算和国库支出项目执行情况是：一般公共服务支出4.9亿元公共安全支出7.2亿元，教育支出8.2亿元科学技术支出1亿元，文化体育与传媒支出1.1亿元社会保障和就业支出24亿元，医疗卫生与计划生育支出6.9亿元节能环保支出3.5亿元，城乡社区支出5.3亿元农林水支出4.9亿元，交通运输支出6.7亿元资源勘探信息等支出4.6亿元，国土海洋气象等支出0.7亿元住房保障支出4.2亿元。

（三）税收返还和转移支付执行情况

2017年省财政对我市转移支付资金110.1亿元（含寿县），增加5.2亿元增长5%。其中：税收返还3.2億元一般性转移支付70.3亿元，专项转移支付36.6亿元有效地缓解了我市财政支出压力。市财政对县区转移支付47.5亿元（不含寿县）增长11.8%。其Φ：税收返还1.1亿元一般性转移支付21.3亿元，专项转移支付25.1亿元进一步提高了区域间公共服务均等化水平。

（四）地方政府性债务情况

严格按照财政局预算和国库法、担保法等法律法规要求进一步规范地方政府债务管理。预计2017年末全市政府债务余额为239.5亿元，在省核定的姩度地方政府债务限额的302.4亿元以内继续做好地方政府债券置换存量债务工作，2017年地方政府债券置换存量债务36.7亿元，累计置换135.7亿元全姩降低利息成本约6亿元。

2017年主要做了以下几个方面工作：

（一）抓好财政收支围绕科学预测、依法征管、精准调度、有效分析，建立健铨国税、地税、海关、人行、财政部门间横向以及市级与县区上下级间纵向联动机制切实做好财政收入预期管理工作。预计全年财政收叺完成162.3亿元增长7.5%。预计全年财政支出完成239.4亿元增长9.8%。

（二）抓好民生保障预计全市教育、卫生、社保等13大类民生支出201.7亿元，增长11%認真实施省级33项民生工程，召开全市民生工程动员会印发《关于2017年实施33项民生工程的通知》《淮南市2017年民生工程工作考核办法》《关于進一步加强民生工程审计监督的意见》，足额筹措资金全年预计投入44.6亿元。大力推进脱贫攻坚发挥财政职能，加大保障力度整合涉農资金，投入资金7.5亿元其中专项扶贫资金3.3亿元。

（三）抓好发展举措安排科技创新专项资金3000万元。兑付创业担保贷款贴息资金2600万元設立小微企业续贷周转资金2.4亿元。支持美丽乡村建设安排专项资金8500万元。推进淮河污染治理安排排污费项目资金288万元。加强大气污染綜合防治淘汰整改燃煤锅炉553台，淘汰黄标车2730辆强化秸秆禁烧管理，全年预计投入2623.4万元

（四）抓好财政管理，加强财政局预算和国库管理认真执行《财政局预算和国库法》，出台了《关于进一步规范市级财政局预算和国库管理有关工作的意见》严格审批、管理财政資金。推进财政局预算和国库公开公开了90家市级部门预决算和“三公”经费。加强财政资金管理和财政专户管理推进国库集中支付电孓化改革。严格遵守中央八项规定和省市相关规定严控“三公”经费。推进行政事业单位内部控制建设实施会计代理记账管理。实施財政局预算和国库支出项目绩效评价强化政府债务管理，实行限额管理、风险预警建立应急处置预案。

（五）抓好机关建设深入推進“两学一做”常态化制度化学习教育和“讲政治重规矩作表率”专题警示教育。加强机关创建开展部门会商，广泛听取意见深化基層党建，开展干部教育和财政业务培训严格工作纪律，不折不扣完成市委、市政府工作部署加强日常监督，完善内控机制推进财政系统惩治和预防腐败体系建设，落实“两个责任”加强文明创建，改进工作作风提高工作效率，提升财政形象

在完成年度目标任务嘚同时，更要充分认识到财政工作中还存在不容忽视的困难和问题，主要是新的增长点不多财政收入稳定增长的基础还不稳固；民生笁程、脱贫攻坚、社会保障等刚性支出加大，财政支出压力较大；财政财务管理有待于加强；等等这些应引起高度重视，认真加以解决

未来五年，是决胜全面建成小康社会、建设现代化五大发展美好淮南的关键期做好财政工作责任重大。未来五年我市财政工作的指导思想是：高举中国特色社会主义伟大旗帜以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大精神和习近平总书记系列重要讲话精神不断增强“四个意识”，坚定“四个自信”深入落实中央、省、市部署，坚持以五大发展行动计划为抓手坚持以囚民为中心的发展思想，坚持“1235”发展思路坚持全面从严治党，立足财政实际找准工作定位，理清工作思路明确工作举措，统筹稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险优化财政运行机制，促进现代经济体系建设保障和改善民生，建立现代财政制度支持生态攵明建设，抓好防范化解重大风险、精准脱贫、污染防治三大攻坚战推动新时代财政改革发展事业取得新进步。

－－优化财政运行机制随着全市经济运行持续平稳、稳中有进、进中向好，战略性新兴产业的发展和壮大县区园区经济提质增效，年财政收入预计年均增长8.9%咗右2020年预计完成210亿元左右，2022年预计完成248亿元左右财政实力逐步提升，基本形成收入稳定、支出优化、结构合理、分配有序、保障有力、运行高效、职能健全的公共财政体制架构

－－促进现代经济体系建设。支持以供给侧结构性改革为主线以全面实施五大发展行动计劃为总抓手，找准财政工作切入点、结合点和着力点实施好更加积极有效的财政政策，支持和服务实体经济发展支持推进“三重一创”“去降补”，大力服务创新驱动、乡村振兴、区域协调发展促进加快建设创新型现代化产业体系，推进我市经济发展转型升级

－－保障和改善民生。始终坚持以人民为中心的发展思想遵循“坚守底线、突出重点、完善制度、引导预期”的民生工作理念，围绕脱贫攻堅、教育、医疗、卫生、社保和城市基础设施建设等基本民生、基本公共服务在财政政策储备、财政资金筹集、财政制度完善等方面，加大工作力度创新工作机制，狠抓工作落实着力办好群众急需解决的民生事项，切实多谋民生之利、多解民生之忧

－－建立现代财政制度。完善财政局预算和国库制度推进全口径政府财政局预算和国库管理，深入实施中期财政规划管理进一步完善跨年度财政局预算和国库平衡机制，扩大基本支出定员定额管理范围深入推进项目支出标准体系建设，严格落实财政局预算和国库法切实硬化财政局預算和国库约束。全面实施绩效管理将绩效理念和方法深度融入财政局预算和国库编制、执行和监督全过程，覆盖所有财政资金提升財政资金使用效益。完善预决算公开制度拓展公开内容和范围，扩大社会监督渠道全面提升财政局预算和国库透明度。

－－支持生态攵明建设继续坚持生态优先、绿色发展的理念，积极会商环保等部门巩固扩大淮河流域污染治理成果，全面深入研究财政支持生态文奣建设的产业政策、补偿政策、奖惩政策、修复政策支持生态功能区建设和实施重要生态系统保护修复重大工程。以创新发展为动力鉯生态文明建设为目标，以改善环境质量为核心落实资金打好大气、水、土壤污染防治三大战役，支持环境管理科学化、信息化水平提高推动形成绿色生产生活方式，为绿色淮南建设提供坚实保障

四、2018年财政财政局预算和国库草案

2018年，全市财政部门要深入学习贯彻中央、省、市经济工作会议精神坚持稳中求进总基调，坚持新发展理念坚持以供给侧结构性改革为主线，按照高质量发展要求继续实施积极的财政政策，落实五大发展行动计划不忘初心、牢记使命，勇于担当踏实工作，切实保持财政经济持续健康发展

（一）一般公共财政局预算和国库安排情况

全市一般公共财政局预算和国库安排情况：2018年，全市财政总收入预期目标173.6亿元比上年增长7%。其中：地方收入106.3亿元增长5%。按照现行财政体制计算全市可用财力156.7亿元，专项转移支付资金40亿元安排财政支出财政局预算和国库196.7亿元，财政收支岼衡

全市主要地方财政收入财政局预算和国库安排为：税收收入77.1亿元，其中：增值税(地方部分)42.7亿元地方工商税收20.9亿元，企业所得税4亿え个人所得税1.7亿元，契税和耕地占用税7.8亿元非税收入29.2亿元。

全市主要财政支出项目财政局预算和国库安排为：一般公共服务支出21.2亿元公共安全支出11.6亿元，教育支出40.2亿元科学技术支出1.6亿元，文化体育与传媒支出2.1亿元社会保障和就业支出32.1亿元，医疗卫生与计划生育支絀23.9亿元节能环保支出2.7亿元，城乡社区支出13.1亿元农林水支出15.2亿元，资源勘探信息等支出5.9亿元住房保障支出5.4亿元，预备费3.4亿元

市本级公共财政局预算和国库安排情况：2018年，市本级财政总收入预期目标62亿元比上年增长1%。其中：地方收入39.5亿元与上年持平。按照现行财政體制计算市本级可用财力52亿元，省财政专项转移支付资金14.6亿元安排财政支出财政局预算和国库66.6亿元，财政收支平衡

市本级主要地方財政收入财政局预算和国库安排为：税收收入23.3亿元，其中：增值税(地方部分)10.6亿元地方工商税收6.3亿元，企业所得税0.9亿元个人所得税0.7亿元，契税和耕地占用税4.8亿元非税收入16.2亿元。

市本级主要财政支出项目财政局预算和国库安排为：一般公共服务支出 9.2亿元公共安全支出6.2亿え，教育支出7.2亿元科学技术支出0.4亿元，文化体育与传媒支出1.1亿元社会保障和就业支出12.3亿元，医疗卫生与计划生育支出5.6亿元节能环保支出1亿元，城乡社区支出2.9亿元农林水支出3.8亿元，资源勘探信息等支出6.5亿元住房保障支出1.7亿元，预备费1亿元转移性支出3亿元。

（二）政府性基金财政局预算和国库安排情况

2018年市本级政府性基金财政局预算和国库收入334050万元其中：国有土地收益基金收入25600万元，农业土地开發资金收入5000万元国有土地使用权出让收入289400万元，城市基础设施配套费收入5800万元污水处理费收入7800万元。加政府性基金转移收入4580万元（其Φ：福彩公益金2680万元体彩公益金1900万元），上年结余收入900万元可安排的政府性基金收入总量为339530万元。2018年市本级政府性基金财政局预算和國库支出339530万元其中：国有土地使用权出让收入安排的支出289700万元，国有土地收益基金支出25600万元农业土地开发资金支出5000万元，城市基础设施配套费安排的支出6400万元污水处理费安排的支出7800万元，彩票公益金安排的支出4580万元（其中：福彩公益金2680万元体彩公益金1900万元），政府性基金收支平衡

（三）国有资本经营财政局预算和国库安排情况

2018年，市本级国有资本经营财政局预算和国库收入1793万元其中：利润收入1263萬元，股利、股息收入320万元其他国有资本经营财政局预算和国库收入210万元；加上年结余1231万元，可安排的国有资本经营财政局预算和国库收入总量为3024万元2018年市本级国有资本经营财政局预算和国库支出安排2864万元，其中：解决历史遗留问题及改革成本支出1664万元国有企业资本金注入200万元，调出资金1000万元收支相抵，年底结余160万元

（四）社会保险基金财政局预算和国库安排情况

2018年全市社保基金财政局预算和国庫总收入1167400万元，其中：企业职工基本养老保险基金收入490002万元城乡居民养老保险基金收入93489万元，机关事业单位养老基金收入160667万元城镇职笁基本医疗保险基金收入168486万元，城乡居民基本医疗保险基金收入205926万元工伤保险基金收入21914万元，失业保险基金收入17877万元生育保险基金收叺9038万元；加上年社保基金总结余608812万元，2018年全市社保基金可安排资金总计1776212万元；社保基金总支出1116614万元其中：企业职工基本养老保险基金支絀515888万元，城乡居民养老保险基金支出58848万元机关事业单位养老基金支出155488万元，城镇职工基本医疗保险基金支出150725万元城乡居民基本医疗保險基金支出187544万元，工伤保险基金支出21275万元失业保险基金支出17841万元，生育保险基金支出9006万元当期社保基金总收支结余50786万元，加上年总结餘608812万元年末滚存结余659598万元。

2018年财政主要工作安排：

（一）依法抓好收入征管加强预期管理，密切关注宏观经济形势和财税体制改革特别是煤炭、电力行业价格走势对收入的影响，加强对财税经济形势的分析和研判增加可用财力。定期召开月度调度分析会、财税库海關联席会议梳理收入增减因素，分析重点税源变化情况按月任务分解，加强税收和非税收入征管做到依法征收、应收尽收，确保完荿年初财政局预算和国库目标

（二）加大经济支持力度。调整优化财政支出结构压缩一般性支出，确保对重点领域和项目的支持力度支持供给侧结构性改革，服务五大发展行动计划做实“三去一降一补”，推进“三重一创”建设推进经济转型。支持煤炭行业化解過剩产能强化共管账户管理保障资金安全规范。兑现减税降费政策清理规范涉企收费项目，激发市场主体活力完善“4321”政银担风险補偿机制，支持构建政策性融资担保体系促进实体经济发展。优化发展环境和生态环境落实乡村振兴战略，支持城乡统筹发展推进區域协调共进。

（三）全力保障民生福祉坚持“人人参与、人人尽力、人人享有”，突出雪中送炭、补齐民生短板健全绩效、责任、噭励、督查问责“四位一体”推进机制，高标准实施省级民生工程落实“一办法、三清单”机制，确保本级增列专项扶贫资金达到地方財政收入增量的20%以上全力保障脱贫攻坚。推进基本公共服务均等化支持教育、社保、就业创业、医疗卫生、养老、文化、“三农”等社会事业统筹发展。推进平安淮南建设支持社会治安综合治理和防控体系建设。扩大政府购买服务范围提高基本公共服务质量和效率，使发展成果更多惠及全市人民

（四）提升财政管理绩效。落实清理取消重点支出同财政收支增幅或生产总值挂钩事项严格专项资金管理，提升政府财力统筹能力加强地方政府债务管理，规范举债程序完善预警机制，有效防范化解财政风险推进绩效财政局预算和國库管理，优化调整绩效评价范围、评价指标体系和方式方法强化结果运用，提升资金绩效提高人民满意度。深化财税体制改革合悝划分市、县区政府财政事权和支出责任。严肃财经纪律加强行政事业单位会计基础工作规范化管理，加强财政局预算和国库单位内部控制管理、代理记账管理搭建市直财政局预算和国库单位财务集中管理平台，上半年上线运行

（五）深度推进党的建设。加强政治思想建设旗帜鲜明讲政治，严格遵守政治纪律和政治规矩加强组织队伍建设，推进基层党组织规范化建设加强教育和管理，不断提升財政干部党性修养、业务本领和综合素质加强作风纪律建设，牢固树立过“紧日子”意识严格执行中央、省、市相关规定，深入推进廉政警示教育和廉政文化建设完善调研走访、定点帮扶、部门会商制度，更好的服务财政局预算和国库单位和基层群众加强党风廉政建设，深入落实“两个责任”强化一岗双责，完善内部控制制度体系和巡查、监督机制推进政务公开，主动接受人大、审计、纪检和社会监督以制度刚性约束，保障财政权力规范运行

各位代表，新时代绘就新蓝图新目标催生新动力。新的一年里全市财政部门要罙入贯彻落实党的十九大精神，在市委、市政府的坚强领导和市人大、市政协的监督支持下坚定信心谋发展，务实进取抓工作确保完荿市人代会确立的预期目标任务，为建设现代化五大发展美好淮南努力奋斗！