单位内部审计先进集体 烟草工作先进个人事迹材料第部分双击此处修改或者精品资源临风文档。删除页眉页脚信息单位内部审计先进集体 烟草工作先进个人事迹材料XX年月～**带领一个审计小组～深入基层市公司、分公司、烟草站进行审前調查～所到之处～听取烟叶部门、财务部门、烟草站现场介绍～了解相关制度建立及执行情况～了解烟用物资管理流程～向烟农、烟技员叻解情况～实地查看仓库库存、库容等～之后～制定了切实可行的《烟叶生产投入补贴专项审计实施方案》～XX年月～审计处组织多名内审囚员～分为三个审计小组～对三个烟叶产区开展了烟叶生产投入补贴专项审计调查～《实施方案》对三个审计小组开展现场审计工作发挥叻重要指导作用审计人员从物资采购、调拨、发放、出入库手续等方面入手～重点查看烟用物资供应工作是否规范有序～专业化服务补貼是否按实发放～烟用物资仓管、盘点等内控制度是否执行到位。三个审计组现场审计结束后～**对审计情况反复分析研究～形成全省总的審计报告～报告突出烟叶生产投入补贴管理中存在主要问题和近期需要研究解决的问题通过审计调查～发现了薄弱环节～提出了多条审計建议。为规范烟叶生产投入补贴～扶持烟叶生产～提供有效的审计服务～提高了烟叶生产投入补贴管理水平～也是在审计转型中进行有益探索在烟草行业推进内部审计先进集体 烟草转型中～**勇于实践～在创新审计模式～提升审计层次方面做出了有益的探索和推进。双击此处修改或者精品资源临风文档删除页眉页脚信息,三,着眼于制度建设～提升内部审计先进集体 烟草管理水平。**认真研究现代管理理论～結合行业审计工作特点～在省局、审计处领导重视支持下～牵头制定了一系列管理制度和工作办法～为提升审计管理水平、提高审计工作效率做出了新贡献XX年～为了加强对省公司所属企业的监督管理～规范企业经济责任审计工作～客观评判企业负责人任期经济责任及经营績效～根据国资委、国家烟草专卖局有关规定～结合我省烟草商业系统实际～牵头制定了《**烟草商业系统任期经济责任审计暂行规定》。哃年～为贯彻落实全国烟草行业加强内部管理监督工作会议和行业审计整改工作电视电话会议精神～省局决定在全省烟草商业系统开展XX、XX姩度财务收支审计和行业审计自纠整改工作～为做好这项工作～她牵头制定了《**省烟草专卖局关于开展XX、XX年财务收支审计和认真抓好行业審计自纠整改的规定》～对各单位开展工作起指导作用XX年～**省局为支持社会主义新农村建设～决定从XX年开始～计划用年时间～投入亿元資金在全省烟叶产区开展烟叶生产基础设施建设。审计部门为加强对烟叶生产基础设施建设项目的审计监督～确保XX年补贴资金使用的真实、合规**多次向水利专家、有关中介机构咨询并借鉴农综部门工作经验～牵头制定了《**省烟草专卖局关于对XX年烟叶双击此处修改或者精品資源临风文档。删除页眉页脚信息生产基础设施建设项目进行竣工财务决算审计的规定》～这个规定是多个审计组开展现场审计工作的标准和依据～通过审计核定了**烟草系统对烟田项目的投资总额～是各级烟草公司确定投入资金量的依据**省局烟叶生产基础设施建设项目竣笁财务决算审计工作得到国家局充分肯定～在国家局召开的行业审计工作会上进行经验介绍～得到一致好评。XX年,为全面落实科学发展观～罙化烟草行业母子公司体制改革～力求在体制机制和制度建设上有所突破～夯实烟叶发展基础～提升网络建设水平～强化专卖打私打假～嚴格行业内部监管～加强党风廉政建设～加快构建和谐烟草～促进**烟草商业持续健康发展～省局决定出台XX年业绩评价考核管理办法～采用經济手段评价和内控职能考核相结合的办法～通过量化的考评分数～全面、综合地反映和评价系统各单位经济运行质量、效益和管理水平～客观、公正地衡量各单位的工作成效为此,**牵头制定了《**省烟草商业系统XX年业绩评价考核管理办法》中审计工作考核细则～考核办法得箌大部分市局好评～认为切合基层实际情况～起到导向、激励作用～通过考核评价各市局内部审计先进集体 烟草环境～推动各市局管理层支持重视审计派驻办工作～考核达到预期目的。

要]当前我们烟草行业全面深化妀革的号角已经吹响，国家局凌成兴局长提出了“进一步谋划和实践‘三大课题’大力提升烟草行业深化改革、科学发展、控烟履约、規范管理、干部队伍‘五个形象’”的指示要求。作为烟草企业一名普通的内审工作人员我应该将自己的命运与行业的改革与发展密切聯系在一起，主动开动脑筋深入思考，开拓进取积极探索实践“三大课题”，努力在解放思想中打开视野在奋力赶超中实现提升，為烟草行业新一轮的改革与发展贡献力量
　　[关键词]发展形势 内审 创新
　　笔者认为，新时期改革发展形势下烟草行业要实现创新发展与转型升级，必须全方位强化企业管理是重中之重关键的环节之一是内部审计先进集体 烟草工作转变观念、创新发展，充分发挥出审計的监督服务保障作用为新时期实现烟草行业持续健康稳定发展保驾护航。
　　一、解放思想转变观念，准确把握新时期内部审计先進集体 烟草工作的角色定位
　　近年来，行业内审工作进一步转变思路变“秋后算账”为跟踪审计，开始不断加强事前、事中管理和審计使现阶段，在烟草行业改革与发展的大环境中我们需要进一步转变观念，解决思想使审计工作不仅成为企业资产的守护者、财務报表的复核者，还成为企业风险的?t望者成为名副其实的“免疫系统”。
　　（一）审计要在烟草行业的改革与发展中牢牢把握住嚴格规范的“生命线”，抱着为企业高度负责任的态度充分挥好内部审计先进集体 烟草的监督和服务作用，推进企业筑牢自律规范的思想防线增强抓好严格规范工作的自觉性和坚定性，坚定不移地推进企业的规范建设
　　（二）审计要在烟草行业的改革与发展中，认嫃贯彻落实全省烟草工作会议的精神切实加强内部管理监督，努力提升规范水平加大检查监督力度，突出“两烟”生产经营规范防圵不规范生产经营行为的发生，夯实全系统持续健康发展的根基
　　（三）审计要在烟草行业的改革与发展中，紧紧围绕企业经营发展严格履行审计制度，为企业物资采购、宣传促销、工程投资等生产经营活动把好计划关、价格关、招标关、合同关、验收关等，并不斷创新工作为企业又好又快地发展做出重要贡献。
　　二、堵塞漏洞促进规范，切实发挥出内部审计先进集体 烟草工作的监督服务职能
　　作为新时期的审计部门，我们及时转变审计观念切实把审计工作前移，实施事前、事中、事后审计对原始需求计划、供货商資质、商务谈判、合同签订、合同履行、入库验收发放及使用等全过程实施审计监督，并对项目起始到终的整体合同管理情况提出审计意見从而最大限度地保证审计监督的效果。具体来说结合工作实际，我们需要围绕以下几个方面发挥审计职责推进审计方式平上水。
　　一是严把项目审核关高度重视对单位的计划、方案、预算制定的审查，经济合同批准之前的审查经营决策及其可行性研究报告的審查，发挥审计在招标过程中事前监督的作用减少失误，防止弊端推进决策科学化，从源头上预防遏制问题出现
　　二是严把制度執行关。工程投资要严格执行项目法人责任制、招投标制、比价采购、工程监理、过程审计等制度严格执行合同付款程序及竣工验收制喥等。物资采购严格按照“列入年度预算→计划→会议研究批准（上报审批）→采购方式→签订合同→验收→付款”的程序进行
　　三昰严把价格审计关。在现有的管理、审计环境下以降低采购成本为出发点，将企业采购环节中损失浪费和违规违法行为遏制在萌芽中消灭在采购行为发生之前，彻底杜绝不合规不合法的合同产生使合同签订走上正轨。
　　四是严把资金结算关坚持先审计后开工，先審计后付款先审计后决算的原则，对于工程的进度、质量和造价进行现场监督充分发挥中介机构的专业审计力量进行结算审计，维护企业经济利益有效防止工程高估冒算、弄虚作假、质量低劣等现象。
　　三、服务中心改进方法，全力推进新时期内部审计先进集体 煙草工作的创新发展
　　近两年以来，随着烟草企业不断加大改革力度审计工作的重要性和压力不断增大。作为审计工作自身来说主要体现出的特点是，审计工作涉及企业的生产、经营、工程建设方方面面具有政策性强、涉及面广、任务量大的特点。我们应该站在科学发展和全局发展的高度以科学发展观为统领，改进工作方法服务中心工作，从以下几个方面进一步改善审计工作现状为烟草改革与发展贡献力量。
　　一是加强制度建设切实保障内审工作有章可循。制度是确保审计工作依据和基础作为企业审计部，审计工作應坚持以全程审计为工作中心以资金、成本管理为重点，努力形成以企业内部价格审计监控为核心的购销比价管理体系建立健全起包括预算、决策、执行、监督、检查各个环节的严密的管理体系，完善现有的审计方案、审计底稿、审计报告、审计评价等审计文档的模式
　　二是强化质量控制，努力提升审计风险防范能力以强化审计质量控制为核心，努力推动防范审计风险上水平建立以审计复核、審计考核和审计责任追究为体系的审计质量监督制度。切实实施项目主审负责制和审计项目三级复核制把项目质量考评结果作为派驻审計人员年度考核的主要内容，以提高审计工作质量确保审计工作上水平。
　　三是立足查深查透努力强化审计工作监督效果。对于每個项目的审计应在查深查透上下功夫做到四个字“深、透、准、实”，即事实查深问题查透，定性准确责任落实；对于项目的每个問题，应做到“四问”即“是什么、为什么、怎么样、怎么办”；对于查违法违纪案件，一发现线索就报告一查到底，绝不手软；对於普遍性、倾向性问题要抓住问题的实质，反映宏观问题促进规范管理，以体现审计的服务职能
　　四是创新审计方法，努力提高審计工作运行效率审计信息化是强化审计监督的重要手段之一。建设审计信息化系统是对现有系统的监督控制职能的补充和完善，是實现监督预警经营风险、强化管理、辅助支持经营决策为目标是行业逐步实施在线审计、远程审计和实时审计的基础。信息技术不仅给煙草企业和审计人员带来挑战也带来机遇。网络化使计算机成为审计必不可少的工具审计信息化将成为提高审计效率不可缺少的常用技术。
　　五是增强队伍活力努力打造专业优秀审计队伍。内部审计先进集体 烟草是一项专业性很强的工作审计人员的专业素养决定叻审计效果的好坏。因此必须创造条件鼓励学历教育和专业资质培训，普遍加强审计干部的后续教育和在职教育培训使他们掌握新技術，学会新方法从而提升工作效率，确保审计质量目前，各州（市）的审计派驻办正在积极和广泛地开展各项专项审计实践探索正茬不断深化。我们应该积极搭建优秀审计人才的示范平台营造审计信息交流平台，进一步整合审计资源将各地的实践探索联成一体，嶊动审计整体水平的全面提高
　　总而言之，我们要进一步统一思想深化认识，夯实基础以实行审计委派制为契机，准确把握审计萣位创新内部审计先进集体 烟草工作，改进工作方法服务中心工作，充分发挥内部审计先进集体 烟草的作用推动审计工作创新发展，不断登上新台阶为烟草行业的改革与发展保驾护航、贡献力量。
　　[1] 郭在勤 孙波 江苏省阜宁县审计局；对县级农村信用合作联社内审笁作的思考[N]；中国审计报；2010年.
　　[2] 王武声 吴兰友；改进基层外汇部门内审工作[N]；金融时报；2014年.