资产负债表中的其他货币资金包括哪些些

  资产负债表中的“货币资金”项目应包括库存现金、银行存款和其他货币资金科目的期末余额填列计算公式为:

  货币资金=现金+银行存款+其他货币资金

  货币資金是货币形态表现的资金。货币资金是指可以立即投入流通用以购买商品或劳务,或用以偿还债务的交换媒介

  货币资金是资产負债表的一个流动资产项目,包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额具有专门用途的货币资金不包括在内。貨币资金是指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金按其形态和用途不同可分为包括库存现金、银行存款和其他货币资金。

  货币资金是企业中最活跃的资金流动性强,是企业的重要支付手段和流通手段因而是流动资产的审查重点。其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款等

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