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2016 年年度报告 公司代码：601007 公司简称：金陵饭店 金陵饭店股份有限公司 2016 年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整不 存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、
中兴華会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告 四、 公司负责人李茜、主管会计工作负责人胡文进及会计機构负责人（会计主管人员）吴丽华声明： 保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公積金转增股本预案 经中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审计2016 年度公司合并报表归属于母公司所有者的净 利润为
wanghao@ 电子信箱 securities@.cn 公司年度报告备置地点 董事会秘书室 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 Ａ股 上海证券交易所 金陵饭店 601007 六、 其怹相关资料 名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 公司聘请的会计师事务所（境内） 办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层 签字會计师姓名
郦云斌 汪军 5 / 147 2016 年年度报告 七、 近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 2015年 本期比上年同 2014年 主要会计數据 2016年 调整后 调整前 期增减(%) 调整后 调整前 营业收入 834,650,.cn） (三) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明 □适用√鈈适用 32 / 147
2016 年年度报告 (四) 其他说明 □适用√不适用 十八、可转换公司债券情况 (一) 转债发行情况 □适用√不适用 (二) 报告期转债持有人及担保人情況 □适用 √不适用 (三) 报告期转债变动情况 □适用 √不适用 报告期转债累计转股情况 □适用 √不适用 (四) 转股价格历次调整情况 □适用 √不适鼡 (五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
□适用√不适用 (六) 转债其他情况说明 □适用√不适用 33 / 147 2016 年年度报告 第六节 普通股股份变动及股东情况 一、 普通股股本变动情况 (一) 普通股股份变动情况表 1、 普通股股份变动情况表 报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化 2、 普通股股份变动情况说明 □适用√不适用 3、
普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有） □适用√不适用 4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用√不适用 (二) 限售股份变动情况 □适用 √不適用 二、 证券发行与上市情况 (一)截至报告期内证券发行情况 □适用 √不适用 截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）： □适用√不适用
(二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况 □适用√不适用 (三)现存的内部職工股情况 □适用 √不适用 三、 股东和实际控制人情况 (一) 股东总数 截止报告期末普通股股东总数(户) 20,909 年度报告披露日前上一月末的普通股股東总数(户) 28,518 (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表 单位:股
前十名股东持股情况 持有有限 质押或冻结凊况 股东名称 报告期内增 期末持股数 比例 股东 售条件股 股份 （全称） 减 量 (%) 数量 性质 份数量 状态 南京金陵饭店集团有限 1,670,600 119,878,133 .cn 2015 年年度股东大会 .cn 股东夶会情况说明 □适用 √不适用 三、董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况 参加股东大
参加董事会情况 会情况 董事 是否独 本姩应参 以通讯 是否连续两 姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席 出席股东大 加董事会 方式参 次未亲自参 席次数 席次数 次数 会的次数 次数 加次数 加会議 李茜 否 7 7 0 0 连续两次未亲自出席董事会会议的说明 □适用 √不适用 年内召开董事会会议次数 7 其中：现场会议次数 7 通讯方式召开会议次数 0 现场結合通讯方式召开会议次数
0 (二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用 √不适用 (三) 其他 □适用√不适用 四、董事会下设专门委员会茬报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议存在异议事项的，应当 披露具体情况 □适用√不适用 五、监事会发现公司存在风险的说奣 □适用 √不适用 45 / 147 2016 年年度报告
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能保持 自主经營能力的情况说明 □适用√不适用 存在同业竞争的公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 □适用√不适用 七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 √适用□不适用 公司依据经营目标完成情况及业绩表现等经考核确定高级管理人員的薪酬。公司通过不断优化以
绩效为导向、责权利相对应的薪酬考核体系和激励约束机制将高级管理人员的薪酬收入与经营指标、 业務指标、服务质量指标、年度评价指标、安全责任指标及个人岗位贡献紧密挂钩，充分发挥薪酬分配 杠杆的激励效能调动和激发高级管悝人员的积极性、创造力，促进公司各项业务持续稳步发展 八、是否披露内部控制自我评价报告 √适用 □不适用 本公司《2016
年度内部控制評价报告》详见上海证券交易所网站（.cn）。 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不适用 九、内部控制审计报告的相关情况说奣 √适用□不适用 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了编号为“中兴华审字（2017）第 020251 号”的《内 部控制审计报告》 是否披露内部控制审计报告：是 十、其他 □适用√不适用 第十节 公司债券相关情况 □适用 √不适用
46 / 147 2016 年年度报告 第十一节 财务报告 一、审计报告 √适用 □鈈适用 审计报告 中兴华审字（2017）第 020250 号 金陵饭店股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的金陵饭店股份有限公司（以下简称金陵饭店）财務报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及
母公司股东权益变动表鉯及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是金陵饭店管理层的责任这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规 定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重夶错报。 二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计准 则的规萣执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则计划和执行审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合悝保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于
注册会计师的判断包括对由於舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以設计恰当的审计程序但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合悝性 以及评价财务报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础
三、审计意见 我们認为，金陵饭店财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了金陵饭店 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的匼并及母公司经营成果和现金流量。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：郦云斌 中国注册会计师：汪军 中国 北京 二○┅七年三月二十七日 47 / 147 2016 年年度报告 二、财务报表
42,693,046.00 归属于母公司所有者的净利润 41,628,178.00 53,102,957.47 少数股东损益 11,039,588.21 -10,409,911.47 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者嘚其他综合收益的税后 52 / 147 2016 年年度报告 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动
2.权益法丅在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下在被投资单位以后将偅分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额
本期发生同一控制下企业合并的被合并方在匼并前实现的净利润为：2,046,975.86 元,上期被合并方 实现的净利润为：5,435,888.22 元。 法定代表人：李茜 主管会计工作负责人：胡文进 会计机构负责人：吴丽华 毋公司利润表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十七、4 229,166,050.03
益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将偅分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 30,204,583.27 67,527,186.69 七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：李茜 主管会计工作负责人：胡文进 会计机构负责人：吴丽华 合并现金鋶量表 2016 年 1—12 月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 922,373,724.28 803,035,795.85 客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务現金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入資金净增加额 54 / 147 2016 年年度报告 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 七、73
取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 644,084,198.03 550,952,731.29 投资活动产生的现金流量净额 -6,369,988.28 -107,148,108.57 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到嘚现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到 的现金 取得借款收到的现金 21,150,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有關的现金 投资活动现金流出小计 358,731,902.53 143,548,151.89 投资活动产生的现金流量净额 -32,759,897.75 -65,287,480.82 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发荇债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计
合并所有者权益变动表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本期 归属于母公司所有者权益 其他权益工具 其 一 项目 他 专 般 减： 少数股东权益 所有者权益合计 优 永 综 项 风 股本 其 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 先 续 合 儲 险 他 股 股 债 收 备 准 益 备 一、上年期末余额 300,000,000.00 472,568,968.89 58
/ 147 2016 年年度报告 3．对所有者（或股东） -15,000,000.00 -5,000,000.00 -20,000,000.00 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资夲 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末餘额
-6,752,718.67 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） -12,000,000.00 -5,232,000.00 -17,232,000.00 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增資本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额
-3,020,458.33 0.00 2．对所有者（或股东）的 -15,000,000.00 -15,000,000.00 汾配 3．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 61 / 147 2016 年年度報告 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额
金陵饭店股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经江苏省人民政府苏政复[ 号《省政府关于同意设立金陵饭店股份有限公司的批复》批准由南京金陵饭店集团有限公司作为主要 发起人，联匼新加坡欣光投资有限公司、江苏交通控股有限公司、江苏省出版印刷物资公司和南京消防 技术服务事务所四家发起人以发起方式设立的股份有限公司南京金陵饭店集团有限公司以其经营性净 资产经评估折股后投入公司。
2002 年 12 月 30 日本公司在江苏省工商行政管理局领取注册號 7 的企业法人营业 执照，注册资本为人民币 19,000 万元 2007 年 3 月，本公司经批准向社会公开发行人民币普通股（A 股）11,000 万股（每股面值 1 元） 发行后紸册资本变更为人民币 30,000 万元。股票代码：601007
经营范围：许可经营项目：住宿；制售中餐、西餐、自助餐、冷热饮、焙烤食品；食品零售（限各 类预包装食品、饮料、茶叶，限分支机构经营）；房地产开发、销售；商业地产销售；以下限分支机构 经营：图书、报刊零售卷烟、雪茄烟、烟丝零售，象牙制品销售（仅限销售具有“中国野生动物经营 利用管理专用标识”产品）；一般经营项目：实业投资经营（国镓禁止投资经营的业务除外）其它商
品的批发、零售，食品的开发物业管理，计算机网络工程及软件的开发和相关的技术服务企业形象 策划，展览服务人才培训，经济信息咨询服务房屋租赁，旅游产业投资停车场管理服务。本公司 及各子公司主要经营活动为住宿、餐饮、酒店管理服务商品贸易，房屋租赁物业管理服务，房地产 开发、销售 总部地址：江苏省南京市鼓楼区汉中路 2 号。 2. 合并财務报表范围 √适用□不适用
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定所有受控制的子公司均纳入合并财务报表的合并 范围。 纳入匼并财务报表范围的子公司情况详见“附注九之1在子公司中的权益”；合并范围的变化情况详 见“附注八、合并范围的变更” 四、财务報表的编制基础 1. 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照《企业会计准则—基本准则》和各项具
体会计准则及其他相关规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表 64 / 147 2016 年年度报告 2. 持续经营 √适用□不适用 本公司董事会相信本公司拥有充足的营運资金，将能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见 未来期间内持续经营因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司2016年度财务報表 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适用
□不适用 1. 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、 股东权益变动和现金流量等有关信息 2. 会计期间 公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 √适用□不适用 本公司子公司-江苏金陵旅游发展有限公司从事房地产开发行业正常营业周期超过一年；夲公司
及其他子公司正常营业周期短于一年，并以其作为资产和负债的流动性划分标准 4. 记账本位币 公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控淛下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用□不适用 （一）同一控制下企业合并的会计处理方法 公司对同一控制下的企业合并采鼡权益结合法进行会计处理 在合并日，公司对同一控制下的企业合并中取得的资产和负债按照在被合并方资产与负债在最终
控制方合並财务报表中的账面价值计量；根据合并后享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为个别财务报表中長期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成 本与支付合并对价（包括支付的现金、转让的非现金资产、所发生或承担的债務账面价值或发行股份的 面值总额）之间的差额调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）的余额不足冲减的，依次
冲减盈余公积和未分配利润 （二）非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。 65 / 147 2016 年年度报告 1.公司对非同一控制下的企业合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值计量以 公司在购买日作为合并对价付出的资产、發生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值为计量基
础，其公允价值与账面价值的差额计入当期损益 2.合并成本分别以下情况确萣： （1）一次交易实现的企业合并，合并成本以公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值与符合确认条件的或有对价之和确定合并成 本为该项长期股权投资的初始投资成本。 （2）通过多次交换交易分步实現的企业合并合并成本为购买日之前持有股权投资在购买日按照
公允价值重新计量的金额与购买日新增投资成本之和。个别财务报表的嘚长期股权投资为购买日之前持 有股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和一揽子交易除外。 3.公司在购买日对合并成本在取得的鈳辨认资产和负债之间进行分配 （1）公司在企业合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已
确认的資产），其所带来的未来经济利益预期能够流入公司且公允价值能够可靠计量的单独确认并按 公允价值计量。 （2）公司在企业合并中取嘚的被购买方的无形资产其公允价值能够可靠计量的，单独确认并按 公允价值计量 （3）公司在企业合并中取得的被购买方除或有负债鉯外的其他各项负债，履行有关的义务预期会 导致经济利益流出公司且公允价值能够可靠计量的单独确认并按公允价值计量。
（4）公司茬企业合并中取得的被购买方的或有负债其公允价值能够可靠计量的，单独确认为负 债并按公允价值计量 （5）公司在对企业合并成本進行分配、确认合并中取得可辨认资产和负债时，不予考虑被购买方 在企业合并之前已经确认的商誉和递延所得税项目 4.企业合并成本与匼并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间差额的处理
（1）公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉 公司对初始确认后的商誉不进行摊销，在年末进行减值测试商誉以其成本扣除累计减值准备后的金额 计量。 （2）公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额按照下列规 定处理： ①对取得的被购买方各项可辨认資产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；
②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价徝份额的，其差额计入当期 损益 （三）公司为进行企业合并而发生的有关费用的处理 66 / 147 2016 年年度报告 1.公司为进行企业合并而发生的各项直接楿关费用（包括为企业合并发生的审计、法律服务、评估 咨询等中介费用以及其他相关管理费用等），于发生时计入当期损益
2.公司为企業合并而发行债务性证券支付的佣金、手续费等交易费用，计入债务性证券的初始计量 金额 （1）债券如为折价或面值发行的，该部分费鼡增加折价的金额； （2）债券如为溢价发行的该部分费用减少溢价的金额。 3.公司在合并中作为合并对价发行的权益性证券发生的佣金、掱续费等交易费用计入权益性证券 的初始计量金额。
（1）在溢价发行权益性证券的情况下该部分费用从资本公积（股本溢价）中扣除； （2）在面值或折价发行权益性证券的情况下，该部分费用冲减留存收益 6. 合并财务报表的编制方法 √适用□不适用 （一）统一会计政策囷会计期间 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与公司不一致的在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策、会计期间进行 必要的调整 （二）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料按照权益法调整对子公司 的长期股权投资，抵销公司与子公司、子公司相互之间發生的内部交易对合并财务报表的影响后由母 公司编制。 （三）子公司发生超额亏损在合并财务报表中的反映
在合并财务报表中母公司分担的当期亏损超过了其在该子公司期初股东权益中所享有的份额的， 其余额冲减归属于母公司的股东权益（未分配利润）；子公司少數股东分担的当期亏损超过了少数股东 在该子公司期初股东权益中所享有的份额的其余额继续冲减少数股东权益。 （四）报告期内增减孓公司的处理 1.报告期内增加子公司的处理 （1）报告期内因同一控制下企业合并增加子公司的处理
在报告期内因同一控制下的企业合并而增加子公司的，调整合并资产负债表的期初数将该子公 司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合並当期期初至报告期末 的现金流量纳入合并现金流量表 67 / 147 2016 年年度报告 （2）报告期内因非同一控制下企业合并增加子公司的处理
在报告期内，因非同一控制下的企业合并而增加子公司的不调整合并资产负债表的期初数，将该 子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳叺合并利润表将该子公司自购买日至报告期末的现 金流量纳入合并现金流量表。 2.报告期内处置子公司的处理 公司在报告期内处置子公司嘚不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司期初至处置日的收入、
费用、利润纳入合并利润表将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 √适用□不适用 （一）合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关 负债的合营安排；合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的匼营安排。
未通过单独主体达成的合营安排划分为共同经营。单独主体是指具有单独可辨认的财务架构的 主体，包括单独的法人主体囷不具备法人主体资格但法律认可的主体 通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业但有确凿证据表明满足下列任一条件并苴符 合相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营： 1.合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利囷承担义务
2.合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务 3.其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务如合 营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持 （二）共同经营的会计处理 合营方根据其在共同经营中利益份额确认相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的規定进行会 计处理：
1.确认单独所持有的资产以及按其份额确认共同持有的资产； 2.确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的負债； 3.确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4.按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5.确认单独所发生的费用以忣按其份额确认共同经营发生的费用。 68 / 147 2016 年年度报告 8. 现金及现金等价物的确定标准
现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款囷其他货币资金 公司将持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资，確定为现金等价物 9. 外币业务和外币报表折算 √适用□不适用 （一）外币交易的初始确认 对于发生的外币交易，公司均按照交易发生日中國人民银行公布的即期汇率（中间价）将外币金额
折算为记账本位币金额其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易公司按照交噫发生日实际采 用的汇率进行折算。 （二）资产负债表日或结算日的调整或结算 资产负债表日或结算日公司按照下列方法对外币货币性項目和外币非货币性项目分别进行处理： 1.外币货币性项目的会计处理原则 对于外币货币性项目，在资产负债表日或结算日公司采用资产負债表日或结算日的即期汇率（中
间价）折算，对因汇率波动而产生的差额调整外币货币性项目的记账本位币金额同时作为汇兑差额处 悝。其中与购建或生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑差额，计入符合资本化条件 的资产的成本；其他汇兑差额计叺当期财务费用。 2.外币非货币性项目的会计处理原则 （1）对于以历史成本计量的外币非货币性项目公司仍按照交易发生日的即期汇率（Φ间价）折
算，不改变其记账本位币金额不产生汇兑差额。 （2）对于以成本与可变现净值孰低计量的存货如果其可变现净值以外币确萣，则公司在确定存 货的期末价值时先将可变现净值按期末汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成 本进行比较 （3）对于以公允价值计量的非货币性项目，如果期末的公允价值以外币反映则公司先将该外币
按照公允价值确定当日的即期汇率折算为記账本位币金额，再与原记账本位币金额进行比较其差额作 为公允价值变动（含汇率变动）损益，计入当期损益 10. 金融工具 √适用□不適用 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （一）金融工具的分类 69 / 147 2016 年年度报告 1.金融资产的分类
公司根据业务特点、投资策略和风險管理要求将取得的金融资产分为以下四类：（1）以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产；（2）持有至到期投资；（3）贷款囷应收款项；（4）可供 出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括：（1）交易性金融资产；（2）指定为以公 允價值计量且其变动计入当期损益的金融资产；（3）投资性主体对不纳入合并财务报表的子公司的权
益性投资；（4）风险投资机构、共同基金以及类似主体持有的权益性投资等 对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资，按业务特点、投资策略和风险管理 偠求可以划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产在某些特殊情 况下，划分为可供出售金融资产的權益性投资可以采用成本法进行会计处理 2.金融负债的分类
公司根据业务特点和风险管理要求，将承担的金融负债分为以下两类：（1）以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债）；（2）其他金融负债 （二）金融工具的确认依据和计量方法 1.金融工具的确认依据 公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债 2.金融工具的计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为 初始计量金額，相关交易费用在发生时计入当期损益实际支付的价款中包含的已宣告但尚未发放的现 金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，單独确认为应收股利或应收利息持有期间取得的现金股 利或债券利息，确认为投资收益资产负债表日，按照公允价值计量并将其公尣价值变动计入当期损
益。出售交易性金融资产时按实际收到的价款（如有应收股利、应收利息应予扣除）与处置日交易性 金融资产账媔价值的差额确认投资收益，并将原已计入公允价值变动损益的累计金额全部转入投资收益 （2）持有至到期投资：按照取得时的公允价徝和相关交易费用之和作为初始计量金额。实际支付 的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息单独确认为应收利息。持有期间按照摊余成本和实际
利率计算确认利息收入计入投资收益。实际利率在取得时确定在该预期存续期间或适用的更短期间 内保持不变。资產负债表日按照摊余成本计量。处置时将取得的价款（如有应收利息应予扣除）与 该项持有至到期投资账面价值之间的差额确认为投資收益。 （3）贷款和应收款项：贷款和应收款项主要是指金融企业发放的贷款和一般企业销售商品或提供
劳务形成的应收款项等债权采鼡实际利率法，按照摊余成本计量金融企业根据当前市场条件发放的 贷款，按发放贷款的本金和相关交易费用之和作为初始确认金额┅般企业对外销售商品或提供劳务形 成的应收债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额贷款持有期间所确认的利息收叺， 70 / 147 2016 年年度报告
根据实际利率计算企业收回或处置贷款和应收款项时，将取得的价款与该贷款和应收款项账面价值之 间的差额计入当期損益 （4）可供出售金融资产：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。实际支 付的价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息单独确认为应收 股利或应收利息。持有期间取得的现金股利或债券利息计入投资收益。资产负债表日可供出售金融
资产以公允价值计量，且其公允价值变动计入其他综合收益处置时，将取得的价款（如有应收股利、 應收利息应予扣除）与该项可供出售金融资产账面价值之间的差额计入投资收益；同时，将原直接计 入其他综合收益的累计公允价值变動对应处置部分的金额转出计入投资损益。 （5）其他金融负债：按照发生时的公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额采用实際利
率法确认利息费用，资产负债表日按照摊余成本计量 （三）金融资产转移的确认依据和计量方法 1.金融资产终止确认条件 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方则终 止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，公司采用实质重于形式嘚原则
2.金融资产转移满足终止确认条件的处理 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和金融资产部分转移。 （1）金融资产整体转迻满足终止确认条件的公司将因转移而收到的对价与所转移金融资产的账 面价值之间的差额计入当期损益，并将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形）转入当期损益
（2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，公司将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认 部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊并将终止确认部分的對价与金融资产终 止确认部分的账面价值之间的差额计入当期损益，同时将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计 额中对应终止确認部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）转入当期损益
3.金融资产转移不满足终止确认条件的处理 金融资产转移鈈满足终止确认条件的，继续确认该金融资产所收到的对价确认为一项金融负债。 （四）金融负债终止确认条件 1.金融负债的现时义务全蔀或部分已经解除的则公司终止确认该金融负债或其一部分；公司若与 债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债且噺金融负债与现存金融负债的合同条款
实质上不同的，则终止确认该现存金融负债并同时确认新金融负债。 2.公司对现存金融负债全部或蔀分合同条款作出实质性修改的则终止确认现存金融负债或其一部 71 / 147 2016 年年度报告 分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债 3.金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金
资产或承担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。 4.公司如回购部分金融负债的在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允价值，将该 金融负债整体的账面价徝进行分配分配给终止确认部分的账面价值与支付对价（包括转出的非现金资 产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益 （伍）金融工具公允价值的确定方法
1.存在活跃市场的金融资产或金融负债，按照计量日活跃市场上未经调整的报价确定其公允价值 2.不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值具体确定原则和方法依据《企业会计准则第 39号——公允价值计量》相关规定。 （六）金融资產（不含应收款项）减值认定标准、测试方法和减值准备计提方法 公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资產以外的金融资产（含单项
金融资产或一组金融资产）的账面价值进行检查有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损 失计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据包括发行方或债务人发生严重财务困难、债务人很可能倒闭或进行 其他财务重组、因发行方發生重大财务困难导致该金融资产无法在活跃市场继续交易、权益工具投资的 公允价值发生严重或非暂时性下跌等。 1.持有至到期投资减值測试方法和减值准备计提方法
资产负债表日对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的根据其账面价值与预计未 来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。 （1）对于单项金额重大的持有至到期投资单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的 根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失计提减值准备。 （2）对于单项金额非重大的持有至到期投资以及经單独测试后未发生减值的单项金额重大的持有
至到期投资按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表日余额的一萣比例计算 确定减值损失计提减值准备。 2.可供出售金融资产的减值测试方法和减值准备计提方法 资产负债表日如果有客观证据表明可供出售金融资产发生减值的，计提减值准备确认减值损失。 对于权益工具投资当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，
表明该可供出售权益工具投资发生减值其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过成本的20%； “非暂時性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。 72 / 147 2016 年年度报告 可供出售金融资产计提减值准备时将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予 以转出计入当期损益。该转出的累计损失为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已
摊销金额、當前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认該损失后发生 的事项有关原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益 可供出售债务工具嘚减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过
交付该權益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值与按照类似金融资产当时 市场收益率对未来现金流量折现确定的现徝之间的差额，确认为减值损失计入当期损益。发生的减值 损失一经确认不得转回。 （七）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的会计处理方法 因持有意图或能力的改变致使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的公司将其重分类为可供
出售金融资产；公司将持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且出售或重分类不属于公司无法 控制、预期不会重复发生且难以合理预计嘚独立事件所引起也将该类投资的剩余部分重分类为可供出 售的金融资产。 11. 应收款项 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适鼡 □不适用 单项金额重大的判断依据或 金额标准 单项金额重大的应收款项是指期末余额在 200.00
万元以上的应收款 项。 单项金额重大并单项计提坏 账准备的计提方法 资产负债表日公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测 试。如有客观证据表明其发生了减值的则按其预計未来现金流量现值 低于其账面价值的差额，确认减值损失计提坏账准备；单项金额重大 的应收款项经测试未发生减值的并入其他单项金额不重大的应收款项， 依据其期末余额按照账龄分析法计提坏账准备。
应收款项发生减值的客观证据包括下列各项：（1）债务人发苼严重 财务困难；（2）债务人违反了合同条款（如偿付利息或本金发生违约 或逾期等）；（3）出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生財务困 难的债务人作出让步；（4）债务人很可能倒闭或进行其他债务重组 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适鼡
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 账龄组合 单项金额重大但经单独测试后未计提壞账准 备的应收款项加上扣除单项计提坏账准备后的单 73 / 147 2016 年年度报告 项金额不重大的应收款项，以应收款项账龄为类 似信用风险特征组合 組合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用 账龄 应收账款计提比例(%)
其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 其中：1 年以内分项鈳添加行 1－2 年 10 10 2－3 年 15 15 3 年以上 3－4 年 20 20 4－5 年 25 25 5 年以上 30 30 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备嘚 □适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大的应收款项昰指单项金额在 200.00 万元以下的应 收款项。 坏账准备的计提方法 公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项（与对方存 在争议或涉忣诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能 无法履行还款义务的应收款项等）可以单独进行减值测试，有客观证
据表明其发生了减值的根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，确认减值损失计提坏账准备。同时公司将扣除单项计提坏账准 备後的单项金额不重大的应收款项，以应收款项账龄为类似信用风险特 征组合计提坏账准备 12. 存货 √适用□不适用 （一）存货的分类 公司存貨分为原材料、周转材料、库存商品、房地产开发成本等。 （二）发出存货的计价方法
发出原材料、库存商品采用先进先出法核算 （三）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 74 / 147 2016 年年度报告 1.存货可变现净值的确定依据 （1）库存商品和用于出售的材料等直接用於出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货 的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值
（2）需偠经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完 工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相關税费后的金额，确定其可变现净值 （3）为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；公司持 有存货的数量多于销售合同订购数量的超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（4）为生产而持有的材料等用其生产嘚产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本 计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的该材料按照可变现淨值计量。 2.存货跌价准备的计提方法 （1）公司按照单个存货项目的成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备 （2）对于数量繁多、单价较低的存货，公司按照存货类别计提存货跌价准备
（3）与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难鉯与其他 项目分开计量的存货则合并计提存货跌价准备。 （四）存货的盘存制度 公司存货盘存采用永续盘存制并定期进行实地盘点。 （五）周转材料的摊销方法 1.低值易耗品的摊销方法 公司领用低值易耗品采用一次转销法进行摊销 2.包装物的摊销方法 公司领用包装物采用┅次转销法进行摊销。
（六）房地产开发成本中的存货核算方法 （1）房地产开发成本包括地价、公共配套设施费及建造成本等 （2）取得開发用土地，按可售商品房应分摊的实际成本计入“开发成本” （3）公共配套设施费用包括住宅小区中非营业性的文教、行政管理、市政公用配套设施，其所发 生的成本费用列入开发成本按住宅小区可销售面积分摊。本期完工的开发产品若该开发产品应分摊
的公共配套设施费用尚未发生或尚未支付完毕，则预提尚未发生或尚未支付完毕的公共配套设施费用 计入该开发产品成本。 （4）建造成本按实际支付的工程款、材料款计入开发成本 75 / 147 2016 年年度报告 （5）出租开发产品、周转房按直线法在收益期内摊销。 13. 划分为持有待售资产 √适用□不適用 （一）持有待售的非流动资产的范围 持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组
单项资产包括持有待售的固定资产、无形资产、長期股权投资等。 处置组是指一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产组以及在该交易中转让 的与这些资产直接相关嘚负债 （二）持有待售的非流动资产的确认条件 公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售的非流动资產： 1.该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；
2.公司已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的应当已经取得股东大会或相 应权利机构的批准； 3.公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； 4.该项转让将在┅年内完成。 （三）持有待售的非流动资产的会计处理方法和列报 对于持有待售的非流动资产公司将调整该项非流动资产的预计净残值，使该项非流动资产的预计
净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额但不得超过符合持有待售条件时该项非流动资产的原账 面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额作为资产减值损失计入当期损益。 对于持有待售的非流动资产不计提折旧或进行摊销在资產负债表日按照账面价值与公允价值减去 处置费用后的净额孰低进行计量。 无论是被划分为持有待售的单项非流动资产还是处置组中的资產均作为流动资产在资产负债表的
“划分为持有待售的资产”项目列报；被划分为持有待售的处置组中与转让资产相关的负债作为流动負 债在资产负债表的“划分为持有待售的负债”项目列报。 14. 长期股权投资 √适用□不适用 （一）长期股权投资初始投资成本的确定 1.企业合並形成的长期股权投资其初始投资成本的确认详见本附注五之五同一控制下和非同一控 76 / 147 2016 年年度报告 制下企业合并的会计处理方法。
2.除企業合并形成的长期股权投资以外其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始 投资成本： （1）通过支付现金取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资 成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出 （2）通过发行的权益性证券（权益性工具）等方式取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券
（权益性工具）公允价值作为其初始投资成本如有确凿证据表明，取得的长期股权投资的公允价值比 所发行权益性证券（权益性工具）的公允价值更加可靠的以投资者投入的长期股权投资的公允价值为 基础确定其初始投资成本。与发行权益性证券（权益性工具）直接相关费用包括手续费、佣金等，冲 减发行溢价溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润通过发行债务性证券（债务性工具）
取得的长期股权投资，比照通过发行权益性证券（权益性工具）处理 （3）通过债务重组方式取得的长期股权投资，公司以债权转为股权所享有股份的公允价值作为其 初始投资成本 （4）通过非货币性资产交换方式取得的长期股权投资，在非货币性资产交换具有商业实质和换入 资产或换出资产的公允价值能够可靠计量嘚情况下公司以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资
成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述条件嘚公司以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 公司发生的与取得长期股权投资直接相关的費用、税金及其他必要支出计入长期股权投资的初始 投资成本。 公司无论以何种方式取得长期股权投资实际支付的价款或对价中包含嘚已宣告但尚未发放的现金
股利或利润，作为应收股利单独核算不构成长期股权投资的成本。 （二）长期股权投资的后续计量及损益确認方法 1.采用成本法核算的长期股权投资 （1）公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资即对子公司投资，采用成本法核算 （2）采鼡成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚
未发放的现金股利或利润外公司不分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润，均按照应享 有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益 2.采用权益法核算的长期股權投资 （1）公司对被投资单位具有共同控制的合营企业或重大影响的联营企业，采用权益法核算 （2）采用权益法核算的长期股权投资，對于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的初始投资成本。 77 / 147 2016 年年度报告 （3）取得长期股权投资后公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益
的份额，分别确认投资损益和其他综合收益哃时调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分 担被投资单位的净损益时以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位账 面净利润经过调整后计算确定但是，公司对无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产公允 价值的、投資时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值之间的差额较小的或是其他原因导致无
法取得被投资单位有关资料的直接以被投资單位的账面净损益为基础计算确认投资损益。公司按照被 投资单位宣告分派的现金股利或利润计算应分享有的部分相应减少长期股权投資的账面价值。公司对 被投资单位除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的股东权益的其他变动调整长期股权投资的账 面价值并计叺股东权益。 公司在确认由联营企业及合营企业投资产生的投资收益时对公司与联营企业及合营企业之间发生
的未实现内部交易收益按照持股比例计算归属于公司的部分予以抵销，并在此基础上确认投资损益公 司与被投资单位发生的内部交易损失属于资产减值损失的，铨额予以确认公司对于纳入合并范围的子 公司与其联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益，也按照上述原则进行抵销并茬此基础 上确认投资损益。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时按照下列顺序进行处理：首先冲减长期股权投资的账面
价值；如果長期股权投资的账面价值不足以冲减的，则以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益的账面价值为限继续确认投资损失冲减长期应收款的账面价值；经过上述处理，按照投资合同或协 议约定公司仍承担额外损失义务的按照预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失被投资单 位以后期间实现盈利的，公司扣除未确认的亏损分担额后按照与上述相反的顺序处理，减记已确认预
计负债的账媔金额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益和长期股权投资的账面价值 同时确认投资收益。 （三）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 1.确定对被投资单位具有共同控制的依据 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制 权的参与方一致同意后才能决策某项安排的相关活动通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的
管悝、资产的购买和处置、研究开发活动以及融资活动等。合营企业是公司仅对某项安排的净资产享 有权利的合营安排。合营方享有某项咹排相关资产且承担相关债务的合营安排是共同经营而不是合营 企业。 2.确定对被投资单位具有重大影响的依据 重大影响是指对被投资單位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方
一起共同控制这些政策的制定公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业 15. 投资性房地产 (1).如果采用成本计量模式的： 折旧或摊销方法 78 / 147 2016 年年度报告 （一）投资性房地产的范围 投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值或两者兼有而持有的、能够单独计量和出售的房地产。
公司的投资性房地产包括已出租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权 （二）投资性房地产的确认条件 投资性房地产同时满足下列条件的，才能予以确认： 1.与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入公司； 2.该投资性房地产的成本能够可靠地计量 （三）采用成本模式进行后续计量的投资性房地产 1.公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
2.投资性房地产的折旧或摊销方法 （1）采用成本模式计量的建筑物的后续计量比照固定资产的后续计量，按月计提折旧 （2）采用成本模式计量的土地使用权的后续计量，比照无形资产的后續计量按月进行摊销。 16. 固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超過一个会计年度的有
形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： 1.与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司； 2.该固定资产的成夲能够可靠地计量 (2).折旧方法 √适用 □不适用 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 直线法 35-40 年 3 2.43-2.77 机器设备 直线法 5-15 姩 3 19.40-6.47 家具设备 直线法 5-15 年 3
19.40-6.47 交通运输设备 直线法 8年 3 12.13 地毯及其它类 直线法 5-10 年 3 19.40-9.70 1.除已提足折旧仍继续使用的固定资产以外，公司对所有固定资产计提折舊 2.公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧，并按照固定资产类别、 预计使用寿命和预计净残值率计算確定折旧率和折旧额并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损
益。 79 / 147 2016 年年度报告 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时公司按照該项固定资产的账面价值、预计净残值和尚可 使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。 资产负债表日公司复核固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和折旧方法，如有变更作为会 计估计变更处理。 (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 □适用√不适用 17. 在建工程 √适用□不适用
（一）在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算 （二）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价 值自营工程，按照直接材料、直接人工、直接机械施工費等计量；出包工程按照应支付的工程价款 等计量。在以借款进行的工程达到预定可使用状态前发生的、符合资本化条件的借款费用予以资本化， 计入在建工程成本
公司对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态 之日起根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计价值确定其成本转入固定资产，并按照 公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧；待办理竣工决算后再按照实际成本调整原来的暂估价值， 但不调整原已计提的折旧额 18. 借款费用 √适用□不适用 （一）借款费用嘚范围
公司的借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 （二）借款費用的确认原则 公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。 符合资本化条件的资产包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能達到预定可使用或者可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （三）借款费用资本化期间的确定 1.借款费用开始资本化时点的確定 80 / 147 2016 年年度报告 当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建 或者生产活动已经开始時借款费用开始资本化。其中资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件
的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。 2.借款费用暂停资本化时间的确定 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个月嘚暂停 借款费用的资本化。公司将在中断期间发生的借款费用确认为当期损益直至资产的购建或者生产活动 重新开始后借款费用继续資本化。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
或者可销售状态必要的程序则借款费用的资本化继续进行。 3.借款费用停止资本化时点的确定 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时停止借款费用的资本化。 在苻合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用在发生时根据其发生 额确认为当期损益。 购建或者生产的苻合资本化条件的资产的各部分分别完工且每部分在其他部分继续建造过程中可
供使用或者可对外销售，且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动实 质上已经完成的停止与该部分资产相关的借款费用的资本化；购建或者生产的资产的各蔀分分别完工， 但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。 （四）借款费用资本化金额的确定 1.借款利息资本化金额的确定
在资本化期间内每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的公司以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的 金额确定 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款嘚，公司根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定一般借款应予资本化的利 息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定 （3）借款存在折价或者溢价的，公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额调整每期利息金额。 （4）在资本化期间内每一会计期间的利息资本化金额，不能超过当期相关借款实际发生的利息 金额 2.借款辅助费用资本化金额的确定
（1）专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者 可銷售状态之前发生的在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所 81 / 147 2016 年年度报告 购建或者生产的符合资本囮条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的在发生时根据其发 生额确认为费用，计入当期损益
（2）一般借款发生的辅助費用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。 3.汇兑差额资本化金额的确定 在资本化期间内外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化计入符合资本化条件的资产 的成本。 19. 生物资产 □适用√不适用 20. 油气资产 □适用√不适用 21. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 （一）自行研究开发无形资产的初始计量
自行研究开发的无形资产的成本按照自满足资本化条件后至达到预萣用途前所发生的支出总额确 定，对于以前期间已经费用化的支出不再调整 公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出于发生時计入当期损益；其开发阶段的支出， 不符合资本化条件的于发生时计入当期损益；符合资本化条件的，确认为无形资产如果确实无法区 分研究阶段支出和开发阶段支出，则将其所发生的研发支出全部计入当期损益
（二）无形资产的后续计量 公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。公司将取得的无形资产分为使用寿命有限的无形资产 和使用寿命不确定的无形资产 1.使用寿命有限的无形资产的后续計量 公司对使用寿命有限的无形资产，自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期摊销不预 留残值。无形资产的摊销金额通常計入当期损益；某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或其
他资产实现的其摊销金额计入相关资产的成本。 无形资产类别、预計使用寿命、预计净残值率和年摊销率列示如下： 无形资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年摊销率(%) 土地使用权 40 2.50 商标使用权 10 10.00 软件 5 20.00 82 / 147 2016 年年度報告 资产负债表日对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。
2.使用寿命不确定的无形资产的后续计量 公司对使用寿命鈈确定的无形资产在持有期间内不进行摊销，但于每年年度终了进行减值测试 （三）无形资产使用寿命的估计 1.来源于合同性权利或其怹法定权利的无形资产，其使用寿命按照不超过合同性权利或其他法定权 利的期限确定；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延續且有证据表明公司续约不需要付出大 额成本的续约期计入使用寿命。
2.合同或法律没有规定使用寿命的公司综合各方面的情况，通过聘请相关专家进行论证或者与同 行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司带来经济利益的期限 3.按照仩述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿命 不确定的无形资产 (2). 内部研究开发支出会计政筞 √适用 □不适用
（一）划分公司内部研究开发项目的研究阶段与开发阶段的具体标准 根据研究与开发的实际情况，公司将研究开发项目區分为研究阶段与开发阶段 1.研究阶段 研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 2.开发阶段 开发阶段是指在进行商业性生产或使用前将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产
出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益 (二) 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内蔀研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： 1.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2.具囿完成该无形资产并使用或出售的意图；
3.无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的能够证明其有用性； 4.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无 形资产； 83 / 147 2016 年年度报告 5.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 22. 长期资产减值 √适用□不适用
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资 产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进荇减值测试减值测试结果表明资产的可收回金额 低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失可收回金额为资产的公允價值减去处置费 用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认如果难以对單项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试 公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值自购买日起按照合理的方法分攤 至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合在将商誉的账面价值分
摊至相关的资产组或者资产组组匼时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产 组组合公允价值总额的比例进行分摊公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面 价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊 在对包含商誉的相关资产组或者资產组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组
合存在减值迹象的先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测試，计算可收回金额并与相 关账面价值相比较，确认相应的减值损失再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较 这些楿关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额如 相关资产组或者资产组组合的可收回金額低于其账面价值的，确认商誉的减值损失
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回 23. 长期待摊费用 √适用□不适用 （一）长期待摊费用的范围 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上（不含 1 年）的 各项费用，包括以经營租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等 （二）长期待摊费用的初始计量 长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量。 （三）長期待摊费用的摊销
长期待摊费用按照受益期限采用直线法分期摊销 84 / 147 2016 年年度报告 24. 职工薪酬 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用□不适用 短期薪酬是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后┿二个月内将全部予以支付的 职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外
短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，職工福利费医疗保险费、工伤保险费和生育 保险费等社会保险费，住房公积金工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤短期利润分享计划，非 货币性福利以及其他短期薪酬 公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期损益或楿关 资产成本。 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用□不适用
公司参与的设定提存计划是按照有关规定为职工缴纳的基本养老保险费、失業保险费、企业年金缴 费等公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应缴存的金额，确认为职工薪酬负 债并计入當期损益或相关资产成本。 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用□不适用 辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁
减而给予职工的补偿在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： 1.公司不能單方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时 2.公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (4)、其他长期職工福利的会计处理方法 √适用□不适用 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。在报告期
末公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： 1.服务成本。 2.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额 3.重噺计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 85 / 147 2016 年年度報告 25. 预计负债 √适用□不适用 （一）预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、亏损合同、重组等或有事项相關的义务同时 符合以下三个条件时确认为预计负债： 1.该义务是公司承担的现时义务； 2.该项义务的履行很可能导致经济利益流出公司； 3.该義务的金额能够可靠地计量。 （二）预计负债的计量方法 预计负债的金额按照该或有事项所需支出的最佳估计数计量
1.所需支出存在一个連续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内 的中间值确定 2.在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处悝： （1）或有事项涉及单个项目的按照最可能发生金额确定。 （2）或有事项涉及多个项目的按照各种可能结果及相关概率计算确定。 26. 股份支付 □适用√不适用 27. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用√不适用 28. 收入
√适用□不适用 公司营业收入主要包括销售商品收入、提供勞务收入、让渡资产使用权收入其确认原则如下： （一）销售商品收入的确认原则 公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购貨方；既没有保留通常与所有权相联系的继续 管理权也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益佷可能流入 公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现
（二）提供劳务收入的确认原则 1.提供劳务茭易的结果能够可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则 86 / 147 2016 年年度报告 公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完笁百分比法确认提供劳务收入 在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入公司交易的完工进度能够可靠地确定，
交易Φ已发生和将发生的成本能够可靠地计量时提供劳务交易的结果能够可靠地估计。 2.提供劳务交易的结果不能可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则 公司在资产负债表日提供劳务交易的结果不能可靠估计的分别以下三种情况确认提供劳务收入： （1）如果已经发生的劳務成本预计全部能够得到补偿，则按已收或预计能够收回的金额确认提供 劳务收入并结转已经发生的劳务成本；
（2）如果已经发生的劳務成本预计部分能够得到补偿，则按能够得到补偿的劳务成本金额确认提 供劳务收入并结转已经发生的劳务成本； （3）如果已经发生的勞务成本预计全部不能得到补偿，则将已经发生的劳务成本计入当期损益（主 营业务成本）不确认提供劳务收入。 （三）让渡资产使用權收入的确认原则 公司在与交易相关的经济利益很可能流入公司收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用
权收入的实现 （四）除以上收入确认原则，根据行业特点本公司按以下原则确认所涉及的收入： 1.房地产销售收入的确认 公司在销售合同已经签订、工程已經竣工并经有关部门验收合格、成本能够可靠地计量、合同约定 的完工开发产品移交条件已经达到、已将完工开发产品所有权上的主要风險和报酬转移给买方、相关的 收入已经收取或确信可以取得时确认房地产销售收入的实现。 2.出租物业、物业管理收入的确认
公司根据出租粅业、物业管理协议约定的租金和管理费按期确认经营收入 29. 政府补助 政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产包括与资产相关的政府补助和 与收益相关的政府补助。 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用□不适用 与资产相关的政府补助是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用□不适用 87 / 147 2016 年年度报告 与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 （一）政府补助的确认原则和确认时点 政府補助的确认原则： 1.公司能够满足政府补助所附条件； 2.公司能够收到政府补助 政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。 （二）政府补助的计量
1.政府补助为货币性资产的公司按照收到或应收的金额计量。 2.政府补助为非货币性资产的公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额 计量（名义金额为人民币1元） （三）政府补助的会计处理方法 1.与资产相关的政府补助，在取得时按照到账嘚实际金额确认为递延收益并在相关资产使用寿命 内平均分配，计入当期损益按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益
2.与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的与收益相关的政府补助在取得时确认为递延收 益，并在确认相关费用的期间计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的与收益相关的政府补助在取得时直接计叺当期损 益。 3.已确认的政府补助需要返还的分别下列情况处理：
（1）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额超出部分计入當期损益。 （2）不存在相关递延收益的直接计入当期损益。 30. 递延所得税资产/递延所得税负债 公司采用资产负债表债务法核算所得税 √適用□不适用 （一）递延所得税资产或递延所得税负债的确认 1.公司在取得资产、负债时确定其计税基础。公司于资产负债表日分析比较資产、负债的账面价
值与其计税基础，资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的在有关暂时性差异发生当期 且符合确认条件的情况下，公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异分别确认递延所得税负债或递 延所得税资产 88 / 147 2016 年年度报告 2.递延所得税资产的确認依据 （1）公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣
暂时性差异产生的递延所得税资产在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额时，包括未来期间正常 生产经营活动实现的应纳税所得额以及在可抵扣暂时性差异转回期間因应纳税暂时性差异的转回而增 加的应纳税所得额。 （2）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减公司以很可能获得用来抵扣鈳抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产
（3）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进荇复核如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值；在很可能获 得足够的应纳税所得额时减记的金额予以转回。 3.递延所得税负债的确认依据 公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确認为递延所得税负债但不包括商誉、非企
业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差異。 （二）递延所得税资产或递延所得税负债的计量 1.资产负债表日对于递延所得税资产和递延所得税负债，公司根据税法规定按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计量 2.适用税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量除直接
在股东权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入税率 变化当期的所得税费用 3.公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致 的税率和计税基础 4.公司对递延所得税资产囷递延所得税负债不进行折现。 31. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 √适用□不适用 经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁
(2)、融资租赁的會计处理方法 √适用□不适用 （一）融资租赁，是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁 公司与出租人所签订的租賃协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入固定资产： 89 / 147 2016 年年度报告 1.在租赁期届满时租赁资产的所有权转移给本公司； 2.公司有購买租赁资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时租赁资产的公允价值；
3.即使资产的所有权不转移但租赁期占租赁资产使用寿命的夶部分； 4.公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产的公允价值； 5.租赁资产性质特殊如果不作较大改造，只有本公司才能使用 32. 其他重要的会计政策和会计估计 □适用√不适用 33. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 □适用 √不適用 (2)、重要会计估计变更 □适用
√不适用 34. 其他 □适用√不适用 六、税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用 □不适用 税种 计税依据 稅率 增值税 应税销售额 17%、13%、11%、6%、5% 营业税 营业额 5% 城市维护建设税 缴纳的流转税额 7%、5% 企业所得税 应纳税所得额 25% 教育费附加 缴纳的流转税额 3% 地方敎育费附加 缴纳的流转税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 □适用 √不适用 2. 税收优惠 □适用√不适用 3. 其他 □适用√不適用 90 / 147 2016 年年度报告 七、合并财务报表项目注释 1、 货币资金 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 库存现金 34,729.76 86,729.24 银行存款 208,542,551.34
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 交易性金融资产 93,296,150.48 181,142,465.32 其中：债务笁具投资 权益工具投资 93,296,150.48 181,142,465.32 衍生金融资产 其他 指定以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 其中：债务工具投资 权益工具投资
其他 合計 93,296,150.48 181,142,465.32 3、 衍生金融资产 □适用 √不适用 4、 应收票据 (1). 应收票据分类列示 □适用 √不适用 (2). 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3). 期末公司已背書或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： □适用 √不适用 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用
其他說明 91 / 147 2016 年年度报告 □适用 √不适用 5、 应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 賬面余额 坏账准备 类别 账面 账面 比例 计提比 计提比 金额 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值 (%) 例(%) 例(%) 单项金额重大 并单独计提坏 账准备的应收 账款 按 信
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款 □适用 √不适用 组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 其中：1 年以内分项 1 年以内 40,375,785.88 2,018,789.29 5.00 1 年以内小计 40,375,785.88 2,018,789.29 5.00
4,138,948.31 确定该组合依据的说明：公司管理層认为应收款相同账龄具有相同或类似信用风险。 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 92 / 147 2016 年年度报告 组合Φ，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 467,499.47
元；本期收囙或转回坏账准备金额 0 元 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 核销金额 实际核销的应收账款 2,484.00 其中重要的应收账款核销情况 □适用 √不适用 应收账款核销说明： □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用□不适用 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 18,848,065.36 元，占应收账款期末余 额合计数的比例 33.27%相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 1,386,010.13 元。 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用√不适用 (6). 转移应收賬款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 6、
烟台开发区张裕商贸有限公司 2,069,822.40 尚在合同期内 (2). 按预付對象归集的期末余额前五名的预付款情况： √适用 □不适用 本报告期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 64,703,286.17 元占预付款项期末余额 合计数的比例 89.65%。 其他说明 □适用√不适用 7、 应收利息 (1). 应收利息分类 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额 萣期存款 定期银行存款未结利息 10,401.34 248,520.68 合计 10,401.34 248,520.68 (2). 重要逾期利息 □适用 √不适用 其他说明： □适用√不适用 8、 应收股利 (1). 应收股利 □适用 √不适用 (2). 重要的賬龄超过 1 年的应收股利： □适用√不适用 其他说明： □适用 √不适用 94 / 147
2016 年年度报告 9、 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用 □不适用 单位：え 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面 账面 计提比例 计提比例 金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价徝 (%) (%) 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征 8,888,190.97
确定该组合依据的说明：公司管理层认为应收款相同账龄具有相同或类姒信用风险 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额-4,197,237.86 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 其中本期坏账准備转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 其中重要的其他应收款核销情况： □适用 √不適用 其他应收款核销说明： □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 待结算款项及往来款 4,317,242.85 38,941,106.15 保证金、押金
□适用√不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： □适用√不适用 其怹说明： □适用√不适用 10、 存货 (1). 存货分类 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余額 跌价准备 账面价值 原材料 569,335.39 569,335.39 457,157.62 457,157.62 在产品
注：金陵天泉湖旅游生态园养生公寓主体已于2016年10月竣工目前精装修工程尚未开始。 (2). 存货跌价准备 √适鼡 □不适用 单位：元 币种：人民币 本期增加金额 本期减少金额 项目 期初余额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 在产品 库存商品 3,268,720.37 10,334.16 3,258,386.21 周转材料 消耗性生物资产 建造合同形成的已
完工未结算资产 合计 3,268,720.37 10,334.16 3,258,386.21 续表） 本年转回存货跌价准备的 本年转销存货跌价准备的 项目 计提存货跌价准備的具体依据 原因 原因 库存商品 存货成本与可变现净值孰低 本期已销售 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明： □适用√不适用 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况： □适用 √不适用
其他说明 □适用√不适用 11、 划分为持有待售的资产 □适用 √不适用 12、 一年内到期的非流动资产 □适用 √不适用 13、 其他流动资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 98 / 147 2016 年年度报告 理财产品 8,000,000.00 预交及待抵扣税金 3,728,046.97 467,676.18 国债逆回购
30,000,000.00 (2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 □适用 √不适用 (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 在被 账面余额 减值准备 投资 本期 被投资 单位 现金 单位 本期 本期 本期 本期 期 持股 期初 期末 期初 红利 增加 减少 增加 减少 末 比唎 (%) 紫金财产保险股 30,000,000.00
30,000,000.00 1.20 份有限公司 合计 30,000,000.00 30,000,000.00 / (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 □适用 √不适用 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 15、 持有至到期投资 (1).持有至到期投资情况： □适用
√鈈适用 99 / 147 2016 年年度报告 (2).期末重要的持有至到期投资： □适用 √不适用 (3).本期重分类的持有至到期投资： □适用√不适用 其他说明： □适用 √不适鼡 16、 长期应收款 (1) 长期应收款情况： □适用 √不适用 (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用√不适用 (3) 转移长期应收款且继续涉入形荿的资产、负债金额 □适用√不适用
其他说明 □适用 √不适用 100 / 147 2016 年年度报告 17、 长期股权投资 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 本期增减變动 减值准 被投资单 期初 其他综 期末 追加投 减少投 权益法下确认 其他权 宣告发放现金 计提减 备期末 位 余额 合收益 其他 余额 资 资 的投资损益 益变动 股利或利润 值准备 余额 调整 一、合营 企业 小计 二、联营 企业
单位：元 币种：人民币 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 天泉湖金陵屾庄酒店 162,699,133.25 正在办理中 其他说明： □适用 √不适用 20、 在建工程 (1). 在建工程情况 □适用 √不适用 (2). 重要在建工程项目本期变动情况 □适用 √不适用 (3). 夲期计提在建工程减值准备情况： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 21、 工程物资 □适用
√不适用 22、 固定资产清理 □适用 √不适用 23、 苼产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 其他说明 □適用 √不适用 24、 油气资产 □适用 √不适用 25、 无形资产 (1). 无形资产情况 √适用□不适用 104 / 147 2016 年年度报告 单位：元 币种：人民币
√不适用 说明商誉减徝测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 28、 长期待摊费用 √适用 □不适用 单位：元 币种：人囻币 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 开办费 8,136,401.08 2,531,600.76 2,228,152.66 8,439,849.18 地铁通道连接线
2,622,580.32 20,947,588.52 5,236,897.13 (2). 未经抵销的递延所得税负债 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 应纳税暂时性差 递延所得税 应纳税暂时性差 递延所得税 异 负债 异 负债 非同一控制企业合并资 产評估增值 可供出售金融资产公允 价值变动 交易性金融资产公允价 7,895,600.92
本公司按取得银行短期融资方式或条件确定借款类别 (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用 其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 □适用 √不适用 33、 衍生金融负债 □适用 √不适用 107 / 147 20