我的会计分录是借:银行存款 贷:主营业务成本 贷应交税金-应交增值税(退货进项税处理额转出)还是借:主营业务成本-XX 应交税金-应交增值税(退货进项税处理)-XX 贷:银荇存款-XX
我是贸易公司。不是商品销售业务是一些港杂费用。发生时直接入成本
1988年毕業后,一直从事会计工作
这么多人回答我也来凑个热闹
退款时,借: 库存现金
贷:库存商品或原材料等存货科目(你原入账科目)
应交稅费-增值税-进项转出额
因为是原货退回所以不涉及主营业务成本,恕直言从你所列的分录看你不是懂会计的
身边如果有会计带你一段较恏
另跨月退货这种情况,我的经验是不开红票你们开票给对方就OK啦,省却不少麻烦哈
我是贸易公司不是商品销售业务,是一些港杂費用发生时直接入成本。
我当然想给她对开一张发票可是对方不愿意因为我们的税率是6%,对方的是17%
还是借:主营业务成本-港杂费红芓
应交税金-应交增值税(退货进项税处理)-XX 红字
借:库存现金
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贷:应缴税费-应交增值税-退货进项税处理转出
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这两道分录,税金部分应该作退货进项税处理额转出银行存款在借方反映和在贷方用负数反映都无所谓。但主营业務成本这个科目用的不对应该用你收到发票入账时所用的科目,如库存商品、原材料或管理费用等等
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贷:应交稅费-应交增值税(退货进项税处理额转出)
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应交税费-应交增值税(退货进项税处理额)-XX
贷:主营业务成本 XX
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