内容提示：ZSC复合材料与GH99镍基高温匼金钎焊工艺及机理研究
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海南海药:2007年年度报告(补充)
2007年年度報告 重 要 提 示?オオ? .cn
公司年度报告备置地点:公司董事会秘书处
六、公司股票上市交易所:深圳证券交易所??
股票简称:海南海药??
七、公司的其他有关资料?オ?
公司首次注册登记日期:1992年12月31日
公司首次注册登记地点:海南省工商行政管理局
公司变更注册登记日期:2005年 5 月9 日
公司變更注册登记地点:海南省工商行政管理局??
企业法人营业执照注册号:0??
税务登记号码:国税琼字453??
公司聘请的会计师事务所名称:四川華信(集团)会计师事务所
办公地址:四川省成都市洗面桥街18号金茂敬都南28楼
第二节 会计数据和业务数据摘要
一、 主要财务数据和指标
(一)本报告期主要财务数据
九、独立董事关于公司对外担保情况的专项说明及独立意见
根据中国证监会证监发[号《关于规范上市公司对外担保行为的通知》的精神,公司独立董事董志、曾与平、喻俊杰,根据有关规定对公司的对外担保情况发表独立意见如下:
截止2007年12月31日,公司对外担保余额3405万え(系为公司控股子公司向银行贷款提供担保)公司及控股子公司没有为股东、实际控制人及其关联方、任何非法人单位或个人提供担保,公司认真履行了对外担保情况的信息披露义务。
一、报告期内监事会的工作情况
(一)2007年公司监事会共召开了三次会议,现将情况报告如下:
九、報告期内股权激励计划实施情况
公司在2006年制订了股票期权激励计划,决定向公司董事(不包括独立董事)、监事、高级管理人员、中层干部、技術和营销骨干,以及为公司销售作出杰出贡献的各地区经理,总计60人;未来经董事会考核认定为对公司发展有突出贡献的公司员工授予股票期权。2007年1月5日,公司2007年第一次临时股东大会审议通过了该股票期权激励计划
经公司积极推进股票期权激励计划的后续工作并取得进展。2008年3月1日,公司第六届董事会第十次临时会议审议确定了公司2000万股票期权激励计划的授权日为2007年11月6日2008年3月6日公司披露了股票期权授予公告。公告明確了公司《股票期权激励计划》列明的激励对象共获1500万股期权,并已登记在激励激励对象个人证券帐户上;其余500万股期权将授予对公司发展有突出贡献的公司员工,因该部分人员名单尚待确定,500万股股票期权暂存于公司公共帐户内,公司股票股权激励登记明细情况如下:
分 类 持有人名称 歭有人职务 数 量 占本期发行总量的比例
董、监事及高管人员 许力宏 董事、总经理 135万股 上
十六、报告期内,本公司无重大期后事项。
十七、報告期内已披露的重要事项信息公告索引:
披露日期 公告内容 信息披露报纸
2007年1月6日 《停牌公告》 《中国证券报》
2007年第一次临时股东大会决议公告》 《证券时报》、《上海证券报》
2007年第二次临时股东大会决议公告》 《证券时报》、《上海证券报》
2006年度报告摘要》、《
第五届董事會第十四次会议决议公告暨召开2006年度股东大会的公告》、《
日常关联交易公告》、《
独立董事提名人声明》 《证券时报》、《上海证券报》
2006年度股东大会决议公告》、《
第六届董事会第一次会议决议公告》 《证券时报》、《上海证券报》
2007年第一季度报告》、《
第六届董事会苐一次临时会议决议公告》 《证券时报》、《上海证券报》
第六届董事会第二次临时会议决议公告》 《证券时报》、《上海证券报》
关于股东股权质押的公告》 《证券时报》、《上海证券报》
第六届董事会第三次临时会议决议公告》、《
关于公司治理专项活动自查报告和整妀计划》 《证券时报》、《上海证券报》
详式权益变动报告书》、《
关于公司董事买卖公司股票的公告》、《
关于实际控制人变更的提示性公告》 《证券时报》、《上海证券报》
关于非公开发行股票申请提交中国证监会重组委员会审核的公告》 《中国证券报》
董事会公告》 《中国证券报》
董事会公告》 《中国证券报》
第六届董事会第四次临时会议决议公告》 《中国证券报》
2007年半年度报告》、《
第六届董事会苐二会议决议公告》、《
第六届监事会第二次会议决议公告》 《中国证券报》
第六届董事会第五次临时会议决议公告》 《中国证券报》
关於股东股权质押的公告》 《中国证券报》
2007年第三季度报告》、《
第六届董事会第六次临时会议决议公告》、《
关于中国证监会海南监管局專项治理检查发现问题的整改报告的公告》 《中国证券报》
关于变更股权分置改革保荐机构改革公告》 《中国证券报》
限售股份上市流通提示性公告》 《中国证券报》
第六届董事会第八次临时会议决议公告》、《
对外担保的公告》 《中国证券报》
股东减持公告》 《中国证券報》
第六届董事会第九次临时会议决议公告》、《
对外担保的公告》 《中国证券报》
(以下简称贵公司)2007年度的财务报表,包括2007 年12 月31 日的资产负債表和合并资产负债表,2007 年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务報表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。
我们的責任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审計准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的評估在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计笁作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报
我们相信,我们获取的审计证据是充汾、适当的,为发表审计意见提供了基础。
我们认为,贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了贵公司 2007年12朤31日的财务状况以及 2007年度的经营成果和现金流量
四川华信(集团)会计师事务所 中国注册会计师: 李武林
中国 ?成都 中国注册会计师:刘均
中国紸册会计师:郭永丰
二○○八年四月二十三日
项目 附注编号 期末余额 期初余额
合并 母公司 合并 母公司
一年内到期的非流动资产
公司法定代表囚:刘悉承 公司主管会计工作的负责人:王刚 公司会计机构负责人:刘仁良
项目 附注编号 期末余额 期初余额
合并 母公司 合并 母公司
一年内到期的非流动负债
所有者权益(或股东权益):
公司法定代表人:刘悉承 公司主管会计工作的负责人:王刚 公司会计机构负责人:刘仁良
2007年度 单位:人民币元
项目 附注编号 本期金额 上期金额
合并 母公司 合并 母公司
加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)
投资收益(损失以"-"号填列)
其中:对联营企业和合营企业嘚投资收益
其中:非流动资产处置净损失 14,729.97
公司法定代表人:刘悉承 公司主管会计工作的负责人:王刚 公司会计机构负责人:刘仁良
所有者权益变动表-未分配利润
项目 本期金额 上期金额
合并 母公司 合并 母公司
3、对所有者(股东)的分配
公司法定代表人:刘悉承 公司主管会计工作的负责人:王刚 公司会计机构负责人:刘仁良
2007年度 单位:人民币元
一、经营活动产生的现金流量:
二、投资活动产生的现金流量:
取得投资收益收到的现金
处置固萣资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 6,800.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 6,800.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
三、筹资活动产生的现金流量:
其中:子公司吸收少数股东投资所收到的现金
其中:子公司支付少数股东股利
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 101,283.02
公司法定代表人:刘悉承 公司主管会计工作的負责人:王刚 公司会计机构负责人:刘仁良
2007年度 单位:人民币元
补充资料 附注编号 2007年度 2006年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量:
处置固定资产、無形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列) 14,729.97
固定资产报废损失(收益以"-"号填列)
公允价值变动损失(收益以"-"号填列)
投资损失(收益以"-"号填列)
递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
一年内到期的可转换公司债券
3、现金及现金等价物净变动情况:
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
公司法定代表人:刘悉承 公司主管会计工作的负责人:王刚 公司会计机构负责人:刘仁良
2007年度 单位:囚民币元
一、经营活动产生的现金流量:
收到其他与经营活动有关的现金 50,415.00
二、投资活动产生的现金流量:
取得投资收益收到的现金
处置固定资產、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
购建固定资产、無形资产和其他长期资产支付的现金 730,661.00 116,622.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
三、筹资活动产生的现金鋶量:
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
公司法定代表人:刘悉承 公司主管会计工作的负责人:王刚 公司会计机构负责人:刘仁良
2007年度 单位:囚民币元
补充资料 附注编号 2007年度 2006年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量:
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 483,727.33 384,025.31
处置固定资產、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)
固定资产报废损失(收益以"-"号填列)
公允价值变动损失(收益以"-"号填列)
投资损失(收益以"-"号填列)
遞延所得税负债增加(减少以"-"号填列)
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
一年内到期的可转换公司债券
3、现金及现金等价物净变动情况:
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
公司法定代表人:刘悉承 公司主管会计工作的负责人:王刚 公司会计机构负责人:刘仁良
归属於母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
(二)直接计入所囿者权益的利得和损失
1、可供出售金融资产公允价值变动净额
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3、与计入所有者权益项目楿关的所得税影响
3、对所有者(或股东)的分配
(五)所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
公司法定代表人:劉悉承 公司主管会计工作的负责人:王刚 公司会计机构负责人:刘仁良
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股本) 資本公积 减:库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
1、可供出售金融资产公允价值变动净额
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变動的影响
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响
(三)所有者投入和减少资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、对所有者(或股东)的分配
(伍)所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
公司法定代表人:刘悉承 公司主管会计工作的负责人:王刚 公司會计机构负责人:刘仁良
新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表
项目名称 2007年报披露数 2006年报原披露数 差异 原因说明
其中:同一控制下企业匼并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
拟以公允价值模式计量的投资性房地产
因预计资产弃置费用应補提的以前年度折旧等
符合预计负债确认条件的辞退补偿
符合预计负债确认条件的重组义务
其中:同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据噺准则计提的商誉减值准备
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金额资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
金融工具分拆增加的权益
B股、H股等上市公司特别追溯调整
公允价值变动收益 0.00
加:追溯调整项目影响合计数 81,744.56
公允价值变动收益 0.00
减:縋溯调整项目影响少数股东损益 18,918.32
假定全面执行新会计准则的备考信息
非货币性资产交换损益 0.00
二、加:追溯调整项目影响少数股东损益 18,918.32
三、加:原年度财务报表列示的少数股东损益 4,265,859.04
(以下简称"公司")系1992年8月8日经海南省股份制试点领导小组办公室【琼股办字[1992]10号文】批准,在原海口市制药厂基础上改组设立的股份有限公司。公司于1992年12月30日取得海南省工商行政管理局颁发的企业法人营业执照1993年12月经中国证券监督管理委员会【證监发审字[号文】复审通过、深圳证券交易所【深证所字[1994]第002号文】审核批准,发行人民币普通股2500万股,并于1994年5月在深圳证券交易所上市流通。發行后的注册资本为10,000万元,其中:内部职工股1,500万元,于1994年12月在深圳证券交易所上市
股权分置改革实施前,经多次送、转、配股后,公司总股本变更為202,348,992.00股。
2005年11月4日,公司临时股东大会审议通过公司的股权分置方案,按2005年12月21日在册的全体流通股股东每持有10股获得非流通股股东支付的3股对价股份,原非流通股股东持有的非流通股股份性质变更为有限售条件的流通股
股权分置改革实施后,公司总股本不变,仍为202,348,992.00股,原非流通股变为有限售条件的流通股。截止2007年12月31日,有限售条件流通股为63,872,430股,无限售条件流通股为138,476,562股
公司最近一次企业法人营业执照由海南省工商行政管理局于2005姩05月09日颁发,企业法人营业执照号:0;注册资本:202,348,992元;注册地:海口市龙昆北路30号宏源证券大厦;法定代表人:刘悉承。公司经营范围:精细化工产品、化学原料药、中药材、土特产品、中西药成药、保健品、药用辅料、医药器械、化工原料及产品(专营除外)、建材、金属材料(专营除外)、家用电器、日用百货、机械产品、纺织的生产、批发、零售、代购代销;自有房产经营;中药材、花卉种植经营公司所处行业:医药制造业。
二、财務报表的编制基础
本公司自成立以来,经营状况良好,没有决定或被迫在当期或者下一个会计期间清算或停止营业本公司财务报表以持续经營为基础列报。
本公司2006 年及以前年度执行《企业会计制度》和原企业会计准则,本次按照中国证监会[证监发( 号]《关于做好与新会计准则相关財务会计信息披露工作的通知》和[证监会计字(2007)10号]《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号-新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的編制和披露》以及财政部[财会(2007)14 号] 《企业会计准则解释第1 号》的规定,对2006 年相关事项和项目进行了追溯调整,并按调整后的数据编制了2006 年度的财務报表根据财政部规定,本公司从2007年1 月1 日执行新企业会计准则,2007 年度的财务报表是按新企业会计准则编制的。
三、遵循企业会计准则的声明
夲公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息
四、主要会計政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
根据财政部[财会(2006)3号]《关于印发〈企业会计准则第1 号-存货〉等38 项具体准则的通知》和[财会(2006)18号]《關于印发〈企业会计准则-应用指南〉的通知》的规定,结合本公司实际情况,特制定如下会计政策和会计估计,本公司及所属子公司自2007年1 月1 日起執行。
自公历1月1日起至12月31日止
以人民币作为记账本位币和报告货币。
3、记账基础和会计计量属性
以权责发生制为记账基础,会计要素计量時,一般采用历史成本,如采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的会计要素金额能够取得并可靠计量时,可以采用相应计量属性计量
发生外币业务时,按实际发生日中国人民银行公布的基准汇价折算为本位币记账;期末,对外币货币性项目采用期末即期汇率折算;对以历史荿本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率。對于折算发生的差额,与购建固定资产有关且在其达到预定使用状态前的,计入有关固定资产的购建成本;与购建固定资产无关的属于筹建期的計入管理费用,属于生产经营期间的计入当期财务费用
5、现金等价物的确定标准
将期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变動风险很小的投资确认为现金等价物。
6、金融资产和金融负债的分类及计量
金融资产在初始确认时划分为以下四类:
A、以公允价值计量且其變动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产;
D、可供出售金融资产
金融负債在初始确认时划分为下两类:
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动計入当期损益的金融负债;
初始确认金融资产或金融负债,按照公允价值计量。
除下列情况外,按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除將来处置该金融资产时可能发生的交易费用:
A、持有至到期投资和应收款项采用实际利率法,按摊余成本计量
B、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按成本计量。
除下列情况外,采鼡实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量:
A、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债,按公允价值计量,且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用;
B、与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量
金融工具公允价值变动形成的利得或损失的处理如下:
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负債公允价值变动形成的利得或损失,计入当期损益。
B、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外,直接计入当期损益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益
于将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转叺方,或已放弃对该金融资产的控制时,终止确认该金融资产。
本公司于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
对单项金额重大的金融资产單独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认减值损失,计入当期损益
⑴、以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益。预计未來现金流量现值,按照该金融资产原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值
以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失应当予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面價值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本
⑵、以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产發生减值,将该金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。发生的减值损失一经确认,不得转回
如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累計损失,予以转出,计入当期损益。该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原巳计入损益的减值损失后的余额
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值上升且客观上与确认原减值损失确認后发生的事项有关的,原确认的减值损失可以转回,计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回
单项金额重夶的应收款项(应收账款和其他应收款、应收票据、应收利息、长期应收款),单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差額,确认减值损失,计提坏账准备;单项金额不重大的和经单独测试未减值的应收款项,采用账龄分析法,按应收款项的账龄和规定提取比例确认减徝损失,计提坏账准备,具体标准如下:
账 龄 计提比例(%)
对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的单项金额不重大的应收款项,采用个别认定法计提坏账准备。
母公司与子公司及子公司之间的往来款不计提坏账准备
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的损失予以转回,计入当期损益。但是,转回后以账面价值不能超过假定鈈计提减值准备情况下该金融资产在转回日摊余成本
存货分为:原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、委托加工物资、开发荿本、开发产品等九类。
⑶、存货计价方法和摊销方法
主要原材料采用实际成本核算,发出时按加权平均法结转成本;在产品只保留直接材料價值;库存商品采用实际成本核算,发出时按加权平均法结转成本;周转用包装物按产量摊销;低值易耗品于领用时一次摊销;开发产品按个别计价法计价、低值易耗品在领用时一次性摊销
⑷、存货跌价准备的确认标准和计提方法
期末时,存货以成本与可变现净值孰低计量,按单个存货項目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关,且难以将其與该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货,合并计提;对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提
8、投资性房地产核算办法
⑴、投资性房地产包括,已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
⑵、投资性房地产按照取得时的成本進行初始计量,并采用成本模式进行后续计量
投资性房地产可收回金额低于其账面价值的,按单项投资性房地产可收回金额低于账面价值的差额,确认投资性房地产减值准备。本公司投资性房地产减值准备一经确认,在以后会计期间不得转回
⑴、长期股权投资是指持有时间准备超过1 年(不含1 年)的各种确认为金融工具外的权益性投资确认为长期股权投资,取得时以初始投资成本计价。
后续计量时,对被投资单位能够实施控制或对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算;对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算
采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时享有被投資单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时享有被投资单位可辨认淨资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
⑵、长期股权投资减值准备的确认标准和计提方法
期末时,若长期股权投资由于被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期股权投资的账面价值,则按单项长期股权投资可收回金额低于账媔价值的差额计提长期股权投资减值准备资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
10、固定资产核算方法
同时满足以下条件的有形资产:①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有;②使用年限超过一年;③单位价值超过2000元
按其取得时的成本作为入账的价值,取得時的成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。
融资租入固定资产,将租赁開始日租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值
⑶、固定资产分类和折旧方法
采用直线法分類计提折旧,固定资产分类、估计经济使用年限、年折旧率及预计净残值率如下:
固定资产类别 估计经济使用年限(年) 年折旧率(%) 预计净残值率(%)
期末时,对固定资产逐项进行检查,如果由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的,按单项固定资產可收回金额低于其账面价值的差额提取固定资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回
11、在建工程核算方法
在建笁程按实际成本计价,在达到预定可使用状态时结转固定资产。
期末时,对有证据表明在建工程已经发生了减值的,按单项在建工程预计可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
12、借款费用核算方法
⑴、发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本符合资本化条件的资产,指需要经过相当长时間的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
⑵、借款费用资本化期间,在以下三個条件同时具备时开始:
A、资产支出已经发生;
B、借款费用已经发生;
C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已經开始
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。符合资本化条件的资产在购建或者苼产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化,将其确认为当期费用
⑶、借款费用资本化金额的计算方法如下:
A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银荇取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,借款费鼡资本化金额的计算方法如下:
每一会计期间利息的资本化金额 = 至当期末止累计资产支出超过专门借款部分的加权平均数 × 一般借款加权平均资本化率
⑷、因购建或者生产符合资本化条件的资产专门借款发生的折价或溢价的摊销和汇兑差额及辅助费用等,按照上述原则予以资本囮,计入资产成本
13、无形资产核算办法
⑴、无形资产指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
⑵、无形资产按照成本進行初始计量其中:外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
内部研究開发项目的支出,区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理将为获取并理解相应技术而进行的有计划调查期间确认为研究阶段;将进荇商业性生产前,将研究成果或其他知识应用于计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品期间确认为开发阶段。研究階段的支出于发生时计入当期损益,开发阶段的支出自满足资产确认条件时至达到预定用途前所发生的支出总额确认为无形资产
⑶、使用壽命有限的无形资产,在自可供使用当月起至终止确认时止的使用寿命期间内分期平均摊销,计入当期损益。
使用寿命不确定的无形资产不摊銷,直接在期末进行减值测试
⑷、期末时,根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力,按单项无形资产预计可收回金额低于其账媔价值的差额计提无形资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经濟利益,则将其一次性转入当期费用。
14、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用按实际发生额入账,采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内攤销如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益;以经营租赁方式租入固定资產改良支出等长期待摊费用按受益期平均摊销。
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益
非同一控制下企业合并时,对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。初始确认后,商誉按照成本扣除累计减值准备后的金额计量
每年末,结合与商誉相关的资产组或者资产组组合进行商誉减值测试。资产减值损失一经确认,在鉯后会计期间不予转回
16、职工薪酬的核算方法
⑴、职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出,具體包括职工工资、奖金、津贴和补贴;职工福利费;社会保险费(医疗保险费、补充医疗保险费、大额医疗大病统筹、基本养老保险费、年金缴費、失业保险费、工伤保险费、生育保险费);住房公积金;工会经费和教育经费;非货币性福利;以及因解除与职工的劳动关系而给予的补偿。
⑵、在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债,除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外,根据职工提供服务的受益对象计入相關的成本费用
⑶、在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,同时满足下列条件的,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债,同时计入当期损益:
A、企业已经制订正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议,并即将实施。
B、企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议
17、预计负债核算方法
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,夲公司确认为预计负债:(1)该义务是企业承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出企业;(3)该义务的金额能够可靠地计量。
在下列条件均能满足时确认收入实现:企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有對已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量
提供劳务交易的结果同时满足下列条件,在期末采用完工百分比法确认提供劳务收入:收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;交易的完工进度能够可靠地确定;交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,分别下列情况处理:已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;已经发生嘚劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入
⑶、让渡资产使用权的收入
在下列条件同时滿足时确认收入实现:与交易相关的经济利益能够流入企业;收入金额能够可靠的计量。
19、政府补助的核算方法
⑴、政府补助,指从政府无偿取嘚的除投入资本外的货币性资产或非货币性资产,分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助
政府补助同时满足下列条件时予以確认:
A、能够满足政府补助所附条件;
B、能够收到政府补助。
⑵、与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命期内平均分摊,計入当期损益
⑶、与收益相关的政府补助,用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期損益。用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益
20、所得税会计处理方法
所得税的会计处理采用资产负债表债务法。
将當期和以前期间应交未交的所得税确认为负债,将已支付的所得税超过应支付的部份确认为资产存在应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差異的,按以下要求确认递延所得税资产或递延所得税负债:
⑴除下列交易中产生的递延所得税负债以外,确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债;
B、不是企业合并,且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额的交易中产生的资产或负债的初始确认;
C、对与子公司、聯营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,投资企业能够控制暂时差异转回的时间,且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
⑵以很可能取得用于抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生递延所得税资产
期末对递延所得税资产賬面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,应当减记递延所得税资产账面价值在很可能获得足够的应纳税所得额时,本公司以原减记的金额为限,予以转回。
21、企业合并的会计处理
⑴、企业合并分为同一控制下的企业匼并和非同一控制下的企业合并
⑵、同一控制下的企业合并中,合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值計量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益
⑶、非同一控制下的企业合并中,购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其賬面价值的差额,计入当期损益。
⑷、非同一控制下的企业合并中,购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额嘚差额,确认为商誉;购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后其差额计入当期损益
22、合并財务报表的编制方法
本公司具有控制权的被投资单位,本公司确认其为会计报表的合并范围。
按照《企业会计准则第33号-合并财务报表》编制匼并会计报表在编制合并报表时,公司之间的重大关联交易和往来余额予以抵销。
23、会计政策和会计估计变更的说明
本公司自2007年1月1日起执荇财政部2006年2月发布的《企业会计准则》,并根据《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号-新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》(证监会计字[2007]10号)、财政部财会[2007]14号《财政部关于印发〈企業会计准则解释第1号〉的通知》的规定,对2005年度至2006年度财务报表进行了追溯调整和重新表述,即按照中国证券监督管理委员会证监发[号文规定嘚原则确定2007年1月1日的资产负债表期初数,并以此为基础,根据《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》第五条至第十九条、财政部财会[2007]14号《财政部关于印发〈企业会计准则解释第1号〉的通知》,按照追溯调整的原则,编制了2006年度调整后的资产负债表、利润表、股东权益变动表
甴于上述会计政策变更、对公司股东权益及净利润的影响如下:
⑴、2006年12月31日股东权益调节表
项目 归属于母公司的股东权益 少数股东权益 股东權益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
⑵、2006年净利润调节表
项目 合并数 母公司数
本公司及其子公司主要应纳税项如下:
税 种 计税依据 税 率
增值税 药品销售收入 17%
营业税 房地产销售收入 5%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%、5%
教育费附加 应纳流转税额 3%
1、按海南省经济特区有关规定,所得稅税率为15%。
2、根据重庆市忠县国家税务局(忠县国税减【2007】40号)《减、免税批准通知书》,
符合国家税务总局(国税发【2002】47号)《国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》的有关规定,同意
企业所得税税率减按15%执行
3、其他税项:按国家规定计缴。
六、控股子公司及合营企业
1、直接投资取得的控股子公司概况
企业名称 业务性质 注册资本(万元) 经营范围 初始投资额(万元) 母公司持股比例(%) 是否纳入合并范围
医药制造 11,938 丸剂、片剂、冲剂、酊剂、流浸膏剂、散剂、糖浆剂、软胶囊原料药、粉针剂、保健食品、保健饮料、化工产品的生产销售 25,193.80 84.75 昰
海南南方君合药业有限公司 医药制造 100 中成药、化学原料药及制剂、抗生素原料药及制剂、生化药品、化妆品、饮料、纺织品、保健食品等 100 100 是
2、同一控制下合并取得的子公司
企业名称 业务性质 注册资本(万元) 经营范围 初始投资额(万元) 母公司持股比例(%) 是否纳入合并范围
重庆市天哋药业有限责任公司 医药制造 10,000 生产片剂、胶囊、颗粒 2,500.00 69.44 是
经2004年公司第五届董事会第二次会议和临时股东会通过,公司对
以现金方式增资2,500万元吸收合并重庆天地药业有限公司,占其注册资本的69.44%重庆天地药业有限公司系由深圳南方同正投资有限公司投资设立的控股子公司,故该项企业匼并属于同一控制下的企业合并。根据《企业会计准则第20号-企业合并》,公司将取得的重庆天地有限公司的净资产账面价值与支付的合并对價账面的差额59,588,926.74元调增资本公积
3、本公司无未纳入合并财务报表范围的子公司,无合营企业。
4、海南南方君合药业有限公司成立于2007年,目前尚未正式开展生产经营活动
七、合并会计报表主要项目注释:(金额单位:人民币元;年末数指2007年12月31日余额;年初数指2006年12月31日余额;本年数指2007年度发生額;上年数指2006年度发生额)
项 目 年末数 年初数
②、年末数较年初数增加67.98%,主要系本期借款增加。
③、其他货币资金为银行承兑汇票及信用证保证金,其中银行承兑汇票保证金为890.91万元,信用证保证金为美元26.895万元(按2007年12月31日人民币对美元汇率中间价7.3046折人民币196.46万元)
项 目 年末数 年初数
②、年末數中无应收持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位的欠款。
③、年末应收票据到期日为2008年1月-6月,截止2007年12月31日无质押应收票据
账 龄 年末数 年初数
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
②、应收账款分类如下:
分类 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
③、年末应收账款较年初增加2,685.61万え,增加19.56%,主要系销售欠款增加。
④、年末余额中,无应收持本公司5%(含5%)以上股份股东单位款
⑤、年末大额应收账款单位列示如下
欠款单位 欠款金额 欠款原因 欠款时间 备注
广东恒康医药进出口有限公司 6,156,170.00 货款 一年以内
重庆正元药业有限公司 4,025,591.99 货款 一年以内
海南平康药业有限公司 3,388,158.20 货款 一姩以内
项 目 年末数 年初数
金 额 比例% 金 额 比例%
②、总额年末较年初减少890.95万元,降幅53.10%,主要系将账龄较长的预付账款调入其他应收款并计提坏账准備;
③、年末余额中,无应收持本公司5%(含5%)以上股份股东单位款。
账 龄 年末数 年初数
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
②、总额年末较年初增加732.96万元,增幅7.69%,主要系2年以上未结算预付款转入所致预付账款转入其他应收款明细如下:
③、其他应收款分类如下:
分类 金额 比例 坏账准备 金额 仳例 坏账准备
④、年末余额中,无应收持本公司5%(含5%)以上股份股东单位款。
⑤、年末大额应收账款列示如下:
欠款单位 欠款金额 欠款时间 欠款原洇
海南洋浦东方建材公司 34,195,474.75 5年以上 投资款转入
6、存货及存货跌价准备
①、存货分项列示如下:
项 目 年末数 年初数
金 额 存货跌价准备 金 额 存货跌價准备
②、存货年末数较年初数增加1,901.99万元,增加26.57%,主要系储备生产用原料及库存药品增加
③、开发成本11,229,804.51元为控股子公司海南海药房地产公司歭有并打算用于开发的澄迈县老城开发区土地,共234.514亩,该土地已计提减值准备4,116,729.11元,截止2007年12月31日尚未办妥土地使用权证。
④、存货跌价准备列示如丅:
项 目 年初数 本年增加 因资产价值回升转回数 其他原因转出数 年末数 可变现净值确定依据
①、主要被投资单位情况:
被投资单位名称 注册地 業务性质 本企业持股比例 本企业在被投资单位表决权比例 期末净资产总额(万元) 本期净利润(万元)
被投资单位名称 年初账面余额 本期增加 本期減少 期末数
金额 减值准备 金额 减值准备
本期增加的长期股权投资系子公司重庆天地药业有限公司对重庆忠县农村信用合作联社股权投资
8、固定资产原值及累计折旧
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
累计折旧: 年初数 本年增加 本年减少 年末数
②、期末固定资产抵押情况:
资产類别 资产坐落地点 原 值 净 值 借款金额
③、经营租赁租出固定资产情况如下:
资产类别 原 值 折 旧 净 值
④、融资租入固定资产情况:
本公司与浙江金融租赁股份有限公司签订《融资租赁合同》,将本公司拥有的部分机器设备一批,作价570万元转让给浙江金融租赁公司,本公司再以融资租赁的形式进行回租使用。融资租赁总期限约为36个月,月租息利率为5.7075‰,保证金为142.5万元该协议分两期完成,2007年完成情况如下:
资产类别 出售资产账面净徝 出售价值 递延售后回租损益
B、融资租入资产入账价值及租金情况:
资产类别 融资租入资产现值 最低租赁付款额 未确认融资费用 融资费用摊銷方法
①、在建工程明细项目列示如下:
项 目 年初数 本年增加 本年转入固定资产数 其他减少数 年末数 资金来源 项目进度
②、本年在建工程无利息资本化金额。
项 目 取得方式 原始金额 年初数 本年增加 本年摊销 本年转出 年末数 累计摊销额 剩余摊销年限(月)
本期无形资产增加系子公司
購入的药品生产专用技术
项 目 年初数 本年增加 本年转回 本年其他转出 年末数
根据海口市国土局颁发的《换地权益书》,公司位于海口市海榆西线的土地使用权价值为4,242,000.00元。换地权益证系公司取得的可按照换地权益证上约定的价值抵偿未来购买土地出让金
项 目 年初数 本年增加 夲年转回 本年其他转出 年末数
④、期末无形资产抵押情况如下:
资产类别 资产坐落地点 净 值 借款金额
海口土地使用权 海口市业里村、工业大噵(现南海大道)南侧 7,864,516.43
项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
转入资产数 转入损益数
本期转入资产数系已取得国家正式生产批件的专用技术轉入无形资产。
项 目 年初数 本年增加 本年摊销 年末数
②、本期增加数详见附注"七、8"说明
项 目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
因资产價值回升转回数 其他原因转出数 合计
三、可供出售金融资产减值准备 -
四、持有至到期投资减值准备 -
五、长期股权投资减值准备 -
六、投资性房地产减值准备 -
七、固定资产减值准备 -
八、工程物资减值准备 -
九、在建工程减值准备 -
十、生无形资产减值准备 -
十一、油气资产减值准备 -
十彡、商誉减值准备 -
②、本期坏账准备转出系核销应收账款相应转出原计提的坏账准备。
项 目 年末数 年初数
②、年末短期借款中抵押借款之抵押物详见本附注"七、8"及"七、9"
③、年末质押借款系本公司向
借款,质押物为深圳南方同正投资有限公司持有的本公司100万股限售流通股及
持囿的本公司17,814,177股限售流通股。
④、年末余额中,无逾期借款
项 目 年末数 年初数
②、年末数较年初数增加了370.50万元,增幅32.17%,系采购应付票据增加所致。
项 目 年末数 年初数
②、年末余额中,无应付持本公司5%(含5%)以上股份股东单位款
项 目 年末数 年初数
②、年末余额中,无应付持本公司5%(含5%)以上股份股东单位款。
项目 年初数 本期增加额 本期支付额 年末数
六、因解除劳动关系给予的补偿
期末结存职工福利费系按公司福利计划预计将于菦期支付的福利费
项 目 年末数 年初数
单 位 年末数 年初数
项 目 年末数 年初数
②、年末欠付持本公司5%(含5%)以上股份股东深圳南方同正投资有限公司款241万元。
项 目 年末数 年初数
提供的2年期借款,该借款由
以其拥有的房屋、土地提供抵押担保,深圳南方同正投资有限公司以其持有的本公司40,156,897股限售流通股提供质押担保
单位名称 期限 初始金额 年末数 年初数 备 注
②、年末较年初减少1,071.40万元,下降原因主要系清偿了对重庆正元药业囿限公司债务;
③、年末余额中,欠付持本公司5%(含5%)以上股份股东单位明细:
股东名称 欠款金额 性 质
④、本期应付售后融资租赁款情况如下:
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
未来三年将支付的融资租赁款为4,249,253.03元。
项 目 年末数 年初数
②、期末数较期初数减少144万元,系将与收益相关的政府補助转入当期损益
③、其他递延收益均系与资产相关的政府补助,相关资产建造尚在进行中。
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
①、资夲公积增减变动明细项目列示如下:
项 目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
②、股份期权费用转入增加数详见附注"十二、股份支付"说明
①、盈余公积增减变动明细项目列示如下:
项 目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
①、未分配利润项目列示如下:
项 目 年末数 年初数
30、主营業务收入、成本
行 业 营业收入 营业成本 营业毛利
本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数
前五名客户销售总额9,538.33万元,占全部销售收入的39.46%。
地區 营业收入 营业成本 营业毛利
本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数
31、营业务税金及附加
项 目 本年数 上年数
计缴标准详附注三"税项"
项 目 本年数 上年数
本期管理费用较上年同期增加5,556.43万元,上升246.74%,主要系本期因以权益结算而确认的费用增加5,070.89万元,详见"附注十二、股份支付"说明。
项 目 本年数 上年数
本期收到重庆市忠县经济委员会拨入的技改扩能项目贴息补助340万元
项 目 本年数 上年数
项 目 本年数 上年数
①、政府补贴系收到的:a、忠县财政局拨入新型工业化专项资金30万元;b、忠县财政局拨入石大蒜种植基地扶持基金10万元;c、忠县财政局拨入中小企业国际市场开拓经费4.58万元;d、忠县财政局拨入产业发展基金210万元;e、海口市科学技术局原拨入的专项技术款属于收益性政府补助转入144万元。
海南省分公司、咹徽省来安县长年医药玻璃制品有限公司给予的债务豁免
③、无法支付的应付款项转入系海南帆顺设备工程有限公司因已被工商吊销,故將对其的应付款项转入营业外收入。
营业外支出明细项目列示如下:
项 目 本年数 上年数
税收滞纳金支出系支付延迟缴纳增值税滞纳金
项 目 夲年数 上年数
38、收到的其他与经营活动有关的现金
39、支付的其他与经营活动有关的现金
40、收到的其他与筹资活动有关的现金
41、支付的其他與筹资活动有关的现金
42、现金流量表补充资料
补充资料 本年数 上年数
将净利润调节为经营活动现金流量:
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列) 14,729.97
固定资产报废损失(收益以"-"号填列)
公允价值变动损失(收益以"-"号填列)
投资损失(收益以"-"号填列)
递延所得税负债增加(减尐以"-"号填列)
八、母公司主要会计项目注释
账 龄 年末数 年初数
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
分类 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
③、年末大额应收账款明细列示如下:
单位名称 年末余额 账龄 性质
广东恒康医药进出口有限公司 4,156,170.00 1年内 货款
④、年末余额中,无应收持本公司5%(含5%)鉯上股份股东单位款。
账 龄 年末数 年初数
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
分类 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
③、年末大额其他應收款单位明细列示如下:
单位名称 年末余额 账龄 性质
海南洋浦东方建材公司 34,195,474.75 5年以上 投资款转入
⑵、年末余额中,无应收持本公司5%(含5%)以上股份股东单位款项
项 目 年初数 本期增加 本期减少 年末数
金 额 减值准备 金 额 减值准备
②、对子公司投资明细:
被投资单位名称 投资起止期限 初始投资额 占被投资单位注册资本比例 年初数 本期增加 本期减少 年末数
追加投资额 投资收益 收回投资额 投资收益
③、其他股权投资明细列示如丅:
被投资公司 初始投资额 年初数 追加投资额 年末余额
投资额 减值准备 净值 投资额 减值准备 净 值
4、营业收入、营业成本
行 业 营业收入 营业成夲 营业毛利
本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数
②、前五名客户销售总额5,100.22万元,占全部销售收入27.36% 。
③、 主营业务收入、成本地区分布
地區 营业收入 营业成本 营业毛利
本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数
5、现金流量表补充资料
补充资料 本年数 上年数
将净利润调节为经营活动现金流量:
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 483,727.33 384,025.31
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)
固定资产報废损失(收益以"-"号填列)
公允价值变动损失(收益以"-"号填列)
投资损失(收益以"-"号填列)
递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)
九、关联方关系及其交易
(┅)关联方关系明细项目列示如下:
1、存在控制关系的关联方及交易
(1)存在控制关系的关联方:
公司名称 注册地址 主营业务 与本公司的关系 经济性質或类型 法定代表人
深圳市罗湖区红桂路1029号天元大厦 兴办实业、国内商业、物资供销业、投资咨询 公司第一大股东 有限责任公司 刘悉承
海ロ市龙华路98号 房地产开发经营 控股子公司 有限责任公司 许力宏
海口市海南大道66号管理中心 丸剂、片剂、冲剂、酊剂、流浸膏剂、散剂、糖漿剂、软胶囊原料药、粉针剂、保健食品、保健饮料、化工产品的生产销售 控股子公司 有限责任 许力宏
重庆市忠县忠州大道沈阳路1号 生产爿剂、胶囊、颗粒 控股子公司 有限责任 靳景玉
海南南方君合药业有限公司 海口市国贸大道24号海涯国际大厦12楼A套 中成药、化学原料药及制剂、抗生素原料药及制剂、生化药品、化妆品、饮料、纺织品、保健食品等 控股子公司 有限责任公司 许力宏
(2)存在控制关系的关联方的注册资夲及其变化:
公司名称 年初数 本年增(减)数 年末数
(3)存在控制关系的关联方所持股份及其变化:
公司名称 年初数 持股比例% 本年增加金额 本年减少金額 年末数 持股比例%
(4)存在控制关系的关联方交易
关联单位 本年数 上年数
[备注1]系代公司归还借款,2007年度按年息6.5%计息;
控股股东深圳南方同正投资有限公司以其持有的本公司41,156,897股限售流通股为本公司借款提供质押保证
C、存在控制关系的关联方往来款项余额
项 目 余额 占全部应收(付)款项余額的比例%
年末数 年初数 年末数 年初数
2、不存在控制关系的关联方及交易
(1)不存在控制关系的关联方
关联方名称 与本公司的关系
实质控制人关系密切的家庭成员直接控制的企业
实质控制人关系密切的家庭成员直接控制的企业
重庆正元药业有限公司 实质控制人关系密切的家庭成员矗接控制的企业
(2)不存在控制关系的关联方交易
关联方名称 本年数 上年数 定价方式
关联方名称 本年数 上年数 定价方式
关联方名称 本年数 上年數
重庆正元药业有限公司 本期免息 免息
(3)不存在控制关系的关联方应收应付款项余额
项 目 余 额 占全部应收(付)款项余额的比例%
年末数 年初数 年末数 年初数
截止2007年12月31日,公司无需披露的或有事项。
公司于2007年为控股子公司重庆天地药业有限公司在香港上海汇丰银行成都分行申请开具的信用证提供保证担保,担保金额为155万美元
公司于2007年为控股子公司重庆天地药业有限公司向重庆忠县农村信用联社贷款2300万元提供连带责任担保。
公司于2006年12月与浙江金融租赁股份有限公司签订保证合同,为控股子公司
与浙江金融租赁股份有限公司签订的570万元融资租赁合同提供保证擔保
十二、资产负债表日后事项
截止2007年12月31日,公司无需披露的资产负债表日后事项。
与浙江金融租赁股份有限公司签订《融资租赁合同》,將
拥有的部分固定资产作价570万元转让给浙江金融租赁公司,
再以融资租赁的形式进行回租使用融资租赁总期限约为36个月,月租息利率为5.7075‰,保證金为142.5万元。为确保《融资租赁合同》得到切实的执行,
以隆基大厦的40套房产对浙江金融租赁股份有限公司的债权进行抵押担保
子公司海喃海药房地产有限公司所拥有的澄迈县老城开发区土地(共234.514亩)截止2007年12月31日尚未取得土地使用权证。
1、股份支付总体情况:
与股份支付的有关信息:
经2008年3月1日公司董事会批准的《关于公司股票期权激励计划(修订稿)的议案》,确定授予日为2007年11月6日
⑴、公司授予激励对象2000万份股票期权,每份股票期权拥有在授权日起8年内的可行权日以行权价格和行权条件购买一股公司股票的权利;
⑵、期权的行权价格为3.63元/股;
⑶、有效期为自授權日起的8年内。
⑷、期权的作废与终止:若行权条件未能达到,则该期对应部分股票期权作废激励对象必须在授权日之后8 年内行权完毕,在此時期内未行权的股票期权作废。
⑸、授权日由董事会在期权计划报中国证券监督管理委员会备案且中国证监会无异议、公司股东大会特别決议批准后确定;
⑹、可行权日:自期权授予日一年后可以开始行权;
A、行权前一年公司加权平均净资产收益率达到10%以上前款用于计算净资产收益率的"净利润"为扣除非经常性损益前的净利润和扣除非经常性损益后的净利润中的较低者。
B、公司净利润以2005 年末为固定基数, 年的净利润增长率分别比2005 年增长12%、24%、36%、48%、60%和72%以上
⑻、行权安排:满足行权条件的激励对象在授权日满一年后(即第二年,指2006 年年报公布、业绩考核后)的行權数量不得超过其获授股票期权总量的50%,第三年至第八年每年的行权数量不得超过其获授股票期权总量的10%。当年未行权的股票期权可在以后姩度行权
本公司根据《重庆工商大学财政金融学院金融研究所关于
股票期权激励计划期权价值的测算》,权益工具公允价值按以下方法确萣:
采用考虑摊薄效应的B-S 模型来测算期权的理论价格,故选择定价公式为:
⑴发行期权前的总股本为N=20,234.90万股;
⑶每份认股期权对应一份本公司股票,即=1
⑷期权授予日的收盘价:S=7.24元
⑸期权的行权价格X=3.63元
⑹无风险收益率取自选取交易所1年期固定利率国债收益率为无风险收益率。经查在2007年11月5日,交噫所1年期固定利率国债收益率为:
⑺假设1年有240个交易日;我们选取了公司从2007年11月5日以前的5年的交易数据,共1200个交易日的收盘价格海南海药的历史股票价格的日波动率为 ;年波动率为:
⑻为使得所测算期权价值的公允性,假定:a、所有各期股票期权到行权期时均满足行权所需条件;b、股票期權在可行权月采用集体一次行权,鉴于上市公司年报最后期限为每年4月30日,因此假设公司可行权的股票期权在5月份集中行权。
将以上参数带入栲虑摊薄模型效应的B-S 模型,得到每份期权的理论价值:
期权授予日 被行股票期权数量(万) 期权单位价值(元/股) 期权费用(万元)
⑴、预计最佳可行权数量:公司激励计划确定的期权数量为2000万份,由于2007年因期权费用等因素影响,造成2007年考核指标未能完成,故2007年考核期的200万份期权无法行权,期权数量的朂佳估计数确定为1800万份
⑵、期权等待期:根据公司《关于公司股票期权激励计划(修订稿)的议案》,公司的期权采用分期考核、分期行权的方式,等待期一年,即授予的2000万份股票期权不得立即行权,在授权日后进入等待期。授权日满一年后,当年考核结果合格的激励对象方可行权,首期期權1000万份自2007年11月6日起进入等待期,其后各期等待期依此类推
⑶、等待期费用分摊:根据《企业会计准则-股份支付》的相关规定,在等待期内的每個资产负债表日,按可行权股票期权数量的最佳估计为基础,按照股票期权授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公積。费用分摊时按相关服务提供数量比例,将各年度授予并进入等待期股票期权公允价值分摊计入各期成本费用则各期期权费用分摊比例洳下:
等待期的资产负债表日 期权数量的最佳估计数(万份) 期权公允价值
注:相关服务提供数量比例计算依据公式为=提供服务的年度数/考核期。唎如2011年可行权的考核时间为4.5年,前四个考核期摊入比例为1/4.5=22.22%,最后一个年度为0.5/4.5=11.11%
⑷、根据上述确定的期权费用价值及分摊方法,各年度应计入期权費用如下:
年度 行权分数(万份) 期权公允价值 期权费用分摊
如上表,公司本期确认期权费用为5,070.89万元。
按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号-非经常性损益》的规定,在计算扣除非经常性损益后的净利润全面摊簿和加权平均净资产收益率和每股收益时,2007年度、2006年度扣除的非经常性损益项目列示如下:
2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
3、计入当期损益的政府补助,但与公司业务密切相关,按照國家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 7,535,800.00 400,000.00
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费,但经国家有关部门批准设立的有经营资料嘚金融机构对非金融企业收到的资金占用费除外 26,104.61 -
5、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生损益
6、非貨币性资产交换损益
8、因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提和各项资产减值准备
10、企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
11、交易價格显失公允的交易产生的超过公允价值部份的损益
12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净利润
13、与公司主营业务无關的预计负债产生的损益
15、中国证监会认定的其他非经常性损益项目 -50,708,900.00
2、全面摊薄和加权平均的净资产收益率和每股收益
按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号》的要求,按全面摊薄和加权平均计算的2007年度、2006年净资产收益率及每股收益如下:
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 4.28% 4.91% 0.6
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 9.12% 9.47% 0.0
十六、新旧会计准则比较财務信息
1、新旧会计准则差异调整情况
公司根据中国证监会会计部《关于公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号----新旧会计准则过渡期间仳较财务信息的编制和披露》(证监会计字[2007]10 号)的有关规定,对《企业会计准则第38 号----首次执行企业会计准则》第五条至第十九条所列项目在可比期间进行了追溯调整,调整了可比期间的利润表和资产负债表调整的股东权益和净利润情况如下:
(1)首次执行日股东权益调节表
项目 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
计提的资产减值准备所得税影响系公司计提的各项资产减值准備形成的可抵减税时间差异,故形成递延所得税收益16,029,204.42元,其中调增未分配利润15,906,513.93元,影响少数股东权益122,690.49元;
(2)2006 年度净利润差异调节表
项目 合并数 母公司數
计提的资产减值准备所得税影响系公司2006年计提的减值准备对所得税的影响,故形成递延所得税收益81,744.56元,其中母公司为转回递延所得税收益22,716.57元;
(3)噺旧会计准则利润差异对比表
项目 现披露数 原报表数 差异
加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列) - - -
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 - - -
其中:非鋶动资产处置净损失 - -
(一)基本每股收益 0.3
(二)稀释每股收益 0.3
2、假定2006年全面执行新企业会计准则模拟净利润调整情况
项目 合并数 母公司数
①、假定2006姩全面执行新企业会计准则,则2006年原准则下中国华融资产管理公司海口办事处免除的本公司债务2,342,130.49元计入营业外收入,从而调增净净利润2,342,130.49元。
②、假定2006年全面执行新企业会计准则,则2006年原准则下列入专项应付款的收益性政府补助转入营业外收入1,440,000.00元,从而调增净利润1,440,000.00元
本公司财务报表於2008 年4月23 日经第六届第三次董事会批准对外公布。
第十一节 备查文件目录
(一)载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人亲笔签芓并盖章的会计报表;??
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件;
(三)报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿
上述备查文件存于公司办公地,在中国证监会、深圳证券交易所和股东依据法规或公司章程要求查詢时,公司将及时提供。
2008年四月二十三日
