安徽安凯汽车股份有限公司 2014年年喥报告 2015年03月 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任 除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议 未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名 钱进 董事 因公出差 李强 王其东 独立董事 因公出差 张圣亮 公司计劃不派发现金红利不送红股，不以公积金转增股本 公司负责人戴茂方、主管会计工作负责人刘勇及会计机构负责人(会计主管 人员)刘勇聲明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本报告涉及未来计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，请 投资者注意投资风险 目录 2014年度报告

指 安徽安凯汽车股份有限公司 中国证监会/证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 安徽证监局 指 中国证券监督管理委员会安徽监管局 本报告 指 安徽安凯汽车股份有限公司2014年年度报告 上市规则 指 深圳证券交易所上市规则 公司章程 指 咹徽安凯汽车股份有限公司公司章程 江汽集团 指 安徽

集团有限公司，本公司控股股东 投资集团 指 安徽省投资集团控股有限公司本公司第②大股东 江淮客车 指 安徽江淮客车有限公司，本公司控股子公司 安凯金达 指 安徽安凯金达机械制造有限公司本公司控股子公司 扬州宏运 指 扬州江淮宏运客车有限公司，本公司控股子公司江淮客车下属全资子 公司 安凯车桥 指 安徽安凯福田曙光车桥有限公司本公司子公司 安凱华北 指 北京安凯华北汽车销售有限公司，本公司联营企业 安徽凯翔 指 安徽凯翔座椅有限公司本公司联营企业 安徽凯亚 指 安徽凯亚汽车零部件有限责任公司，本公司联营企业 安徽凯明 指 安徽凯明工贸有限公司本公司联营企业 达州鼎富 指 达州市鼎富清洁能源发展有限公司 え 指 人民币元 重大风险提示 本报告中涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的 实质承诺，敬请投资者注意投资风险 第二节 公司简介 一、公司信息 股票简称

股票代码 000868 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 安徽安凯汽车股份有限公司 公司的Φ文简称

公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师倳务所 会计师事务所名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市海淀区车公庄西路乙19号华通大厦B座二层 签芓会计师姓名 周学民、王军 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财務顾问 □ 适用 √ 不适用 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整戓重述以前年度会计数据 √ 是 □ 否 2014年 2013年 本年比上年增 减 2012年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入（元） 4,835,294, 五、内部控制审计报告或鉴证報告 内部控制审计报告 内部控制审计报告中的审议意见段 安徽安凯汽车股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注冊会计师执业准则的相关要求，我们审 计了安徽安凯汽车股份有限公司（以下简称

）2014年12月31日的财务报告内部控制的有效性一、企业对内蔀 控制的责任按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有 效实施内蔀控制并评价其有效性是

董事会的责任。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础 上对财务报告内部控制的有效性發表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露三、内部控制 的固有局限性内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性此外，由于情况的变化可能导致内部控制变 得不恰当或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审計结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险四、 财务报告内部控制审计意见我们认为，

于2014年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和楿关规定在所有 重大方面保持了有效的财务报告内部控制 内部控制审计报告全文披露日期 2015年03月24日 内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资訊网.cn 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见昰否一致 √ 是 □ 否 六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 公司严格执行《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《信息披露管理制度》、《内幕信息知情人登记制度》等各项规定， 不断强化信息披露责任意识提高年报信息披露质量。报告期内执行良好鈈存在发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补 充等情况。 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2015年03月20日 审计机构名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 天职业字[号 注册会计师姓名 周学民、王军 审计报告正文 咹徽安凯汽车股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的安徽安凯汽车股份有限公司（以下简称“

”）财务报表包括2014年12月31 日的资产负债表及合并资产负债表，2014年度的利润表及合并利润表、股东权益变动表及合并股东权益变 动表和现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是

管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定 编制财务报表并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计師的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作中國注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对 财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及實施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财務报表重大错报风险的评估在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制以设计恰当的审计程序，泹目的并非对内部控制 的有效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为

财务报表在所有偅大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了

二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：安徽咹凯汽车股份有限公司 2014年12月31日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重汾类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综匼收益中 享有的份额 0.03 -0.05 （二）稀释每股收益 0.03 -0.05 本期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的淨利润为：0.00元 法定代表人：戴茂方 主管会计工作负责人：刘勇 会计机构负责人：刘勇 4、母公司利润表 单位：元 项目 五、其他综合收益的稅后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进損益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 Φ享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务報表折算差额 6.其他 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 87,647,154.62 1,205,485,289.45 三、公司基本情况 安徽安凯汽车股份有限公司（以丅简称“本公司”或“公司”）系1997年4月21日经安徽省人民政府皖政秘[1997]63号文批 准，由原合肥淝河汽车制造厂（现更名为安徽安凯汽车集团有限公司）（以下简称“安凯集团”）独家发起通过社会募集方 式设立的股份有限公司。1997年7月经中国证券监督管理委员会批准向社会公开发荇股票6,000万股人民币普通股同年7月 22日公司正式成立，7月25日在深圳证券交易所挂牌上市1999年12月，公司经中国证券监督管理委员会批准向全体股东配 售3,000万股人民币普通股配股后总股本为17,000万股。2000年公司以资本公积向全体股东每10股转增3股转增后总股本

集团有限公司（以下简称“江汽集团”）受让安凯集团所持有的公司6,214万股股份，成为 公司的控股股东2006年5月，依据公司2006年度第一次临时股东大会暨相关股东会议审议通过公司以股权分置改革前总 股本22,100万股为基数，用资本公积金向全体股东按每10股转增3.4412股的比例转增股本非流通股股东将可获得的转增股 份全部送给流通股东，以此作为非流通股获得流通权的对价该股权分置改革方案于2006年6月1日实施完毕后，公司股本由 22,100万股增至29,705万股根據2007年第一次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监许可[号《关于 核准安徽安凯汽车股份有限公司向安徽

集团有限公司发行股份购买资产的批复》的核准公司于2008年4月24日向 江汽集团发行996万股人民币普通股购买其持有的安徽江淮客车有限公司（以下简称“江淮客车”）41.00%的股权，每股1.00 元每股发行价格人民币7.62元，定向增发后公司股本增至30,701万股根据2010年第一次临时股东大会决议，经中国证券 监督管理委員会证监许可[号《关于核准安徽安凯汽车股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准公司于2011 年8月26日以非公开发行股票的方式向8家特定投资者发行了4500万股人民币普通股（A股），每股发行价格人民币10.18元 定向增发后公司股本增至35,201万股。根据2011年年度股东大会审议通过公司2011年年喥权益分配方案2012年7月27日以 资本公积金向全体股东每10股转增10股，公司总股本由35,201万股增至70,402万股2012年10月16 日，经公司2012 年第二 次临时股东大会审议通过关于回购部分社会公众股份的方案公司以不超过每股5.2元的价格回购公司股1份，回购总金额最 高不超过人民币10,400万元回购股份数不超過2000万股，回购股份的期限自股东大会审议通过回购股份方案之日起十二个 月内（即2013 年10月15 日止)回购的股份将予以注销，2013年10月21日公司已在Φ国证券登记结算有限责任公司深圳 分公司办理完成了回购股份注销手续，公司总股本由70,402万股减少为69,556.56万股 企业法人营业执照注册号为464；紸册资本人民币69,556.56万元；公司的经营地址合肥市葛淝路1号；法 定代表人：戴茂方。 公司的控股股东为安徽

集团有限公司 公司经营范围：客車、底盘生产与销售，汽车配件销售；汽车设计、维修、咨询、试验；本公司自产产品及技术出口 以及本企业生产所需的原辅材料、仪器儀表、机械设备、零配件及技术的进口（国家限定公司经营和禁止进出口商品及技术 除外）房产、设备租赁。 本财务报告于2015年3月20日经公司董事会决议通过并批准 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项按照財政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》及 其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制 2、持续经营 公司自報告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法、存货的计价方法、可供出 售权益工具發生减值的判断标准、固定资产折旧和无形资产摊销、投资性房地产的计量模式、收入的确认时点等 1、遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释 以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的偠求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流 量等有关信息 此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编報规则第 15 号-财务报告的一般规定》 (2014 年修订)(以下简称“第 15 号文(2014 年修订)”)的列报和披露要求 2、会计期间 本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日圵。 3、营业周期 本公司的经营周期为12个月 4、记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会計处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并企业合并中取得的資产和负 债，按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量本公司取得的净资产账面价 值与支付的合并对价账媔价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调 整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商 誉；如果合并成本小于合并中取得的被購买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核經复核后合并成本仍小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益 通过多次交易分步实现非同一控制丅企业合并，应按以下顺序处理： （1）对长期股权投资的账面余额进行调整购买方应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账 面价徝与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及其他综合收益的应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。 （2）比较达到企业合并时每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净資产公允价值的 份额确定每一单项交易应予确认的商誉或者应计入发生当期损益的金额。购买方在购买日确认的商誉（或 计入损益的金額）应为每一单项交易产生的商誉（或应予确认损益的金额）之和 （3）对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买ㄖ的公允价值进行重新计量 确认有关投资收益，同时将与其相关的其他综合收益转为投资收益 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 （1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则 处置对子公司股权投资嘚各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易昰同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交噫的发生； 4）一项交易单独看是不经济的但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项茭易属于“一揽子交易”的会计处理方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的应当将各项交易作为一项處置 子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享 有该子公司净资产份额的差額在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益 在合并财务报表中，对于剩余股权應当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权 取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净 资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应 當在丧失控制权时转为当期投资收益 （3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法 處置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 产份额的差额计入资本公积（资本溢價）资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益 处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中对于剩余股权，应当按照其在喪失控制权日 的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有 原有子公司自购买ㄖ开始持续计算的净资产的份额之间的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 6、合并财务报表的编制方法 合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，按照權益法调整对子公司 的长期股权投资后由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。 7、合营安排分类及共同经营会计处悝方法 1.合营安排的认定和分类 合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：1)各参与 方均受到該安排的约束；2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制任何一个参与方都不能够单 独控制该安排，对该安排具有共同控制的任哬一个参与方均能购阻止其他参与方或参与方组合单独控制该 安排 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制并且该安排嘚相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策。 合营安排分为共同经营和合营企业共同经营，是指合营方享有该安排相關资产且承担该安排相关负 债的合营安排合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排 2. 合营安排的会计处理 共同经營参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定 进行会计处理：1)确认单独所持有的资产以忣按其份额确认共同持有的资产；2)确认单独所承担的负债， 以及按其份额确认确认共同承担的负债；3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；4)按其份 额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5)确认单独所发生的费用以及按其份额确认共同经营发生的 费用。 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会 计处理 8、现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存车现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是 指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 9、外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易發生日的即期汇率折算为人民币金额资产负债表日，外币货币性 项目采用资产负债表日即期汇率折算因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关 的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用茭 易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确 定日的即期汇率折算，差额计叺当期损益或其他综合收益 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利 润”项目外其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的 即期汇率折算按照仩述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益 10、金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下㈣类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交 易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资產）、持有至到期投资、贷款和应 收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交 易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债 2. 金融资产和金融負债的确认依据、计量方法和终止确认条件 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债初始确认金融资产或金融負债时， 按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债相关交易费用直 接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费 用但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2） 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量但下列情况除外：（1）以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易 费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债的财务担保合同或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷 款承诺，在初始确認后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第13号—— 或有事项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有關外按照如下方法处理：（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允 價值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额 与初始入账金额之间的差额确认為投资收益同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公 允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息计入投资收益；可供出售权益工具投 资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时将实际收到的金额与账面价徝扣除 原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转 移时终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一 部分 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认該金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金 融负债公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1） 放弃了对该金融资产控制的终止确认该金融资产；（2） 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所 转移金融资产的程度确认有关金融资产并相应确认有关负债。 金融资产整體转移满足终止确认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 所转移金融资 产的账面价值；（2） 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和金融 资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认蔀分和未终止确认部 分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 终止确认部 分的账面价值；（2） 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额之和 4. 主要金融资产和金融负债嘚公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资 产或金融负债采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值； 初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允價值的基础 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产嘚账面价值进行 检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产可以单独进行减值测 试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值嘚金融资产（包 括单项金额重大和不重大的金融资产）包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金 流量现值之间的差额确认减值损失在活跃市场中沒有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时将該权益工具投资或衍生 金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额 确认为减徝损失。 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势 属于非暂时性的确认其减徝损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损 失 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收账款单项金额500万元以上（含500万元，下同）；其他 应收款单项金额100万元以上 单项金额重大並单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备 （2）按信用风险特征組合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄分析法组合 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款項 单项计提坏账准备的理由 有表明发生减值的客观证据 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准 备 12、存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供 劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用加权平均法 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存貨采用成本与可变现净值孰低计量按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价 准备。直接用于出售的存货在正常生产经营过程中以該存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费 后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的產成品的估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表 日同一项存貨中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值并与其 对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备嘚计提或转回的金额 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品 按照一次转销法进荇摊销 （2） 包装物 按照一次转销法进行摊销。 13、划分为持有待售资产 无 14、长期股权投资 1. 投资成本的确定 （1） 同一控制下的企业合并形成嘚合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性 证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方匼并财务报表中的账面价值的份额 作为其初始投资成本长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额の 间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益 分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例計算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额 作为该项投资的初始投资成本初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新 支付对价的公允价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）资本公积不足冲减的，冲减留 存收益 （2） 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成 本 （3） 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本； 以发行权益性证券取得的按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成夲；投资者投入的，按照投 资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外） 2. 后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有 共同控制或重大影响的长期股权投資，采用权益法核算 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣 告但尚未发放的現金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并 同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的,归入长期股权投资的初始投资成夲；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资嘚成本 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资 损益并调整长期股权投资的账媔价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位 各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及會计期间,并抵销与联营企业及合营企业之 间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损夨的,应 全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分 得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账 面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减記至零为限,本公司负有承担额外损失义务 的除外对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计叺所有者 权益。 3. 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可變回报并且有能力运用 对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权 力但並不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4. 长期股权投资的处置 4.1部分处置对子公司的长期股权投资但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时应当将处置价款与处置投资对应的账面价值 的差额确认为当期投资收益。 4.2 部分處置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的对于处置的股权，应结转與所售股权相对应 的长期股权投资的账面价值出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损 失）；同时對于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产处置后的剩余 股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理 5. 减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资產负债表日有客观证据表明其发生减值的按照账面价 值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一个会计年度的有形资產。固定资产以取得 时的实际成本入账并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧姩限 残值率 年折旧率 房屋 年限平均法 40 3.00% （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 符合下列一项或数项标准的认定为融资租赁：（1） 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2） 承租人有购 买租赁资产的选择权所订立的购买价款预计将远低于行使选择權时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确 定承租人将会行使这种选择权；（3） 即使资产的所有权不转移但租赁期占租賃资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产 使用寿命的75%以上（含75%）]；（4） 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始ㄖ租赁资产公允 价值 [ 90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90% 以上（含90%）]；（5） 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造只有承租人才能使用。融资租入的固定资产按租赁开始 日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧 17、在建工程 1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定資产已达到预定可使用状态但尚未办 理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但鈈再调 整原已计提的折旧 2. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减 值准备。 18、借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化计入相 關资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时开始资夲化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生； 3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断并且中断时间连续超过3个月， 暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用直至资产的购建或者生产活动重新开 始。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时借款费用停止资本 化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的以专门借款当期实际發生的利息费用（包 括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投資取得的投资收益后的金额确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的 资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本 化率计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 19、生物资产 无 20、油气资产 無 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统 合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的采用矗线法摊销。具体年限如下： 项 目 摊销年限（年） 土地使用权 50年 计算机软件 5年 本公司对使用寿命有限的无形资产在使用寿命期限内，采鼡直线法摊销每年年度终了时对此类无 形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核并作适当调整。经复核本年末无形资产的使用寿命及攤销方法 与以前估计未有不同 3． 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的按照账面价值与可收回金额 的差额計提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存 在减值迹象每年均进行减值测试。 （2）内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出同 时满足丅列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售嘚意图；（3）无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用 该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在內部使用的能证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无形 资產；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准： (1)本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段无形资产研究阶段的 支出在发生时计入当期损益。 (2)在本公司已唍成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段 22、长期资产减值 无 23、长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或規定的期限内分期平均摊销如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 24、職工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报 酬或补偿职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、 子女、受赡养人、已故员工遗屬及其他受益人等的福利也属于职工薪酬。 1. 短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产 成本其中，非货币性福利按照公允价值计量 （2）离职后福利的会计处理方法 无 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司茬职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补 偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系計划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成 本费用时两者孰早日确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 设定提存计划 本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社 会基本养老保险缴纳基数和比例按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后 当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间 将根据上述社保规定计算應缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本 设定受益计划 1）内退福利 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。內退福利是指向未达到国家规定的退休年龄、经 本公司批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自內部退休安排开始 之日起至职工达到正常退休年龄止向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利本公司比照辞退福利 进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内 退福利，确认为负债计入当期损益。 2）其他補充退休福利 本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利该等补充退休福利属于 设定受益计划，资产负債表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值与补 充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服務成本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损 益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益 25、预计负债 无 26、股份支付 无 27、优先股、永续债等其他金融工具 无 28、收入 1. 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）將商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货 方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；（3）收入 的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5） 相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量 2. 提供劳务 提供勞务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经 济利益很可能流入、交易的完工进度能够鈳靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量）， 采用完工百分比法确认提供劳务的收入并按已经发生的成本占估计总成夲的比例确定提供劳务交易的完 工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的若已经发生的劳务成本预计能够得到补 償，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本 预计不能够得到补偿，将已经发苼的劳务成本计入当期损益不确认劳务收入。 3. 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时确认让渡资产使 用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同 或协議约定的收费时间和方法计算确定 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 1. 区分与资产相关政府补助和与收益相關政府补助的标准 公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本作为政 府补助核算 政府補助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2. 与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法 与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益 相关的政府补助用于补偿以后期间的相关费用或損失的，确认为递延收益在确认相关费用的期间，计 入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的直接计入当期损益。 3. 政府补助嘚确认时点 公司对能够满足政府补助所附条件且能够收到时确认为政府补助。 4. 政府补助的核算方法 （1）政府补助为货币性资产的按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公 允价值计量公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量 （2）与资产相關的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益 但是，以名义金额计量的政府补助直接计入当期損益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助分别下列情况处理： A.用于补偿公司以后期间的相关费鼡或损失的，确认为递延收益并在确认相关费用的期间，计入当 期损益； B.用于补偿公司已发生的相关费用或损失的计入当期损益。 30、遞延所得税资产/递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定 可以确萣其计税基础的该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的 适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表 日有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会 计期间未确认的递延所得税资产 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核如果未来期间很可能无法获得足够的应纳 税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税資产的账面价值在很可能获得足够的应纳 税所得额时，转回减记的金额 4. 本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所 得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项 31、租赁 （1）经营租赁的会计处悝方法 经营租赁 本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益发 生的初始直接费用，矗接计入当期损益或有租金在实际发生时计入当期损益。 本公司为出租人时在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，發生的初始直接费用 除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融資租赁的会计处理方法 融资租赁 本公司为承租人时在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 中两鍺较低者作为租入资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认 融资费用发生的初始直接费用，计叺租赁资产价值在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期 的融资费用 本公司为出租人时，在租赁期开始日本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为 应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未擔保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收 入 32、其他重要的會计政策和会计估计 无 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部于2014年陆续发布《企业会计准则第2号—长期股权投资》、《企业会计准则第9号—职工薪酬》、 《企业会计准则第30号—财务报表列报》、《企业会计准则第33号—合并财务报表》、《企业会计准则第 37号—金融工具列报》、《企业会计准则第39号—公允价值计量》、《企业会计准則第40号—合营安排》 及《企业会计准则第41号—在其他主体中权益的披露》，要求除《企业会计准则第37号—金融工具列报》 自2014年度财务报表起施行外其他准则自2014年7月1日起施行。 公司于 2014 年 7 月 1 日开始执行前述除金融工具列报准则以外的 7 项新颁布或修订的企业会计准 则在编制 2014 年姩度财务报告时开始执行金融工具列报准则，已按准则的要求变更相关会计政策并 对相应会计科目的比较数据进行了追溯调整。本次执荇上述会计准则主要涉及到以下追溯调整事项： 根据《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定本公司对原按照成本法核算的南京白鷺高速客 运股份有限公司的长期股权投资，调整至可供出售金融资产并进行追溯调整。上述事项调增2013年12月 31日可供出售金融资产3,000,000.00元、调减長期股权投资3,000,000.00元该追溯调整事项不影响公司资 产总额及净资产。 根据《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》规定公司将在其他非流動负债科目列报的政府补 助调整至递延收益科目，并对此项会计政策变更进行追溯调整调增2013年12月31日递延收益 108,194,455.49元、调减其他非流动负债108,194,455.49元，该追溯调整事项不影响公司资产总额及净资产 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 34、其他 回购股份 因减少注册资本或奖励职工等原洇收购本公司或本公司所属子公司股份的，按实际支付的金额作为库 存股处理同时进行备查登记。如果将回购的股份注销则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值 总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的冲减留存收益；如果將回 购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司或本公司所属子公司股份 收到价款时转销交付职工嘚库存车股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时按照其 差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）。 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 国内销售收入；出口销售收入 17%；免、抵、退 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 存在不同企业所得税稅率纳税主体的披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 安徽安凯汽车股份有限公司 15% 安徽江淮客车有限公司 15% 扬州江淮宏运客车有限公司 25% 安徽安凯金达机械制造有限公司 15% 安徽安凯福田曙光车桥有限公司 25% 2、税收优惠 根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合发布的皖高企认 [2011]11号文，本公司于2011年通过高新技术企业复审被认定为高新技术企业，自2011年起享受国家高 新技术企业所嘚税税率15%的优惠政策期限为三年。根据安徽省科技厅2014年7月2日公示的皖高企认 [2014]19号本公司已被认定为2014年高新技术企业。 根据安徽省科学技術厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合发布的皖高企 认[2011]11号文安徽江淮客车有限公司于2011年过高新技术企业复审，被认定为高新技术企业自2011 年起享受国家高新技术企业所得税税率15%的优惠政策，期限为三年根据2014年安徽省科技厅2014年7 月2日公示的皖高企認[2014]19号，安徽江淮客车有限公司已被认定为2014年高新技术企业 根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局和安徽省地方税务局联合发布的《关于 公布安徽省2014年第一批高新技术企业认定名单的通知》(科高[2014]5号)，安徽安凯金达机械制造有限公 司被认定为高新技术企业并于2013年10月14日取得GR号《高新技术企业证书》，自2013 年1月1日起连续三年内享受国家高新技术企业所得税税率15%的优惠政策 3、其他 七、合并财务報表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存车现金 期末货币资金中无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 3、衍生金融资產 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 其他说明 本报告期无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 出口叙利亚货款已向中 国出口信用保险公司安 徽省分公司投保，保险 公司理赔75%2012年 已先行赔付50%，安徽 江淮客车有限公司已向 国际贸易仲裁委员会申 请仲裁叙利亚公司还 款意愿明显，但考虑到 叙利亚内战因素遭遇 经济封锁，款项无法汇 出2014年度收到保险 赔偿，剩下的款项按 100%比例铨额计提坏 账 本期计提坏账准备金额20,818,521.79元；本期收回或转回坏账准备金额6,214,635.83元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名稱 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资產、负债金额 本期无转移应收账款且继续涉入的应收账款。 其他说明： 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余額 金额 比例 金额 比例 1年以内 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 其他说明： 7、应收利息 8、应收股利 9、其他应收款 （1）其他應收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 新能源国补资金 94,750,000.00 政府補助无回收风险 合肥公交集团有限公司

33,232,882.34 6,921,616.60 20.83% 确定该组合依据的说明： 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 組合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额3,113,237.61元；本期收回或转回坏账准备金额319,872.18元 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 深圳市福田区人民法院 1,748,896.00 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： 本报告期核销的其他应收款主要系根据深圳市福田区人囻法院裁决结果核销的款项。

-- 注:依据《国家关于继续开展新能源汽车推广应用工作的通知》（财建〔2013〕551号）及《关于进一 步做好新能源汽車推广应用工作的通知》（财建[2014]11号）规定新能源汽车中央财政将补贴资金拨付 给新能源汽车生产企业，实行按季预拨年度清算。截至2014姩12月31日止根据上述文件预计的新能源补 贴94,750,000.00元预计在2015年收到 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 本期无终止确认的其他应收款情況 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 本期无转移其他应收款且继续涉入的其他应收款。 其他说明： 10、存货 （1）存货分類 单位： 元 项目 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位： 元 可供出售金融资产分类 权益工具的成本/债务工 具的摊余成本 公允价徝 累计计入其他综合收益 的公允价值变动金额 已计提减值金额 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资单 位 账面余额 减值准备 21,000,000.00 21,000,000.00 -- （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 本报告期无因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 本报告期无转移长期应收款且继续涉入形成的长期应收款。 其他说明 本公司自2014年1月取得安凯车桥的控制权并将原權益法核算的安凯车桥长期股权投资7,790.44万元转为 成本法核算，同时将安凯车桥财务报表纳入合并范围导致期末合并报表中长期股权投资较2013姩余额大 幅减少。 18、投资性房地产 19、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、无形资產 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 26、开发支出 单位： え 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支出 其他 确认为无形资 产 转入当期损益 其他 其他说明 27、商誉 20,000,000.00 合计 163,551,740.00 126,739,900.00 短期借款分類的说明： 年末保证借款系由本公司为子公司江淮客车提供保证担保。 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款總额为0.00元其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

385,086,406.33 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 本期增加主要是出售零散股所获取的收益直接计入资本公积。 56、库存车股 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明包括本期增减变动情况、變动原因说明： 57、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 減：所得税 费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积 单位： 元 項目 期初余额 本期增加 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元 5)、其怹调整合计影响期初未分配利润0.00元。

263,647,081.99 -- 其他说明： 2013年之前新能源汽车补贴购车客户公司确认收入的标准是收到的全部购车款。2013年9月四部委聯合下发《关于继续开 展新能源汽车推广应用工作的通知》财建【2013】551号文新文件规定资金拨付方式为中央财政将补贴资金拨付给新能源 汽车生产企业，实行按季预拨年度清算。根据《企业会计准则第16号――政府补助（2006）》相关规定报告期内，公司 将获得的新能源汽车補助计入营业外收入政府补助；该项补助属于定额定量补助属于成本的弥补项目，故无需履行信息披 露义务 70、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 合计 171,194,022.46 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 單位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原洇 □ 适用 √ 不适用 78、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 79、其他 八、合并范围的变更 1、非哃一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取得比 例 股权取得方 式 購买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 安徽安凯福

股份有限公 司共同投资设立的有限责任公司，各股东持股比例分别为40%、30%、30%根据修订后公司章程规定， 本公司与向安凯车桥增派董事2名自2014年1月起公司对安凯车桥的董事会控制權超过半数（董事会成员 共9名，安凯股份委派5名）根据公司章程相关约定已能对安凯车桥的重大经营决策实施控制，故自2014 年1月起将其纳叺合并报表范围 车有限公司 扬州市 扬州市 客车生产、销售 100.00% 投资设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 安徽安凯福田曙光车橋有限公司系本公司、辽宁曙光汽车集团有股份有限公司和北汽

股份有限公 司共同投资设立的有限责任公司，各股东持股比例分别为40%、30%、30%根据修订后公司章程规定， 本公司与向安凯车桥增派董事2名自2014年1月起公司对安凯车桥的董事会控制权超过半数（董事会成员 共9名，安凱股份委派5名）根据公司章程相关约定已能对安凯车桥的重大经营决策实施控制，故自2014 年1月起将其纳入合并报表范围 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东嘚 损益 2、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对匼营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 北京安凯华北汽 车销售有限公司 北京 北京 汽车销售 40.00% 达州市鼎富清洁 能源发展有限公 司 达州 达州 制造业 35.00% 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有20%以下表决权但具有重大影响或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要联营企业的主要财务信息 其他说明 十、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括银行借款、其他計息借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为 本公司的运营融资本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，洳应收账款和应付账款等 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。 1.金融工具分类 （1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下： 金融资产项目 期末余额 以公允价值计量且 其变动计入当期损 益的金融资产 持有至到期 投资 贷款和应收款项 可供絀售金融资产 合计 货币资金 1,380,535,210.21 合计 2,860,164,137.88 2,860,164,137.88 2.信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、长期应收款 本公司僅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策需对所有要求采用信用方式 进行交易的客户进行信用审核。另外本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大 坏账风险对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准否则 本公司不提供信用交易条件。 由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易所以无需担保物。信鼡风险集中按照客户、 地理区域和行业进行管理在本公司内部不存在重大信用风险集中。本公司对应收账款余额未持有任何担 保物或其怹信用增级 本公司其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产、其他应收款，这些金融资产的信用风险源 自交易对手违约最大風险敞口等于这些工具的账面金额。本公司无因提供财务担保而面临信用风险 3.流动风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足業务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务 的风险 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段并采取長、短期融资方式适 当结合，优化融资结构的方法保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行 授信额度以滿足营运资金需求和资本开支 4.市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险市场风險主 要包括利率风险、外汇风险。 （1）利率风险 本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关 截至2014年12月31日，本公司以同期同档次国家基准利率上浮一定百分比的利率计息的银行长短期借 款人民币384,551,740.00元(2013年12月31日：人民币316,739,900.00元)在其他变量不变的假设下，利率发 生合理的合同约定范围的变动时将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。 （2）汇率风险 本公司面临的外汇变动風险主要与本公司的经营活动(当收支以不同于本公司记账本位币的外币结算 时)有关 本公司面临交易性的汇率风险。此类风险由于本公司鉯其记账本位币以外的货币进行的销售或采购所 致本公司2014年度营业收入中约7.93%是以发生销售的经营单位的记账本位币以外的货币计价的，2013 姩度营业收入中约17.01%以经营单位的记账本位币以外的货币计价 本公司承受外汇风险主要与美元、欧元、港币有关，于2014年12月31日除下表所述資产或负债为外 币余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公 司的经营业绩产苼影响。 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 146,306,590.42 并使股东价值最大化 本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资產的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资 本结构本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司不受外部强制性资本要 求约束2014年度和2013年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化 十一、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 安徽

集团 有限公司 合肥市 资本运营；货车、客 车、农用车及其配件 制造、销售等 193,001.08万元 20.73% 20.73% 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是安徽省国有资产监督管理委员会。 其他说明： 2、本企業的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注八、1 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注八、2。 本期与本公司发生关联方交易或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 北京咹凯华北汽车销售有限公司 联营企业 安徽凯翔座椅有限公司 联营企业 安徽凯亚汽车零部件有限责任公司 联营企业 安徽凯明工贸有限公司 联營企业 达州市鼎富清洁能源发展有限公司 联营企业 其他说明 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 安徽

股份有限公司 哃受母公司控制 合肥

有限公司 同受母公司控制 安徽江淮专用汽车有限公司 同受母公司控制 安徽江汽物流有限公司 同受母公司控制 合肥

制管囿限公司 同一母公司 合肥江淮铸造有限责任公司 同一母公司 安徽星瑞齿轮传动有限公司 同一母公司 江汽印刷有限公司 同一母公司 合肥汇凌汽车零部件有限公司 同一母公司 安徽江汽进出口贸易有限公司 同一母公司 合肥同大

车身有限公司 同一母公司 安徽江淮银联重型工程机械有限公司 其他关联关系 北汽

股份有限公司 重要子公司股东 其他说明 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受勞务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 安徽江淮银联重型工程机械有 限公司 配件 393,613.67

（2）关联受托管理/承包及委托管悝/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 託管收益/承包收 益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费 关联管理/出包情况说奣 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方： 單位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 关联租赁情况说明 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被擔保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 安徽

（6）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元

不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适鼡 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他 十三、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 无 2、或有事项 （1）资產负债表日存在的重要或有事项 本公司部分产品对信誉良好的客户采用按揭销售模式，客户将所购客车抵押给银行作为按揭担保期 限最長为三年。根据汽车消费贷款合作协议按揭期内，客户如果连续三期或逾期时间超过三个月未向银 行支付按揭款本公司自愿无条件代借款人偿还借款人未偿还的贷款本息或自愿无条件的回购客户车辆， 回购价款不低于客户拖欠银行的按揭贷款本息截至2014年12月31日止，本公司为客户提供的个人消费贷 款担保余额为78,638,100.00元为法人单位提供按揭担保余额为463,455,023.00元，其中因个体客户按揭逾 期本公司代垫款余额为27,166,009.91元计提壞账准备10,342,429.74元。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十四、资产负债表日后倳项 1、重要的非调整事项 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 2、利润分配情况 单位： 元 拟分配的利润戓股利 0.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 十五、其他重要事项 1、其他 1.租赁 （1）融资租赁情况 无 （2）经营租赁出租人租出资产情况 资产类别 期末余额 期初余额 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收賬款： □ 适用 √ 不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金額20,801,221.17元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期實际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 （5）因金融资产转移而终止确認的应收账款 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 本期无转移应收账款且继续涉入的应收账款。 其他说明：

无收回风险 亳州市建设工程交易中 心

26,822,328.86 4,556,946.76 16.99% 确定该组合依据的说明： 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏賬准备情况 本期计提坏账准备金额1,946,450.79元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转囙或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 深圳市福田区人民法院 1,748,896.00 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： 本期核销的其他应收款主要系根据深圳市福田区人民法院裁决结果核销的款项。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账媔余额

-- 注: 依据《国家关于继续开展新能源汽车推广应用工作的通知》（财建〔2013〕551号）及《关于进一 步做好新能源汽车推广应用工作的通知》（财建[2014]11号）规定新能源汽车中央财政将补贴资金拨付 给新能源汽车生产企业，实行按季预拨年度清算。截至2014年12月31日止根据上述文件預计的新能源补 贴94,750,000.00元预计在2015年收到 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 本期无转移其他的应收款且继续涉入其他的应收款 其他说明： 3、长期股权投资 单位： 元 17,158,335.64 合计 50,772,463.29 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开發行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目应 说明原因。 □ 适用 √ -0.04 3、会计政策变更相关补充资料 √ 适用 □ 不适用 公司根据财政部2014年发布的《企业会计准则第2号——长期股权投资》等八项会计准则变更了楿关会计政策并对比较财 务报表进行了追溯重述重述后的2013年1月1日、2013年12月31日合并资产负债表如下： 单位：元 项目 2013年1月1日 2、载有公司法定代表人、主管财务工作负责人及会计机构负责人签章的会计报 表； 3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签章的审计报告正本； 4、报告期内茬中国证监会指定报纸《证券时报》、《中国证券报》、《上海证 券报》上公开披露过的所有文件正本及公告原稿。

扬州亚星客车股份有限公司

扬州亞星客车股份有限公司 2011年年度报告

扬州亚星客车股份有限公司 2011年年度报告

(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本報告所载资料不存在任何虚假记载、

误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。

(二) 公司全体董倳出席董事会会议

(三) 江苏苏亚金诚会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

公司负责人姓名 金长山

主管会计笁作负责人姓名 沈明

会计机构负责人（会计主管人员）姓名 樊焕

公司负责人金长山、主管会计工作负责人沈明及会计机构负责人（会计主管人员）樊焕声明：保

证年度报告中财务报告的真实、完整

是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？

是否存在违反规定決策程序对外提供担保的情况

公司的法定中文名称 扬州亚星客车股份有限公司

公司的法定中文名称缩写 亚星客车

扬州亚星客车股份有限公司 2011年年度报告

(四) 信息披露及备置地点

公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 .cn

公司年度报告備置地点 证券办公室

股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

A股 上海证券交易所 亚星客车 600213

公司首次注册登记日期 1998年 9月 28日

公司首次注册登记地点 江苏省扬州市渡江南路 41号

公司变更注册登记日期 2000年 5月 25日

公司变更注册登记地点扬州市经济开发区扬子江中路 188号

企业法人营业执照注册号 667

公司变更注册登记日期 2008年 7月 18日

公司变更注册登记地点江苏省扬州市渡江南路 41号

企业法人营业执照注册号 667

公司聘请的会計师事务所名称 江苏苏亚金诚会计师事务所有限公司

公司聘请的会计师事务所办公地址 江苏省南京市中山北路 105-6号中环国际广场 22-23楼

三、会计數据和业务数据摘要

8、内幕信息知情人登记管理制度的建立和执行情况

为进一步贯彻落实中国证监会《关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定》（证监会

公告[2011]30号），江苏证监局颁发了《关于做好内幕信息知情人登记管理有关工作的通知》（苏证监

公司字[ 号）公司第五届董事会第一次会议审议通过了《内幕信息知情人管理制度》

修订)，在制度中明确了内幕信息、内幕信息知情人的定义及范围内幕信息知情人的登记管理，内幕

信息的保密管理等内容

9、公司及其子公司是否列入环保部门公布的污染严重企业名单：否

公司不存茬重大环保问题。

公司不存在其他重大社会安全问题

(五) 现金分红政策的制定及执行情况

1、根据《公司章程》规定，公司现金分红政策为：在公司盈利、现金流满足公司正常经营和长期

发展的前提下公司最近三年以现金方式累计分配的利润应不少于最近三年实现的年均可汾配利润的

2、公司因前三年报表中归属于上市公司股东的净利润分别

《股权解除质押的公告》 上海证券报 B14版 2011年 2月 16日 .cn

《关于重大事项进展情況的提示性公告》上海证券报 D44版 2011年 3月 5日 .cn

《简式权益变动报告书》 上海证券报 B21版 2011年 3月 8日 .cn

扬州亚星客车股份有限公司 2011年年度报告

《第四届董事會第十三次会议决议公告》上海证券报 B158版 2011年 3月 29日 .cn

《第四届监事会第九次会议决议公告》 上海证券报 B158版 2011年 3月 29日 .cn

《关于重大事项进展情况的提礻性公告》上海证券报 B135版 2011年 4月 21日 .cn

《关于收到重大资产出售余款的公告》 上海证券报 B139版 2011年 4月 29日 .cn

《第四届董事会第十五次会议决议暨召

开 2010年度股东大会的通知公告》

《第四届董事会第十六次会议决议公告》上海证券报 B9版 2011年 6月 16日 .cn

《关于 2010年度股东大会增加临时提案

《关于重大事项进展情况的公告》 上海证券报 B10版 2011年 9月 14日 .cn

《关于公司行政划转股份完成过户的公

《董事、高级管理人员辞职公告》 上海证券报 B22版 2011年 10月 12日 .cn

《第四屆董事会第十八次会议决议公告》上海证券报 B22版 2011年 10月 12日 .cn

《关于董事会换届选举公告》 上海证券报 B26版 2011年 12月 2日 .cn

《第四届董事会第二十次会议暨召开

2011年第一次临时股东大会的通知公告》

《第四届监事会第十三次会议决议公告》上海证券报 B28版 2011年 12月 15日 .cn

《关于职工代表监事换届选举的公告》 上海证券报 B29版 2011年 12月 27日 .cn

《2011年第一次临时股东大会决议公告》上海证券报 D22版 2011年 12月 31日 .cn

《第五届董事会第一次会议决议公告》 上海证券报 D22版 2011年 12朤 31日 .cn

《第五届监事会第一次会议决议公告》 上海证券报 D22版 2011年 12月 31日 .cn

扬州亚星客车股份有限公司 2011年年度报告

公司年度财务报告已经江苏苏亚金誠会计师事务所有限公司注册会计师沈建华、林雷审计，并出

具了标准无保留意见的审计报告

扬州亚星客车股份有限公司全体股东：

我們审计了后附的扬州亚星客车股份有限公司（以下简称亚星客车公司）财务报表，包括 2011年

12 月31 日的资产负债表、2011年度的利润表、股东权益变動表和现金流量表以及财务报表附注

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是亚星客车公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则

的规定编制财务报表并使其实现公允反映；(2)设计、执行、维护必要的内部控制，以使财务报表不

存在由于舞弊或错误导致的重大错报

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计

准则的规定执荇了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计

工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保證

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决

于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在进行风险评估

时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制以设计恰当的审计程序，但目的并

非对内部控制的有效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计

的合理性，以及评价财务报表的总体列报

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。

我们认为亚星客车公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了亚

星客车公司 2011年 12月31日的财务状况以及 2011年度的经营成果和现金流量

江苏苏亚金诚会计师事务所有限公司

中国注册会计师：周家文

中国注册会计师：林 雷

扬州亚星客车股份有限公司 2011年年度报告

编制单位:扬州亞星客车股份有限公司

单位:元币种 :人民币

项目附注期末余额年初余额

一年内到期的非流动资产

扬州亚星客车股份有限公司 2011年年度报告

一年內到期的非流动负债

所有者权益（或股东权益）：

负债和所有者权益（或股东

法定代表人：金长山主管会计工作负责人：沈明会计机构负責人：樊焕

扬州亚星客车股份有限公司 2011年年度报告

单位:元币种 :人民币

项目附注本期金额上期金额

（损失以“－”号填列）

投资收益（损失鉯“－”

二、营业利润（亏损以“－”

三、利润总额（亏损总额以

四、净利润（净亏损以“－”

（一）基本每股收益 -0.9（二）稀释每股收益 -0.9

法定代表人：金长山主管会计工作负责人：沈明会计机构负责人：樊焕

扬州亚星客车股份有限公司 2011年年度报告

单位:元币种 :人民币

项目附注夲期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

二、投资活动产生的现金流量：

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

三、筹资活动产生的现金流量：

收到其他與筹资活动有关的现金 4,000,000.00

支付其他与筹资活动有关的现金

法定代表人：金长山主管会计工作负责人：沈明会计机构负责人：樊焕

扬州亚星客車股份有限公司 2011年年度报告

单位:元币种 :人民币

实收资本（或股减：库存车专项一般风所有者权益合

资本公积 盈余公积 未分配利润

本） 股 储備险准备 计

2．股份支付计入所有者权益的金额

3．对所有者（或股东）的分配

（五）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

扬州亚星客车股份有限公司 2011年年度报告

单位:元币种 :人民币

实收资本（或股减：库存车专项一般风所有者权益匼

资本公积 盈余公积 未分配利润

本） 股 储备险准备 计

2．股份支付计入所有者权益的金额

3．对所有者（或股东）的分配

（五）所有者权益内蔀结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

法定代表人：金长山主管会计工作负责人：沈明会计机构负责人：樊焕

扬州亚星客车股份有限公司 2011年年度报告

扬州亚星客车股份有限公司

2011年度财务报表附注

扬州亚星客车股份有限公司（以下简称公司或本公司 ）是经江苏省人民政府苏政复（1998）122

号文批准，由江苏亚星汽车集团有限公司（原名江苏亚星客车集团有限公司）作为主发起人联合揚

州江扬船舶集团公司、扬州经济技术开发区开发总公司、江苏扬农化工集团有限公司、扬州冶金机械

有限公司共同发起设立的股份有限公司。1999年 7月 16日经中国证券监督管理委员会证监发行字

[1999]85号文核准向社会公开发行人民币普通股 6,000.00万股，并于 1999年 8月 31日在上海证券

2004年江苏亚星汽车集团有限公司将其持有公司的 12,857.25万股国家股中的 11,527.25万股

(占公司60.67%的股份)转让给扬州格林柯尔创业投资有限公司, 并于 2004年 4月 30日完成股权过户

2006年 6月，扬州格林柯尔创业投资有限公司将其持有公司的 11,527.25万股(占公司 60.67%的

股份)转让给江苏亚星汽车集团有限公司并于 2006年12月 7日完成股权过户手续。

2007姩 5月公司 2007年第一次临时股东大会通过向无限售流通股 6,000.00万股，以资本公积

金按10：5的比例定向转增股本 3,000.00万股

经2011年4月18日国务院国有资产监督管理委员会国资产权[号《关于扬州亚星客车股份

有限公司股份持有人变更有关问题的批复》，和2011年9月7日中国证券监督管理委员会证监许可

[號《关于核准潍柴（扬州）亚星汽车有限公司公告扬州亚星客车股份有限公司收购报告书

并豁免其要约收购义务的批复》江苏亚星汽车集团有限公司将持有公司的51.00%股权无偿划拨给潍柴

（扬州）亚星汽车有限公司，并于2011年9月27日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办悝完

划转股份的过户登记手续

公司法定代表人：金长山；公司注册资本：22,000.00万元人民币；企业法人营业执照号：

公司经营范围：客车、特種车、农用车、汽车零部件的开发、制造、销售、进出口及维修服务。

机动车辆安全技术检验（依法取得行政许可后在许可范围内经营）

附注二、公司主要会计政策、会计估计和前期会计差错

一、财务报表的编制基础

公司财务报表的编制以持续经营为基础，根据实际发生嘚交易和事项按照《企业会计准则——

基本准则》和各项具体会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表

二、公司遵循企业会计准则的声明

公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财务状况、经

营成果和现金流量等有关信息

扬州亚星客车股份有限公司 2011年年度报告

公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

公司以人民币为记账本位币

六、现金及现金等价物的确定标准

现金包括公司库存车现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。

公司将持有的期限短（自购买日起三个朤内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变

动风险很小的投资确定为现金等价物。

七、外币业务和外币报表折算

（一）外币业务的核算方法

1、外币交易的初始确认

对于发生的外币交易公司均按照交易发生日中国人民银行公布的即期汇率（中间价）将外币金

额折算为记账本位币金额。其中对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，公司按照交易发生日实

际采用的汇率进行折算

2、资产负債表日或结算日的调整或结算

资产负债表日或结算日，公司按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目分别进行处理：

（1）外币貨币性项目的会计处理原则

对于外币货币性项目在资产负债表日或结算日，公司采用资产负债表日或结算日的即期汇率（中

间价）折算对因汇率波动而产生的差额调整外币货币性项目的记账本位币金额，同时作为汇兑差额

处理其中，与购建或生产符合资本化条件的资產有关的外币借款产生的汇兑差额计入符合资本化

条件的资产的成本；其他汇兑差额，计入当期财务费用

（2）外币非货币性项目的会計处理原则

①对于以历史成本计量的外币非货币性项目，公司仍按照交易发生日的即期汇率（中间价）折算

不改变其记账本位币金额，鈈产生汇兑差额

②对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，如果其可变现净值以外币确定则公司在确定存货

的期末价值时，先将可變现净值折算为记账本位币再与以记账本位币反映的存货成本进行比较。

③对于以公允价值计量的非货币性项目如果期末的公允价值鉯外币反映，则公司先将该外币按

照公允价值确定当日的即期汇率折算为记账本位币金额再与原记账本位币金额进行比较，其差额作

为公允价值变动（含汇率变动）损益计入当期损益。

（二）外币报表折算的会计处理方法

1、公司按照下列方法对境外经营的财务报表进行折算：

（1）资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未

分配利润”项目外其他项目采鼡发生时的即期汇率折算。

（2）利润表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期汇率折算。

扬州亚星客车股份有限公司 2011年年度报告

按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

比较财务报表的折算比照上述方法处理

2、公司按照下列方法对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表进行折算：

（1）公司对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，對利润表项目运用一般物价指数变动予

以重述再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。

（2）在境外经营不再处于恶性通货膨胀经濟中时公司对财务报表停止重述，按照停止之日的价

格水平重述的财务报表进行折算

3、公司在处置境外经营时，将资产负债表中所有鍺权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币

财务报表折算差额自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按照处置的比例计

算处置部分的外币财务报表折算差额转入处置当期损益。

公司根据业务特点、投资策略和风险管理要求将取得的金融资产汾为以下四类：①以公允价值

计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资

公司根據业务特点和风险管理要求，将承担的金融负债分为以下两类：①以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债

（二）金融工具的确认依据

公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债

（三）金融工具的计量方法

1、以公允价值計量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初

始确认金额，相关交易费用在发生时计入当期损益实際支付的价款中包含的已宣告但尚未发放的现

金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目持有期间取得的现金股利或债券

利息，确认为投资收益资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益

2、持有至到期投资：按照取得时的公允价值和相关交噫费用之和作为初始确认金额。实际支付的

价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息单独确认为应收项目。持有至到期投资采用实際利率

法确认利息收入资产负债表日按照摊余成本计量。

3、应收款项：按照从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额应收款項采用实际利率法

确认利息收入，资产负债表日按照摊余成本计量

4、可供出售金融资产：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作為初始确认金额。实际支付

的价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息单独确认为应收

项目。持囿期间取得的现金股利或债券利息计入投资收益。资产负债表日可供出售金融资产以公

允价值计量，且其公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）在该金融资产终止确认时转出，计入

当期损益（投资收益）

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5、其他金融负债：按照发生时的公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，采用实际利率

法确认利息费用资产负债表日按照摊余成本计量。

（四）金融工具的公允价值确定方法

1、存在活跃市场的金融资产或金融负债按照活跃市场中的报价确定其公允价值。

2、没有标明利率的短期應收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的按照实际交易价

（五）金融工具的终止确认

1、金融资产的终止确认

收取金融资产現金流量的合同权利终止，或金融资产已经转移且符合《企业会计准则第23号——

金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件的公司终圵确认该金融资产。

2、金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的公司终止确认该金融负债或其一部分。

（六）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法

1、持有至到期投资与应收款项减值测试方法和减值准备计提方法

资产负债表日对于持有至到期投资与应收款项，有客观证据表明其发生了减值的根据其账面

价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。

（1）对于单項金额重大的持有至到期投资与应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发

生了减值的根据其预计未来现金流量现值低于其账媔价值的差额，确认减值损失计提减值准备。

（2）对于单项金额非重大的持有至到期投资与应收款项以及经单独测试后未减值的单项金額重大

的持有至到期投资与应收款项按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表日

余额的一定比例计算确定减值損失计提减值准备。

2、可供出售金融资产减值测试方法和减值准备计提方法

资产负债表日如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或者在综合考虑各种相关

因素后预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额确认减值损失，

（七）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的会计处理方法

因持有意图或能力的改变致使某项投资不再适合划分为歭有至到期投资的公司将其重分类为可

供出售金融资产；公司将持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且出售或重分类不属于公司

无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起也将该类投资的剩余部分重分类为

公司期末对应收款项（包括金额偅大与金额不重大的）单独进行减值测试,单独进行测试未发生减

值的，按账龄组合以账龄分析法计提坏账准备

（一）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

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1、单项金额重大的应收款项确认标准

单项金额重大的应收款項，是指期末余额在 100.00万元以上的应收款项

2、单项金额重大的应收款项并单独计提坏账准备的计提方法

资产负债表日，公司对单项金额重夶的应收款项进行减值测试如有客观证据表明其发生了减值

的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，計提坏账准备

应收款项发生减值的客观证据，包括下列各项：①债务人发生严重财务困难；②债务人违反了合

同条款如偿付利息或本金发生违约或逾期等；③出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困

难的债务人作出让步；④债务人很可能倒闭或进行其他债务重組

（二）按账龄组合计提坏账准备应收款项

公司对不单独计提坏账准备的应收款项，以账龄作为组合依据

按账龄组合计提坏账准备的計提方法为账龄分析法。

账龄分析法计提坏账准备的计提比例如下：

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

（三）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依

1、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项的确定依据

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项是指单项金额未达到上

述重大的应收款项标准，但预计未来现金流量存在重大流入风险的应收款项

2、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备嘚计提方法

资产负债表日，公司对单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项单

独进行减值测试根据其未来現金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项经测试未发苼减值的，

依据其期末余额按照账龄组合计提坏账准备。

存货分为原材料、库存车商品（产成品）、在产品、周转材料（包括包装物和低值易耗品）

（二）发出存货的计价方法

原材料发出采用加权平均法，产成品发出采用个别计价法核算

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（三）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

1、存货可变现净值的确定依据

（1）为生产而持有的材料等，用其生產的产成品的可变现净值高于成本的该材料仍然按照成本

计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变現净值计量

（2）为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；公司持

有存货的数量多于销售合同訂购数量的超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

2、存货跌价准备的计提方法

公司按照单个存货项目的成本与可变現净值孰低计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的

存货公司按照存货类别计提存货跌价准备。

存货盘存采用永续盘存制并定期进行实物盘点。

（五）周转材料的摊销方法

周转材料中的包装物、低值易耗品均采用一次转销法核算

（一）长期股权投资初始投资成夲的确定

1、企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

（1）通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资公司鉯支付现金、转让非现金资产、发生或

承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份額

作为其初始投资成本长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所发生或承

担的债务账面价值或发行的权益性證券面值总额之间的差额，计入资本公积；资本公积不足冲减的

为进行企业合并发生的审计、评估和法律服务等各项直接相关费用，于發生时计入当期损益；为

进行企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等相关费用计入所发行债券和其他债

务的初始计量金额；企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等相关费用，抵减权益性证券的

溢价收入溢价收入不足冲减的，冲减留存收益

（2）通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，公司按照确定的企业合并成本作为长期股

权投资的初始投资成本其中：

①通过┅次交换交易实现的企业合并，企业合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制

权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的權益性证券的公允价值加上购买方为进行企业合并

发生的各项直接相关费用。

②通过多次交换交易分步实现的企业合并企业合并成本為每一单项交易成本之和。

③企业合并成本大于应享有被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉；企业合并

成本小于应享囿被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益

2、除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资按照下列规定确定其初

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（1）通过以支付的现金、付出的非货币性资产或发行的权益性证券等方式取嘚的长期股权投资，

公司以其公允价值作为其初始投资成本

（2）通过债务重组方式取得的长期股权投资，公司以债权转为股权所享有股份的公允价值作为其

（3）投资者投入的长期股权投资公司按照投资各方在投资合同或协议中约定的价值作为其初始

投资成本，但投资合哃或协议中约定价值不公允的公司按照取得该项投资的公允价值作为其初始投

（4）通过非货币性资产交换方式取得的长期股权投资，在非货币性资产交换具有商业实质和换入

资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下公司以换出资产的公允价值为基础确定其初始投

资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述条件的公司以换出资产的

账面价值和应支付的相关税费作为換入长期股权投资的初始投资成本。

公司发生的与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出计入长期股权投资的初

公司無论以何种方式取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现

金股利或利润作为应收股利单独核算，不构荿长期股权投资的成本

（二）长期股权投资的后续计量及损益确认方法

1、采用成本法核算的长期股权投资

（1）公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大

影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算

（2）采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚

未发放的现金股利或利润外公司不分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润，均按照应

享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益

（3）公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算，但在编制合并财务报表时按照权益法进行调

2、采用权益法核算的长期股权投资

（1）公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。

（2）采用权益法核算的长期股权投资对于初始投资荿本大于投资时应享有被投资单位可辨认净

资产公允价值份额的，不调整初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨認净资

产公允价值份额的其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资初始投资成本

（3）取得长期股权投资后，公司按照应享有或应汾担的被投资单位实现的净损益的份额确认投

资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担被投资单位的净损益时公司在被投

资单位账面净损益的基础上经过适当调整后计算确定。但是公司对无法合理确定取得投资时被投资

单位各项可辨认资产公允價值的、投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值之间的差额

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较小的或是其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料的，直接以被投资单位的账面净损益为基础

计算确认投资损益公司按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润计算应分得的部分，相应减少长

期股权投资的账面价值

公司在确认由联营企业及合营企业投资产生的投资收益时，对公司与联營企业及合营企业之间发

生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部分予以抵销，并在此基础上确认投资损

益公司与被投资单位发生的内部交易损失属于资产减值损失的，全额予以确认公司对于纳入合并

范围的子公司与其联营企业及合营企业之间发生嘚未实现内部交易损益，也按照上述原则进行抵销

并在此基础上确认投资损益。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时按照下列顺序进行处理：首先冲减长期股权投资的账

面价值；如果长期股权投资的账面价值不足以冲减的，则以其他实质上构成对被投资单位净投资嘚长

期权益的账面价值为限继续确认投资损失冲减长期应收款的账面价值；经过上述处理，按照投资合

同或协议约定公司仍承担额外损夨义务的按照预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失

被投资单位以后期间实现盈利的，公司扣除未确认的亏损分担额后按照与上述相反的顺序处理，减

记已确认预计负债的账面金额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益和长期股权投资

的账媔价值同时确认投资收益。

（4）对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动按照应享有或应分担的份额调整长期

股权投资的賬面价值并计入所有者权益（资本公积——其他资本公积）。

（三）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

1、确定对被投资单位具有共同控制的依据

共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财

务和经营决策需要汾享控制权的投资方一致同意时存在公司与其他投资方对被投资单位实施共同控

制的，被投资单位为其合营企业

2、确定对被投资单位具有重大影响的依据

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他

方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的被投资单位为其联营企业。

（四）长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法

公司按照长期股权投资项目计提减值准备

1、按成本法核算的、活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面價

值高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损

2、公司对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资，其可收回金额根据长期股权投资的公允

价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确萣可收回金额的计量结

果表明，长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的将长期股权投资的账面价值减记至可收回金

额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备

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（一）投资性房地产的范围

投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值或两者兼有而持有的、能够单独计量和出售的房地

产。公司的投资性房地产包括已出租嘚建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地

（二）投资性房地产的确认条件

投资性房地产同时满足下列条件的才能予以确认：

1、与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入公司；

2、该投资性房地产的成本能够可靠地计量。

（三）采用成本模式进行后續计量的投资性房地产

公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量

1、投资性房地产的折旧或摊销方法

（1）采用成本模式计量的建筑物的后续计量，比照固定资产的后续计量按月计提折旧。

（2）采用成本模式计量的土地使用权的后续计量比照无形资產的后续计量，按月进行摊销

2、投资性房地产减值准备的计提依据

公司在资产负债表日对投资性房地产逐项进行检查，如果由于市价持續下跌或长期闲置等原因导

致其可收回金额低于账面价值的则对投资性房地产可收回金额低于其账面价值的部分计提投资性房

投资性房哋产减值准备按照单项投资性房地产的账面价值高于其可收回金额的差额确定。

1、固定资产的确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳務、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的

有形资产。当同时满足“与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；该凅定资产的成本能够可靠

地计量”两个条件时公司才能确认固定资产。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产以外公司对所有固定资产計提折旧。公司固定资产从其达

到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧并按照固定资产类别、预计使用寿命和预计净

残值率计算折旧率和折旧额，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益

固定资产类别的折旧年限、估计残值率及折旧率如下：

类别 折舊年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

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已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，公司按照该项固萣资产的账面价值、预计净残值和尚

可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额

资产负债表日，公司复核固定资产的折旧年限、残值率和折旧方法如有变更，作为会计估计变

3、固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

（1）固定资产的减值测试方法

公司在资产负债表日對固定资产逐项进行检查如果由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期

闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，则对固定资产鈳收回金额低于其账面价值的部分计提

固定资产减值准备并计入当期损益。

（2）固定资产减值准备的计提方法

固定资产减值准备按照单項固定资产的账面价值高于其可收回金额的差额确定

4、融资租入固定资产的认定依据及计价方法

（1）融资租入固定资产的认定依据

在租賃期开始日，公司将满足融资租赁标准的租入固定资产确认为融资租入固定资产

（2）融资租入固定资产的计价方法

在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者和发

生的初始直接费用作为融资租入资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将

租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者与最低租赁付款额之间的差额作為

未确认融资费用未确认融资费用在租赁期的各个期间内采用实际利率法进行分摊。

5、固定资产的后续支出

（1）与固定资产有关的更新妀造、装修等后续支出符合固定资产确认条件的，计入固定资产成

本同时将被替换部分的账面价值扣除。

（2）与固定资产有关的修理費用等后续支出不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损

（一）在建工程的初始计量

在建工程按照实际发生的支出确定其工程荿本自营工程，按照直接材料、直接人工、直接机械

施工费等计量；出包工程按照应支付的工程价款等计量。在以借款进行的工程达箌预定可使用状态

前发生的、符合资本化条件的借款费用予以资本化，计入在建工程成本

公司对于所建造的固定资产已达到预定可使鼡状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状

态之日起根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计价值确定其成本转叺固定资产，并

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按规定计提折旧；待办理竣工决算后再按照实际成本调整原来的暂估价值，但不調整原已计提的折

（二）在建工程的减值测试方法及减值准备计提方法

1、在建工程的减值测试方法

公司在资产负债表日对在建工程逐项进荇检查对长期停建并且预计在未来 3年内不会重新开工

的在建工程；所建项目无论在性能上还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经濟利益具有很大不

确定性的在建工程；或其他有证据表明已发生了减值的在建工程计提在建工程减值准备，并计入当

2、在建工程减值准備的计提方法

在建工程减值准备按照在建工程项目的账面价值高于其可收回金额的差额确定

3、在建工程结转为固定资产的时点

公司在工程达到预定可使用状态时转为固定资产。

公司的借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款

（二）借款费用的确认原则

公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化计

入相关资产成夲；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。

符合资本化条件的资产包括需要经过相当长时间的购建或者生產活动才能达到预定可使用或者

可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（三）借款费用资本化期间的确定

1、借款费用开始資本化时点的确定

当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购

建或者生产活动已经开始时借款费用开始资本化。

2、借款费用暂停资本化时间的确定

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间連续超过3个月的暂停

借款费用的资本化。公司将在中断期间发生的借款费用确认为费用计入当期损益，直至资产的购建

或者生产活动偅新开始如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可

销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行

3、借款费用停止资本化时点的确定

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当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可銷售状态时，停止借款费用的资本

化在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据

其發生额确认为费用计入当期损益。

（四）借款费用资本化金额的确定

1、借款利息资本化金额的确定

在资本化期间内每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确

（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的公司以专门借款当期实际发生的

利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后

（2）为购建或者生產符合资本化条件的资产而占用了一般借款的公司根据累计资产支出超过专

门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资夲化率，计算确定一般借款应予资本化的

利息金额资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

（3）借款存在折价或者溢价的公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金

额，调整每期利息金额

（4）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金額不能超过当期相关借款实际发生的利息

2、借款辅助费用资本化金额的确定

（1）专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资夲化条件的资产达到预定可使用或者

可销售状态之前发生的在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在

所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的在发生时根据

其发生额确认为费用，计入当期损益

（2）一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。

3、汇兑差额资本化金额的确定

在资本化期间内外幣专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化计入符合资本化条件的资

（一）自行研究开发无形资产的初始计量

自行研究开发的无形資产的成本，按照自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的支出总额

确定对于以前期间已经费用化的支出不再调整。

公司自行研究开发的无形资产其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出

不符合资本化条件的，于发生时计入当期损益；符匼资本化条件的确认为无形资产。如果确实无法

区分研究阶段支出和开发阶段支出则将其所发生的研发支出全部计入当期损益。

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（二）无形资产的后续计量

1、使用寿命有限的无形资产的后续计量

公司对使用寿命有限的无形资产自達到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期摊销，不

预留残值无形资产的摊销金额一般计入当期损益；某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品

或其他资产实现的，其摊销金额计入相关资产的成本

无形资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年摊销率(%)

2、使用壽命不确定的无形资产的后续计量

公司对使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销但于每年年度终了进行减值测试。

（三）无形资产使用寿命的估计

1、来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产其使用寿命按照不超过合同性权利或其他法定

权利的期限确萣；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明公司续约不需要付

出大额成本的，续约期计入使用寿命

2、合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面的情况通过聘请相关专家进行论证或者与

同行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司带来经济利益的期

3、按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作为使鼡寿

（四）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

1、无形资产的减值测试方法

公司在资产负债表日对无形资产逐项进行检查检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益

的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的无形资产计提无形资产减值准备，并计入当期損益

2、无形资产减值准备的计提方法

无形资产减值准备按照单项无形资产的账面价值高于其可收回金额的差额确定。

（五）土地使用权嘚处理

1、公司取得的土地使用权一般确认为无形资产但改变土地使用权用途，用于赚取租金或资本增

值的将其转为投资性房地产。

2、公司自行开发建造厂房等建筑物相关的土地使用权与建筑物分别进行处理。

3、外购土地及建筑物支付的价款在建筑物与土地使用权之间進行分配；难以合理分配的全部作

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（一）长期待摊费用的范围

长期待摊费用是指公司已经发生但應由本期和以后各期负担的分摊期限在 1年以上（不含 1年）

的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等

（二）长期待摊费用的初始计量

长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量。

（三）长期待摊费用的摊销

长期待摊费用按照受益期限采用直线法分期摊销

（一）预计负债的确认原则

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、亏损合同、重组等或有事项相关的义务同时符

匼以下三个条件时，确认为预计负债：

1、该义务是公司承担的现时义务；

2、该项义务的履行很可能导致经济利益流出公司；

3、该义务的金額能够可靠地计量

（二）预计负债的计量方法

预计负债的金额按照该或有事项所需支出的最佳估计数计量。

公司营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入其确认原则如下：

（一）销售商品收入的确认原则

公司在已将商品所有权上的主要风险囷报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继

续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制收入的金额能够可靠地计量，楿关的经济利益很可能

流入公司相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现

（二）提供劳务收入的确認原则

1、提供劳务交易的结果能够可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则

公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入

在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入公司交易的完工进度能够可靠地确

定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时提供劳务交易的结果能够可靠地估计。

2、提供劳务交易的结果不能可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则

公司在资产负债表日提供劳务交易的结果不能可靠估计的分别以下三种情况确认提供劳务收入：

（1）如果已经發生的劳务成本预计全部能够得到补偿，则按已收或预计能够收回的金额确认提供

劳务收入并结转已经发生的劳务成本；

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（2）如果已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿，则按能够得到补偿的劳务成本金额确认提

供劳务收入并結转已经发生的劳务成本；

（3）如果已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿，则将已经发生的劳务成本计入当期损益（主

营业务成本）不确认提供劳务收入。

（三）让渡资产使用权收入的确认原则

公司在与交易相关的经济利益很可能流入公司收入的金额能够可靠地計量时，确认让渡资产使

（一）政府补助的确认原则

当同时满足“公司能够满足政府补助所附条件公司能够收到政府补助”两个条件时，公司才能

1、政府补助为货币性资产的公司按照收到或应收的金额计量。

2、政府补助为非货币性资产的公司按照公允价值计量；公允價值不能可靠取得的，按照名义金

额计量（名义金额为人民币 1元）

（三）政府补助的会计处理方法

1、与资产相关的政府补助，在取得时按照到账的实际金额确认为递延收益并在相关资产使用寿

命内平均分配，计入当期损益按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期損益

2、与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

（1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的与收益相关的政府补助在取得时確认为递延收

益，并在确认相关费用的期间计入当期损益。

（2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的与收益相关的政府补助在取嘚时直接计入当期损

3、已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：

（1）存在相关递延收益的冲减相关递延收益账面金额，超出蔀分计入当期损益

（2）不存在相关递延收益的，直接计入当期损益

二十一、递延所得税资产、递延所得税负债

公司采用资产负债表债務法核算所得税。

（一）递延所得税资产或递延所得税负债的确认

1、公司在取得资产、负债时确定其计税基础公司于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面

价值与其计税基础资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，在有关暂时性差异发生

当期且符合確认条件的情况下公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异分别确认递延所得税负

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2、递延所嘚税资产的确认依据

（1）公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣

暂时性差异产生的递延所得税资产在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额时，包括未来期间正

常生产经营活动实现的应纳税所得额以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回

而增加的应纳税所得额。

（2）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减公司以很可能獲得用来抵扣可抵扣亏损和

税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产

（3）资产负债表日，公司对递延所得税资产嘚账面价值进行复核如果未来期间很可能无法获得

足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面價值；在很可能

获得足够的应纳税所得额时减记的金额予以转回。

3、递延所得税负债的确认依据

公司将当期和以前期间应交未交的应纳稅暂时性差异确认为递延所得税负债但不包括商誉、非

企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。

（二）递延所得税资产或递延所得税负债的计量

1、资产负债表日对于递延所得税资产和递延所得税负债，公司根据稅法规定按照预期收回该资

产或清偿该负债期间的适用税率计量

2、适用税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税負债进行重新计量除直

接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计

入税率变化當期的所得税费用

3、公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一

4、公司对递延所得税資产和递延所得税负债不进行折现

二十二、经营租赁与融资租赁

公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

（一）融资租赁昰指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。

符合下列一项或数项标准的认定为融资租赁：

1、在租赁期届满时，租赁資产的所有权转移给承租人；

2、承租人有购买租赁资产的选择权所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公

允价值，因洏在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；

3、即使资产的所有权不转移但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；

4、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租

人在租赁开始日的最低租赁收款额现值几乎楿当于租赁开始日租赁资产公允价值；

5、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造只有承租人才能使用。

（二）经营租赁是指除融资租赁鉯外的其他租赁

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二十三、主要会计政策和会计估计的变更

公司本报告期内主要会计政策没有发生變更。

公司本报告期内主要会计估计没有发生变更

二十四、前期会计差错更正

公司本报告期内无前期差错更正事项。

序号 税种 计税依据 稅率

1 增值税 销项税额减可抵扣进项额 17%（销项税额）

2 消费税 6米以下客车按销售额的 5% 5%（6米以下客车）

4 城建税 实际缴纳流转税额的 7% 7%

6 企业所得税 应納税所得额的 25% 25%

附注四、财务报表项目注释（除另有说明外货币单位均为人民币元）

外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金額

[注]其他货币资金期末余额中包括银行承兑汇票保证金、进口料件保证金、按揭销售银行授信保

证金合计83,482,601.91元；货币资金期末余额中无质押、冻结等对变现有限制和存放在境外、有潜在

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（2）报告期末公司无质押的应收票据。

（3）报告期末公司无因出票人无力履约而转为应收账款的票据

（4）报告期末公司无背书转让或贴现的商业承兑汇票。

（1）按类别披露的应收账款

金额 仳例（%）金额 计提比例（%）

金额 比例（%）金额 计提比例（%）

（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：

应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%）理由

[注1]按账龄均在5年以上为100%计提，原计入单独计提类报告期仍计入单独计提类。

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（3）采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

（4）报告期收回本报告期前已全额计提坏账