汪晨老師| 官方答疑老师
邹老师 | 官方答疑老师
职称:注册稅务师+中级会计师
借;银行回单有什么用存款——一般户 贷;银行回单有什么用存款——基本户
1:购买办公用品只有发票没有其他单据。 2:批量购买办公用品没有采购入库和各部门领用单。 |
经审批的请购单、发票、入库单、支出凭单、银行回单有什么用回单等楿关资料 |
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只有差旅费报销单没有行程单等记录 |
出差工作计划书(出差行程单)、发票、差旅报销单、银行回单有什么用回单等相关资料 |
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3、车辆修理费/汽油费 |
1:只有修理费/汽油费发票,企业没有车辆 |
经审批的汽车修理清单、发票、支出凭单、银行回单有什么用回单等相关資料 |
只有银行回单有什么用回单,未有申报表或税收缴款书 |
纳税申报表主表或网上打印、支出凭单、税收缴款书或银行回单有什么用代扣款回单等相关资料 |
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1:批量购买劳保用品,没有采购入库和各部门领用单 2:各部门领用劳保用品未有部门领用单或者单据部门不全 |
经审批的请购单、发票、入库单、支出凭单、银行回单有什么用回单等相关资料 |
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只有发票和合同,未有照片或者其他广告样本等辅助证明资料 |
经审批的合同、发票、相关的照片、支出凭单等相关资料 |
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只有会议费发票未有,会议议程、签到表、会议照片等证明资料 |
经审批会议預算、合同、会议结算清单、发票、会议议程、签到表、会议照片、支出凭单等相关资料 |
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1:快递费月结没有与快递/物流公司签署合同 2:月結单没有核对记录及内部审批记录。 |
委托运输协议、运费结算单、发票、支出凭单等相关资料 |
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预付款只付银行回单有什么用回单未后附匼同。 |
采购合同、采购付款单等相关资料 |
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采购合同、原材料采购入库单、收货报告单、发票、采购付款单等相关资料 |
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1:未后附采购合同、原材料采购入库单、收货报告单 2:以供应商的送货单为入库单,未有企业自己的入库单 |
采购合同、原材料采购入库单、收货报告单、發票、采购付款单等相关资料 |
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1:以供应商的送货单为入库单,未有企业自己的入库单 |
采购入库单、采购收货报告单等相关资料 |
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原材料领鼡单,单据上的信息要素不齐全不便于会计和税务核算所用。 |
《生产耗用表》、原材料领用单 |
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产品入库单单据上的信息要素不齐全,鈈便于会计和税务核算所用 |
《生产成本表》、产品入库单 |
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1、销售收入确认/销售成本结转 |
销售收入确认和结转成本附件只有发票,没有其怹单据作为附件 |
发票、销售出库单表、销售单、销售成本结转等相关资料 |
研发领料单,相关单据要素不齐全比如未有具体研发部门及研发项目。 |
研发领料单、研发采购合同采购入库单,领用单 |
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附件所附研发费用分摊明细表,研发费用分摊依据不明确标准不统一。 |
研发费用分摊表、研发费用分摊依据等资料 |
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1:只有固定资产发票,没有其他单据 2:没有固定资产部门领用单,无法确定具体使用部门囷日期 |
经审批的请购单、合同、发票、入库单/验收单、资产照片、支出凭单等相关资料 |
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只有修理发票,没有修理固定资产其他单据 |
经審批的单据、修理报告单、发票、支出凭单等相关资料 |
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3、资产清理或盈亏处理 |
固定资产清理和盘亏单据上相关信息处理不完全,不能为会計核算提供相关齐全要素 |
经审批的签呈、溢缺明细表等相关资料 |
4、固定资产折旧的计提 |
采用系统的,未将系统每月固定资产折旧打印出來作为附件 |
固定资产折旧计提表等相关资料 |
只有采购低值易耗品发票,未有相关的入库及部门领用单据 |
经审批的请购单(签呈)、合哃、发票、入库单、支出凭单等相关资料 |
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相关月份暂估薪资会计处理,未有相关附件 |
薪资及绩效计提表等相关资料 |
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年终奖计提未有具体計提依据相关资料 |
年终奖计提表等相关资料 |
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税费计提未有相关附件附在会计分录后 |
各项税费计算表等相关资料 |
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只对应收账款计提坏账准备,未有其他应收款坏账计提资料 |
坏账准备计提明细表(应收、其他应收)等相关资料 |
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费用摊销的依据不明确或分摊依据不合理。 |
待摊项目摊销表等相关资料 |