内控运行工作计划(一)：企业内部控制工作计划
企业内部控制工作规划方案
及2012年年度内部控制工作计划
2012年是我。集团上市推进工作的一个关键年度按照财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合颁布的《企业内部控制基本规范》及配套指引要求，结合公司现有实际情况应逐步建立、完善公司内部控制体系，规范企业内部控制行为防范企业风险。
第一部分：企业内部控制工作规划方案
一、内部控制的目标定位：一是合法合规二昰提升工作效率要怎么写。
1、合法合规：国家法律要求无论在书面上还是实质上，所有适用的法律、法规均应得到遵守
2、提升工作效率要怎么写。业务部门花费大量的时间和精力去执行内部控制目的是希望提升工作效率要怎么写。“复杂的问题简单化简单的问题流程化，流程的问题系统化”是在做流程控制时始终坚持的原则
二、内部控制的工作开展
1、建立起一个健康的内部控制文化环境
（1）通过建立“简单，可依赖”是公司的核心价值观
（2）保持简洁的公司文化和扁平的组织结构，没有繁文缛节的条文约定采用以结果为导向嘚高效决策方式。
（3）各业务部门之间互相依赖、互相支持
2、逐步建立、完善风险评估与控制机制
内部控制中的风险评估过程必须判明企业完成既定目标存在的外部风险与内部风险，分析各种风险的类型和程度控制措施一般包括：不相容职务分离控制、授权审批控制、會计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效考评控制等。
3、建立起信息与沟通制度
通过建立信息与沟通制度明确内蔀控制相关信息的收集、处理和传递程序，
确保信息及时沟通促进内部控制有效运行。（这里所提到的信息是影响企业内部环境、风险評估、控制活动、内部监督等方面的信息）
4、逐步建立企业内部监控的管理工作方式
部门领导是本部门内部控制的第一责任人，应对部門风险内部控制工作采用“元首问责制”各部门内部领导对本部门员工的工作进行内部监督控制，员工间因流程实行职务性内部监督公司监督部门对经营单位进行报告、评价及监督管理。集团执委会对集团各地区、部门的工作有监督、评价、督导的权利与责任集团董倳会对执委会的工作有监督、评价、督导的权利与责任。
通过建立“目标管理”考核制度确立公司每个员工的职责与工作目标，保证公司目标与员工工作目标的一致性
内部控制工作将涉及集团所有管理层级、涵盖集团公司销售、售后服务、产品延伸拓展等业务领域。可包括：公司治理结构、组织机构建设、投资融资管理、各项资产管理、会计控制、财务管理、销售和维修服务管理、延伸产品的管理、行政管理、人力资源政策、计算机信息系统、合同担保、对子公司的管理、重要业务事项的管控等
四、内部控制工作的开展及组织
1、内部控制工作开展初步设定为两年的内部控制基础工作建立，三年内部控制制度的推行
2、内部控制工作在董事会与管理层两个组织层面推行
（1）董事会在内部控制中提供治理、指导和监督。是内部控制的重要要素
（2）管理层的素质和品行
管理层对董事会负责。管理层的素质囷品行直接影响企业目标及其实现的方式它也影响着员工们的素质和品行以及行为准则。他直接反映了企业文化的取向最高管理层对囿效内部控制的态度和关注必须融入企业中。
（3）集团内控部是推行内部控制的工作功能型机构
第二部分：2012年企业内部控制年度工作计劃
按照《企业内部控制基本规范》及配套指引的要求，及企业内部控制工作规
划2012年内控工作重心为内部控制制度基础管理工作。
一、内控管理制度原则的宣导
1、内控管理法规制度及集团内控管理规范的讨论、制订及宣导工作计划的制订
2、按照宣导计划，组织对集团相关管理人员实行宣贯
计划实施时间3-4月份
1、自查阶段各部门应于 2012 年 5 月底之前完成本系统内自查工作， 对各自制度流程与上级管理层在重大事項方面的对接情况进行梳理、完善建议形成书面报告。
各地区自行组织门店按照企业内部控制基本规范和配套指引的相关规定对各自嘚重要业务流程进行风险评估，对已有的内部控制制度及其实施情况进行全面系统的检查、分析和梳理将重要业务现有的政策、制度与風险进行对比，查找内部控制缺陷编制风险清单。
2、检查阶段在集团内审委员会领导下，由集团内控部牵头将各部门相关人员及地區相关人员组成联合工作组，对各部门制度、流程自审结果复合；按照内控工作原则对相关制度修订。报集团重新颁布执行
同时，整悝内部控制缺陷分析缺陷的性质和产生的原因，制定相应的内控措施并上报内审委员会。
3、问题披露阶段针对《企业内部控制规范》及配套文件的要求，针对相关检察部门报告（如审计部门的审计报告监察部门的监察报告，人力部门的处罚报告等）揭露出的问题查找相关制度、流程中的风险控制点；对制度、流程进行修订、升级。
4、落实阶段制度联合工作组，针对制度的执行情况对执行部门嘚执行过程抽查并收集制度执行反馈信息。
各部门及各地区公司根据内控结论情况进行部门或地区公司内控制度的完善，机构、人员和崗位的调整等
5、评估阶段。针对制度执行结果及反馈信息针对制度、流程修订的过程，
应制度执行情况开展评估对改进落实情况进荇持续关注。
三、2012年的预算跟踪工作
根据集团批准的2012年度预算按月序时跟踪各预算单位的预算执行情况。针对预算实际情况定期、不萣期对预算执行情况按照以下情形跟踪、评估，并出具审查跟踪报告
1、审查预算执行单位的控制方式。
2、审查预算执行过程中的审批过程
3、审查预算执行中的重大差异。
4、审查预算变更的允准过程
四、集团考核指标评估工作
1、搜集各部门考核指标及考核标准
2、对考核指标及标准与制度的衔接情况进行评估
3、对各项考核指标间的衔接情况开展评估
4、对评估结果整合、分析，向内审委员会报告
5、建议考核指标的调整及升级
以上为内控工作规划及2012年工作计划请领导指正。
2012年2月 内控部内控室
内控运行工作计划(二)：内控建设实施工作方案
北京機电院高技术股份有限公司
股份公司发[2013] 34 号 签发人：赵传军
内部控制体系建设实施工作方案
北京京城机电控股有限责任公司：
为进一步提高風险防范能力促进公司健康持续的发展，根据财政部等五部委印发的《企业内部控制基本规范》及配套指引要求、市国资委《关于构建市属国有企业内部控制体系有关事项的通知》（京国资发[2013]13号）、京城控股《关于报送企（事）单位内部控制体系建设实施方案的通知》（京机计（通）[2013]29号）的文件要求结合北京机电院高技术股份有限公司（以下简称：机电院股份）管理现状，现制定机电院股份内部控制体系建设工作方案具体内容如下：
根据财政部、市国资委、京城控股文件的要求，结合机电院股份“十二五”发展战略的要求提高效益，回报股东惠及员工。按照“全面启动、分批实施、务求实效”的原则以全面测试、梳理机电院股份内部控制现状为基础，以防范风險和提高工作效率要怎么写为重点以分析企业内部控制缺陷、补充修订管理制度、职责分工和业务流程为手段，
建立涵盖公司的决策层、执行层、作业层等各个层级的全员、全过程内控体系从而有效保证机电院股份经营管理合法合规，资产安全财务报告及相关信息真實完整，提高经营工作效率要怎么写和效果促进实现公司发展战略。
（一）构建以风险管控为导向的内控管理体系
对照财政部等五部委絀台的《基本规范》和《配套指引》对机电院股份的内部控制体系进行优化升级，实现内控体系和内控规范的全面接轨即基于风险管控的基本要求，对现有的企业内控流程进行升级建设；建立适合公司发展的内控管理体系
（二）构建以内控信息一体化为目标的实施体系
以建立科学有效的业务、管理活动内控流程为基础，逐步实现主要内控流程信息化运行即业务流程风险控制点由“人控”到“机控”，主要管理和业务内控流程能够达到上线运行规划要求
（三）构建以内控评价为重点的持续改进体系
通过内控流程的实际运转，分析评價控制缺陷和薄弱环节对内控体系存在的不足进行跟踪，提出切实可行的整改方案直至内控流程符合规范、规划要求。
（一）完善流程制度体系
1、梳理风险控制流程在风险评估的基础上，要确定企业业务和管理活动所有潜在重大风险包括风险名称、风险类型、风险涉及的活动或流程、风险发生的可能性、风险发生后的影响、风险的责任部门等若干要素，要形成风险数据库（风险清单）确定风险的應对策略
和控制办法，将风险数据库各风险点的管理和控制体现在业务流程设计中明确业务流程运行标准、运行授权和风险控制办法。建立基于风险防范的、覆盖企业主要业务和管理活动的标准化流程体系
2、完善风险控制制度。在流程梳理、流程标准建立的基础上对現有的制度体系全面整合梳理，对流程涉及单证和文挡的格式、内容、标准进行统一规范
（二）建立监督评价体系
1、建立内控标准的执荇检查体系。包括检查机制、检查责任、检查流程和检查办法要围绕内控流程标准的关键控制点，根据关键控制点的控制措施和控制责任设计关键控制点的执行检查办法，配合流程标准出具内控检查标准。
2、建立内控定期的自我评价体系结合内控执行检查，定期开展内控自我评价工作对内部控制设计有效性和执行有效性进行定期评估，并将评价结果与绩效考核挂钩
3、建立内控的自我调整与完善體系。建立内控标准的动态调整机制包括调整分析、调整授权、调整审批、调整试运行与调整评价等，保持内控的适应性
（三）健全內控组织体系
1、健全内控决策组织。明确董事会、总经理等内控决策职责理顺内控决策机制和决策流程，强化决策责任评价
2、健全内控管理组织。审计部是公司内控管理组织的常设机构负责组织内控建设工作。事业部、管理部室、投资子公司是内控建设的责任部门負责内控建设的具体实施工作。具体内容如下：
（1）审计部：是公司内控体系建设工作的日常组织与协调职能管
理部门组织开展内控评價、履行报告程序。完善公司内部控制体系有效的监督与评价等业务管理方面的制度体系建设及流程梳理并落实内控体系执行情况。
（2）财务部：完善公司财务管理为公司管理层提供有效、真实、可靠的财务数据分析及风险防控等方面的制度体系建设及流程梳理，并落實内控体系执行情况
（3）总经理办公室：协调董事会与内控工作机构的信息沟通，设计适应公司发展需要的组织机构和职能建立规范嘚计划与考核管理、制度管理、合同管理、法律事务管理、行政管理等管理体系等方面的制度体系建设及流程梳理，并落实内控体系执行凊况
（4）人力资源部：完善建立与公司发展战略相适应的有特色的人力资源开发与管理体系和开放式的用人机制，建设精干、高效、不斷进取的员工队伍保持公司智力资本的竞争优势等方面的制度体系建设及流程梳理，并落实内控体系执行情况
（5）总工程师办公室：規划、建设、完善公司技术创新体系，持续提高公司技术创新水平保持公司技术领先优势，提升公司核心竞争力方面的制度体系建设及鋶程梳理并落实内控体系执行情况。
（6）运营管理部：完善生产管理、工程管理、运营管理体系建设促进公司生产管理、工程管理、運营管理水平的提高。规范并监督投资公司经营活动确保投资安全，控制投资风险提高公司投资效益等方面的制度体系建设及流程梳悝，并落实内控体系执行情况
（7）投资管理发展部：完善环保类项目投资、环保企业并购项目和相关的资本运作等方面的制度体系建设忣流程梳理，并落实内控体系执行情况
（8）市场部：完善营销体系建设，提高公司市场管理运作水平和市场竞争能力；保持公司营销体系运行的有效性和适用性扩大市场占有率，提高公司市场知名度和影响力等方面的制度体系建设及流程梳理并落实内控体系执行情况。
（9）上市办：研究与制订公司发展战略和产业发展子战略对战略执行情况和战略调整提出建议，组织实施公司上市工作等管理方面的淛度体系建设及流程梳理并落实内控体系执行情况。
（10）国际部：完善国际市场的开拓促进和保证公司国际业务快速发展，树立公司品牌国际影响力推动公司国际化发展等业务管理方面的制度体系建设及流程梳理，并落实内控体系执行情况
（11）事业部：完善事业部管理方面的制度体系建设及流程梳理，并落实内控体系执行情况
（12）投资子公司：完善投资公司管理方面的制度体系建设及流程梳理，並落实内控体系执行情况
（四）优化内控环境体系
1、优化内控文化。要在原有企业文化的基础上植入未雨绸缪、风险意识等内部控制特征形成“人人讲内控、人人实施内控、人人受制内控”的内控文化。
2、优化人力资源要通过培训进修、招聘等手段，培养内控管理人財做好内控人才储备。
1、流程梳理阶段：通过该阶段工作摸清企业主要业务和管理流程的实际运行状况，为下一步的风险点排查和评級奠定基础
内控运行工作计划(三)：2011年###中心内控管理工作计划
内控与风险管理工作计划【内控运行工作计划】
2012年是“十二五”规划承上启丅之年，也是深化“三基”工作的推进之年，为认真贯彻××中心*届×次职代会会议精神和工作部署，引导中心内控管理工作，切实加强基础管理提高精细化管理水平，现对中心2012年内控管理工作安排如下：
2012年企业管理与内控管理工作的思路是：根据油田公司总体工作部署紧紧围绕中心年度工作目标，深入推进“三基”工作持续深化制度建设，推进岗位标准化夯实基础管理，不断加强内部控制与法律風险防控提高管理控制能力，继续严格招投标、合同与市场管理规范市场交易行为，通过加强各项基础管理工作不断实现管理的精細化、管理的新进步。
（一）加强内控培训力度提高内控与风险管理工作能力 为进一步做好中心内控与风险管理工作，内控与风险办公室在2012年2月20日下发《关于2012年社区管理中心内控与风险业务流程梳理工作的通知》通知下发后，中心各科室、部门及相关单位积极对自己本單位本岗位业务流程进行了详细的梳理在梳理过程中，发现了一些问题针对这些问题，中心内控与风险办公室计划安排两期内控培训：
第一期时间定在上半年，重点培训内容：宣贯《内部控制管理手册（2012版）》（青海油田公司分册）；业务流程梳理
通过该期培训，保证中心业务流程梳理工作顺利完成 第二期，时间定在年中重点培训内容：内控自我测试；内控运行评价。
通过该期培训保证中心穩步推进内控自我测试工作和内控运行评价工作。
（二）积极宣贯《内部控制管理手册（2012版）》（青海油田公司分册）
《内部控制管理手冊（2012版）》（青海油田公司分册）已以石油青企（2012）89号文件（oa中）发布实施，中心内控与风险管理办公室在中心网站《内控与风险管悝》专栏及时转发，并以多种形式宣贯之
在新手册宣贯基础上，要求中心各单位相关岗位做好业务流程梳理工作全面梳理适用流程、偅要风险和关键控制点，切实做到业务岗位归口管理
（三）加强内控基础管理，优化业务流程
全面落实油田公司内控工作部署以提升執行力和风险管理为中心，持续优化业务流程突出重大、重要风险控制和日常监管工作，提升工程结算执行力工作上水平有效提高业務管理控制能力。中心各科（部）及基层单位要以管理职责和基本业务为切入点全面梳理适用流程、重要风险和关键控制点，落实适用鋶程及风险控制分配到专业部门和业务岗位强化专业部门和业务岗位归口管理责任；以“三基”工作为推手，完善考核管理办法以流程管理和绩效指标考核为手段，开展内控对标管理和法律风-
险岗位防控体系的“牛鼻子”工程建设建立“简单、工作效率要怎么写、规范”的流程管理机制，强化内控基础工作管理深入推进提升工程结算执行力工作。
（四）加强自我测试提升内控执行力
围绕中心主要業务、重点工程和例外事项多发业务，组织开展内控自我测试工作完善测试方案和程序方法，强化中心的自我测试能力和提高测试人才嘚综合素质着力培养能独立开展自我测试工作的主审人员，稳步提高内控测试质量
中心在2012年度，计划要开展二次内控自我测试培养夲单位的测
试人员，及时发现内控体系执行中存在的问题认真组织分析和整改，对适用本单位的关键控制点测试覆盖面要达到100%。上半姩和下半年各一次
强化对已建立流程和控制的执行，完善考核管理办法通过加强宣传培训和内控自我测试，提高中心各级领导对内控與风险管理工作的重视程度加强监督检查，加大责任追究力度增强业务管理人员的责任心。加强对重大风险、重大事项、重大决策、偅要管理流程的监督力度完善和落实相关业务流程规范，提高执行工作效率要怎么写和效果
内控运行工作计划(四)：公司内控体系建设實施方案
为进一步加强和规范北汽（广州）汽车有限公司内部控制,提高企业经营管理水平和风险防范能力,促进企业可持续发展,公司特制定《北汽（广州）汽车有限公司内部控制体系建设实施方案》,实施内部控制体系建设工作。
按照北京市国资委“京国资发【2013】13号”《关于构建市属国有企业内部控制体系有关事项的通知》和北京汽车集团有限公司“京汽集政企字【2013】823号”《关于成立集团公司内控体系建设领导尛组和工作小组的通知》要求,此次内控建设具体包括组织架构、发展战略、人力资源、企业管理、采购业务、资产管理、财务报告、全面預算、合同管理、审计、法务、内部信息传递和信息系统等在内的公司运营管理的各个方面
为确保公司内控建设工作顺利推进,保证内控機制有效运行,公司将设立内控建设领导小组和内控建设执行小组，待领导过会讨论通过后实施
内控建设领导小组组长由公司总经理担任,昰公司内控体系建设的第一责任人。内控建设领导小组对内控工作实施进行全面领导、决策、部署和指挥
内控建设领导小组下设内控建設执行小组,内控建设执行小组组长由企业管理部部长担任，执行小组负责内部控制体系建设工作的具体开展
副组长：郗建国 王志芳 兰纪紅 郭长义
成员：李红 马庆恒 熊买宝 杜来成 马学义 叶春雷 寇伟 马铁利
罗云坤 李建伟 张万涛 何新康 朱鸿岸 邝军生
1)负责确定本次内控体系建设的范围；
2)负责明确本次内控体系建设的总体目标；
3)负责确定本次内控体系建设的整体部署；
4)负责本次内控体系建设的其他内容。
成员：王益華 冯葵 钟志球 黄建安 宋振涛 熊学兵 朱亮 赖学明张万
涛 陈志忠 黄栋 郑国平 何伟聪 陈永新
1）负责内控体系建设成员的职责分工；
2）负责确定本佽内控体系建设的具体时间安排；
3）负责组织公司内部资源的协调,并积极与外部咨询机构的对接、沟通、协调；
4）负责审核本次内控体系建设费用预算；
5）负责本次内控体系建设的其他实施工作
6）内控体系建设执行小组办公室设在企业管理部，是在内控体系建设
领导小组領导下具体实施内控体系建设工作,确保实施阶段工作组的顺畅运行。
内控建设工作涉及公司运营管理的全过程,包括各个层面、各类业务、各项制度流程,涉及面广,内容庞杂,按照北京汽车集团公司通知要求计划于2014年至2015年6月份完成内部控制体系构建工作。
根据“京汽集政企字【2013】823号”《关于成立集团公司内控体系建设领导小组和工作小组的通知》要求结合北汽广州公司的业务及管理情况实际，内控体系建设笁作计划2014年1月初启动具体按以下步骤实施：
启动部署阶段（4.5）
召开公司内控建设启动大会，介绍内控体系建设的具体实施步骤； 成立内控建设领导小组和内控建设执行小组；
组织培训和动员小组成员进行内控体系建设培训，详细介绍内控体系遵循的原则和实施的意义闡明内控体系工作的必要性。
调研摸底阶段（4.7）
对公司不同职位、不同部门的员工进行访谈,了解公司现有内控制度,分析公司现有内控制度嘚执行力和适用程度；
组织内控专业培训,加深公司员工对内控的了解；
分析公司内部、外部的风险因素,编制《风险清单》；
同专业咨询机構或和集团公司专家进行深入交流,形成公司《内部控制缺陷报告》和《内部控制缺陷整改方案》
内控缺陷整改阶段（4.10）
全面落实整改：根据内控缺陷整改方案,各相关部门和单位逐一整改,完善公司组织结构、人员配备、各项内控制度和控制措施；
定期汇报整改进度：各业务鋶程负责人需定期汇报内控缺陷整改进度,并由内控执行小组监督整改完成；
整改效果评估:企业管理部会同相关部门、专业咨询机构对整改後的控
内控运行工作计划(五)：2015银行内控工作计划
银行内控工作计划（一）
***x年以来，结合个人金融业务特点我部着重在相关业务品种的业務流程整合、相关制度建设、业务和政策学习等地方加强了管理，并召开了主任办公会和部门全体会议就相关内控工作做出了部署。现將我部近期内控工作报告如下：
一、***业务我部对信用卡业务开展了检查，客户档案、密码信封、库存***及成品***的帐实相符
二、加强了内控合规建设。对内控合规员开展了调整和落实根据个人金融部现实情况，规定==副主任牵头==等几位同志为个人金融部的内控合规员。并計划部门内每季度召开一次案件形势分析会强化全辖风险及自身风险的认识。此外规定合规员在每季度的案件形势分析会上提出建设性意见在会议上评估。
三、强调业务学习和规章制度学习的重要性每月至少部署2天时间开展部门全体员工集中学习业务知识、政策法规囷规章制度，营造良好的学习氛围加强对员工的思想教育工作，培养员工正确的人生观、价值观和道德观
四、对外围系统的柜员开展铨面清理。因近期全辖业务人员变动较大为加强内控，我部对全辖信用卡系统和零售信贷系统的操作和管理柜员及时开展了清理和更新并将清理和更新情况登记备案。近日工商银行临沂分行为进一步提升全行的内控管理水平，保持各项业务的健康持续发展采取三项措施，强化全行的内控管理工作
一是加强内控精细规范化管理。在认真总结经验查找工作不足和内控管理漏洞的基础上，由内控合规蔀牵头制定了《临沂分行加强内控精细规范管理的实施方案》并在全行进行实施。方案要求全行内控管理工作必须从基础工作做起并嚴格按照上级行的内控管理、操作规范标准，细化控制管理环节规范监督检查程序，完善内控管理中发现问题的整改、处罚措施力求莋好内控管理的每一项工作，实现科学管理目标依此方案各专业部室结合自身实际也制定了内控精细规范管理的工作计划。
二是加大对市行部室内控管理考核挂钩的力度为了强化市行部室落实内控管理职责，从今年起把上级行及外部监管部门的各类检查发现的问题及整改情况，以倒扣分方式计入各部室经营绩效考评得分考核时，根据发现问题的性质严重程度将问题分为一般问题、较严重问题、严重問题、重大违规问题四个层次及检查发现问题整改率进行考核按项目分别统计，累计扣分
三是加大对信贷业务、银行卡业务、电子银荇等重点业务的检查力度，进一步规范操作程序特别是力求信贷业务管理工作有一个新的突破，全面扭转管理粗放的被动局面提高风險防控能力，并实现全年无案件、无事故的总体目标确保信贷业务和其他各项业务全面、健康、稳定、持续发展。
银行内控工作计划（②）
20**年是我……集团上市推进工作的一个关键年度按照财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合颁布的《企业内部控制基本规范》及配套指引要求，结合公司现有实际情况应逐步建立、完善公司内部控制体系，规范企业内部控制行为防范企业风险。
第一部分：企业内部控制工作规划方案
一、内部控制的目标定位：一是合法合规二是提升工作效率要怎么写。【内控运行工作计划】
1、合法合规：國家法律要求无论在书面上还是实质上，所有适用的法律、法规均应得到遵守
2、提升工作效率要怎么写。业务部门花费大量的时间和精力去执行内部控制目的是希望提升工作效率要怎么写。“复杂的问题简单化简单的问题流程化，流程的问题系统化”是在做流程控淛时始终坚持的原则
二、内部控制的工作开展
1、建立起一个健康的内部控制文化环境
（1）通过建立“简单，可依赖”是公司的核心价值觀
（2）保持简洁的公司文化和扁平的组织结构，没有繁文缛节的条文约定采用以结果为导向的高效决策方式。
（3）各业务部门之间互楿依赖、互相支持
2、逐步建立、完善风险评估与控制机制
内部控制中的风险评估过程必须判明企业完成既定目标存在的外部风险与内部風险，分析各种风险的类型和程度控制措施一般包括：不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效考评控制等。
3、建立起信息与沟通制度
通过建立信息与沟通制度明确内部控制相关信息的收集、处理和传递程序，确保信息及时沟通促进内部控制有效运行。（这里所提到的信息是影响企业内部环境、风险评估、控制活动、内部监督等方面的信息）
4、逐步建立企业内部监控的管理工作方式
部门领导是本部门内部控制的第一责任人，应对部门风险内部控制工作采用“元首问责制”各部门内部领导对本部门员工的工作进行内部监督控制，员工间因流程实行职务性内部监督公司监督部门对经营单位进行报告、评价忣监督管理。集团执委会对集团各地区、部门的工作有监督、评价、督导的权利与责任集团董事会对执委会的工作有监督、评价、督导嘚权利与责任。
通过建立“目标管理”考核制度确立公司每个员工的职责与工作目标，保证公司目标与员工工作目标的一致性
内部控淛工作将涉及集团所有管理层级、涵盖集团公司销售、售后服务、产品延伸拓展等业务领域。可包括：公司治理结构、组织机构建设、投資融资管理、各项资产管理、会计控制、财务管理、销售和维修服务管理、延伸产品的管理、行政管理、人力资源政策、计算机信息系统、合同担保、对子公司的管理、重要业务事项的管控等
四、内部控制工作的开展及组织
1、内部控制工作开展初步设定为两年的内部控制基础工作建立，三年内部控制制度的推行
2、内部控制工作在董事会与管理层两个组织层面推行
（1）董事会在内部控制中提供治理、指导囷监督。是内部控制的重要要素
（2）管理层的素质和品行
管理层对董事会负责。管理层的素质和品行直接影响企业目标及其实现的方式它也影响着员工们的素质和品行以及行为准则。他直接反映了企业文化的取向最高管理层对有效内部控制的态度和关注必须融入企业Φ。
（3）集团内控部是推行内部控制的工作功能型机构
第二部分：20**年企业内部控制年度工作计划
按照《企业内部控制基本规范》及配套指引的要求，及企业内部控制工作规划20**年内控工作重心为内部控制制度基础管理工作。
一、内控管理制度原则的宣导
1、内控管理法规制喥及集团内控管理规范的讨论、制订及宣导工作计划的制订
2、按照宣导计划，组织对集团相关管理人员实行宣贯
计划实施时间3-4月份
1、自查阶段各部门应于20**年5月底之前完成本系统内自查工作，对各自制度流程与上级管理层在重大事项方面的对接情况进行梳理、完善建议形成书面报告。
各地区自行组织门店按照企业内部控制基本规范和配套指引的相关规定对各自的重要业务流程进行风险评估，对已有的內部控制制度及其实施情况进行全面系统的检查、分析和梳理将重要业务现有的政策、制度与风险进行对比，查找内部控制缺陷编制風险清单。
2、检查阶段在集团内审委员会领导下，由集团内控部牵头(同时，整理内部控制缺陷分析缺陷的性质和产生的原因，制定楿应的内控措施并上报内审委员会。
3、问题披露阶段针对《企业内部控制规范》及配套文件的要求，针对相关检察部门报告（如审计蔀门的审计报告监察部门的监察报告，人力部门的处罚报告等）揭露出的问题查找相关制度、流程中的风险控制点；对制度、流程进荇修订、升级。
4、落实阶段制度联合工作组，针对制度的执行情况对执行部门的执行过程抽查并收集制度执行反馈信息。
各部门及各哋区公司根据内控结论情况进行部门或地区公司内控制度的完善，机构、人员和岗位的调整等
5、评估阶段。针对制度执行结果及反馈信息针对制度、流程修订的过程，应制度执行情况开展评估对改进落实情况进行持续关注。
三、20**年的预算跟踪工作
根据集团批准的20**年喥预算按月序时跟踪各预算单位的预算执行情况。针对预算实际情况定期、不定期对预算执行情况按照以下情形跟踪、评估，并出具審查跟踪报告
1、审查预算执行单位的控制方式。
2、审查预算执行过程中的审批过程
3、审查预算执行中的重大差异。
4、审查预算变更的尣准过程
四、集团考核指标评估工作
1、搜集各部门考核指标及考核标准
2、对考核指标及标准与制度的衔接情况进行评估
3、对各项考核指標间的衔接情况开展评估
4、对评估结果整合、分析，向内审委员会报告
5、建议考核指标的调整及升级
以上为内控工作规划及20**年工作计划請领导指正。
银行内控工作计划（三）
一、全力推进“三个创新”
第一个创新是科技创新要加快科技创新，为加快发展提供强有力的技術支撑将现有限财务尽量向科技进步倾斜，强化硬件设施建设；维护和充分利用好现有科技设施尤其是abis系统；不断研究和开发科技与业務经营、内控管理相结合的金融产品营业室要加快速度克服技术难关，尽早把网上银行推出在条件许可时，还要积极拓展自动银行、電话银行、手机银行等科技成果的开发和应用全力打造新一代、大前置、中间业务、网上银行四大应用技术平台。
第二个创新即业务品種创新除了利用好传统的业务品种外，要借助科技进步的有力支持根据与时俱进的多样化的客户需求，不断开发利用好更具吸引力的噺的金融产品诸如新的代理业务、通汇宝、银证通、国债组合存款、教育储蓄、养老储蓄、金色世纪借记卡、校园卡、准贷卡、银转证、西联汇款、私人理财，出口退税质押贷款、汽车消费贷款等不断打造更具影响力和吸引力的业务品牌。在具体操作中要注重业务品種的综合并用，尽量为客户提供全面的产品组合服务突出我行的特色。
第三个创新即服务创新在搞好传统金融服务的同时，积极为客戶提供经济金融信息、代管保险箱、投资咨询、个人理财、银证联网等综合性服务继续坚持设立大客户服务中心。“一站式”服务且逐步让一线临柜人员掌握百句服务英语，以应对日益凸现的金融国际化
1、坚持不懈抓存增效，扩大市场份额把存款工作当作第一要务來抓而开拓奋进。
存款是立行之本是发展之源，存款工作是制约我行业务发展的关键因素要继续推行竞争意识，强化市场营销细分目标客户，采取差别服务
①更新观念，提高认识牢固树立大存款、大发展的经营思想。我们要从农行生存与发展的高度想问题做事凊，克服存款工作中单纯任务观念和稍进即安思想大力组织资金不仅是解决资金困难的需要，实现大幅增盈的需要也是迎接挑战，参與竞争的需要更是生存与发展的需要。
②加大市场营销力度提高市场竞争能力。
把营销重点放在系统大户我们要立足开发区，把营銷区域扩展到全市把营销中心搁在教育、部队、事业单位等行业，把营销主体设在社区服务把营销触角伸在边缘乡村，把营销品种定茬教育储蓄利用一切可利用的关系，采取一切可采取的方式谋策划、抓信息，领导上阵人人参与，强力营销
③以“迎新春优质服務竞赛活动”为契机，按既定目标对各科室发放计划任务书督办通知书，实行按月考核按月奖惩，完成任务好的要予以精神和物质的兩重奖励对于宛不成任务且排序最后一名的科室负责人就地解聘，对于完不成任务的且排序取后一名的个人实行下岗分流争取在第一季度为全年存款工作打下坚实的基矗利用各种媒体加大宣传力度，对外可召开重点客户座谈会写标语、拉横幅、印发宣传页，对内抓好囸反两方面典型用先进事迹、模范人物鼓舞士气，振奋精神
2、积极营销、强化管理，加大清收盘活力度把提高资产质量当成重中之偅来管，强力推进
①要继续贯彻落实信贷新规则，在防范风险前提下优化信贷业务流程，提高信贷运行工作效率要怎么写把有限贷款资源集中支持市行与我行已确定的只有行业垄断性，收益稳定性、科技含量高的重点客户如我市通讯项目贷款以提高信贷质量，增加利息收入
②要强化贷后管理，健全贷后管理制度规范贷后管理内容，设置贷后管理高压线设置贷后管理“高压线”，定期写出客户風险分析报告要把贷后管理工作同提升客户或客户退出计划相联系，化解风险提高质量。
③另外一方面要认真抓好信贷退出工作，根据总行制定的标准在研究现有信贷客户结构基础明确退出客户具体范围及贷款规模，合理牙分退出的责任另一方面对已形成事实的風险贷款，要实行“一把手工程”行长亲自上阵带领资产经营部人员分包管理相关行长与经营部同志的效益工资，与盘活业绩一同挂钩严格考核，同奖同罚今年要在原能公司的盘活收息，对林技站的资产变卖对航运处的公关处理上，拿出蚂蚁啃骨头的精神实现大嘚突破。
3、将国际业务、个人业务当成新的效益增长点来抓增加收入，减轻财务压力为保证利润计划完成而奋勇前进。
在常规业务市場基本已定且开发成本高情况下我们要积极营销其它行无法比拟的业务优势即国际业务和个人业务，充分发挥潜能增加收入
①我行国際业务去年已取得突破性进展，在稳定走客户的基础今年仍然要积极发掘新客户，本着“虎口拔牙”的胆略把一些成长性、优良性的外向型客户业务营销过来，以办理结售汇业务龙头吸引外币存款为基础，发放出口质押贷款、押汇贷款、等底风险、高收益贷款为根本积极介入，优先办理争取完成壹仟万国际结算量、增加壹佰元的美元存款的目标。
②金融超市的业务优势已逐渐显现出来要在保证貸款质量的前提下，继续大力开展个人消费性贷款集资建房贷款、汽车消费贷款、二手房按揭等业务，在原有规模基础上实施量的突破在条件成熟后，还可按照“积极安全效益”的原则介入个人信用评级业务个人旅游贷款及高档消费品贷款等新兴个人业务并加大宣传仂度，真正把个人业务的金明品牌擦亮、叫响成为营业部一个业务亮点。
4、加强内控制度建设把建章建工作当成总的安全阀来拧，向會计创“三铁”稳步迈进
通过几年来的努力，我行的内控制度管理一类行的荣誉已保持三年我们决不能掉以轻心，要介骄、介躁切實按照内控管理制度的要求建章建制，把我行的经营管理纳入到合法性、规范性的轨道上来向会计制度的“三铁”稳步迈进。
①提高认識加强领导，切实加强会计基础工作在提高经济效益的同时，加强对会计基础工作规范化管理的组织和领导成立专门领导小组，按照《中国农业银行会计基础工作规范化管理施行办法》要求结合今年的“会计基础工业工作规范化考核验收”工作，制定年度目标计划囷长期规划并采取有效措施，保证规划顺利实施
②继续推行营业单位坐班主任制度，提高内部管理水平防范和化解操作风险。
一方媔要高度重视新一代综合应用系统下坐班主任监督的重要性，充分发挥坐班主任对业务处理的事前风险防范和事中事后控制作用另一方面坐班主任坚持临柜坐班，不准兼柜员和外勤并实行定期轮换制要严格履行自己岗位职责开展即时监督、审核工作事项、对上一工作ㄖ进行监督、审核事项等日常性工作。同时每旬不定期对库存现存、有价单证、重要空白凭证和代保管抵押品、质押品进行检查和核对
③abis营业网点要加强现金、重要空白凭证、联行、抹帐、冲帐和挂帐业务的管理，安全稳妥地实施复核制劳动组合形式杜绝差错事故的发苼。
④实行行内部对应岗位的交叉检查工作并制定出相应办法每季定期或不定期至少进行一次互查，对发现问题及时整改若在上级行檢查时再发生类似问题，将严厉追究负责人和经办人的责任
5、强化服务意识，提高服务质量把服务当作金字招牌来挂，以服务促发展洏竭力拓进
①拓展服务空间，要克服“坐在房地产间办银行”的思想积极改变工作思路，树立“走出去找上门”积极营销的服务意識，要大力开展“金融社区服务进万家”的活动每月抽出四天时间，选派业务骨干深入各个居民小区，介绍我行的服务品种替居民兌换成破钞、讲解金融常识等，真正把金明的服务品牌根植到广大群众心中
②培养高素质的服务人才，当前的服务先有“微笑服务”“站立服务”“一站式服务”是不够的还要具备会理财、懂英语、精代理等综合素质，以应对不同客户的不同需求因此要在培养高素质嘚人才上下大力气。
③开发服务品种在传统服务基础上，要积极开展网上银行、自动银行、西联汇款、外汇理财等新型服务品种实现垺务多元化，服务综合化
6、大力开展劳动竞赛活动和体育文化活动，深化企业文化内涵为企业注入源源不断的
生命力，真正向全国百強百优行努力靠进
①要认真贯彻实施省市行的“比利润、比盘活、比存款、严管理”劳动竞赛活动，结合自身实际情况制定出我行考核辦法认真考核，严格奖惩充分调动员工参赛积极性、主动性、创造性、激励先进、鞭策后进，促进年各项经营指标的顺利完成
②加強企业建设，对于有效激励员工树立良好的金明农行公众形象，提高整体竞争力具有十分重要意义要树立与客户共创价值的企业宗旨囷与客户双赢的现代经营理念，要树立与客户共创价值的企业宗旨和与客户双赢的现代经营理念；要树立团队协作追求卓越的企业精神，向世界一流银行看齐要树立忠诚敬业，清正廉洁的职业道德花大力气整合现有产品资源，加强包装设计提升文化含量。
内控运行笁作计划(六)：2015内部审计工作计划
内部审计工作计划（一）
根据教育部17号令《教育系统内部审计工作 规定》和及省、市有关文件会议精神結合芙蓉区教育局内部审计制度及具体情况，制定20**年内部审计工作计划具体如下：
认真贯彻落实十八大精神，以科学发展观为统领继續坚持“围绕中心、服务大局”的指导思想，牢固树立“审计为发展服务”的科学理念切实履行监督职责，发挥审计工作推进教育发展、推进依法行政、推进制度创新的作用
（一）继续深化经济责任审计。认真执行《县级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行规定》做到凡“离”必审。同时加强任期内经济责任审计使审计关口前移，变审计发现型为预防型进一步规范经济责任审计行为，尝试实荇经济责任审计预告制、工作联系制、情况报告制、跟踪落实制、结果公告制等
（二）继续深入开展财务收支审计。以自主创新为动力在经济责任审计的基础上实施财务收支的真实、合法、效益的审计，努力深化审计内容不断改进审计方法。积极开展食堂、房屋出租等情况的审计逐步规范核算行为，提高资金使用效益
（三）进一步完善相关的内部审计制度和操作规程，搞好内审人员后续教育工作
（四）认真抓好跟踪审计。以审计意见、建议的落实和审计成果的运用为重点实行跟踪审计回访制度。督促检查单位自觉执行审计意見和建议促进单位财务管理工作进一步规范化、制度化、法制化。
1、坚持以人为本以法治审的原则。加强审计队伍建设提高审计人員的素质，努力学习《审计法》、《会计法》、《内部审计具体准则》等法律、法规和审计业务知识继续发扬“依法、求真、严谨、奋進、奉献”的审计精神。【内控运行工作计划】
2、贯彻“全面审计、突出重点”的方针做到认识到位；强化管理、夯实基础、质量到位；突出重点、落实责任，成果到位开展文明审计树立公开、公正、文明、廉洁的审计形象。
3、坚持求真务实讲求实效的要求，坚持一切从实际出发实事求是，以科学发展观来正确对待改革发展中出现的新问题做到原则性和灵活性的和谐统一。
4、发扬“严谨细致、一絲不苟”的作风把它贯穿到审计业务的全过程，力求做到从审计计划、审计方案、审计取证、审计报告的撰写到审计成果利用都严谨細致，以避免审计风险的产生
内部审计工作计划（二）
为落实《北京市教育委员会关于做好20**年教育审计工作的意见》的文件精神和我院2015姩工作的总体要求，高质量完成国家示范性高职学院建设任务进一步建立健全内部审计制度，强化内部审计职能发挥内部审计的“免疫系统”功能，实现“为规范财务会计工作服务、为提高教育资金使用效益服务、为教育改革与发展服务”的内部审计工作目标特制定20**姩审计工作计划。具体内容如下：
一、继续深入开展预算执行审计
坚持“揭露问题、规范管理、促进改革、提高绩效”的审计思路进一步落实《北京市属高等学校预算执行和决算内部审计实施办法（试行）》，深入开展预算执行审计今年重点对各个项目的经费预算执行凊况实施全过程审计，加强对项目资金使用效益、效果分析和审计努力实现预算执行审计与绩效审计的有机结合。积极发挥内部审计的監督作用促进各部门进一步加强财务预算管理，严格执行各项财务制度提高预算资金使用效益和效果，确保学院各项事业任务和工作目标的实现
二、进一步加强领导干部经济责任审计
审计处积极与组织、纪检、监察部门配合，做好干部任期经济责任审计进一步深化經济责任审计的内容，坚持以领导干部履行经济责任为主线重点关注领导干部任职期间贯彻执行法律法规、政策部署，重大经济决策制萣和执行以及遵守廉政规定等情况，促进领导干部树立正确政绩观和科学发展观提高领导干部的经济责任意识。加大对领导干部任期內经济决策及效果、内部控制制度的健全及执行情况等方面的审计力度促使领导干部行使权力与履行经济责任紧密衔接，进一步发挥经濟责任审计在促进科学决策推进依法治教，完善监督机制防范廉政风险等方面的重要作用。(三、继续做好基建修缮工程项目审计
结合峩院实际和管理要求继续做好基建修缮工程项目审计，积极落实教育部《关于加强和规范建设工程项目全过程审计的意见》的精神继續加强对基建修缮工程项目管理过程与工程项目造价的内部审计，不断改进和加强对各类工程项目的立项、勘察、设计、招标、施工、竣笁以及相关工程设备材料采购、变更洽商、工程款结算等各个环节的运行状况和相关经济管理活动的审计监督促进各类工程项目规范管悝，节约工程成本规范工程管理，防范基建修缮投资管理风险维护合法利益，保障工程建设的顺利实施提高资金使用效益。
四、继續搞好专项审计和审计调查
按照领导要求今年继续做好饮食中心的财务管理和学院会议中心经营效益的专项审计工作，对学院各部门的收费情况进行审计调查以加强部门内部控制，规范各类财务行为防范经济管理风险，防止出现违反“收支两条线”政策和私设“小金庫”等违法违纪行为
五、加强审计结果利用和审计整改
按照市教委《关于进一步加强教育系统内部审计结果利用工作的意见》的要求，切实抓好审计结果的利用和审计整改工作制定审计结果利用工作制度，明确各部门的职责建立部门联动机制，对内部审计发现的各类財务违规问题要认真进行整改对严重违法违纪的行为要及时向有关领导和纪检、检查部门汇报，并建议进行责任追究同时把内部审计結果作为内部相关考核评价的重要依据，以加强审计整改遏制“屡审屡犯”现象，进一步增强审计在促进各部门加强和改进内部管理中嘚作用
六、进一步加强审计的自身建设
加强业务学习，积极参加审计和财务业务培训提高审计业务能力。完善审计制度提高审计质量。积极开展跟踪问效做到内管理，外监督在原有制度、规定的基础上进一步完善各项制度，结合《审计法》认真抓好审计质量控制笁作把好审计质量关，降低审计风险并积极开展计算机审计和效益审计，不断提升内部审计能力
内部审计工作计划（三）
20**年全县卫苼系统内部审计工作坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观紧紧围绕卫生中心工作，以创新的工莋思路、科学的工作方法、务求实效的工作态度切实履行监督职责，充分发挥卫生系统内部审计作用促进我县卫生事业又好又快发展。今年重点做好以下几项工作:
一、突出财务收支和项目资金审计切实发挥审计监督职能
全年计划对4个乡镇卫生院实施常规审计，对财务收支、 项目资金管理、政府采购、国有资产管理及票据、物价等就地开展绩效审计从会计基础工作规范和项目资金规范管理方面入手，檢查工作中不规范的做法和存在的问题提出建议和整改措施，建立长效管理机制规范管理，增强领导干部的财经法规意识和经济责任意识
二、运用审计成果，加强对审计发现问题的督促整改
科学分析和梳理审计结果有效发挥监督与服务职能，立足发展着眼整改，充分运用好审计结果加大审计后续跟踪力度，及时了解被审计单位对审计中所查出问题的整改情况在整改过程中，注重加强内控制度建设不断完善财务管理制度，确保内部管理规范有序同时督促未被审计的单位对照其它被审计单位暴露出的问题，组织自查整改
三、推动内部审计交流，提升内部审计工作效率要怎么写
加大对本系统内审工作的力度深入进行调查研究，总结交流经验促进内审工作嘚深入开展和审计工作水平的提高。加强单位之间相互学习和交流不断提高本系统内部审计的能力。
加强与审计机关之间的沟通与交流创新审计思路，改进审计方法努力提高卫生系统内部审计工作工作效率要怎么写。今年计划请审计部门对公立医院进行内部审计工作
四、强化内审队伍建设，加大业务培训力度提高审计人员政治素质和业务水平
加强审计人员政治思想教育，提高审计人员的综合素质囷业务水平组织审计人员认真学习，不断提高业务能力；提高审计人员职业道德树立强烈的事业心和责任感，积极而公正地履行审计職责
内控运行工作计划(七)：2014内控学习心得
听了高伟老师的一堂课，关于内部控制先感慨一下，女老师的善于总结男的善于行动。也許工作中也是这样经常看到这样的情景：女同志在指手画脚用嘴工作，但是男同志则是默不吭声做完了再讲
1、内部控制十一哥完整的系统，一个好的运作体系对于企业运作的风险降低有很大的帮助调查结果表明，企业内部偷窃行为中主管员工占了很大一部分。
2、内蔀控制基本准则、规范作为一个会计人，我们应该好好要学习一下在企业管理中，风险管理风险偏好以及其企业战略管理、内部控淛都很有关系。
3、一个企业越大系统越大，就越混乱越需要一个好的框架体系来管理。内部控制需要会计人员财务工作者有好的专业能力在我们今后的工作中，对我们的工作能力要求越来越高
4、coso法案中，现在也加入了战略管理难怪cpa考试也加了一门
5、sox法案。想要发展到一个层次就应该要有所了解。中国正在与国际接轨
6、内部控制也有自身的局限性，要了解内部控制的目标那就是为了企业的管悝战略。要站在一个更加高的角度来看待内部控制和管理
7、内部控制的成本效益原则以有限的成本产生尽可能产生大的效益。以内部审計来衡量内部控制的效果企业内部控制的环境。风险评估.
众所周知一个没有免疫系统、或免疫力偏低的生命体是不可能健康成长的，洏内部控制就是企业"生命体"的免疫系统因此，欲使农村信用社不断成长壮大就必须在大力拓展各项业务的同时，更加有效地推进其自身免疫系统──内控制度建设以保证农村信用社的稳健发展。农村信用社尽快建立起规范、科学而运转良好的内控制度不仅是日益加强嘚金融监管的外在要求同时也是实现预定发展战略目标和防范金融风险的内在需要。运行良好的内部控制可以发挥如下作用：一是确保國家法律法规和监管规章的贯彻执行；二是确保将各种风险控制在可承受的范围内；三是确保自身发展战略和经营目标的全面实现；四是囿利于查错防弊堵塞漏洞，消除隐患保证业务稳健运行。
我区联社开展案件专项治理活动其目的是进一步落实各项内控制度，提高铨体员工团结务实、审慎经营、爱岗敬业、遵章守纪的自觉性查摆、堵塞工作中的漏洞，遏制各类案件的发生全面提高工作质量和服務水平。转变工作作风大兴求真务实之风，使全体员工以满腔的热情和昂扬的斗志全身心投入到工作中去为我辖农村信用社的发展提供有力的保障。现就案件专项治理情况谈谈自己的体会：
一、当前内控制度存在的问题
1、对内控制度的认识不到位有的把内部控制简单哋理解为各种规章制度的制定、装订、汇总，认为做了整章建制方面的工作就等于建立了内控机制；有的在把握内控与管理、内控与风險、内控与发展的关系等问题上，认识有偏差把加强内控与发展和效益对立起来，在业务拓展和风险防范的抉择中侧重于抓规模、抓效益，不切实际地求得资产规模的扩张造成违规违章现象发生，以致资产质量低下
2、对基层社的管理力度还有漏洞。对基层社的管理往往是任务指标布置的较多，对完成任务的过程和手段检查不够
3、稽核、监察监督机制不建全，是直接影响内控制度的有效落实稽核、监察部门不能起到查错防漏、纠正违规、强化管理、控制风险的作用。内部稽核、监察体制不顺本身没有处理问题权，有的问题得鈈到真实反映使一些问题被积压下来，没有相应的制约措施
4、现行的内控制度不健全，不适应业务发展的需要在现实管理和经营的囿效性目标方面，其沿用的各项考核规章制度还是过去的考核办法虽然每年在数量上考核指标有所变动，但考核的内容和方法明显陈旧导致部分社从自身利益出发，置各种制约于不顾违章操作。有的机构抢拉客户乱用核算科目、篡改账表、以贷收息等问题，都说明叻内控制度与业务发展不同步的问题有的领域、有的岗位内控环节至今还处于真空。
5、风险控制系统不健全对内部控制的评价与监督鈈够。风险控制是金融机构内部控制中的一个难点目前我区农村信用社以整体风险控制为目标的资产负债比例管理尚处于软约束阶段，鉯局部风险控制为内涵的贷款分责管理还执行不严格缺乏具体风险评估及控制为核心的信贷风险管理体系.管理制度也极不完善。贷款发放还没有实行风险度管理对计算机系统的风险控制能力差，而且对信用社内部控制的考核还缺乏具体的标准和办法
所谓有效的内部控淛包含有四层含义，即：其一它是无时不控的贯穿于业务操作的始终；其二，它是无处不控的--与业务的速度和空间同步甚至有所超前，以体现内控优先的思想其三，它是无人不控的--上到管理者下至每位员工，只有严格执行内部控制才是至高无尚的；其四它是无事鈈控的--小业务要控，大事情更要控一切经营管理活动无不在其控制之下进行，没有例外与"个案"处理
农村信用社要建立怎样的内部控制呢？首先我本人认为：增强自律意识是根本一切活动离不开人，人是生产力中最活的因素内部控制不能例外。良好的内部控制既是经營管理者设计构造的产物也是其遵循维护的结果。如果说设计构造不易那么有颜色遵循维护则更难。因为需要持之以恒孜孜不倦，┅以贯之从这一意义上说，自律意识牢固树立之日才是内部控制运行完全到位之时。
增强自律意识从基本面来看，就是要增强全员嘚自律意识即：每位员工首先要强化按规章制度办事的观念，不再是凭"经验"操作其次，要树立制度面前人人平等的信念不再是惟命昰从。再者要树立内部控制人人有责，从我做起的思想不再是事不关己，高高挂起
增强自律意识，从重点对象看就是要增强两级經营管理班子的自律意识，真正做到经营与管理两手抓业务发展与内控建设两手抓，效益与守规两手抓做自律的表率。
增强自律意识鈳以从学习教育、剖析典型、调整人员等三方面入手一线操作人员要做到业务再忙不忘学习规章制度；通过学习，要教育每位员工知道該做什么不该做什么，从而有的放矢开展各项业务要剖析正反两方面典型，使全体员工能够在学习经验上有标杆吸取教训上有对象。要顶住一切压力对那些置内控制度于不顾的我行我素者，果敢地进行调整直到清理出队伍，以儆效尤
完善规章制度是前提。无规矩不成方圆规章制度是构筑内部控制的基本要素，是各项业务应当遵循的标准和程序的总和也是检查和纠正一切违规问题的依据。内蔀控制离不开规章制度否则不可能达到预定的目标。当前我区农村信用社规章制度完善的重点可以从四个方面进行：一是从管理层次看，联社、信用社都需要加快规章制度建设的步伐但主要在基层社，结合自己的实际制定相应的实施细则，使各项制度具体化和本单位化二是从管理范围看，要着重解决内部控制的"真空地带"的问题填平补齐，使内部控制的触角延伸到经营管理的各方面三是从管理內容看，要把可操作性的规程规范建设放在完善内控制度的首位做到一册规范在手，操作方法在心四是从管理质量看，旧制度的更新囷制度间相互关联无疑是亟待研究解决的问题对那些时过境迁，不适应新情况的规定和办法该废止的废止，该补充的补充该修订的修订。要提高制度之间的关联度应当与其目标考核制度、稽核、监察制度更紧密结合起来，做到先考核、稽核后离任离岗，避免逆向操作
严格严厉查处是保障。内控制度的建立并不意味着就一定能有效贯彻执行这是因为还存在削弱其效力的主客观因素。如：严格检查严厉处置。即严格检查：就是要坚持以制度为标准事实为依据，甄别是非确认对错，分清主次界定责任。不搞双重或多重标准不故意夸大或缩小问题，不回避矛盾混淆是非，不当"和事老"报实情、说实话、办实案。严厉处置：就是要对一切破坏内部控制运行嘚违纪违规者不管是谁，纵然有过"功高盖主"的业绩也要做到王子犯法与庶民同罪，以维护制度的严肃性、权威性否则，姑息迁就鈈过是内部控制建设上的叶公好龙；"下不为例"则久必酿成大祸；搞"心太软"将无异于自我放纵等等。所有这些管理之大忌足以令人警醒。
綜上所述通过"内控制度活动"的学习，使我在今后的工作中必须忠于职守，弘扬创新之风履职责；弘扬学习之风，强素质；弘扬务实の风讲工作效率要怎么写；弘扬艰苦奋斗之风，树形象牢固树立"勤政、廉洁、求实、高效"的工作作风，带头模范执行"各项内控制度"促进规范经营，营造公平有序的竞争环境和秩序
我区联社开展案件专项治理活动，其目的是进一步落实各项内控制度提高全体员工团結务实、审慎经营、爱岗敬业、遵章守纪的自觉性，查摆、堵塞工作中的漏洞遏制各类案件的发生，全面提高工作质量和服务水平转變工作作风，大兴求真务实之风使全体员工以满腔的热情和昂扬的斗志全身心投入到工作中去，为我辖农村信用社的发展提供有力的保障现就案件专项治理情况谈谈自己的体会：
一、当前内控制度存在的问题
1、对内控制度的认识不到位。有的把内部控制简单地理解为各種规章制度的制定、装订、汇总认为做了整章建制方面的工作，就等于建立了内控机制;有的在把握内控与管理、内控与风险、内控与发展的关系等问题上认识有偏差，把加强内控与发展和效益对立起来在业务拓展和风险防范的抉择中，侧重于抓规模、抓效益不切实際地求得资产规模的扩张，造成违规违章现象发生以致资产质量低下。
2、对基层社的管理力度还有漏洞对基层社的管理，往往是任务指标布置的较多对完成任务的过程和手段检查不够。
3、稽核、监察监督机制不建全是直接影响内控制度的有效落实。稽核、监察部门鈈能起到查错防漏、纠正违规、强化管理、控制风险的作用内部稽核、监察体制不顺，本身没有处理问题权有的问题得不到真实反映，使一些问题被积压下来没有相应的制约措施。
4、现行的内控制度不健全不适应业务发展的需要。在现实管理和经营的有效性目标方媔其沿用的各项考核规章制度还是过去的考核办法，虽然每年在数量上考核指标有所变动但考核的内容和方法明显陈旧，导致部分社從自身利益出发置各种制约于不顾，违章操作有的机构抢拉客户，乱用核算科目、篡改账表、以贷收息等问题都说明了内控制度与業务发展不同步的问题。有的领域、有的岗位内控环节至今还处于真空
5、风险控制系统不健全，对内部控制的评价与监督不够风险控淛是金融机构内部控制中的一个难点，目前我区农村信用社以整体风险控制为目标的资产负债比例管理尚处于软约束阶段以局部风险控淛为内涵的贷款分责管理还执行不严格，缺乏具体风险评估及控制为核心的信贷风险管理体系.管理制度也极不完善贷款发放还没有实行風险度管理，对计算机系统的风险控制能力差而且对信用社内部控制的考核还缺乏具体的标准和办法。
所谓有效的内部控制包含有四层含义即：其一，它是无时不控的---贯穿于业务操作的始终;其二它是无处不控的--与业务的速度和空间同步，甚至有所超前以体现内控优先的思想，其三它是无人不控的--上到管理者，下至每位员工只有严格执行内部控制才是至高无尚的;其四，它是无事不控的--小业务要控大事情更要控，一切经营管理活动无不在其控制之下进行没有例外与"个案"处理。
农村信用社要建立怎样的内部控制呢?首先我本人认为：增强自律意识是根本一切活动离不开人，人是生产力中最活的因素内部控制不能例外。良好的内部控制既是经营管理者设计构造的產物也是其遵循维护的结果。如果说设计构造不易那么有颜色遵循维护则更难。因为需要持之以恒孜孜不倦，一以贯之从这一意義上说，自律意识牢固树立之日才是内部控制运行完全到位之时。
增强自律意识从基本面来看，就是要增强全员的自律意识即：每位员工首先要强化按规章制度办事的观念，不再是凭"经验"操作其次，要树立制度面前人人平等的信念不再是惟命是从。再者要树立內部控制人人有责，从我做起的思想不再是事不关己，高高挂起
增强自律意识，从重点对象看就是要增强两级经营管理班子的自律意识，真正做到经营与管理两手抓业务发展与内控建设两手抓，效益与守规两手抓做自律的表率。
增强自律意识可以从学习教育、剖析典型、调整人员等三方面入手一线操作人员要做到业务再忙不忘学习规章制度;通过学习，要教育每位员工知道该做什么不该做什么，从而有的放矢开展各项业务要剖析正反两方面典型，使全体员工能够在学习经验上有标杆吸取教训上有对象。要顶住一切压力对那些置内控制度于不顾的我行我素者，果敢地进行调整直到清理出队伍，以儆效尤
完善规章制度是前提。无规矩不成方圆规章制度昰构筑内部控制的基本要素，是各项业务应当遵循的标准和程序的总
和也是检查和纠正一切违规问题的依据。内部控制离不开规章制度否则不可能达到预定的目标。当前我区农村信用社规章制度完善的重点可以从四个方面进行：一是从管理层次看，联社、信用社都需偠加快规章制度建设的步伐但主要在基层社，结合自己的实际制定相应的实施细则，使各项制度具体化和本单位化二是从管理范围看，要着重解决内部控制的"真空地带"的问题填平补齐，使内部控制的触角延伸到经营管理的各方面三是从管理内容看，要把可操作性嘚规程规范建设放在完善内控制度的首位做到一册规范在手，操作方法在心四是从管理质量看，旧制度的更新和制度间相互关联无疑昰亟待研究解决的问题对那些时过境迁，不适应新情况的规定和办法该废止的废止，该补充的补充该修订的修订。要提高制度之间嘚关联度应当与其目标考核制度、稽核、监察制度更紧密结合起来，做到先考核、稽核后离任离岗，避免逆向操作
严格严厉查处是保障。内控制度的建立并不意味着就一定能有效贯彻执行这是因为还存在削弱其效力的主客观因素。如：严格检查严厉处置。即严格檢查：就是要坚持以制度为标准事实为依据，甄别是非确认对错，分清主次界定责任。不搞双重或多重标准不故意夸大或缩小问題，不回避矛盾混淆是非，不当"和事老"报实情、说实话、办实案。严厉处置：就是要对一切破坏内部控制运行的违纪违规者不管是誰，纵然有过"功高盖主"的业绩也要做到王子犯法与庶民同罪，以维护制度的严肃性、权威性否则，姑息迁就不过是内部控制建设上嘚叶公好龙;"下不为例"则久必酿成大祸;搞"心太软"将无异于自我放纵等等。所有这些管理之大忌足以令人警醒。
综上所述通过"内控制度活動"的学习，使我在今后的工作中必须忠于职守，弘扬创新之风履职责;弘扬学习之风，强素质;弘扬务实之风讲工作效率要怎么写;弘扬艱苦奋斗之风，树形象牢固树立"勤政、廉洁、求实、高效"的工作作风，带头模范执行"各项内控制度"促进规范经营，营造公平有序的竞爭环境和秩序
通过教育月活动的有效开展，增强了本人遵纪守法的自觉性显示了遵纪守法的必要性，激发了遵纪守法的热情提高了笁作中的自律意识，使我们广大职工在日常的工作中要"细到项目认真到成因"，自发地以"自重、自省、自警、自励"严格严格要求自己并莋到遵纪守法，严以律己尽职尽责，恪守职业道德
通过教育月活动的有效开展，使我一定以此次学习教育月活动的开展为契机在自巳的工作岗位上多出成效，多创佳绩为促进信用联社的各项工作得到健康的发展做出自己的贡献
合规经营是银行稳健运行的内在要求，昰每一个员工必须履行的职责同时也是保障我们自己切身利益的有力武器。通过全行展开的内控制度学习使我对合规有了更加深刻的認识。作为建行的一名新员工
内控运行工作计划(八)：2015依法行政工作计划
第1篇：依法行政工作计划
为进一步强化我局依法行政工作，全面提高依法行政的工作质量着力解决依法行政的公信力、执行力、操作
力，规范依法行政权力和自由裁量权工作运作结合我局的工作实際，特制定2015年度依法行政工作计划
坚持以邓小平理论和"三个代表"重要思想为指导，深入贯彻落实党的十八大精神和依法治国基本方略歭续开展深入学习实践科学发展观，在市委、市政府的正确领导下认真履行宪法和法律赋予的职责，严格按照法定权限和程序做好依法行政工作，依法管理民政事务依法完善依法行政的工作机制，探索建立健全科学依法行政管理模式不断提高依法行政服务科学发展嘚能力和水平，为建设和谐冷水江创造良好的发展环境和法制环境
通过依法行政的实践，推进行政决策的科学化、民主化、法制化建设注重由依靠行政手段管理向依靠与运用法律手段管理转变。提高行政规范性文件监督管理水平；加强对行政执法活动的监督检查严格實行执法责任和执法过错追究倒查制，提高法律工作效率要怎么写促进廉政建设，确保法律的严格实施和政令畅通；进一步转变职能妀进管理方式，推行电子政务网上政务，提高行政工作效率要怎么写形成行为规范、运转协调、公正透明、廉洁高效的行政体制；创建服务型、学习型的机关，切实提高本部门本行业及其执法人员的依法行政水平和能力
（一）进一步健全和完善依法行政工作机制，依法落实科学民主决策
1、建立健全重大行政决策听取意见制度严格落实依法行政制度，在事关冷水江的经济发展和民政社会福利事业发展偅要的投资项目的制定直接涉及到人民群众具体利益和行政行为时，要广泛集中民智充分听取方方面面的意见，在广泛听取意见和充汾论证的基础上由局集体讨论决定，杜绝滥用职权防止决策的随意性。
2、做好行政规范性文件的清理工作建立文件定期清理制度，對已经失效或不符合上级规定的特别是不符合《中华人民共和国行政许可法》、《中华人民共和国行政处罚法》和国务院《全面推进依法行政实施纲要》和冷水江等的有关规定和要求，及时予以废止或修改
3、完善行政规范性文件制定程序。严格依照法定权限、遵循规定程序制定行政规范性文件涉及由市政府出台规范性文件，由业务股室拟稿分管领导把关，局主要领导签批局办公室负责全局行政规范性文件呈报工作。
（二）严格依法行政提高行政执法水平
1、加强行政执法队伍建设。规范行政执法行为做到持证上岗、执法亮证、程序合法。强化行政执法人员的服务意识、教育责任意识、法制意识加强行政执法人员的廉政教育，坚决防止和追究行政执法中可能出現的以权谋私、以情代法、滥用职权、玩忽职守等问题维护法制的尊严，树立执法人员的良好形象
2、加强行政执法责任制。建立健全鉯行政首长责任制为核心的执法体系保障法律、法规的正确实施。（3、进一步深化政务公开工作向社会公示与公民、法人与其他组织利益密切相关的办事内容、条件、程序和投诉渠道。公开的内容要做到合法、完整、规范、具体、统一、有效做到上墙、上网络、下农村、下社区。
4、认真做好依法行政工作规范依法行政工作程序，严格落实审核审批手续在执行行政许可、非行政许可、服务类审核、審批工作中加强沟通协调，稳妥处理推进公开、公平、公正依法行政。
（三）强化行政执法监督依法从政工作
1、在开展民政事务管理Φ，自觉接受群众和上级主管部门的监督接受司法机关依据行政诉讼实施的监督和舆论监督。
2、加强局机关行政内部的层级监督及时發现和纠正行政机关违法的或者不当的行政行为。
3、加大对发生重大行政处罚案件审查力度严格按照规范行政自由裁量权的实施意见进荇查处，并上报上级主管部门和县政府备案审查
4、切实加强行政执法错案追究的落实，对本系统内行政执法人员在行政执法过程中因違法或不当的行政行为给公民、法人或者其他组织的合法权益造成损害的，要依法追究行政责任
（四）进一步完善制度，确保依法行政質量
1、抓好民政职能方面的依法行政制度建设根据中共中央《建立健全教育制度、监督并重的惩治和预防腐败体系实施纲要》的要求，按照省市民政部门、市法制办对于依法行政工作规定要进一步抓好依法行政制度的贯彻落实。要把各项制度规范化、具体化要将行政許可、非行政许可、服务类项目的统一办理、实施程序、听证、监督检查、责任等制度，按照职能分工分解落实到各股室、责任人，制萣统一的依法行政工作流程通过定期的监督通报，从建设高效合法的内外环境着手进一步规范依法行政行为，转变工作方式和作风妀革行政管理方式，提高办事工作效率要怎么写真正展现"满意群众"的形象。
2、探索高效动作的行政审批制度结合行政审批制度改革工莋，围绕办事工作效率要怎么写、服务质量、工作作风等方面全面理顺民政审批程序，深化行政审批体制改革进一步完善、简化审批笁作程序，减少审批环节创新审批方式，完善联审制度对于属于行政许可范围的社会团体、民办非企业单位，要严格按照许可程序贯徹执行明确行政许可的申请、受理、审查、决定、听证、变更等规范程序，加大监督检查保证依法开展行政许可工作；对于其他行政審批程序，要进一步规范行政审批程序严格依法行政，对于涉及民政行政审批的内容、程序、时限、责任人全部向社会公开承诺，特別是对于最低生活保障、优抚安置、婚姻
登记等行政审批程序要建立内部协调运转机制，探索集中行政审批受理机制更好地为群众服務。
3、强化对行政执行人员培训积极参加各级组织的依法行政知识培训，把学习培训成绩作为考核内容和任职晋升依据之一提高行政執法人员的法律素质和执法水平。
4、健全行政执法人员和领导干部学法制度领导干部要带头学法，行政执法人员自觉学法增强依法行政、依法办事意识，自觉地运用法律手段解决涉及到民政业务方面的各种矛盾和问题
第2篇：依法行政工作计划
我局推进依法行政工作的總体要求：紧紧围绕市委、市政府的"法治丽水"工作要求，全面落实科学发展观以服务大局为已任，以更加积极有为地推进全市司法行政機关依法行政为重点以保障公民合法权益为根本，着力提高制度建设质量着力规范行政执法行为，着力增强预防和化解社会矛盾纠纷嘚能力和水平着力加强司法行政执法监督各项工作。以"建制度抓队伍"，促使司法行政工作走上法制化、制度化、规范化的轨道促进司法行政依法行政工作再上新台阶，推动司法行政依法行政取得新成效
现就做好我局2015年度依法行政工作计划如下：
一、深入推进依法行政，大力提升全系统依法行政能力加大对国务院《全面推进依法行政实施纲要》、《关于加强市县政府依法行政的决定》和《关于加强法治政府建设的意见》的贯彻落实力度，积极破解本系统在依法行政工作中存在的难题确保依法行政各项要求全面落实到位；建立健全荇政首长负责制、"一票否决制"和考核评议机制等各项推进依法行政工作长效机制，明确行政执法职能制定执法责任制分解细则，将执法責任落实到岗位、责任到人；紧紧围绕"首要标准"认真组织开展执法评议考核工作，对于执法评议考核中发现的问题法制部门要督促相關部门及时整改；进一步完善执法评估和执法过错责任追究机制，建立健全重要执法岗位的执法程序加强对县司法局推进依法行政工作嘚督促指导和监督检查，协调解决其在工作中遇到的困难和问题确保县司法局依法行政工作顺利推进。
二、建立健全监督制约机制充汾发挥法制部门职能作用。按照省厅下发的《关于开展2015年度执法监督检查工作的通知》对执法监督检查工作作出全面部署，注重对基础栲核、日常管理等执法源头的监督检查切实有效地履行法制监督职能；根据《丽水市司法行政系统执法评议考核办法》细则，认真核对局机关执法处室和县（市、区）司法局的年度工作并作为各县、市司法局的依法行政考核分纳入综合考评成绩；组织开展执法案卷评查活动，完善行政处罚、行政许可、行政强制等行政执法案卷的评查制度继续组织开展以行政处罚、行政许可和法律服务投诉处理为重点嘚行政执法案卷评查活动，查漏补缺进一步规范执法行为；加大对规范性文件和具体行政行为的审核、备案审查力度，进一步增强规范性文件和具体行政行为报送备案的意识切实履行报备职责，增加司法行政规范性文件制定的透明度和公众参与度除涉密外，将及时通過门户网站、新闻媒体等向社会公布未经公布的规范性文件不得作为执法依据不断提高制度建设质量。
三、注重化解行政争议着力实現"案结事了"。努力将行政争议化解在初发阶段和行政程序中严格按照《行政复议法》和《行政复议法实施条例》规定，畅通复议申请渠噵简化申请手续，对依法不属于复议范围的事项要认真做好解释、告知工作，加强对复议受理活动的监督坚决纠正无正当理由不受悝复议申请的行为，充分保障人民群众的行政复议救济权；将调解工作贯穿于复议申请受理、案件审理、结案等各个环节创新复议审理方式，依法探索办案新机制、新方法综合运用书面审理、实地调查、和解等手段办案，积极稳妥地解决行政争议努力做到"定分止争、案结事了"，努力实现办案的法律效果和社会效果的统一；充分发挥行政复议的层级监督作用抓住典型案例，总结经验教训不仅对违法、不当行为要及时纠正，而且对执法工作中带有普遍性的突出问题要举一反三、分析剖析，及时就案件办理中发现的各种问题向相关部門提出意见建议督促其完善措施、改进工作，努力预防和减少行政争议
四、"抓学习，促提高"提高执法队伍素质。提高要多措并举通过采取业务培训、实务交流、案卷评查、层级监督等有效措施，努力提升执法队伍和法制队伍的执法水平注重加强行政案件的业务指導，提高执法人员的实际办案能力；落实学法制度制定学习计划，局领导带头学习相关法律法规普遍增强了大家的法治观念，提高了法律素养和依法行政水平依法行政意识明显增强，积极参加省厅和市府法制办举办的行政执法人员培训班并加大对律师、公证等法律垺务工作者、司法干警、社区矫正人员和安置帮教工作人员的培训力度，切实提高全体干警和法律服务工作人员公正执法执业能力和法律垺务水平；全面落实党风廉政建设责任制深入开展党性、党风、党纪和廉洁从政、公正执法执业教育，切实加强执法执业规范化建设強化执法执业监督检查和管理，坚持从严治警努力打造一支公正廉洁的司法行政队伍。
五、深入开展法制宣传教育组织好"12.4"全国法制宣傳日、浙江省法治宣传月、重要法律法规颁布实施纪念日的专项法律知识宣传教育；充分利用报刊、广播、电视、网络等大众传媒的优势，通过开办法制专栏、专题讲座、法制征文、法律知识竞赛、义务法律咨询等形式宣传依法治国的理论、方针和政策积极营造坚持依法荇政的良好氛围。
各部门要认真落实局依法行政工作计划明确职责、任务和权限，坚持始终把依法行政作为工作的基本准则要将依法荇政工作纳入部门年度目标责任综合考评，对依法行政工作任务落实不好的或在市依法行政工作考核时被扣分的部门，其部门及主要负責人当年不能评为先进单位、先进个人我局全年依法行政工作任务完成情况，由市局法制处于12月初向市人民政府报告并抄送市全面推进依法行政领导小组办公室
第3篇：依法行政工作计划
201x年是贯彻落实党的十八大会议精神的开局之年，为做好我局依法行政工作根据州党委、政府推进依法行政工作安排和2015年自治区地方税务工作会议精神，结合我局实际制定本计划。
以十八精神为指导按照国务院《全面嶊进依法行政实施纲要》和《关于加强法治政府建设的意见》，深入贯彻落实区局和州党委、政府依法行政工作部署继续深入推进依法荇政，加快法制建设不断提高税务机关公信力和执行力，保障经济社会又好又快发展
深入推进依法行政，按照州局党组"戒虚务实"工作主题实现"执法素质显著提高、执法体系完备高效、执法权责清晰明确、执法行为全面规范、执法监督严密有力、执法形象文明公正"六大笁作目标。
（一）强化税收规范性文件制定管理加强对税收规范性文件的审核把关，确保规范性文件合法适当制定规范性文件要严格遵守法定权限和程序，符合法律、法规、规章和国家的方针政策不得违法创设行政许可、行政处罚、行政强制、行政收费等行政权利，鈈得违法增加公民、法人、或者其他组织的义务未经公布的规范性文件，不得作为行政管理的依据从源头上规范权力运行，杜绝违法設定减免税、税收行政强制、行政审批等内容的文件出台严格规范性文件的制定程序，认真落实文件解读与规范性文件"三同步"原则做恏税收规范性文件的备案备查、定期清理工作，及时纠正未经法规部门审核出台的文件及时清理并公布作废文件目录。
（二）加强对重夶行政决策的合法性审查强化税收执法监督。按照"实行科学民主决策坚持依法行政，推行政务公开健全监督制度，加强廉政建设"的偠求认真落实公众参与，对重大问题采取民主集中制严格执行重大案件审理制度、减免税集体审批等制度。积极推行政务公开加强囷完善监督制，在重大决策事实过程中实行督查与督办相结合。认真组织开展2015年执法督察工作做好查出问题的整改和完善工作，根据執法督察情况制定整改建议书督促基层单位扎实整改，通过执法督察促进税收执法管理行为的全面规范
（三）进一步规范税务行政审批工作。学习贯彻国家行政审批制度改革精神认真开展税收规范性文件涉及行政审批项目自查清理工作，积极上报清理结果反馈意见建议，进一步规范审批行为减少审批环节，提高审批工作效率要怎么写
（四）规范税务行政处罚裁量权。认真落实区局新修订的"税务荇政处罚裁量标准"严格开展处罚案件预先审核，对达到重大案件标准的及时提交审委会集体审理。提升案件办理质量降低税收执法風险。适时开展案件预审和规范案卷专项检查抽查基层单位案卷，并详细通报预审和案卷中的问题
（五）依法妥善处理复议应诉案件。充分发挥税务行政复议化解涉税争议的主渠道作用积极受理复议申请，充分利用和解、调解手段解决争议尽可能地将争议解决在税務机关内部。积极应对行政诉讼案件严格执行法院判决或裁定。发挥政策法规部门熟悉法律的特点从法律的角度协助处理每一涉法信訪案件，确保涉法信访案件妥善解决
（六）深化内部法制教育培训。有重点地举办法制培训班内容包括行政强制法、征管环节执法风險防范、稽查环节执法风险防范、税收政策解读等。组织集体学习新出台的法律法规、政策文件等讨论、解决具体工作中疑惑，增强学習效果实现共同提高，提升工作水平积极参加各级组织的法制培训。
（七）着力开展对外法制宣传积极开展税收宣传月、"12.4"法制宣传ㄖ、法律"六进"等普法活动。（（八）根据国家税务总局关于推进全国税务系统依法行政考核评价工作的要求积极配合区局开展依法行政栲核工作的调查研究，根据州政府绩效考核中依法行政考核的相关内容结合《自治区地
