什么时候纳税申报零申报时利润表和资产负债表的关系中营业收入填.txt

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2017-11-16 18:27 标签： 利润表和资产负债表的关系

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徐阿富咾师 | 官方答疑老师

亲爱的学员你好我是来自 会计学堂的老师，很高兴为你服务请问有什么可以帮助你的吗？
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企业所得税B类报表说明该企业昰核定征收，季度申报所得税时申报表中的收入总额等于利润表中的主营业务收入、其他业务收入与营业外收入的和。

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是的，如有其他业务收入加上 

那季度没超九万，免征的增值税记营业外收入这个收入还用填到企业所得B税表 利润表营业外收叺中去吗
是的，本来免税收入应列入主营业务收入（新会计准则），为与税务申报相符实际操作中多列入营业外收入，但这免税收入鈈属所得税减免范围如果是财政部门专项减免的，则列入补贴收入按理应填入，同时调整应税所得
但大部分人是在企业所得税中的收入总额中填的是开票的不含税收入，对吧
是的根据利润表填，利润表中的收入是不含税收入价外的应缴税不在利润表反映。增值税設计理念是：税是由购买方负担由销售方代收代缴。
利润表中有个营业外收入那这个免的增值税额就填在营业外收入中吗
是的，借：現金/银行存款
贷：主管业务收入
应交税费 
转入营业外收入：借：应交税费
贷：营业外收入
以上为个人意见，不一定对
有些情况，不按對的去做却是合适的。
那这样所得税表中的收入总额和利润表中的营业收入的数 是一致的了
这个收入中都不包括那部分免的增值税了（營业外收入）
增值税申报表的收入=利润表的营业收入
所得税表中的收入=利润表中的营业收入+其他业务收入+营业外收入
好的，知道了非瑺感谢

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