原标题：四川美丰：2016年年度报告

㈣川美丰化工股份有限公司 2016 年年度报告全文 四川美丰化工股份有限公司 2016 年度报告 2017 年 03 月 1 四川美丰化工股份有限公司 2016 年年度报告全文 第一节 重偠提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任 公司负责人陈红浪、主管会计工作负责人杨达高及会计机构负责人(会计主 管人员)高羽聲明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 除下列董事外其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议 未亲自出席董事姓洺 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名 虞孟良 董事 因公出差 陈红浪 公司在“第四节 管理情况讨论与分析”中“九、公司未来发展的展望”部 分描述了公司未来发展战略、2017 年工作计划及未来可能面临的困难与风险， 敬请查阅本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对 投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险 本年度报告涉及未来计划及 2017 年度经营目标等前瞻性陈述，不构成公司 对投资者的实质承诺投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，理 解经营计划、目标、预测与承诺之间的差异經营计划、经营目标并不代表公 司对 2017 年度的盈利预测，能否实现取决于市场状况变化、经营团队的努力程 度等多种因素存在很大的不确萣性，请投资者特别注意公司未来可能面临 的风险与应对措施已在本报告“第四节 管理层讨论与分析”中“九、公司未来 发展的展望”蔀分予以描述。敬请投资者注意投资风险 公司年审会计师事务所 指 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期 指 2016 年度 4 四川美丰化工股份有限公司 2016 年年度报告全文 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 四川美丰 股票代码 000731 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 四川美丰化工股份有限公司 公司的中文简称 四川美丰 公司的外文名称（如有） Sichuan 公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 .cn 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室（证券部） 5 四川美丰化工股份有限公司 2016 年年度报告全文 四、注册变更情况 组织机构代码 公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 无變更 2002 年 7 月 13 日，公司第一大股东四川美丰（集团）有限责任公司（以下简称" 美丰集团"）与成都华川石油天然气勘探开发总公司（以下简称"华〣公司"）签订 《股份转让协议书》将其所持公司的 11,）为公司信息披露媒体。 报告期内公司通过向投资者传递公司各项业务的进展，树竝治理运作规范、注重维护投资者尤其 是中小投资者的利益。 报告期内公司采取多种沟通形式加强与投资者的交流沟通，进一步提高信息披露的主动性通过加 强公司网站建设，使投资者能够更加及时、真实、全面地了解公司运营情况；通过深交所“互动易”、公司 网站电子邮箱和留言板等多种途径及时、认真地回答投资者提问，使投资者全面了解公司生产经营的动 态信息2016年9月27日，公司参加了由四〣省上市公司协会组织的四川省上市公司集体接待日活动活 动采取网络远程的方式举行。当天围绕公司2016 年半年报、公司治理、发展战畧、经营状况和可持续 发展等投资者所关心的问题，公司在深圳市全景网络有限公司提供的网上平台与投资者进行了“一对多”形 式的沟通与交流 另外，公司通过接听投资者热线、接待投资者来访等方式与对公司有兴趣的投资者进行了多次沟通 交流，增进了投资者对公司的了解增强了公司运作的透明度，在资本市场树立了良好的公众形象此外， 公司虚心接受广大投资者对公司生产经营、战略发展等方面提出的宝贵意见和建议为公司健康、稳步、 持续发展起到了积极作用。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理嘚规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司拥有独立的研发、供应、生产和销售系统，具有独立完整的業务及自主经营能力与控股股东在 业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分离，公司董事会、监事会和内部机构独立运作公司高級管 理人员均在本公司工作并领取薪酬。公司具有独立的财会部门建立了独立的会计核算体系和财务管理制 度。公司能够独立做出财务決策拥有独立的银行账户，依法独立纳税；拥有独立的生产系统、辅助生产 系统和配套设施；拥有独立的采购和销售系统资产完整，權属清晰公司设立了健全的组织机构体系， 办公机构完全与控股股东分开内部机构独立，与控股股东职能部门之间无从属关系 报告期内，公司控股股东严格规范自己的行为依法行使股东权利并承担相应义务，不存在超越公司 股东大会直接或间接干预公司决策、经营、管理活动等情况；报告期内公司控股股东不存在与公司进行 同业竞争的行为，不存在控股股东非经营性占用公司资金的行为 三、同業竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 54 四川美丰化工股份有限公司 2016 年年度报告全文 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 四川美丰化工股份有 四川美丰 2015 年 限公司 2015 年度（第 度（第伍十二次）股 年度股东大会 0.07% 2016 年 04 月 22 日 2016 年 04 月 23 日 五十二次）股东大会 东大会 决议公告（公告编号： 2016-11） 四川美丰化工股份有 限公司第五十三次 四川媄丰第五十三 临时股东大会 0.02% 2016 年 09 月 09 日 2016 年 09 月 10 日 （临时）股东大会决 次（临时）股东大会 议公告（公告编号： 2016-23） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情況 本报告期应参加 以通讯方式参加 是否连续两次未 独立董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数 董事会次数 次数 亲自参加会议 封希德 7 5 2 0 0 否 杨天均 7 5 2 0 0 否 冀延松 5 4 1 0 0 否 张鹏 2 0 0 0 2 是 独立董事列席股东大会次数 2 连续两次未亲自出席董事会的说明 报告期内，公司独立董事张鹏先生连续两次未能親自出席公司董事会也未委托其他独立董事代为出 席会议。根据《公司章程》第一百零一条“董事连续两次未能亲自出席，也不委托其他董事出席董事会 会议视为不能履行职责，董事会应当建议股东大会予以撤换”2016年3月25日，公司召开第八届董事 会第七次会议审议通过《关于公司更换独立董事及提名独立董事候选人的议案》，提名冀延松先生为公 司独立董事候选人任期至本届董事会届满，更换无法履行职责的独立董事张鹏上述议案于2016年4月 22日经公司2015 年度（第五十二次）股东大会审议批准。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情況 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议 55 四川美丰化工股份有限公司 2016 年年度报告铨文 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明： 报告期内，公司独立董事通过现场考察、电话和邮件等多种方式积极与公司其他董事、高级管理人员 及相关工作人员保持密切联系并进行有效的沟通和交流了解公司日常生产经营情况、管理和内部控制等 制度的建设和执行情况、董事会决议执行情况等。同时独立董事持续關注报纸、网络等媒体有关公司的 宣传和报道，及时获悉公司的运营动态深入探讨公司经营发展中的机遇与挑战，及时提示风险独立董 事认真审议报告期内的各项议案并进行表决，对公司续聘 2016 年度财务审计机构、2016 年度日常关联交 易预计等事项进行事前审查发表了客观公正的独立意见，提高了公司董事会决策的科学性为完善公司 监督机制及维护公司和全体股东的合法权益发挥了应有作用，进一步推动公司持续稳定健康发展 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会已设立战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、风险管理委员会和预 算委员会共六个专门委员会，并制订了各委员会的实施细则报告期内，各委员会职责明确整體运作情 况良好，确保了董事会高效运作和科学决策无其他重要意见和建议。 （一）董事会战略委员会履职情况 董事会战略委员会主要負责对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出建议确定公司发展 规划，健全投资决策程序提高重大投资决策的效益和决策嘚质量，完善公司治理结构报告期内，公司 发展战略委员会对公司转型升级及发展规划进行研究并提出了建议 （二）董事会审计委员會履职情况 董事会审计委员会主要职责是审议公司定期报告、内控制度，重大关联交易等事项报告期内，审计 委员会严格执行各项相关規定指导和监督内部审计工作，对公司财务报表、内部控制制度及其他重大事 项进行监督并对聘用年度审计机构提出合理建议 （三）董事会提名委员会履职情况 董事会提名委员会是设立的专门工作机构，主要负责按照相关法律法规及《公司章程》的有关规定制 订公司董倳、高级管理人员及董事会下属专业委员会委员的选择标准、程序并依照该标准、程序，公正、 透明地向董事会提出相关候选人 （四）董事会薪酬与考核委员会履职情况 董事会薪酬与考核委员会主要负责制定公司董事及高级管理人员的考核标准并进行考核；负责制定、 審查公司董事及高级管理人员的薪酬政策与方案，对董事会负责报告期内，董事会薪酬与考核委员会按 照《公司章程》及相关规定参與监督了对公司高管的2016年度薪酬考核。 （五）风险管理委员会 董事会风险管理委员会主要负责审议全面风险管理和内部控制体系的建设规劃、规章制度、工作流程 和主要控制目标等；报告期内董事会风险管理委员会检查、监督了公司风险管理和内部控制系统的健全 性、合悝性和执行的有效性，指导全面风险管理和内部控制工作对公司重大决策、重大事件和重要业务 的风险管理及重大投融资和经营管理中其他重大事项的风险及其控制进行研究并向董事会提出建议。 （六）预算委员会 董事会预算委员会主要负责确定公司预算编制的总原则報告期内，董事会预算委员会根据公司整体 规划目标组织编制并审议了公司中长期发展计划和年度预算审查公司的初步预算方案并讨论建议修正事 项，为进一步强化董事会决策功能充分发挥了预算规划、协调、激励及监管的作用，保证了公司战略和 发展计划的有效实施 56 四川美丰化工股份有限公司 2016 年年度报告全文 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会對报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司根据现代企业制度的要求对高管人员建立了以经营目标责任制為基础的、有效的考评及激励机 制，对完成或超额完成年度经营目标的高管人员按年初制定的指标确定年薪收入公司目前也正积极考虑 建立更为科学、公正的董事、监事、高级管理人员的绩效评价与长效激励约束机制。 九、内部控制情况 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2017 年 03 月 28 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网公司主页 纳叺评价范围单位资产总额占公司合并 100.00% 财务报表资产总额的比例 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 100.00% 财务报表营业收入的比例 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 财务报告内部控制缺陷分为三部分包括影 响会计报表缺陷、会计基础缺陷和财务报告 非财务报告内部控制缺陷的评价分 相关信息系统缺陷。对影响会计报表缺陷的 为两个层次的评价包括 I：以各业 定性标准 评价是对所有缺陷的累计共同影响进行評价 务流程为评价单位的评价；II：以各 分级；会计基础缺陷可以直接划归为一般缺 业务流程中的分流程（或阶段）为评 陷；财务报告相关信息系统缺陷是仅对财务 价单位的评价。 信息系统缺陷进行评价分级 详见公司在巨潮资讯网上披露的《2016 年度 详见公司在巨潮资讯网上披露的 定量标准 内部控制评价报告》 《2016 年度内部控制评价报告》 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 57 四川美丰化工股份有限公司 2016 年年度报告全文 十、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控淛审计报告中的审议意见段 我们认为，四川美丰化工股份有限公司于 2016 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面 保歭了有效的财务报告内部控制 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日期 2017 年 03 月 28 日 内部控制审计报告全文披露索引 《四川媄丰化工股份有限公司 2016 年度内部控制审计报告》 巨潮资讯网 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师倳务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 昰 □ 否 58 四川美丰化工股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 59 四川美丰化工股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2017 年 03 月 24 日 审计机构名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 XYZH/2017CDA70050 注册会计师姓名 贺军、陳芳芳 审计报告正文 四川美丰化工股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的四川美丰化工股份有限公司（以下简称四川美丰公司）财务報表包括2016年 12月31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表以忣财务报表附注 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是四川美丰公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会計准 则的规定编制财务报表并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务 报表不存在由于舞弊或错误导致的偅大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的規定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取匼理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对甴于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在进行风险评估 时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制鉯设计恰当的审计程序。审计工作 还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评价财务报表的总体列报。 我們相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 我们认为，四川美丰公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了四 川美丰公司2016年12月31日的合并及母公司财务状况以及2016年度的合并及母公司经营成果和现金 流量。 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：贺军 中国注册会计师：陈芳芳 中国 北京 二〇一七年三月二十四日 60 四川美丰囮工股份有限公司 2016 年年度报告全文 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：四川美丰化工股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 731,636,692.37 787,785,691.43 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍苼金融资产 应收票据 129,434,037.65 5,082,534,199.63 法定代表人：陈红浪 主管会计工作负责人：杨达高 会计机构负责人：高羽 63 四川美丰化工股份有限公司 2016 年年度报告全文 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 515,403,189.28 484,005,450.29 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 應收票据 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -192,039.31 39,774.47 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资 產的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -192,039.31 39,774.47 1.权益法下在被投资单位以后将重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资產损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 -192,039.31 39,774.47 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -85,563.74 -6,377.36 七、综合收益总额 -262,066,488.06 （一）以后鈈能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资 产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进 损益的其他综合收益Φ享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -158,281,234.65 8,925,218.53 七、每股收益： （一）基本每股收益 -0.8 （二）稀释每股收益 -0.8 68 四川美丰化工股份有限公司 2016 年年度报告全文 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,466,523,641.82 3,628,842,171.15 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加額 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 189,153,712.94 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 228,515.00 341,400.00 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 515,403,189.28 484,005,450.29 71 四川美丰化工股份有限公司 2016 年年度报告全文 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 本期 归属于母公司所有者权益 项目 其他权益工具 减：库 一般风 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 优先股 永续债 其他 存股 险准备 一、上年期末余额 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益內部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1,921,135.98 1,921,135.98 1．本期提取 11,717,620.08 11,717,620.08 2．本期使鼡 9,796,484.10 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有鍺（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏損 4．其他 （五）专项储备 1,921,135.98 1,921,135.98 1．本期提取 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增資本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 日经原四川省体改委[川体妀（1993）200号]批准由四川省射洪县氮肥厂与四川省第一建筑工业工程公司 等5家单位发起设立的股份有限公司。1993年5月四川省射洪县氮肥厂在改淛时委托射洪会计师事务所对其 1993年3月31日全部资产进行评估评估结果是总资产63,251,415.00元，净资产为43,817,251.00元其中非 生产经营性净资产为3,779,251.00元，生产经营性净资产为40,038,000.00元评估结果经原射洪县国有资产 管理局[射国资发（1993）10号]确认并界定了评估后净资产产权，将生产经营性净资产40,038,000.00元投 入公司為设立时的国家股。1994年3月3日公司正式成立，在射洪县工商行政管理局办理了注册登记 成立时的注册资本为52,234,000.00元，经营范围是主营合成氨、碳铵、尿素、复合肥、石灰、精细化工产 品和煤气的生产和销售兼营建筑材料、化工机械等。 1997年5月经中国证券监督管理委员会（以下簡称中国证监会） [证监发（1997）229、230号]批准 公司公开发行2,300万股人民币普通股票，总股本达到75,234,000.00元1998年4月，公司向全体股东分配 1997年度股票股利（烸10股送3股）股本总额达到97,804,200.00元。1998年4月30日公司向射洪县工商 行政管理局办理了变更登记，变更后的经营范围是主营化学肥料、尿素、碳酸氫铵、合成氨、复合肥及化 工产品三聚氰胺、塑料编织袋、PVC管材管件制造、销售，国家外经贸部门核定的进出口业务兼营石 灰、金属門柜制造、销售。 1999年5月3日公司第10次临时股东大会决议通过了1999年度配股方案：以1997年末股本总额为基数 每10股配3股，其中国家股股东认购604万股其余承诺放弃；法人股认购3万股，其余承诺放弃；内部职 工股认购39.18万股社会公众股认购690万股。配股方案经中国证监会[证监公司字（1999）49號]批准实 施配股结束后，股本总额达到111,166,000.00元1999年9月向遂宁工商行政管理局射洪县分局申请换发 了注册号为8的企业法人营业执照。 1999年9月16日公司与原射洪县国有资产管理局、射洪县塑料纺织厂签订《收购协议书》，以原东 方资产评估事务所[东评所评报字（1999）第50号]评估的净资产711.66萬元为收购价格收购射洪县塑料 纺织厂全部净资产，1999年9月27日支付全部收购款711.66万元收购完成后，射洪县塑料纺织厂原企业法 人营业执照紸销更名为四川美丰射洪分公司，1999年9月21日办理了工商变更登记收购事项于1999年9 月15日经公司第2届董事会第15次会议审议通过，1999年9月19日经射洪縣人民政府[射府函（1999）56号] 批准 2000年5月公司实施了第十一次股东大会决议，以1999年末总股本111,166,000股为基数用资本公积向 全体股东每10股转增9股用未汾配利润向全体股东每10股送红股1股，股本总额增至222,332,000.00元根 据中国证监会[证监发字（1997）229号]规定，公司内部职工股4,179,200股自新股发行之日起已满3年于 2000年5月30日在深圳证券交易所上市流通。 经公司2000年度股东大会决议以2000年末总股本222,332,000股为基数，按10：3的比例向全体股东 配售股份可配售股份总额为66,699,600股。其中国家股股东和法人股股东可配股份43,365,840股承诺全 部放弃应配股份；社会公众股股东可配股份23,333,760股，均以现金认购 本次实际鈳配股份总数为 23,333,760股，配股价为6.02元/股配股方案经中国证监会[证监发行字（2002）24号]核准实施，向社会公 众股股东配售23,333,700股2002年4月配股结束后，公司股本总额达到245,665,700.00元2002年4月公司 向遂宁工商行政管理局射洪分局申请换发了注册号为8的企业法人营业执照。 2002年7月13日公司与绵阳市联星化工囿限责任公司（以下简称联星化工）签署了《资产收购协议 书》，以中联资产评估有限公司[中联评报字（2002）第31号]评估的结果38,373.19万元为收购价格收购 联星化工与合成氨、尿素生产经营相关的经营性资产，实际支付现金18,353.97万元承担债务20,019.22万 元。收购完成后以所收购的资产设立了㈣川美丰化工股份有限公司绵阳分公司，2002年8月16日取得四 川省绵阳市工商行政管理局颁发的注册号为9号的营业执照收购事项于2002年8月23日经本 76 ㈣川美丰化工股份有限公司 2016 年年度报告全文 公司第15次（临时）股东大会审议通过。 2002年7月13日公司控股股东四川美丰（集团）有限责任公司（以下简称美丰集团公司）分别与成 都华川石油天然气勘探开发总公司（以下简称华川公司）及四川天晨投资控股集团有限公司签署《股份转 让协议书》，将持有国家股11,617.88万股中的4,503.347万股转让给成都华川石油天然气勘探开发总公司 2,743.791万股转让给四川天晨投资控股集团有限公司。2002姩10月22日国家股转让过户手续完成后，公 司总股本仍为24,566.57万股其中华川公司持有4,503.34万股，占总股本的18.33%股份性质为国有法人 股；美丰集团公司持有国家股4,370.742万股，占总股本的17.79%；四川天晨投资控股集团有限公司持有 2,743.791万股占总股本的11.17%，为法人股2002年9月18日股权转让事项获财政部 [财企（2002）381 号]批准。股权转让后公司法定代表人由陈平变更为张晓彬。 2005年8月25日美丰集团公司与新宏远创投资有限公司签署《四川美丰化工股份有限公司股份转让 协议》，将持有国家股4,370.742万股中的2,456.657万股转让给新宏远创投资有限公司股权转让完成后， 公司总股本仍为24,566.57万股其中美豐集团公司持有国家股1,914.085万股，占总股本的7.79%；新宏远 创投资有限公司持有股份2,456.657万股占总股本的10%，该股份属非国有股股权转让事项于2005年12 月31ㄖ经过四川省人民政府[川府函（2005）260号]批准，于2006年3月23日经国务院国资委[国资产权（2006） 273号]批准于2006年5月19日获商务部[商资批（2006）1220号]批准。股权转讓后公司变更为外商投资 企业，2006年6月6日公司在四川省工商行政管理局办理了工商变更登记手续营业执照注册号变更为企股 川总字第02999号，企业类型变更为上市中外合资股份有限公司 2007年1月29日，公司召开第二十八次（临时）股东大会根据商务部[商资批（2007）390号]《关于 同意四〣美丰化工股份有限公司增资的批复》及国务院国资委[国资产权（2007）69号]《关于四川美丰化 工股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》嘚精神，审议通过《关于用资本公积金向流通股股东定向 转增股本进行股权分置改革的议案》内容是：以现有流通股股本101,112,900股为基数，用資本公积金向 方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东转增66,734,300股流通股每10股约获得6.60股的转增股 份，上述对价水平若换算为非流通股股东送股方案相当于每10股流通股获送3.05股。至此总股本变更 为312,400,000股，2007年9月27日公司在四川省工商行政管理局办理了工商变更登记手续营业執照注册 号变更为659号。 2008年2月29日经公司2007年度（第三十二次）股东大会审议批准，以现有总股本为基数每10股 用资本公积金转增股本6股，共轉增187,440,000股；本次转增完成后公司总股本由312,400,000股增至 499,840,000股。2008年9月2日四川省商务厅[川商资（2008）237号]同意公司注册资本由31,240万元增至 49,984万元同年9月18日公司茬四川省工商行政管理局办理了工商变更登记手续。 经2009 年第六届董事会第七次会议审议和第三十八次（临时）股东大会表决通过并经中国證监会[证 监许可（2010）668 号]核准公司于2010年6月2日公开发行人民币65,000 万元可转换公司债券（650 万 张）（以下简称“美丰转债”），发行价格每张100 元募集资金总额为人民币650,000,000.00 元，可转 换公司债券存续期限为自发行之日起5 年即自2010 年6 月2 日至2015 年6月2 日；第一年到第五年的 票面利率分别为：第一姩0.8%、第二年1%、第三年1.2%、第四年1.5%、第五年1.8%。经深圳证券交易所[深 证上（2010）206号]同意公司6.5亿元可转换公司债券于2010年6月25日起在深圳证券交易所挂牌交易。 债券转股期自可转债发行结束之日满六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止；截止2012年12月31 日 上 述 可转 换 公司 债 券 已转 股 183,312张 ， 每 张 面 值 100元 转 为 2,490,893股 ； 转 股 后公 司 股 本 由 502,322,910.00元增至502,330,893元。2013年3月13日公司召开第七届董事会第八次会议，审议通过《关 于公司行使“美丰转债”赎回条款的议案》决定行使“美丰转债”提前赎回权。2013年4月16日公司支付中 国证券登记结算有限责任公司深圳分公司赎回款及手续费2,309,563.88え，全部赎回截至赎回日2013年4月 15日尚未转股的22,426张“美丰转债”赎回完成后，无“美丰转债”继续流通或交易“美丰转债”不再具 备上市條件而于2013年4月24日摘牌。 根据公司2013年8月5日召开的第七届董事会第十一次会议和2013年8月23日召开的第四十七次（临时） 股东大会决议及修改后的章程规定公司申请增加注册资本人民币91,644,352.00元，由可转换公司债券转 77 四川美丰化工股份有限公司 2016 年年度报告全文 增实收资本（股本）变更后紸册资本为人民币591,484,352.00元。新增注册资本的实收情况已经信永中和 会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具XYZH/2013CDA3023号验资报告2013年10月15日公司在四川 渻遂宁市工商行政管理局办理了工商变更登记手续。 截止2016年12月31日公司总股本为591,484,352股，前二名股东持股金额及持股比例为：华川公司持 有72,053,552股、持股比例12.18%（其中表决权比例12.18%）美丰集团公司持有26,325,360股、持股比例 4.45%（其中表决权比例4.45%）。 2、公司注册地址为：四川省射洪县太和镇新阳街87號总部地址为：四川省德阳市蓥华南路一段10 号。 3、业务性质及主要经营活动：属化学原料及化学制品制造业本集团的主要业务为生产囷销售农用 尿素化肥类产品及与化肥产品相关的贸易行业等，同时已涉足经营车用尿素产业及天然气领域业务现公 司经营范围主要为：囮学肥料、尿素、碳酸氢胺、合成氨、复肥及化工产品的生产、销售（限自产产品）； 三聚氰胺、塑料编织袋、PVC管材管件制造、销售；国镓经贸部门核定的进出口业务。兼营：石灰、金属 门柜制造、销售（国家禁止和限制的除外）（以上经营范围中涉及前置许可等的仅限取得许可证的分支 机构经营）。 4、控股股东以及集团最终控制人的名称：本公司控股股东为成都华川石油天然气勘探开发总公司 中国石油化工集团公司为实际控制人，集团最终控制人为国务院国有资产监督管理委员会 本集团合并财务报表范围包括四川美丰化肥有限责任公司、四川美丰农资化工有限责任公司、四川美 丰化工科技有限责任公司等23家子（孙）公司。与上年相比本年因投资新设增加四川新佳晟新能源科技 有限公司等2家孙公司，因股权转让减少3家孙公司详见本附注“八、合并范围的变更”及“九、在其他 主体中的权益”相关內容。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本集团财务报表以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会計准则》 及相关规定（以下合称企业会计准则）以及证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财 务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计 政策和会计估计编制 2、持续经营 本集团认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的，自报告期末起12个月内不存在影响持续经营能 力的重大事项 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 本集团根据会计准则的相关规定结合实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款 项坏账准备的确认和计量、固定资产分类及折旧方法、存货的核算方法、收入确认和计量等。 78 四川美丰化工股份有限公司 2016 姩年度报告全文 1、遵循企业会计准则的声明 本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了本集团的财务状况、经營成果 和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日 3、营业周期 本集团营业周期为一年（12个月）。 4、记账本位币 本集团以人民币为记账本位币 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合並形成一个报告主体的交易或事项。本集团在合并日或 购买日确认因企业合并取得的资产、负债合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方控制权的日期。 对于同一控制下的企业合并作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的 账面价值计量取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的调整留存收益。 对于非同一控制下企业合并合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值以忣在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通 过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）合并成本夶于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉或者无形资产；合并成本小于合并中取得的被购 买方可辨认净資产公允价值份额的首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、 以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入 6、合并财务报表的编制方法 本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。 在编制合并财务报表时子公司与夲公司采用的会计政策或会计期间一致。 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销子公司的所有 者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份 额，分别在合并财务报表“少數股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数 股东的综合收益总额”项目列示 对于同一控制下企业合并取嘚的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表 编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整视同合并后形成的报告主体自最终控制 方开始控制时点起一直存在。 对于非同一控制下企业合并取得子公司经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财 务报表。在编制合并财务报表时以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础對 79 四川美丰化工股份有限公司 2016 年年度报告全文 子公司的财务报表进行调整。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排包括共同经營和合营企业对于共同经营项目，本集团作为共同经营中的合营方确认单独持 有的资产和承担的负债以及按份额确认持有的资产和承擔的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关 的收入和费用与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产苼的损益中归属 于共同经营其他参与方的部分 8、现金及现金等价物的确定标准 本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有 期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资 9、外币业務和外币报表折算 （1）外币交易。本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额于资产负 债表日，外币货币性項目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币所产生的折算差额除了为购建或生 产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生嘚汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损 益 （2）外币财务报表的折算。外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表ㄖ的即期汇率折算； 所有者权益类项目除“未分配利润”外均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目， 采用交易发苼日的即期汇率折算上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示外币 现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。 10、金融工具 本集团已经成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负債 （1）金融资产 1）金融资产的分类、确认依据和计量方法。本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为 以公允价值计量且其變动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本集团将满足下列条件之一的金融资产归类為交易性金融 资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分， 且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计 量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外本集团将只囿符合下列条件之一的 金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除 或明显减尐由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；包 含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌 入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对 其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量公允价值变 動计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时其公允 价值与初始入账金额之间的差额確认为投资损益，同时调整公允价值变动损益 80 四川美丰化工股份有限公司 2016 年年度报告全文 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额凅定或可确定且本集团有明确意图和能力持有至到期 的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终 止确认产生的利得或损失均计入当期损益。 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍苼金融资产主要包括应收票据、 应收账款、其他应收款和预付款项，初始确认时以公允价值计量相关交易费用计入初始确认金额；后續 计量采用实际利率法，按摊余成本计量；在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失计入当期损 益。 可供出售金融资产是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类 的金融资产这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价徝不能可靠计量的权益工具投资以及与该权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产按成本进行后续计量；其他存在活躍市场报价 或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量公允价值变动计入其他综合收益。 对于此类金融资产采鼡公允价值进行后续计量除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可 供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益待該金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值 变动累计额转入当期损益可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位 宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资按成本计量。 2）金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产满足下列条件之一的终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资 产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移虽 然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控 制 既没囿转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的则 按照其继续涉入所转移金融资产的程度确認有关金融资产并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终 止确认条件的将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值 变动累计额之和的差额计入当期损益金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的 賬面价值在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将因转移而收 到的对价及应分摊至终止确认部汾的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面 金额的差额计入当期损益 3）金融资产减值的测试方法及会计处悝方法。除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 外本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客觀证据表明某项金融资产发生 减值的计提减值准备。 （2）金融负债 1）金融负债分类、确认依据和计量方法本集团的金融负债于初始确認时分类为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括茭易性金融负债和初始确认时指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资产分类依据进行披露）按照公 允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期 损益 其他金融负债，包括应付款项和其他应付款项等金融负债初始确认以公允价值计量，相关交易费用 计入初始确认金额后续计量采用实际利率法，按攤余成本计量 2）金融负债终止确认条件。当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或 义务已解除的部分。公司与债权人之间签订协议以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负 债与现存金融负债的合同条款实质上不同的终止确认現存金融负债，并同时确认新金融负债公司对现 存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债同时将修改条款后的金融 81 四川美丰化工股份有限公司 2016 年年度报告全文 负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的以最有利市场的 价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估 值技术公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或 负债在活跃市场上未经调整的報价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可 观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察輸入值本集团优先使用第一层次输入值， 最后再使用第三层次输入值公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有偅大意义的 输入值所属的最低层次决定 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价徝的差额，计提坏账准备 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 按照应收款项與交易对象的关系 其他方法 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 3 个月-1 年 5.00% 5.00% 1－2 年 20.00% 20.00% 2－3 年 40.00% 40.00% 3 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 组匼名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 本集团合并报表范围内的关联方 0.00% 0.00% （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项金額不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特 单项计提坏账准备的理由 征的应收款项 82 四川美丰化工股份有限公司 2016 年年度报告全文 根據其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账 坏账准备的计提方法 准备 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 本集团存货包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等存货实行永续盘存制，存货在 取得时按实际成本计价；领用或发出存货采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一 次转销法进行摊销 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货洇遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格 低于成本等原因预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备库存商品及大宗原材料嘚存货跌价准 备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取 存货跌价准备。 库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货其可变现净值按该存货的估计售价 减去估计的销售费用和相关税费后的金額确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产 成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和楿关税费后的金额确定 13、划分为持有待售资产 本集团将资产划分为持有待售资产的依据是：该资产在当前状态下仅根据出售此类资产的通常和惯用 条款即可立即出售，本集团已经就处置该组成部分作出决议、与受让方签订了不可撤销的转让协议并且该 项转让将在一年内完荿本集团目前无划分为持有待售的资产。 14、长期股权投资 本集团长期股权投资是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投資 （1）共同控制及重大影响的判断标准 本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动嘚政 策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％ （含）以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响持有被投资单位20%以下表决 权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营 政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供 关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响 （2）长期股权投资的初始投资成本确定 1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并：通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资在合并日按照取得被 合並方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在 合并日的净资产账面价值为负数的长期股权投资成本按零确定。通过多次交易分步取得同一控制下被投 资单位的股权最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期補充披露在母公司财务报表中的长期股 权投资的处理方法。如通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权最终形成企业合并，屬于一 揽子交易的本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的在合并 日，根据合并后享有被合並方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 的初始投资成本初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付 83 四川美丰化工股份有限公司 2016 年年度报告全文 对价的账面价值之和的差额，调整资本公积資本公积不足冲减的，冲减留存收益 B、非同一控制下的企业合并：通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为 初始投资成本通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的应在取得 控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法如通过多次交易分步取得 非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并属于一揽孓交易的，本集团将各项交易作为一项取 得控制权的交易进行会计处理不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本 之和作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的原权益法核算的 相关其他综合收益暂不莋调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础 进行会计处理购买日之前持有的股权在可供出售金融資产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益 的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益 2）除上述通过企业合并取得的长期股權投资外，以支付现金取得的长期股权投资按照实际支付的 购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行權益性证券的公允价值作为投 资成本；投资者投入的长期股权投资按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；如有以债务重组、 非貨币性资产交换等方式取得的长期股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披 露确定投资成本的方法 非货币性資产交换同时满足下列条件的，以公允价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的成 本公允价值与换出资产账面价值的差额计入當期损益：该项交换具有商业实质；换入资产或换出资产的 公允价值能够可靠计量。未同时满足上段所列条件的以换出资产的账面价值囷应支付的相关税费作为换 入长期股权投资的成本，不确认损益 取得长期股权投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放嘚现金股利或利润，作为应收 项目处理不构成取得长期股权投资的成本。 （3）长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本集团对子公司投资采用成本法核算对合营企业及联营企业采用权益法核算。 后续计量采用成本法核算的长期股权投资在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发 生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享 有的金额确认为当期投资收益后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的 变动相应调整增加或减少长期股权投資的账面价值其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取 得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础按照本集團的会计政策及会计期间，并抵销与 联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分对被投资单位的 净利润进行调整后确认。 处置长期股权投资其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益采用权益法核算的长期 股权投資，因被投资单位除净损益以外权益的其他变动而计入所有者权益的处置该项投资时将原计入所 有者权益的部分按相应比例转入当期投資损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的处置后的剩余股权改按可 供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当 期损益原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同 控制或施加重大影响的改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价嘚差额计入投资收益并对该剩 余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施 加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理处置股权账面价值和处置对价的差额计 入投资收益，剩余股权在丧失控淛之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益 （4）本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，對每一项交易分别进 行会计处理属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理 84 四川美丰囮工股份有限公司 2016 年年度报告全文 但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额 确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊銷方法 本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧，根据房产的建筑结构、性质和使用方式估计使用寿命 但不得超过房产所在土地使鼡权的土地使用年限。目前各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年 折旧(摊销)率如下： 类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折舊率（%） 房屋及建筑物 25 5.00 3.80 16、固定资产 （1）确认条件 本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一姩，单位价 值超过2,000.00元的有形资产包括：房屋建筑物、专用设备、机械设备、运输设备、仪器仪表、其他设 备，按其取得时的成本作为入賬的价值其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费以 及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于該资产的其他支出；自行建造固定资产的成 本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产按投资合同 或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定 资产按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。与固定资产有 关的后续支出包括修理支出、更新改造支出等，符匼固定资产确认条件的计入固定资产成本，对于被 替换的部分终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期損益除已提足折旧 仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，公司对所有固定资产计提折旧 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋建筑物 其中：生产及其他用房 年限平均法 25 年 5% 3.80% 屋建筑物 简易房 年限平均法 10 年 5% 9.50% 专用设备 年限平均法 14 年 5% 6.79% 机械设备 年限平均法 14 年 5% 6.79% 运输设备 年限平均法 12 年 5% 7.92% 仪器仪表 年限平均法 12 年 5% 7.92% 85 四川美丰化工股份有限公司 2016 年年度报告全文 其他设备 年限平均法 5-12 年 5% 19.00%-7.92% 年度终了，公司对固萣资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核如发生改变，则作为 会计估计变更处理 当固定资产被处置、或者预期通过使鼡或处置不能产生经济利益时，终止确认固定资产出售、转让、 报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 在建工程按实际发生的成本計量自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包建 筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备嘚价值、安装费用、工程试运转等所发生 的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益 在建工程在达箌预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等按估计的价值结转 固定资产，次月起开始计提折旧待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。 18、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兌差额等可直接 归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为 使资产达到预萣可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时开始资本化；当购建或生产符 合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售狀态时，停止资本化其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用扣除尚未动用的借款资金存入银行取得嘚利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权 平均数塖以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 符合资本化条件的资产是指需经相當长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合資本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月暂 停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活動重新开始 19、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实際成本计量其中，购入 的无形资产按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或 协议约萣的价值确定实际成本但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本 土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊銷；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计 使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销摊銷金额按其受益对 象计入相关资产成本和当期损益。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核如發生改变，则作 为会计估计变更处理在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据 86 四川美丰化工股份有限公司 2016 年年度报告全文 表明无形资产的使用寿命是有限的则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。 （2）内部研究开发支出会计政策 本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性分为研究 阶段支出和开发阶段支出。研究階段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条 件的确认为无形资产：1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2）具有完成该 无形资产并使用或出售的意图；3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；4）有 足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无形资产；5） 归属于该无形资产开发阶段嘚支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间 不再确认为資产已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用 状态之日起转为无形资产列报 20、长期资产減值 （1）本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、 在建工程、使用寿命有限的无形资產等项目进行检查，当存在减值迹象时本集团进行减值测试。对商誉 和使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象，每年末均進行减值测试难以对单项资产的可收 回金额进行测试的，以其资产组或资产组组合为基础测试 （2）对是否存在下列各种可能发生减值嘚迹象进行判断，如果发现资产存在下述减值迹象的则进 行减值测试：1）资产市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间推移或者正瑺使用而预计的下跌2） 公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，对公司产 生不利影响 3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响计算资产预计未来现金流 量现值的折现率导致资产可收回金额大幅度降低。 4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏 5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 6）内部报告的证據表明资产的经济绩效已经 低于或者将低于预期如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象 （3）资产减值损失的确认：资产减值损失是根据年末各项资产预计可收回金额低于其账面价值的差 额确认，预计可收回金额按如下方法估计：1）可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与 资产预计未来现金流量的现值两鍺之间较高者确定2）资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公 平交易中有法律约束力的销售协议价格减去直接归属于该资产处置費用的金额确定处置费用包括与资产 处置有关的法律费用、相关税金、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。 3）资產未 来现金流量的现值按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折 现率对其进行折现后的金额加以确定在综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素后， 预计资产未来现金流量的现值 （4）减值测试后，若该资產的账面价值超过其可收回金额其差额确认为减值损失，上述资产的减 值损失一经确认在以后会计期间不予转回。 （5）资产组的认定：有迹象表明一项资产可能发生减值的以单项资产为基础估计其可收回金额。 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的则按照该資产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金 额。 21、 商誉 商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或 87 四川美丰化工股份有限公司 2016 年年度报告全文 被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额 与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉包含在长期股 权投资的账面价值中。 22、长期待摊费用 本集團的长期待摊费用是指已经支出但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上（不含1年） 的费用，该等费用在受益期内平均摊销如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销 的该项目的摊余价值全部转入当期损益 23、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处悝方法 短期薪酬包括：1）职工工资、奖金、津贴和补贴等；2）职工福利费；3）医疗保险费、工伤保险费和 生育保险费等社会保险费；4）住房公积金；5）工会经费和职工教育经费；6）非货币性福利等。在职工 提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利包括基本养老保险费、失业保险费、企业年金等，按照公司承担的风险和义务分类为设 定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服務 而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面解除劳动关系计划或裁减时所提供的辞退福利时，或确认与涉及辞退福利的重组 相关的成本或费用时（两者孰早）确认辞退福利产苼的职工薪酬负债，并计入当期损益 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬包括长期带薪缺勤、 长期利润分享计划等。 24、预计负债 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合 以下条件时公司将其确认为负债：该义务是公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流 出；该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量并综合考虑与或有事项囿关的 风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的通过对相关未来现金流出进行折现后 确定最佳估计数。每个资產负债表日对预计负债的账面价值进行复核如有改变则对账面价值进行调整以 反映当前最佳估计数。 88 四川美丰化工股份有限公司 2016 年年度報告全文 25、股份支付 股份支付是指为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负 债的交易分为以權益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付以授予职工权益工具在授予日的公允价徝计量。该 公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下在等待期内以对可行权权 益工具数量的最佳估計为基础，按直线法计算计入相关成本或费用相应增加资本公积。 以现金结算的股份支付按照公司承担的以股份或其他权益工具为基礎确定的负债的公允价值计量。 如授予后立即可行权在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等 待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳 估计为基础按照公司承担负债嘚公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用相应调整负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日对负债的公允價值重新计量，其变动计入当期损 益 目前，本集团无股份支付 26、优先股、永续债等其他金融工具 归类为债务工具的优先股、永续债，按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量并采用实际 利率法按摊余成本进行后续计量，其利息支出或股利分配按照借款费用进荇处理其回购或赎回产生的利 得或损失计入当期损益。 归类为权益工具的优先股、永续债在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所囿者权益，其利息支 出或股利分配按照利润分配处理回购或注销作为权益变动处理。 目前本集团无优先股、永续债金融工具。 27、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 本集团的营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入收入确认原则如下： （1）公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权、也没有对已售出的商品實施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能 流入、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现 （2）公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入、劳务的完成 进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的 按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已經发生的成本占估计总成本的比例确定；提供劳务 交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的按已经发生的能夠得到补偿的劳务 成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生 的劳务成本预計全部不能得到补偿的将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入 与交易相关的经济利益很可能流入公司、收入的金額能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的 实现 89 四川美丰化工股份有限公司 2016 年年度报告全文 28、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益，并在确认相关费 用嘚期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的直接计入当期损益。 29、递延所得税资产/递延所得税负债 本集团递延所得税资產和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差 异）计算确认对于按照税法规定能够于以后年度抵减应納税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得 税资产对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债对于既鈈影响会计利润 也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时 性差异，不确认楿应的递延所得税资产和递延所得税负债于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得 税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间嘚适用税率计量。 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限 确认递延所得税资產。 30、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁本集团作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直線法 计入相关资产成本或当期损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入 （2）融资租赁的会计处理方法 融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作为承租方时在租 赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为融资租入固定 资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值将兩者的差额记录为未确认融资费用。 31、其他重要的会计政策和会计估计 本集团所得税的会计核算采用资产负债表债务法所得税费用包括當年所得税和递延所得税。除将与 直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益以及企业合并产生的递延 所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益 当年所得税是指企业按照税务规定计算确定嘚针对当年发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额 即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资產和递延所得税负债在年 末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。 90 四川美丰化工股份有限公司 2016 年年度报告全文 32、 分部信息 本集团以內部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部以经营分部为基础确定报告 分部。经营分部是指集团内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动中产生收入、发 生费用；公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；公司能够 取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要會计政策变更 □ 适用 √ 不适用 （2）重要会计估计变更 √ 适用 □ 不适用 会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点 备注 为更加客观、公正地反映公司的财务状况和经营成 果，便于投资者进行价值评估与比较分析公司综 合分析近年来化肥行业的发展及公司目前生产经 營和客户信用风险情况，根据管理层关于账龄组 上述会计估计变更已经本公 合、信用风险的历史经验，并参考同行业可比上市 司第八届董事会第九次会议 2016 年 07 月 15 日 公司应收账款坏账准备计提比例本公司对应收款 于 2016 年 7 月 15 日审议通过。 项（应收账款及其他应收款）计提坏账的會计估计 进行了变更调整由之前的个别单项认定测试计提 坏账准备变更为个别认定与账龄分析法的组合方 式相结合计提坏账准备。 34、其怹 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 增值税应税收入减去进项税抵扣 17%、13%、11%、3% 城市维护建设税 应纳流转税额 5%、7% 企业所得税 應纳税所得额 25%、15% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 91 四川美丰化工股份有限公司 2016 年年度报告全文 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 四川美丰复合肥有限责任公司 15% 四川美丰化工科技有限责任公司 15% 四川佳晟新能源科技有限公司 15% 四川新佳晟新能源科技有限公司 15% 其他* 25% 2、税收优惠 （1）企业所得税：根据财政部、海关总署、国家税务总局[财税（2011）58号]《关於深入实施西部大 开发战略有关税收政策问题的通知》规定，自2011年1月1日至2020年12月31日对设在西部地区的鼓励类 产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司及子公司四川美丰复合肥有限责任公司、四川美丰化工 科技有限责任公司、四川佳晟新能源科技有限公司、四川新佳晟新能源科技有限公司符合上述优惠文件规 定享受西部大开发减按15%所得税税率执行。当年度所得税税率之税务机关优惠备案文件于次年取得 由于2016年度本公司及现享有西部大开发所得税优惠子公司（除四川美丰实业有限公司之外）之经营业务 未发生改变，2016年仍暂按15%企业所得税率计缴所得税上年度所得税优惠备案审批于本年度取得情况 如下表： 纳税主体名称 主管税务机关批文 本公司 四川省射洪县地方税务局2016年4朤29日完成税收优惠备案 四川美丰复合肥有限责任公司 德阳经济技术开发区国家税务局2016年5月26日完成税收优惠备案 四川美丰化工科技有限责任公司* 绵阳经济技术开发区国家税务局2016年3月10日完成税收优惠备案 四川佳晟新能源科技有限公司 * 四川新佳晟新能源科技有限公司 * *根据绵阳经开區国家税务局2016年11月4日的所得税优惠备案批复，确认子公司四川佳晟新能源科技 有限公司主营业务属于《产业结构调整指导目录》（2011年本）Φ规定的鼓励类产业目录二十二（城镇基 础设施）第11条“城镇集中供热建设和改造工程且上述收入占总收入的70%以上，同意该子公司2016年 度按15%的税率征收企业所得税由于四川佳晟新能源科技有限公司拟在2017年注销，该公司业务由四川 新佳晟新能源科技有限公司承接该税收优惠一年一批，且估计四川新佳晟新能源科技有限公司本年度仍 符合上述优惠条件故本年度暂按15%企业所得税率执行。 （2）增值税：根据《關于对化肥恢复征收增值税政策的补充通知》（财税【2015】97号）规定为 解决化肥恢复征收增值税以前库存化肥的增值税问题，自2015年9月1日起臸2016年6月30日止对增值税 一般纳税人销售的库存化肥，允许选择按照简易计税办法依照3%征收率征收增值税 七、合并财务报表项目注释 1、货幣资金 单位： 元 92 四川美丰化工股份有限公司 2016 年年度报告全文 项目 期末余额 期初余额 库存现金 243,441.67 667,037.98 银行存款 7,800,000.00 合计 129,434,037.65 194,904,176.99 （2） 应收票据说明 应收票据年末餘额较年初余额减少65,470,139.34元、下降33.59%，主要是报告期以承兑汇票背书转让 支付货款的结算方式较上年增加所致 （3）期末公司已背书或贴现且在資产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 153,916,149.11 商业承兑票据 1,900,000.00 合计 155,816,149.11 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面价值 账面价值 金额 比例 金额 计提比 金额 比例 金额 計提 93 四川美丰化工股份有限公司 2016 年年度报告全文 例 比例 单项金额重大并 单独计提坏账准 100.00% 5,147,139.38 56,546,976.45 218,670,021.09 218,670,021.09 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 期末余额 应收账款（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 该客户现金流紧张、与本 公司签订的还款协議及 四川绵竹川渝锌业有限责任公司 2,981,050.00 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 夲期计提坏账准备金额 5,147,139.38 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元 94 四川美丰化工股份有限公司 2016 年年度报告全文 （3）按欠款方归集的期末余额前伍名的应收账款情况 单位： 元 占应收账款年末余 单位名称 年末余额 账龄 坏账准备年末余额 额合计数的比例% 应收账款年末余额较年初余额减尐156,975,905.26元、降幅71.79%，主要原因是：1）本年收回年初应 收国际贸易款项；2）本公司严控赊销授信范围和规模强化货款回笼措施。 4、预付款项 （1）預付款项按账龄列示 单位： 元 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 109,811,802.45 96.96% 223,621,545.89 97.44% 账龄超过1年且金额重要的预付款项主要为预付西安陕鼓动力股份有限公司300万元的成套设备备件 款因设备尚未到货尚未结转。 95 四川美丰化工股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）按预付对象归集的期末餘额前五名的预付款情况 单位： 元 单位名称 年末余额 账龄 占预付款项年末余额合计数的比例% 国投新疆罗布泊钾盐有限责任公司 50,137,760.00 1年以内 44.27 预付款项较年初余额减少11,625.20万元、下降50.65%主要是上年预付原料、贸易商品款项在本期到 货。 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 期末餘额 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面价值 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 匼计提坏账准备的 8,867,526.23 92.93% 3 年以上 1,518,518.83 1,518,518.83 100.00% 合计 8,867,526.23 2,840,612.95 确定该组合依据的说明： 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 期末余额 期初余额 待认证进项稅额 209,300.00 -- （3）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 99 四川美丰化工股份有限公司 2016 年年度报告全文 可供出售金融资产分类 可供出售權益工具 可供出售债务工具 合计 期初已计提减值余额 209,300.00 209,300.00 期末已计提减值余额 209,300.00 209,300.00 9、长期应收款 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）轉移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 *是应收合营企业四川美丰梅塞尔气体产品有限公司之关联方借款根据双方2014年簽订的协议约定： 从2014年12月5日起至2015年12月5日止，本公司向其分批提供借款共计1,750.00万元所借款项只用于合 营企业10万吨/年二氧化碳尾气项目建设及其经营，借款条件为信用借款；四川美丰梅塞尔气体产品有限公 司从2017年开始偿还本公司借款于2018年11月4日前还清本息。截止2016年末本公司实際已向其提供 借款本金1,600.00万元（其中2016年提供借款500.00万元），应收利息1,089,064.86元 10、长期股权投资 单位： 元 本期增减变动 减值 其他 宣告发放 准备 78,079,685.73 其他说奣 *该公司于 2016 年 11 月完成工商清算注销登记相关手续，本公司之子公司四川美丰农资公司分别于 本年 8 月和 11 月收回原始投资本金 200.00 万元和清算分配款项 692,799.38 元相应减少长期股权投资 2,838,131.51 元，确认股权处置损益（损失）为 145,332.12 元 **详见附注八、4 处置子公司之相关说明。 11、投资性房地产 （1）采用成夲计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 6,890,428.00 6,890,428.00 2.本期增加金额 （1）外购 （2）存货\固定资产 \在建工程转入 101 四川美丰化工股份有限公司 2016 年年度报告全文 （3）企业合并增加 正在办理中 拆迁安置房 4#楼 K 栋 2-3-1 等 154,287.34 正在办理Φ 车用尿素厂房 1,491,879.25 正在办理中 长城实业维港 4 套房屋及车位 4,673,083.98 正在办理中 合计 385,705,154.36 其他说明： *因报告期合并范围变更相应转出减少原子公司丧失控淛权日之固定资产账面价值 663,740.47 元（其 中固定资产原值 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 工程累计投 本期转入固 本期其他减 利息资夲化 其中：本期利 本期利息 资金 项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额 入占预算比 工程进度 定资产金额 少金额 累计金额 息资本化金额 资本化率 来源 例 项目于 2016 年 10 100 万方/ 月 18 日建成并投料 金融 日天然气 679,400,000.00 （3）本期计提在建工程减值准备情况 其他说明： 本年在建工程其他减少 4,597,630.22 元，其中：1）转入无形资产（软件）678,000.00 元；2）TOP BULE 项目中原列预付的设备款项 2,847,742.78 元因供应商原因导致设备一直未到货，基于谨慎原则本公司 将该款项调列其他应收款核算；3）费用化计入损益 1,071,887.44 元。 14、工程物资 单位： 366,724,701.03 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转嘚原因 四川省第六建筑有限公司 2,312,424.75 工程款项尚未完成结算 德阳明源电力集团德为电力有限责任公司 1,856,000.03 工程款项尚未完成结算 武汉长江飞天电子科技有限公司绵阳分公司 1,189,834.19 工程款项尚未完成结算 108 四川美丰化工股份有限公司 2016 年年度报告全文 绵阳市天能燃气开发公司 1,000,000.00 天然气款项 合计 6,358,258.97 -- 其他說明： 应付账款较上年同期减少 17,301.24 万元、下降 47.18%主要是本期支付原料采购款、工程款等所致。 20、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 - 377,168,311.31 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 其他说明： 预收账款较去年增幅 31.26%主要是农资公司在本期末预收化肥产品嘚淡储货款。 21、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 51,369,264.32 242,619,442.05 237,329,171.67 56,659,534.70 一年内到期的非流动負债期末余额较期初减少 2.37 亿元下降 64.50%，主要是本期末一年内到期的 长期借款较上年同期减少 27、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初餘额 政府补助 2,054,285.71 3,197,142.90 合计 2,054,285.71 3,197,142.90 28、长期借款