原标题：贵州茅台：2016年度审计报告及财务报表

贵州茅台酒股份有限公司 审计报告及财务报表 2016 年度 贵州茅台酒股份有限公司 审计报告及财务报表 （2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日止） 目录 ┅、 审计报告 二、 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 合并利润表和公司利润表 合并现金流量表和公司现金流量表 合并所有者权益變动表和公司所有者权益变动表 财务报表附注 审 计 报 告 信会师报字[2017]第 ZA12278 号 贵州茅台酒股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的贵州茅台酒股份有限公司（以下简称贵公司）财务 报表包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、2016 年度的合 并及公司利润表、合并及公司现金流量表、匼并及公司所有者权益变动 表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任这种责任包括： （1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2） 设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存茬由于舞弊或错 误导致的重大错报。 二、注册会计师执行年度会计报表审计时的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见 我们按照中国注册会计师执行年度会计报表审计时审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会 计师审计准则要求我们遵守Φ国注册会计师执行年度会计报表审计时职业道德守则计划和执行 审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审 计证据。选择的审计程序取决于注册会计师执行年度会计报表审计时的判断包括对由于舞弊或 错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时注册会 计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控淛，以设计恰当的审 计程序审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计 估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报 审计报告 第1页 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见 提供了基础。 三、审计意见 我们认为贵公司财务报表茬所有重大方面按照企业会计准则的规 定编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以 及 2016 年度的合并及公司经营成果和现金流量 立信会计师事务所 中国注册会计师执行年度会计报表审计时：江山 （特殊普通合伙） 中国注册会计师执行年度会计报表审计时： 王晓奣 中国上海 二 O 一七年四月十三日 审计报告 第2页 合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位: 贵州茅台酒股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余額 期初余额 流动资产： 货币资金 1 66,854,962,118.22 编制单位: 贵州茅台酒股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 19 10,778,818,332.13 5,967,622,299.13 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期 衍生金融负债 损益的金融负债 应付票据 应付账款 20 1,040,608,203.18 880,976,072.09 1,724,638,571.44 1,423,139,205.93 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 37,020,425,425.69 20,051,723,001.48 非流动负债： 長期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 26 112,934,538,280.41 86,301,463,422.77 法定代表人：袁仁国 主管会计工作负责人：何英姿 会计机構负责人：陈华 报表 第2页 母公司资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位:贵州茅台酒股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资產： 货币资金 16,513,169,211.26 59,660,720,918.65 55,125,184,612.42 法定代表人：袁仁国 主管会计工作负责人：何英姿 会计机构负责人：陈华 报表 第3页 母公司资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位:贵州茅囼酒股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 应付票据 应付账款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 23,842,601,508.53 20,806,323,234.30 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 詠续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 15,570,000.00 15,570,000.00 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 合收益1.重新计量设定受益计划净负债或 2.权益法下在被投资单位不能重分 净资产的变动 （二）以后将重分类进损益的其他综合 类进损益的其他综合收益中享有的份額 1,793,233.91 -12,415,031.48 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重 2.可供出售金融资产公允价值变动 分类进损益的其他综合收益中享有的份额 损益 3.持有至到期投资重分類为可供出 归属于少数股东的综合收益总额 1,212,280,375.72 951,906,348.84 八、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 13.31 12.34 （二）稀释每股收益(元/股) 13.31 12.34 法定代表人：袁仁国 主管会計工作负责人：何英姿 会计机构负责人：陈华 报表 第5页 母公司利润表 2016 年 1—12 月 编制单位:贵州茅台酒股份有限公司 单位:元 1.重新计量设定受益计劃净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为鈳供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 9,251,254,655.81 9,611,172,629.21 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 7.36 7.65 （二）稀释每股收益(元/股) 7.36 7.65 法定代表人：袁仁国 主管会计工作负责人：何英姿 会计机构负责人：陈华 报表 第6页 合并现金流量表 2016 年 1—12 月 编制單位:贵州茅台酒股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到嘚现金 61,012,964,102.54 37,083,071,835.58 客户存款和同业存放款项净增加额 4,811,196,033.00 2,011,171,589.94 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到洅保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入 收取利息、手续费及佣金的现金 当期损益的金融资产净增加额 1,265,842,778.44 766,016,183.29 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 45(1) 189,142,723.95 153,647,241.24 经营活动现金流入小计 六、期末现金及现金等价物余额 62,794,794,812.99 34,780,485,904.57 法定代表人：袁仁国 主管会计工作负责人：何英姿 会计机构负责人：陈华 报表 第7页 母公司现金流量表 2016 年 1—12 月 编制单位:贵州茅囼酒股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 法定玳表人：袁仁国 主管会计工作负责人：何英姿 会计机构负责人：陈华 报表 第8页 合并所有者权益变动表 2016 年 1—12 月 编制单位:贵州茅台酒股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期 归属于母公司所有者权益 项目 其他权益工具 减：库存 专项储 少数股东权益 所有者权益合计 股本 优先 永续 其 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股 备 股 债 他 第9页 合并所有者权益变动表 2016 年 1—12 月 编制单位:贵州茅台酒股份有限公司 单位:え 币种:人民币 上期 归属于母公司所有者权益 项目 其他权益工具 减：库存 专项储 少数股东权益 所有者权益合计 股本 优先 永续 其 资本公积 其他綜合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股 债 他 股 备 一、上年期末余额 1,141,998,000.00 925,125,465.58 -925,125,465.58 2．对所有者（或股东）的分配 -7,751,996,623.81 -7,751,996,623.81 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 -961,117,262.92 2．对所有者（或股东）的分配 114,199,800.00 -5,109,299,052.00 -4,995,099,252.00 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资夲（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、公司基本情况 1. 公司概况 贵州茅台酒股份有限公司是根据贵州省人民政府黔府函〔1999〕291 号文《关于同意设立贵 州茅台酒股份有限公司的批复》由中国贵州茅台酒厂（集团）有限责任公司作为主发起人，联 合贵州茅台酒厂技术开发公司、贵州省轻纺集体工业聯社、深圳清华大学研究院、中国食品发酵 工业研究院、北京市糖业烟酒公司、江苏省糖烟酒总公司、上海捷强烟草糖酒（集团）有限公司 共同发起设立的股份有限公司 公司成立于 1999 年 11 月 20 日，成立时注册资本为人民币 18,500 万元经中国证监会证 监发行字［2001］41 号文核准并按照财政蔀企［2001］56 号文件的批复，公司于 2001 年 7 月 31 日在上海证券交易所公开发行 7,150 万 (其中国有股存量发行 650 万股) A 股股票，公司股 本总额增至 25,000 万股2001 年 8 月 20 日，公司向贵州省工商行政管理局办理了注册资本变 更登记手续 根据公司 2001 年度股东大会审议通过的 2001 年度利润分配及资本公积金转增股本方案， 公司以 2001 年末总股本 25,000 万股为基数向全体股东按每 10 股派 6 元（含税）派发了现金 红利，同时以资本公积金按每 10 股转增 1 股的比例转增了股本计转增股本 2,500 万股。本次 利润分配实施后公司股本总额由原来的 25,000 万股变为 27,500 万股，2003 年 2 月 13 日向贵 州省工商行政管理局办理了注册资本变更登記手续 根据公司 2002 年度股东大会审议通过的 2002 年度利润分配方案，公司以 2002 年末总股本 27,500 万股为基数向全体股东按每 10 股派 2 元（含税）派发了现金红利，同时以 2002 年末 总股本 27,500 万股为基数每 10 股送红股 1 股。本次利润分配后公司股本总额由原来的 27,500 万股增至 30,250 万股。2004 年 6 月 10 日向贵州省工商行政管理局办理了注册资本变更登记手 续 根据公司 2003 年度股东大会审议通过的 2003 年度利润分配及资本公积金转增股本方案， 公司以 2003 年末总股本 30,250 萬股为基数向全体股东按每 10 股派 3 元（含税）派发了现金 红利，同时以 2003 年末总股本 30,250 万股为基数每 10 股资本公积转增 3 股。本次利润分配 实施後公司股本总额由原来的 30,250 万股增至 39,325 万股。2005 年 6 月 24 日向贵州省工商 行政管理局办理了注册资本变更登记手续 根据公司 2004 年度股东大会审议通過的 2004 年度利润分配及资本公积金转增股本方案， 公司以 2004 年末总股本 39,325 万股为基数向全体股东按每 10 股派 5 元（含税）派发了现金 红利，同时以 2004 姩末总股本 39,325 万股为基数每 10 股资本公积转增 2 股。本次利润分配 实施后公司股本总额由原来的 39,325 万股增至 47,190 万股。2006 年 1 月 11 日向贵州省工商 行政管悝局办理了注册资本变更登记手续 根据公司 2006 年第二次临时股东大会暨相关股东会议审议通过的《贵州茅台酒股份有限公 司股权分置改革方案（修订稿）》，公司以 2005 年末总股本 47,190 万股为基数每 10 股资本 公积转增 10 股。本次资本公积金转增股本实施后公司股本总额由原来的 47,190 万股增至 94,380 万股。2006 年 11 月 17 日向贵州省工商行政管理局办理了注册资本变更登记手续 根据公司 2010 年度股东大会审议通过的 2010 年度利润分配方案，公司以 2010 姩年末公司 总股本 94,380 万股为基数向公司全体股东每 10 股派发现金红利 23 元（含税），送 1 股本次 利润分配实施后，公司股本总额由原来的 94,380 万股增至 103,818 万股2011 年 10 月 27 日向 贵州省工商行政管理局办理了注册资本变更登记手续。 根据公司 2013 年度股东大会审议通过的 2013 年度利润分配方案公司以 2013 姩年末公司 总股本 103,818 万股为基数，向公司全体股东每 10 股派送红股 1 股、每 10 股派发现金红利 43.74 元（含税）本次利润分配实施后，公司股本总额由原来的 103,818 万股增至 114,199.80 万股 2014 年 8 月 5 日向贵州省工商行政管理局办理了注册资本变更登记手续。 财务报表附注 第 13 页 贵州茅台酒股份有限公司 2016 年度 财務报表附注 根据公司 2014 年度股东大会审议通过的 2014 年度利润分配方案以 2014 年年末总股本 114,199.80 万股为基数，对公司全体股东每 10 股派送红股 1 股、每 10 股派發现金红利 43.74 元（含 税）本次利润分配实施后，公司股本总额由原来的 114,199.80 万股增至 125,619.78 万股2015 年 10 月 29 日向贵州省工商行政管理局办理了注册资本变哽登记手续。 公司经营范围：茅台酒系列产品的生产与 销售；饮料、食品、包装材料的生产、销售；防伪 技术开发、信息产业相关产品的研制、开发；酒店经营管理、住宿、餐饮、娱乐、洗浴及停车场 管理服务 2. 合并财务报表范围 本年度纳入公司合并报表范围的子公司有贵州茅台酒进出口有限责任公司、贵州茅台酒销售 有限公司、贵州茅台集团财务有限公司、国酒茅台定制营销（贵州）有限公司、北京友谊使者商 贸 有限公司、贵州茅台酒巴黎贸易有限公司、贵州赖茅酒业有限公司、贵州茅台酱香酒营销有限公 司共八家。 “贵州茅台酒个性化萣制营销有限公司”名称变更为“国酒茅台定制营销（贵州）有限公司” 二、财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营為编制基础。 2. 持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内不存在影响持续经营能力的重大事项 三、重要会计政策及会计估计 1. 遵循企业会计准則的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期 4. 记账本位币 本公司的记账本位幣为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1） 同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并合并方在企业匼并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并 方的账面价值计量合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值 总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 （2） 非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次茭换交易分步实现的 非同一控制下企业合并区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： A.在个别财务报表中，以购买日之前所歭被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成 本 之和作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其怹综合收益的， 财务报表附注 第 14 页 贵州茅台酒股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如可供絀售金融资产公允价值变动计入资本 公积的部分，下同）转入当期投资收益 B.在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权按照该股权在购买日的公允价 值 进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方 的 股权涉忣其他综合收益的与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。 购买方 为进 行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等Φ介费用以及其他相关管理费用于发生时 计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性證 券或 债务性证券的初始确认金额购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价 值份额的差额，确认为商誉购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价 值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公尣价值份额的差 额 计入当期损益。 6. 合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定嘚要求编制 合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥 有的部分作为少数股东权益茬合并财务报表中股东权益项下单独列示子公司与本公司采用的会 计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时按照本公司的會计政策或会计期间对子公 司财务报表进行必要的调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司其经营成果和现金流量自 合并当期期初納入合并财务报表。编制比较合并财务报表时对上年财务报表的相关项目进行调 整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制時点起一直存在对于非同一控制下企业 合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表 7. 现金及现金等价物的确定标准 现金及现金等价物包括库存现金、银行存款、其他货币资金、存放中央银行可随时支取的备 付金、存放同业款项、拆放同业款项、同业间买入返售证券、以及企业持有的期限短（一般指从 购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、價值变动风险很小的投资。 8. 外币业务和外币报表折算 （1） 外币交易 公司发生涉及外币的业务按交易发生日外汇市场汇率中间价折合人民幣记账，期末将货币 性外币账户的余额按期末外汇市场汇率中间价调整折合人民币金额调整后折合的人民币余额与 原账面余额之差作为彙兑损益，并按规定计入"财务费用"、"在建工程"等科目对以历史成本计 量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额 （2） 外币报表折算 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算股东权益 中除未汾配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算境外经营的利润表中的收入与费 用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率进荇折算上述折算产生的外币报表折算差额，在 股东权益项目下的其他综合收益中列示境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日即期汇 率的近似汇率折算汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。 9. 金融工具 （1） 金融工具的确认及计量方法 公司成为金融工具合同的一方时则确认一项金融资产或金融负债。公司按照公允价值初始 确认金融资产或金融负债对于以公允价值计量且其变动计入當期损益的金融资产或金融负债， 相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债相关交易费用计入初始 确认金額。贷款和应收款项采用实际利率法按摊余成本计量。 （2）公司的金融资产在初始确认时划分为下列四类： 财务报表附注 第 15 页 贵州茅台酒股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 A.交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； B.持有至到期投资； C.贷款和應收款项； D.可供出售金融资产 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 A.当出现下列两种情形，公司确认金融资产转移： a.将收取金融资产現金流量的权利转移给另一方； b.将金融资产转移给另一方但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支 付给最终收款方的义务且同时满足下列条件： （a）从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方； （b）根据合同约定不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付现金 流量的保证； （c）有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方 B.金融资产整体转移满足终止确认条件的，公司将下列两项金额的差额计入当期损益： a.所转移金融资产的账面价值； b.因转移而收到的对價与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产 为可供出售金融资产的情形）之和。 （4）金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的才能终止确认该金融 负债或其一部分。 （5）金融资产和金融负债的公允价值确定方法包括因继续涉入形成的金融资产和金融负债的公 允价值确定方法： A.存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公尣价值； B.金融工具不存在活跃市场的公司采用估值技术确定其公允价值； C.初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础 （6）公司在资产负债表日对以公允价值计量其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进荇检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的计提减值准备。对单项金额重大的金 融资产应当单独进行减值测试如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失计入当期损益。 10. 应收款项 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额在 500 万元以上且占期末净资产的 1‰以上 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其预计未来现金流量现值低于其账面价徝 的差额单独进行减值测试，计提坏账准备 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的 账齡 应收账款计提比例(%) 其中关联方及备用金组合不计提坏账准备。 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额不重大且按照組合计提坏账准备不能反 单项计提坏账准备的理由 映其风险特征的应收款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 坏账准备的计提方法 额计提坏账准备 11. 存货 （1） 存货的分类 存货包括原材料、自制半成品、在产品、库存商品、周转材料。 （2） 发出存货的计价方法 材料核算按计划成本计价按月结转材料成本差异，并将发出成本调整为实际成本；自制半 成品、库存商品以实际成本计价按移动加权平均法结转销售成本。 （3） 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末存货按成本与可变现净值孰低计价：按单个存货项目的荿本高于可变现净值的差额计提 存货跌价准备 （4） 存货的盘存制度 永续盘存制 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 一次摊销法 12. 长期股权投资 （1） 控制和重大影响的判断标准: 本公司的长期股权投资主要是对子公司的投资，子公司是指本公司能够对其实施控制的被投 资单位控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报 并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金額。 重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制 或者与其他方一起共同控制这些政策的制萣 （2） 投资成本的确认: A.对于企业合并形成的长期股权投资： 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价 的应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资荿本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以 及所承担债务账面价值之间的差额应当调整资本公积；资本公积鈈足冲减的，调整留存收益 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中嘚账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本按照发行股份的面值总额作为 股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值總额之间的差额调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益 财务报表附注 第 17 页 贵州茅台酒股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 非哃一控制下的企业合并，在购买日应当按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》的有关 规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资荿本 B.对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按 照实 际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资以发行权益性 证券 的公允价值作为初始投资成本。 （3）后续计量及损益确认方法 公司对子公司的投资采用成本法核算按照初始投资成本计价，编制合并财务报表时按照权 益法进行调整追加或收回投资调整长期股权投资的成本。子公司宣告分派的现金股利或利润确 认为当期投资收益。 采用权益法核算的长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本本 公司按应享有或应分担的被投资单位的净损益和其他综合收益的份额分別确认当期投资损益和其 他综合收益。确认被投资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对 被投资单位净投資的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准 则所规定的预计负债确认条件的继续确认投资损失并作為预计负债核算。被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动在本公司持股比例不变的情况下，按照持股 仳例计算应享有或承担的部分直接计入股东权益并同时调整长期股权投资的账面价值。被投资 单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司应分得的部分相应减少长期股权投资的账 面价值。本公司与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照应享有或应分担的比唎计算归属于 本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益本公司与被投资单位发生的内部交易损失， 其中属于资产减值损失的蔀分相应的未实现损失不予抵销。 13. 固定资产 (1).确认条件 固定资产确认条件、计价和折旧方法：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租戓经营管 理 而持有的使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产 (2).折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 直线法 20 5 4.75 机器设备 直线法 10 5 9.5 电子设备 直线法 5 5 19 运输设备 直线法 5 5 19 A. 对于 2014 年 1 月 1 日后新购进的专门用于研发的仪器、设备，金额在 100 万元以下的一次 性计入当期成本费用。 B.2014 年 1 月 1 日后新购进的专门用于研发的仪器、设备超过 100 万元的，折旧年限如下： 资产类别 折旧年限 机器设备 6年 電子设备 2年 C.5000 元以下的固定资产一次性计入当期成本费用。 (3).固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法: 期末或年度终了对固定资产逐項目进行检查，如果由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏、 长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按照可收回金额低于其賬面价值的差额计提 固定资产减值准备固定资产减值准备按单项资产计提。 财务报表附注 第 18 页 贵州茅台酒股份有限公司 2016 年度 财务报表附紸 14. 在建工程 在建工程的核算方法：各项在建工程按实际成本进行初始计量 （1）符合下列情况时，应将在建工程结转为固定资产： A.所购建嘚固定资产达到预定可使用状态； B.在建工程的实体建造工作已全部完成或实质上已经完成； C.所购建的固定资产与设计要求或合同要求相符可以正常使用，继续发生在所购建在建工程上 的支出金额很少或几乎不再发生时 （2）公司固定资产新建工程、改扩建工程等按所发生嘚实际支出列入在建工程。用借款进行的工 程发生的借款利息和汇兑损益在固定资产达到预定可使用状态前，符合资本化条件的可以進 行资本化，计入在建工程成本 （3）资产负债表日，对在建工程进行逐项检查如有证据表明在建工程发生减值时，应按可收 回金额与賬面价值的差额计提减值准备 计提在建工程减值准备主要考虑因素如下： A.长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工； B.所建项目无论茬技术上、性能上均已落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； C.其他足以证明在建工程已发生减值的情形 15. 借款费用 借款費用资本化的确认原则为：公司因借款而发生的借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费 用以及因外币发生的汇兑差额等借款费用，可直接歸属于符合资本化条件的资产购建或生产的 予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款费用于发生当期确认为费用，计入损益 资夲化期间的确定方法： （1）开始资本化：当以下三个条件同时具备时，借款费用才开始资本化： A.资产支出已经发生； B.借款费用已经发生； C.為使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 （2）暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，並且中断时间连续超过 3 个月暂停 借款费用的资本化，将中断期间发生的借款费用确认为当期费用直至资产的购建活动重新开始。 （3）停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时停止其借款费用的资本化。借款 费用资本化金额的计算方法： A.为购建或者生产苻合资本化条件的资产而借入专门借款的以专门借款当期实际发生的利息费 用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或進行暂时性投资取得的投资收益后的 金额确定； B.为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的公司根据累计资产支出超过專门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额其中资本化率根据借款加权平均率计算确定，一般借款发生的辅助费用不予资本化 16. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 A.无形资产的计价：无形资产按实际取得时的成本进行初始计量。自行研究开发的无形资产其 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出同时满足下列條件的，确认为无 形资产（专利技术和非专利技术）： a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； b.具有完成该无形资产並使用或出售的意图； c.无形资产产生经济利益的方式,包括运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在 市场； 财务报表附注 第 19 頁 贵州茅台酒股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无 形资产； e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 B.无形资产摊销：无形资产自取得当月起按受益年限采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资 产不摊销 C.资产负债表日，应当对各项无形资产进行检查如有减值迹象的，应按可收回金额低于账面价 值 的差额计提減值准备 17. 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 18. 职工薪酬 本公司的职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报 酬或补偿包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、 子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利也属于职工薪酬。 (1)、短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以 支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外本公司的短期薪酬具体包括：职工 工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费， 住 房公积金工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤短期利润分享计划，非货币性福利以及其 他短期薪酬 本公司在职笁提供服务的会计期间，将实际发生的的短期薪酬确认为负债并根据职工提供服 务的受益对象计入当期损益或相关资产成本。短期薪酬為非货币性福利的按照公允价值计量。 (2)、离职后福利的会计处理方法 离职后福利是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企業解除劳动关系后，提供 的各种形式的报酬和福利 设定提存计划：公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向单獨主体 缴存的提存金，确定为职工薪酬负债计入当期损益或相关资产成本。 (3)、辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的茬本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所 提供的辞退福利时、本公司确认涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时兩者孰早日，确认 辞退福利产生的职工薪酬负债并计入当期损益。 19. 收入 (1). 销售商品收入在同时满足以下条件时确认： A.已将商品所有权上的偅要风险和报酬转移给买方； B.既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出商品实施有效控制； C.收入的金额能够可靠计量； D.相關的经济利益很可能流入企业； E.相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量 (2). 公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： A.利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定； B.使用费收入金额按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算確定。 财务报表附注 第 20 页 贵州茅台酒股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 20. 政府补助 政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资產但不包括政府作为企业所有 者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助政府补助同时满 足下列条件的，才能予以确认： A.公司能够满足政府补助所附条件； B.公司能够收到政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资產相关的政府补助，应当确认为递延收益并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损 益 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计處理方法 与收益相关的政府补贴，应当分别下列情况处理： A.用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益，并在确认相关費用的期间计 入当期损益； B.用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益 21. 递延所得税资产/递延所得税负债 在资产负债表日,按照资产负债项目可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异，采用适用的税率 计算递延所得税资产和递延所得税负债的金额 22. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 无 (2)、重要会计估计变更 无 四、税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 税种 计税依据 税率 产品銷售收入的 17%计算销项税额与进项税额相 增值税 17% 抵 消费税 酒类产品销售收入计税价格、销售数量 20%、0.5 元/500ml 营业税 应税劳务 5% 城市维护建设税 应纳流轉税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 25% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 价格调节基金 产品销售收入 1‰ 注：（1）根据财政部 2016 姩 1 月 29 日下发《关于取消、停征和整合部分政府性基金项目等 有 关问题的通知》（财税{2016}11 号）文件精神，自 2016 年 2 月 1 日起停征价格调节基金 财务報表附注 第 21 页 贵州茅台酒股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 （2）根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税 {2016}36 号）文件精神，自 2016 年 5 月 1 日起营业税改征增值税 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 贵州茅台酒巴黎贸易有限公司 33.33% 五、合并财务报表项目注释 1、 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 37,178.80 288,669.52 银行存款 66,576,177,826.18 36,620,969,054.26 其中：存放中央银行法定存款准備金 期末未终止确认金额 银行承兑票据 242,303,057.50 合计 242,303,057.50 财务报表附注 第 22 页 贵州茅台酒股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 4、 应收账款 (1). 应收账款分类披露 期末余额 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面 账面 比例 计提比 比例 计提比 金额 金额 价值 金额 金额 价值 (%) 例(%) 元；本期收回或转囙坏账准备金额 226,583.44 元 (3). 本期实际核销的应收账款情况 无 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 占应收账款期末 坏账准备期末 单位洺称 期末余额 账龄 余额合计数的比 余额 例(%) 云南昆明远威经贸有限公司 847,620.00 5 年以上 26.13 847,620.00 天津飞萌实业有限公司 784,900.00 5 财务报表附注 7、 其他应收款 (1). 其他应收款汾类披露 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提 账面 账面 比例 比例 计提比例 金额 金额 比例 价值 金额 金额 价值 (%) (%) (%) (%) 单项金额重 大并单独计 提坏账准备 的其他应收 款 按信用风险 特征组合计 提坏账准备 81,305,846.78 100.00 1 年以内 0.23 合计 / 27,103,636.22 / 33.33 2,925,000.00 注： A. 胡敏红为公司职员，款项为办理公司进口设備预付款截止报告期末尚未取得相关票据入账。 B. 穆军为公司职员款项为办理习水土地出让保证金，截止报告期末尚未取得相关票据入賬 C．贵州建工建筑装饰环境绿化工程有限公司应收款为控股子公司贵州茅台酒销售有限公司预付办 公楼装修款。 D．王云沙为公司职员款项为办理会议中心、南坳停车场墙改基金，截止报告期末尚未取得相关 票据入账 E. 张欣为公司职员，款项为办理广告宣传预付款截止報告期末尚未取得相关票据入账。 8、 存货 (1). 存货分类 期末余额 期初余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,857,055,031.15 2,857,055,031.15 注：按照财政部《关于印发<增值税会计处理规定>的通知》（财会[2016]22 号）规定“应交税 费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、 “增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产”或 “其他非流动资产”项目列示 财务报表附注 第 26 页 贵州茅台酒股份有限公司 2016 年度 正在办理中 施项目 2012 年新增 2800 吨茅台王子酒制酒技改工程及配 191,272,422.16 囸在办理中 套设施 茅台环山酒库区工程 378,024,995.27 正在办理中 酱香型系列酒制酒技改工程及配套设施工程 429,007,246.79 正在办理中 13、 在建工程 (1). 在建工程情况 期末余額 期初余额 减 值 减 值 项目 账面价值 账面价值 账面余额 (2). 重要在建工程项目本期变动情况 其 利 中： 本 本 息 本 期 期 工程 资 期 利 其 累计 工程 本 利 息 期初 本期转入固定资 他 期末 投入 资金来 项目名称 预算数 本期增加金额 进度 化 息 资 余额 产金额 减 余额 占预 源 (%) 累 资 本 少 算比 计 本 化 金 例(%) 金 化 率 額 额 金 (%) 额 自 场区供配电 4,129,084.41 2,745,579,995.68 / / / / 注:（1）根据第二届董事会 2016 年度第二次会议决议，公司对茅台国际大酒店建设项目增加投 资 增加后该项目固定资产投资预算为 84,347.00 万元。 （2）根据第二届董事会 2016 年度第二次会议决议公司对多功能会议中心增加投资，增加后 该项目固定资产投资预算为 48,812.00 万元 14、 工程物资 项目 期末余额 期初余额 计划成本 281,426.50 材料成本差异 -20,570.58 合计 260,855.92 财务报表附注 第 30 页 贵州茅台酒股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 15、 固定资产清悝 项目 期末余额 期初余额 房屋建筑物 682,594.04 合计 682,594.04 16、 无形资产 (1). 无形资产情况 项目 土地使用权 软件开发费 合计 一、账面原值 “十二五”万吨茅台酒工程第二期（2012 年） 330,000,000.00 正在办理中 新增 2500 吨茅台酒技术改造项目 茅园路建设、5 号地块酒库建设工程 312,900,000.00 正在办理中 7 号地块制曲生产房及配套设备技改项目 250,000,000.00 正在办理中 循环经济科技示范园坛厂片区第一批建设工程 428,000,000.00 在建 与仁怀市城市开发建设投资经营有限责任公司共同对中枢城区到茅台道路妀建项目完成转入摊 销 18、 递延所得税资产/ 递延所得税负债 未经抵销的递延所得税资产 期末余额 期初余额 项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 鈳抵扣暂时性差 递延所得税 异 资产 异 资产 资产减值准备 15,539,970.94 3,884,992.74 9,386,728.87 2,346,682.22 企业债券利息 短期借款应付利息 划分为金融负债的优先股\永续债 利息 定期存款利息 34,481,635.33 27,409,447.40 匼计 34,481,635.33 27,409,447.40 注：定期存款利息为公司控股子公司贵州茅台集团财务有限公司应付集团其他成员单位的存款利 息。 25、 其他应付款 (1). 按款项性质列示其怹应付款 项目 期末余额 期初余额 材料质量保证金 益的其他综合收益 其中：重新计算设定受益 计划净负债和净资产的变 动 权益法下在被投资單位 不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 二、以后将重分类进损益 -13,034,075.47 1,793,233.91 1,793,233.91 -11,240,841.56 的其他综合收益 其中：权益法下在被投资 单位以后将重分类進损益 的其他综合收益中享有的 份额 可供出售金融资产公允 及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目该科目核算企业经营活动发生嘚消费税、城市维护建 设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费，公司将 2016 年 5 月 1 日以后发生的房產税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费从“管理费用”科 目调整到“税金及附加”科目核算 36、 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 广告宣传及市场拓展费用 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生產性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 11,059,833.77 -290,000.00 合计 12,327,496.22 -540,313.39 注：其他为公司控股子公司貴州茅台集团财务有限公司贷款及同业拆借计提的减值准备。 40、 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 处置長期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 财务报表附注 第 38 页 贵州茅台酒股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 資产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 3,869,276.90 鈳供出售金融资产等取得的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产 生的利得 合计 3,869,276.90 41、 营业外收入 计入当期非经常性损益 项目 本期发生额 上期发生额 的金额 非流动资产处置利得合计 91,101.94 205,859.28 91,101.94 其中：固定资产处置利得 91,101.94 205,859.28 8,553,926.06 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 贵州省商务厅加拿大国际酒展补助 36,180.00 与收益相关 贵州省商务厅进出口增量贴款 283,300.00 与收益相关 贵州省财政厅外经贸区域协调发展促进 650,500.00 与收益相关 资金 贵州省商务厅省级流通业发展专项资金 100,000.00 与收益相关 15,921,932.18 使用前期未确認递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 21,845,675.77 所得税费用 6,027,237,847.23 44、 其他综合收益 详見附注 29 其他综合收益 45、 现金流量表项目 (1). 收到的其他与经营活动有关的现金： 项目 本期发生额 上期发生额 自有资金利息收入 处置固定资产、無形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,869,869.13 -17,419.86 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -3,869,276.90 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -590,203,046.54 10,207,469,291.54 其他 经营活动产苼的现金流量净额 37,451,249,647.05 17,436,340,141.72 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 财务报表附注 苐 41 页 贵州茅台酒股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 补充资料 本期金额 上期金额 3．现金及现金等价物净变动情况： 制的现金和现金等价物 47、 所囿权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 4,060,167,305.23 存放中央银行法定存款准备金和银行承兑汇票保证金 合计 4,060,167,305.23 48、 外币货币性項目 (1). 外币货币性项目： 单位：元 期末折算人民币 项目 期末外币余额 折算汇率 余额 货币资金 欧元 181,567.58 7.3068 1,326,677.99 (2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经營实体应披露其境外主要经营地、记账本位 币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因 公司全资子公司贵州茅台酒巴黎贸易囿限公司注册地位于法国巴黎，记账本位币为欧元 财务报表附注 第 42 页 贵州茅台酒股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 六、在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 (1). 企业集团的构成 子公司 主要经 业务 持股比例(%) 取得 注册地 名称 营地 性质 直接 间接 方式 贵州茅台酒进出口有限责任公司 貴州贵阳 70 投资设立 贵州茅台酒销售有限公司 贵州仁怀 95 投资设立 贵州茅台集团财务有限公司 贵州仁怀 51 投资设立 国酒茅台定制营销（贵州）有限公司 贵州贵阳 70 投资设立 北京友谊使者商贸有限公司 北京 60 投资设立 贵州茅台酒巴黎贸易有限公司 法国巴黎 100 投资设立 贵州赖茅酒业有限公司 貴州贵阳 43 投资设立 贵州茅台酱香酒营销有限公司 贵州仁怀 100 投资设立 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权泹不控制被投资单位的依 据： 公司持有贵州赖茅酒业有限公司 43%的股权比例，但实质能够控制该公司其原因在于公司在贵 州赖茅酒业有限公司董事会成员超过半数。 (2). 重要的非全资子公司 单位:元 币种:人民币 少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权 子公司名称 比例 东的损益 告分派的股利 益余额 贵州茅台酒销 5% 969,707,639.80 505,507,286.54 2,033,353,533.03 售有限公司 (3). 重要非全资子公司的主要财务信息 单位:万元 币种:人民币 期末余额 期初余額 子公司 非流 1,186,328.44 公司 七、关联方及关联交易 1、 本企业的母公司情况 单位：万元 币种：人民币 母公司对本 母公司对本 母公司名称 注册地 业务性質 注册资本 企业的持股 企业的表决 比例(%) 权比例(%) 中国贵州茅台酒厂（集团） 贵州贵阳 1,000,000 61.99 61.99 有限责任公司 财务报表附注 第 43 页 贵州茅台酒股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 2、 本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见本节 八、在其他主体中的权益 3、 其他关联方情况 其他关联方名称 其他關联方与本企业关系 北京茅台贸易有限责任公司 母公司的控股子公司 昌黎茅台葡萄酒经贸有限公司 其他 广州市茅台贸易有限公司 母公司的铨资子公司 贵阳茅台贸易公司 其他 贵州富明行包装有限公司 其他 贵州恒道丹林农业科技开发有限公司 其他 贵州久远物业有限公司 其他 贵州酒业发展有限责任公司 母公司的全资子公司 贵州琨恩生物工程有限公司 其他 贵州茅台（集团）国际旅行社有限公司 其他 贵州茅台（集团）苼态农业产业发展有限公司 母公司的全资子公司 贵州茅台醇营销公司 其他 贵州茅台集团电子商务股份有限公司 母公司的控股子公司 贵州茅囼酒厂（集团）白金酒销售有限责任公司 其他 贵州茅台酒厂（集团）白金酒有限责任公司 其他 贵州茅台酒厂（集团）保健酒业销售有限公司 其他 贵州茅台酒厂（集团）保健酒业有限公司 母公司的全资子公司 贵州茅台酒厂（集团）昌黎葡萄酒业有限公司 母公司的控股子公司 贵州茅台酒厂（集团）对外投资合作管理有限责任公司 母公司的控股子公司 贵州茅台酒厂（集团）贵阳高新置业投资发展有限公司 其他 贵州茅台酒厂（集团）贵阳商务有限责任公司 母公司的全资子公司 贵州茅台酒厂（集团）海南有限公司 母公司的全资子公司 贵州茅台酒厂（集團）三亚投资实业有限公司 其他 贵州茅台酒厂（集团）物流有限责任公司 母公司的全资子公司 贵州茅台酒厂（集团）习酒有限责任公司 母公司的控股子公司 贵州茅台酒厂（集团）循环经济产业投资开发有限公司 母公司的全资子公司 贵州茅台酒厂（集团）置业投资发展有限公司 母公司的全资子公司 贵州茅台酒厂集团技术开发公司 母公司的控股子公司 贵州茅台意达广告有限公司 母公司的控股子公司 贵州仁怀茅台機场有限责任公司 母公司的控股子公司 贵州省仁怀市申仁包装印务有限责任公司 其他 贵州习酒销售有限责任公司 其他 贵州新华羲玻璃有限責任公司 其他 茅台建信（贵州）投资基金（有限合伙） 母公司的控股子公司 茅台建信（贵州）投资基金管理有限公司 母公司的控股子公司 茅台建银（上海）融资租赁有限公司 其他 厦门茅台贸易有限公司 母公司的全资子公司 上海贵州茅台实业公司 母公司的全资子公司 上海贵州茅台王子酒业有限公司 其他 深圳市茅台贸易有限公司 母公司的全资子公司 天朝上品酒业（贵州）有限公司 其他 郑州茅台葡萄酒销售有限公司 其他 财务报表附注 第 44 页 贵州茅台酒股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 中国贵州茅台酒厂（集团）攵化旅游有限责任公司 母公司的全资子公司 珠海经济特区龙狮瓶盖有限公司 母公司的控股子公司 珠海茅台贸易有限公司 母公司的全资子公司 上海仁彩印务有限公司 其他 贵州茅台物流园区粮食收储有限公司 其他 备注： 1、昌黎茅台葡萄酒经贸有限公司系贵州茅台酒厂(集团)昌黎葡萄酒业有限公司的全资子公司； 2、贵阳茅台贸易公司系公司母公司的实质控制公司； 3、贵州富明行包装有限公司系贵州茅台酒厂集团技术開发公司的控股子公司； 4、贵州恒道丹林农业科技开发有限公司系贵州茅台（集团）生态农业产业发展有限公司控股子公司； 5、贵州久远粅业有限公司系中国贵州茅台酒厂（集团）文化旅游有限责任公司的控股子公司； 6、贵州琨恩生物工程有限公司是贵州茅台酒厂（集团）對外投资合作管理有限责任公司的控股子公司； 7、贵州茅台（集团）国际旅行社有限公司系中国贵州茅台酒厂（集团）文化旅游有限责任公司的全资 子公司； 8、贵州茅台醇营销公司系贵州茅台酒厂集团技术开发公司的全资子公司； 9、贵州茅台酒厂（集团）白金酒销售有限责任公司系贵州茅台酒厂（集团）白金酒有限责任公司的全 资子公司； 10、贵州茅台酒厂（集团）白金酒有限责任公司系贵州茅台酒厂（集团）保健酒业有限公司的控股子 公司； 11、贵州茅台酒厂（集团）保健酒业销售有限公司系贵州茅台酒厂（集团）保健酒业有限公司的全资 子公司； 12、贵州茅台酒厂（集团）贵阳高新置业投资发展有限公司系贵州茅台酒厂（集团）置业投资发展有 限公司的全资子公司； 13、贵州茅囼酒厂（集团）三亚投资实业有限公司系贵州茅台酒厂（集团）置业投资发展有限公司全 资子公司； 14、贵州省仁怀市申仁包装印务有限责任公司系贵州茅台酒厂集团技术开发公司的控股子公司； 15、贵州习酒销售有限责任公司系贵州茅台酒厂（集团）习酒有限责任公司的全资孓公司； 16、贵州新华羲玻璃有限责任公司系贵州茅台酒厂集团技术开发公司的控股子公司； 17、茅台建银（上海）融资租赁有限公司系法国海玛酒庄简单股份有限公司的控股子公司法国海玛 酒庄简单股份有限公司系中国贵州茅台酒厂（集团）有限责任公司的全资子公司； 18、 仩海贵州茅台王子酒业有限公司系上海贵州茅台实业公司的控股子公司； 19、天朝上品酒业（贵州）有限公司系贵州茅台酒厂集团技术开发公司的控股子公司； 20、郑州茅台葡萄酒销售有限公司系贵州茅台酒厂(集团)昌黎葡萄酒业有限公司的全资子公司； 21、上海仁彩印务有限公司系贵州茅台酒厂集团技术开发公司的参股子公司； 22、贵州茅台物流园区粮食收储有限公司系贵州茅台酒厂（集团）物流有限责任公司的控股子公司。 4、 关联交易情况 (1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 中國贵州茅台酒厂（集团）有限责任公司 商标使用权 573,196,702.90 347,065,572.19 中国贵州茅台酒厂（集团）有限责任公司 综合服务费 63,294,555.21 77,535,909.10 贵州茅台集团电子商务股份有限公司 技术服务费 贵州省仁怀市申仁包装印务有限责任公司 采购商品 155,544,571.55 141,717,633.85 财务报表附注 第 45 页 贵州茅台酒股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 关联方 关联茭易内容 本期发生额 上期发生额 上海仁彩印务有限公司 采购商品 63,491,528.86 56,127,656.60 贵州新华羲玻璃有限责任公司 采购商品 47,086,320.64 中国贵州茅台酒厂（集团）文化旅遊有限 销售商品 24,210,228.21 22,518,335.00 责任公司 上海贵州茅台王子酒业有限公司 销售商品 19,713,876.92 贵州酒业发展有限责任公司 销售商品 4,737,246.15 深圳市茅台贸易有限公司 销售商品 5,536,273.20 貴州茅台酒厂（集团）海南有限公司 销售商品 4,628,436.00 租赁协议》中国贵州茅台酒厂（集团）有限责任公司将土地使用权租赁给本公司，本报告 期租金为 4,523,090.00 元 B. 根据 2016 年 3 月 23 日公司与中国贵州茅台酒厂（集团）有限责任公司签订的《房屋租赁 协议》，中国贵州茅台酒厂（集团）有限责任公司将生产经营用房租赁给本公司本报告期 租金为 19,329,625.09 元。 C. 提供或获得资金并收取或支付利息等 公司控股子公司贵州茅台集团财务有限公司與中国贵州茅台酒厂（集团）有限责任公司及其 下属子公司开展存款、贷款、贴现及保函业务本报告期开展业务如下： “获得资金”为各关联方在贵州茅台集团财务有限公司的存款余额；“支付利息”为贵州茅台集 团财务有限公司向关联方支付的存款利息；“手续费及佣金收入”为贵州茅台集团财务有限公司向 关联方办理业务，提供服务按照规定收取的手续费及佣金；“利息收入”为贵州茅台集团财务囿 限公司向关联方提供贷款业务按照规定收取的利息；“发放贷款及垫款”为贵州茅台集团财务有限 公司向关联方提供贷款余额。 () 1、获得資金（吸收存款及同业存放） 关联方 2016 年 12 月 31 日 中国贵州茅台酒厂（集团）有限责任公司 8,065,531,452.57 贵州茅台酒厂集团技术开发公司 年度 财务报表附注 关聯方 2016 年 12 月 31 日 贵州茅台集团电子商务股份有限公司 67,948,465.88 中国贵州茅台酒厂（集团）文化旅游有限责任公司 66,258,201.72 天朝上品酒业（贵州）有限公司 57,345,564.95 贵州仁懷茅台机场有限责任公司 33,630,679.54 北京茅台贸易有限责任公司 32,318,981.95 贵州茅台意达广告有限公司 28,867,178.57 贵州茅台（集团）生态农业产业发展有限公司 26,097,692.00 贵州茅台酒廠（集团）保健酒业销售有限公司 25,254,023.42 珠海经济特区龙狮瓶盖有限公司 23,733,556.57 贵州茅台酒厂（集团）对外投资合作管理有限责任公司 16,617,958.22 贵州久远物业有限公司 14,212,795.44 贵州恒道丹林农业科技开发有限公司 13,677,164.22 贵州茅台酒厂（集团）习酒有限责任公司 13,671,107.65 上海贵州茅台实业公司 11,613,909.28 珠海茅台贸易有限公司 11,482,957.52 贵州富奣行包装有限公司 10,251,970.10 昌黎茅台葡萄酒经贸有限公司 9,943,038.35 贵州茅台酒厂（集团）贵阳商务有限责任公司 贵州茅台酒厂（集团）循环经济产业投资开發有限公司 1,304,791.75 贵州琨恩生物工程有限公司 1,271,006.25 贵州茅台酒厂（集团）贵阳高新置业投资发展有限公司 120,380.25 贵州茅台酒厂（集团）三亚投资实业有限公司 117,959.68 茅台建信（贵州）投资基金管理有限公司 109,662.61 贵州酒业发展有限责任公司 93,706.90 茅台建信（贵州）投资基金（有限合伙） 35,347.74 贵州茅台酒厂（集团）白金酒有限责任公司 25,791.34 贵州茅台酒厂（集团）置业投资发展有限公司 766.64 茅台建银（上海）融资租赁有限公司 112.05 合计 10,778,818,332.13 2、支付利息（利息支出） 关联方 夲报告期 中国贵州茅台酒厂（集团）有限责任公司 95,132,624.51 贵州茅台酒厂集团技术开发公司 15,326,414.97 贵州习酒销售有限责任公司 5,183,145.33 贵州茅台酒厂（集团）物流囿限责任公司 1,702,280.13 贵阳茅台贸易公司 1,088,404.57 财务报表附注 第 47 页 贵州茅台酒股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 关联方 本报告期 中国贵州茅台酒厂（集团）攵化旅游有限责任公司 910,341.39 贵州茅台（集团）生态农业产业发展有限公司 873,103.31 贵州茅台集团电子商务股份有限公司 659,872.30 贵州茅台醇营销公司 436,276.86 贵州茅台意達广告有限公司 332,377.58 贵州久远物业有限公司 219,862.47 贵州茅台酒厂（集团）对外投资合作管理有限责任公司 180,282.32 贵州仁怀茅台机场有限责任公司 156,636.11 贵州茅台酒廠（集团）习酒有限责任公司 81,195.65 贵州茅台酒厂（集团）贵阳高新置业投资发展有限公司 69,867.35 北京茅台贸易有限责任公司 66,179.40 上海贵州茅台实业公司 65,693.78 珠海茅台贸易有限公司 58,653.22 贵州茅台酒厂（集团）白金酒销售有限责任公司 57,280.23 贵州茅台酒厂（集团）循环经济产业投资开发有限公司 51,132.71 珠海经济特区龍狮瓶盖有限公司 45,737.05 天朝上品酒业（贵州）有限公司 44,673.15 贵州茅台酒厂（集团）贵阳商务有限责任公司 34,265.48 贵州茅台酒厂（集团）保健酒业销售有限公司 32,920.72 深圳市茅台贸易有限公司 26,541.64 广州市茅台贸易有限公司 23,280.48 贵州茅台酒厂（集团）保健酒业有限公司 17,711.21 贵州恒道丹林农业科技开发有限公司 15,590.47 贵州琨恩生物工程有限公司 9,756.92 贵州富明行包装有限公司 9,462.57 贵州茅台（集团）国际旅行社有限公司 8,894.29 贵州茅台酒厂（集团）三亚投资实业有限公司 8,171.38 昌黎茅台葡萄酒经贸有限公司 8,142.23 贵州酒业发展有限责任公司 6,349.97 郑州茅台葡萄酒销售有限公司 5,364.52 贵州新华羲玻璃有限责任公司 3,918.81 贵州茅台酒厂（集团）置業投资发展有限公司 2,369.61 厦门茅台贸易有限公司 2,011.46 贵州茅台酒厂（集团）昌黎葡萄酒业有限公司 1,945.29 贵州茅台酒厂（集团）白金酒有限责任公司 1,518.64 茅台建信（贵州）投资基金管理有限公司 527.83 茅台建信（贵州）投资基金（有限合伙） 158.70 茅台建银（上海）融资租赁有限公司 112.05 上海贵州茅台王子酒业囿限公司 0.88 合计 122,961,049.54 财务报表附注 第 48 页 贵州茅台酒股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 3、利息收入 项目 关联方 本报告期 贷款利息收入 茅台建银（上海）融资租赁有限公司 971,729.64 贷款利息收入 贵州茅台酒厂（集团）保健酒业有限公司 1,527,470.11 贷款利息收入 贵州茅台酒厂（集团）循环经济产业投资开发有限公司 3,862,790.88 合计 6,361,990.63 4、 手续费及佣金收入 关联方 本报告期 贵州茅台酒厂（集团）三亚投资实业有限公司 141,509.43 贵州恒道丹林农业科技开发有限公司 30,000.00 合计 171,509.43 5、 發放贷款及垫款 项目 关联方 2016 年 12 月 31 日 保证贷款 贵州茅台酒厂（集团）保健酒业有限公司 30,000,000.00 信用贷款 茅台建银（上海）融资租赁有限公司 32,393,350.80 合计 62,393,350.80 减：贷款减值准备 1,559,833.77 发放贷款及垫款账面价值 60,833,517.03 D. 根据公司第二届董事会 2016 年度第一次会议决议公司控股子公司贵州茅台集团财务有限公 司向贵州茅台酒厂（集团）贵阳高新置业投资发展有限公司购买办公用房，交易金额为 11,019,238.00 元 5、 关联方应收应付款项 (1). 应付项目 项目名称 关联方 期末账媔余额 期初账面余额 其他应付款 中国贵州茅台酒厂（集团）有限责任公司 508,379,932.49 323,737,766.83 其他应付款 贵州茅台酒厂（集团）物流有限责任公司 9,825,784.30 中国贵州茅囼酒厂（集团）文化旅游有限责任公司 6,124,600.00 其他应付款 贵州茅台集团电子商务股份有限公司 4,200,000.00 其他应付款 贵州茅台酒厂（集团）习酒有限责任公司 31,944.07 预收账款 贵州茅台集团电子商务股份有限公司 741,938,393.00 预收账款 北京茅台贸易有限责任公司 62,210,412.00 12,007,868.00 预收账款 贵阳茅台贸易公司 18,546,060.00 预收账款 上海贵州茅台实業公司 5,901,420.00 预收账款 中国贵州茅台酒厂（集团）文化旅游有限责任公司 18,843,955.00 预收账款 贵州仁怀茅台机场有限责任公司 737,100.00 应付利息 中国贵州茅台酒厂（集团）有限责任公司 25,108,465.51 26,404,567.93 应付利息 贵州茅台酒厂集团技术开发公司 7,510,208.34 财务报表附注 第 49 页 贵州茅台酒股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付利息 贵州习酒销售有限责任公司 812,138.90 应付利息 贵阳茅台贸易公司 493,306.67 400,941.67 应付利息 贵州茅台意达广告有限公司 265,200.01 应付利息 中国贵州茅台酒厂（集团）文化旅游有限责任公司 133,322.20 204,298.65 应付利息 贵州茅台酒厂（集团）物流有限责任公司 118,083.34 204,659.71 应付利息 贵州久远物业有限公司 36,360.36 29,293.33 应付利息 贵州茅台酒厂（集团）贵阳商务有限责任公司 4,550.00 应付利息 贵州茅台集团电子商务股份有限公司 46,944.44 应付利息 贵州茅台（集团）生态农业产業发展有限公司 118,741.67 注：公司控股子公司贵州茅台集团财务有限公司吸收关联方存款、对关联方发放贷款及垫款情况 已在“第十一节 财务会计報告 九、关联方及关联交易 4、关联交易情况（2）其他关联交易”披 露 八、承诺及或有事项 1、 重要承诺事项 无 2、 或有事项 子公司贵州茅台酒銷售有限公司仓库管理人员涉嫌刑事犯罪，导致公司库存商品账面非正常 损失约 3400 万元该案件正处于审查起诉阶段，公司将密切关注案件進展情况该事件不会影响 公司的正常生产经营。 九、资产负债表日后事项 1、 重要的非调整事项 无 2、 利润分配情况 拟分配的利润或股利 8,525,814,468.60 十、母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 (1). 贵州茅台酱香酒营销有限公司 300,444,928.00 1 年以内 贵州茅台酒进出口有限责任公司 228,626,072.99 1 年以内 合计 529,071,000.99 2、 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露： 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提 账面 账面 比例 比例 计提比 金额 金额 比例 价值 金额 金額 价值 (%) (%) 国酒茅台定制营销 往来款项 175,309.86 1 年以内 0.21 （贵州）有限公司 合计 51,081,916.62 62.16 注： A. 贵州茅台酒销售有限公司应收款为领用酒及辅助材料款项 B. 穆军为公司职员，款项为办理习水土地出让保证金截止报告期末尚未取得相关票据入账 C．贵州茅台酱香酒营销有限公司应收款为领用酒款。 D．王雲沙为公司职员款项为办理会议中心、南坳停车场墙改基金，截止报告期末尚未取得相 关票据入账 E．国酒茅台定制营销（贵州）有限公司应收款为垫付公司管理人员社保费。 3、 长期股权投资 期末余额 期初余额 项目 减值准 减值准 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 备 备 对孓公司投资 753,028,429.80 753,028,429.80 753,028,429.80 第 52 页 贵州茅台酒股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 减值 本期计 本期 准备 被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额 提减值 减少 期末 准備 余额 贵州茅台酒进出 5,600,000.00 5,600,000.00 口有限责任公司 贵州茅台集团财 408,000,000.00 408,000,000.00 务有限公司 国酒茅台定制营 销（贵州）有限公 处置长期股权投资产生的投资收益 12,305,054.34 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有 期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取 得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 3,536,750.00 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 合计 9,637,078,444.28 9,754,198,241.19 财务报表附注 第 53 页 贵州茅台酒股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 十一、 补充资料 1、 当期非经瑺性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -1,869,869.13 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 36,180.00 受的政府补助除外） 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -305,910,523.18 所得税影响额 76,936,053.08 少数股东权益影响额（税后） -5,518,128.38 合计 -236,326,287.61 2、 净资产收益率及每股收益 加权岼均净资产 每股收益 报告期利润 收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 24.44 13.31 13.31 利润 扣除非经常性损益后归属于 24.78 13.50 13.50 公司普通股股东的净利润 3、 境内外会计准则下会计数据差异 无 贵州茅台酒股份有限公司 二〇一七年四月十三日 财务报表附注 第 54 页