请问老师,月末计提折旧分录、摊销之类的需要附凭证吗?附什么?

比如公司一次性支付了一个季度嘚物业管理费、租金等有好几种不同情况的费用要摊销,怎么知道摊销了多少后面还要摊销哪些呢?这些是要自己做表格记录好数据嘚吗
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邹老师| 官方答疑老师

职称:注册税务师+中级会计师

固定资产从新增的下月起计提折旧分录,无形资产从新增的当月攤销
我个人建议设置固定资产台账或无形资产台账,备查
有的需要手工录入凭证有的软件会根据固定资产、无形资产资料的设置来自動生成

邹老师| 官方答疑老师

一般租金要按月摊销。个人建议是自己做表格记录好数据然后根据自己登记的情况来摊销,以免造成忘记摊銷或者摊销金额错误

邹老师| 官方答疑老师

职称:注册稅务师+中级会计师

你好需要按不低于10年摊销
不可以购买就一次性计入费用的

追问:这个财务软件不是入无形資产吗

邹老师| 官方答疑老师

你好,财务软件是不通过无形资产核算的

追问:老师还有个问题,我是6月份做了借库存商品,34948.28应交税費进项:5591.72贷,应付账款然后在8月份红冲了这个票,这个红冲的票怎么做如果做一笔相反的分录。那么我的应交税费进项税不平啊

邹老師| 官方答疑老师

你好冲红就做购进相反分录
应交税费(进项税额)不平是因为这个原因造成的吗

追问:是的,那我这个分录是不是错了啊

邹老师| 官方答疑老师

你好你的购进货物的分录?

追问:然后红冲的跟这个数据一样的

追问:等于前面6月份是产品开错了金额没错就紅冲了。所以数据是一样的

邹老师| 官方答疑老师

你好,红冲就冲销了相当于这一笔业务没有发生

追问:但是我接着又把正确的发票做進来了,也是一样的分录应交税金不平啊

邹老师| 官方答疑老师

你好,做了购进分录应交税费当然就有借方余额,不会余额是0 了

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