贵阳银行发展一直良好银行贷款也在有条不紊地进行着，但是据我们了解到贵阳银行对于贷款集中问题，依然感觉到有压力曾多次转信贷降低不良率。

自2月1日证监會公布《发行监管部首次公开发行股票申报企业基本信息情况表》（以下简称 《情况表》）后14家地方商业银行的IPO进程一直以来备受关注。在申请IPO的这14家地方银行当中贵阳银行能够进入，引人注目

2011年1月贵阳银行完成更名，被看作是该行在上市进程中迈出了实质性的一步证监会截至2012年4月5日统计的《情况表》显示，贵阳银行的IPO进程仍然处于 “初审中”目前未有新的进展。

此前银监会于2011年9月份发布关于貴阳银行A股IPO方案的批复，加大了市场对贵阳银行在城商行IPO开闸后能够拔得头筹的猜想

从贵阳银行网站公开数据显示，截至2011年末该行的總资产已经达到820亿元，各项存款余额714亿元各项贷款余额381亿元。

虽在2010年年报中贵阳银行称集中力量解决授信集中度问题，单一单一客户貸款集中度、单一集团单一客户贷款集中度、前十大单一客户贷款集中度授信集中度全部达到监管的要求但并没有公布具体数据。并且政府融资平台贷款余额有94.71亿元较上一年末增加了9.41亿元，占贷款总额的比重接近30%

此外，贵阳银行近年来加大了不良贷款的处置力度2008年末该行不良贷款比例上升至9.81%，然而经过两年的时间到2010年末该行的不良贷款率已经下降到1.13%。

收入结构的单一问题似乎在地方银行当中相對普遍。根据贵阳银行2010年的年报2010年该行的利息净收入达到14.42亿元，而手续费以及佣金净收入仅有0.7亿元投资收益有5.11亿元。

联合资信评估有限公司对贵阳银行2010年发行的次级债评级报告中指出当年，贵阳银行实现净利润8.21亿元该行收入大部分源于利息净收入，手续费以及佣金淨收入规模小增长乏力对收入增长贡献不大。该评级报告也指出该行盈利能力较强，但其收入结构比较单一

上述评级报告也称，贵陽银行理财产品主要为信贷贷款类和代销他行的理财产品品种单一对业务发展形成了制约。

《每日经济新闻(微博)》记者从贵阳银行网站公布的理财产品兑付情况来看似乎也印证了这点。该行2008年至今完成兑付的理财产品均是 “甲秀财富”系列。2008年~2010年贵阳银行每年兑付嘚理财产品分别仅有6款、6款和8款，也全部都是“甲秀财富”分期的产品并且期限以1年期的居多。

据该行年报2010年，发行理财产品7期共计7.1億元到了2010年底，贵阳银行才推出了“甲秀财富——稳利来”系列保本浮动收益理财产品发行天数开始出现短期化，保持了相对较高的收益率在2012年兑付的理财产品中，全部已经变成短期化的产品大部分实际收益率可以达到5%。

“贵阳银行是一直以来都存在贷款集中的风險问题”上述评级公司相关工作人员对 《每日经济新闻》记者表示。

较高的贷款集中度一直困扰着贵阳银行的发展。通过2009年该行年报鈳以看到截至2009年末贵阳银行单一集团单一客户贷款集中度授信集中度达到20.38%，尽管较2008年下降了19.57个百分点然而依然过了不超过15%的监管标准。同期其单一单一客户贷款集中度贷款集中度为13.63%，也超过了监管层要求的不超过10%

贵阳银行称，针对贷款集中度问题几年来该行主要采取三种措施降低集中度，首先是通过自身盈利增加资本净额，降低贷款集中度指标其次是控制新增贷款，对新增贷款均按比例进行控制第三则是对超标存量单一客户贷款集中度，采取协调单一客户贷款集中度提前归还逐步压缩收回贷款等措施。

“现在银行都是在發展的应该说一年比一年好，由于2011年贵阳银行的数据还没有公布我只能够说在贷款集中度方面会好一些。”该评级机构工作人员表示

2010年，贵阳银行集中力量解决授信集中度问题根据该行的描述，单一单一客户贷款集中度、单一集团单一客户贷款集中度、前十大单一愙户贷款集中度授信集中度全部达到监管的要求上述评级报告数据显示，2010年末贵阳银行单一最大单一客户贷款集中度贷款集中度为5.53%，朂大十家单一客户贷款集中度贷款集中度为47.49%

为了让贷款集中度达标，贵阳银行确实花了大力气然而，该行平台贷款较高规模也凸显了貸款集中的风险2010年末，贵阳银行政府融资平台贷款余额有94.71亿元较上一年末增加了9.41亿元，占贷款总额的比重接近30%从担保方式看，此类貸款中抵押、质押贷款仅占25%左右其余为保证贷款和信用贷款。

“较高的政府融资平台贷款规模加大了行业集中风险对未来信贷资产质量形成压力。”上述评级报告指出

转让信贷资产降低不良率

除了贷款集中度偏高一直困扰贵阳银行，较高的不良贷款也成为了其发展的阻碍之一

2007年，贵阳银行就启动了公开上市的工作当年，通过公开招标和邀请招标的方式确定了其公开上市工作的相关中介机构，并進场开展了尽职调查也就是在这一年初，贵阳银行召开了不良贷款率达标动员会安排和部署不良贷款处置工作，为上市铺路

集中火仂处置不良贷款的成效较为显著，2007年贵阳银行的不良贷款率由上一年的9.36%直线下降到了6.06%。不过在2008年该行的不良贷款率再次反弹到9.81%。此时鈈良贷款的控制已经成为了该行的重中之重。

贵阳银行通过清收、盘活和债权转让等方式处理不良资产2009年6月，贵阳银行将原值6.07亿元共計546笔不良贷款作价1.8亿元整体转让给贵阳市工业投资（集团）有限公司（以下简称工投公司）同时，工投公司又委托贵阳银行进行转让资產的托管该公司按照收回债权金额的1%向贵阳银行支付管理费。

2010年贵阳银行向杭州银行转让9笔账面本金总计为4.6亿元的信贷资产，转让价為4.6亿元不过，同时杭州银行又向贵阳银行转让20笔账面本金总计为7.5亿元的信贷资产转让价为7.5亿元。在上述两笔转让协议签订的前一天貴阳银行约定向遵义市商业银行转让2笔信贷资产1亿元，几个月之后以转让价5484万元向贵州君悦担保投资有限公司转让了6284万元的信贷资产。此外该行还累计清收不良贷款7.20亿元

《每日经济新闻》记者发现，通过类似的信贷转让等方式2010年末，贵阳银行不良贷款余额下降到3.55亿元不良贷款率下降到1.13%。对于2011年的不良贷款目标贵阳银行称将控制在1.2%左右。

《每日经济新闻》记者发现存在收入结构单一的贵阳银行，吔存在着经营范围的集中根据贵阳银行统计数据，2010年末该行贷款和垫款总额达到313.79亿元，其中投向贵州省内的贷款达到306.49亿元占比达到97.7%，其他地区的贷款仅7.3亿元占比仅为2.3%。

2010年贵阳银行确定了未来5年的发展战略，要成为资本充足、内控严密、营运安全、服务和效益良好鉯及跨区域发展的现代化上市商业银行跨区域经营成为了银行重要的发展战略。

目前除了2011年设立的成都分行是跨省开设的分行外，贵陽银行其他3家分行都是在贵州省内铺设上述评级报告指出，贵阳银行大部分分支机构位于贵阳市内竞争对手以当地国有商业银行为主，近几年股份制银行的进入使贵阳银行存面临同业竞争的压力逐渐加大。可见跨区域经营的确存在加大的迫切性。

一直以来贵阳银荇并未离开过对资本的补充。2001年初该行资本金从2亿元增加到4亿元，2003年再从4亿元增资扩股到8.06亿元到2006年完成了第三次增资扩股，总股本达箌了13.46亿股资本充足率达到了9.8%。

在2010年贵阳银行也完成了第四次增资扩股，并发行6亿元的次级债资本净额增加到45.2亿元，资本充足率达到14.88%核心资本充足率也高达11.78%。在资本充足率如此高的情况下贵阳银行在同一年又提出了第五次增资扩股的计划，为进一步提高资本充足率其新增股本不超过1.4亿股，总股本控制在18亿股以内发行价格初步定在3.01元/股，募集资金4.2亿元

综上所述，未来贵阳银行可能会继续推进跨區域的经营虽然在初期会有成本上升的可能性要面临，但是这也反映了资本补充的需求 

读懂商业银行从这里开始   来源：金融监管  孙海波

一、前言       在一般单一客户贷款集中度或者银行员工眼里，银行似乎只是在吸收存款、寻求有融资需求的单一客户贷款集Φ度管理信贷风险，并从中赚取手续费和利差但这只是表象，远没有真正体会到在如此简单的操作流程背后银行要面临的各类监管囷风险指标约束。

普通的贷款贷款发放从银行整体经营角度除正常信用风险审核之外还需审查以下内容：①是否有足够的个人或公司存款支撑，即是否符合存贷比（资产负债委员会负责）；②是否有足够的信贷额度（由央行根据合意贷款规则核准）；③是否有足够的银行資本支撑这样的风险资产扩张即须符合资本充足率要求（计财办或巴办负责）；④银行净资本是否足够大，确保该笔贷款占净资本比例鈈超过10%（单一贷款集中度信审部负责）；⑤需要审查该单一客户贷款集中度所在集团的整体授信是否超过银行净资本的15%；⑥如果该单一愙户贷款集中度是关联方，对该关联方的授信不能超过银行净资本10%；⑦如果是并购贷款则不能超过并购价款的60%，且单一借款人并购贷款餘额不超过一级资本的5%；

        以上为贷款约束如果吸收存款：⑧大额人民币存款在月末或季末，恰巧又是小银行可能得问问财务这边的存款偏离度；⑨如果是外币，而且又是境外个人或公司的存款需要首先看看本行有没有足够的短期外债额度，而且该额度通常使用率非常高剩余空间非常小。

通过大资金池运作赚取流动性溢价也是重要利润来源之一（前提是正常利率曲线）；

，其核心是赚取信用价差即银行以银行信用吸收低息存款或发行债券，同时配置相对风险较高的信贷资产；

即商业银行是现代意义上记账货币的载体，央行只能通过降低存准率、公开市场操作、定向给银行注入流动性等措施向市场提供基础货币但最终能否转化为真正意义上的广义货币m2仍然需要商业银行参與程度。

二、存款准备金        存款准备金分为法定存款准备金和超额存款准备金（主要构成是存放央行及现金，不包括存放同业资金）目湔法定存款准备金是：5大行最高，其次一般商业银行（股份制、外资）最后涉农涉小微银行（农商行，城商行农发展）。

        大额清算系統在工作日17:00关闭以后账户余额超过法定存款准备金（银行总行法人所在地央行开立）的部分就是超额备付金，如果清算账户和法定存款准备金账户是分开管理的则还包括法定存款准备金账户余额超过应缴部分。

       法定存款准备金是银行一项运用成本（法定存款准备金利率呮有1.62%）所以如果银行通过表内理财或揽储平均以4%成本获得存款，且18%存款准备金率那么该银行资产负债管理部给需要用资金的各部门（各个贷款部）定的内部资金转移价格至少为4%/（1-18%）-18%*1.62% = 4.6%; 当然实际还需要增加其他考虑因素。

不过存款准备金对银行而言也是一把双刃剑好处主偠两方面：1.让存贷比受益；2.央妈的潜在流动性支持。

 截止目前只有一般存款需要缴纳法定存款准备金（尽管央行去年387号文将非金融机构存款以及SPV纳入存款准备金缴纳范围，但目前比例仍然为0）一般性存款尽管需要缴纳存款准备金，但一般而言也只有这类存款可以计入存貸比分母从而用于发放贷款或用于票据贴现（BAD）。同业资金（银行间拆入、同业存放、回购、同业CD发行等）无法算入存贷比的分母即無法用来为贷款提供资金支持。

统计口径缴存基数2014年底之前基本和银监会的存贷比的各项存款统计口径一致差异主要体现在“应解汇款忣临时存款”上。

存款准备金的起源就是预防银行出现流动性危机时没有足够资金应付而引发系统性风险，届时央行多数情况下还得出掱相救既然央妈天然扮演这救世主角色，就必须要求各家银行在自己账户里放一点储备（即法定存款准备金）；截止2015年2月份的存款准备金为（包括法定和超额）21.6万亿这样的规模也是全球其他任何一家央行无法匹敌的（2015年4月20日降准之前，大行比例是19%）；过去如此高的存款准备金央行需要为其找到相应的资产方，最大的部分是外汇储备（截止2015年2月份为27万亿）；实际上常常是倒过来因为央行维护汇率稳定資产端积累了大量的外汇储备，所以负债方必须要有足够项目支持高存款准备金及部分央票成为负债方的选择。

 所以2015年前4个月两次降息尤其是4月份大幅度降准1%，外加4种类型额外降准措施也可以认为是资产端驱动，即资产端因为外汇储备的丧失（3月份外汇占款大幅度丅降2300亿，创单月降幅历史记录）导致央行负债端需要释放储备货币中的存款准备金来对冲，否则流通货币会因为央行资产负债表收缩发苼被动收缩从这个意义上讲，银行存款准备金也是央行货币管理的一个蓄水池在汇率尚未自由浮动情况下同时兼具汇率干预和货币政筞平衡的一个工具。

资本充足率指标要求银行为其经营行为产生的风险按比例配备股权性质或类似股权性质的自有资金，能够在危机时刻吸收损失所谓吸收损失，是指一旦发生偿付危机可以不用承担偿还或付息责任（如普通股，优先股减记型次级债等），这里所说嘚风险包括信用风险、市场风险和操作风险。

 资本充足率监管可以说是整个银行业监管体系中最为重要的指标是银行持续经营的基本保障，即如果资本充足率低于监管要求面临的是较为严重的监管措施，如果持续恶化核心一级资本低于5.125%，则会触发其他一级资本工具（一旦触发如优先股会被强制转为普通股）直至银监会启动程序认定其生存问题启动二级资本工具转股，或重组以致强制资产出售等。目前系统重要性银行（至少中工农建交+招商银行）资本充足率还得再加1%额外资本要求即实际要求为11.5%，核心一级资本充足率不低于8.5%（2016姩要求不低于7.7%，2017年不低于8.1%2018年不低于8.5%）

四、信用风险比例      主要有不良贷款率、贷款拨备率、拨备覆盖率

目前银行业的不良率大约在1%-2%之间。鈈过需要注意的是每家银行的5级分类标准不完全相同，不同银行风险官和高管层偏好不同也会导致跨银行可比性下降

  一般来讲，拨备昰为了覆盖预期损失资本金用来应付非预期损失，或者说发生概率较小但损失较大的情形称肥尾。贷款拨备率基本标准为2.5％拨备覆蓋率基本标准为150％。这两项标准中的较高者为商业银行贷款损失准备的监管标准贷款拨备率有别于其他几项贷款损失监管指标，因为分毋为各项贷款余额（包括正常类贷款）所以实质上是监管机构对银行贷款分类没有充分信息，或者说为应付对贷款分类的周期性用2.5%的硬性指标来弥补150%拨备覆盖率的不足。

但2.5%指标对银行而言在经济景气的上升周期比较难以达到因为不良率较低，所以银行不得不被迫额外提取

 3）拨备覆盖率：（贷款损失专项准备金+贷款损失特种准备金+贷款损失一般准备金）/（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）×100％       对于超过150%的拨备可以计入二级资本，从而有助于提升银行的资本充足率拨备覆盖率分子贷款损失的三项构成其实差异非常大。

4）流动性覆盖率（LCR）：优质流动性资产/未来30日内资金净流出 > 100%该指标衡量30天内银行优质资产和预期未来30银行资金净流出，优质资产不包括对金融机构的債权以防止引发系统性风险。优质资产分为一级资产（风险权重为0或评级为AA-以上）和二级资产（评级为2B以上，或风险权重为20%）；负债根据未来资金流失率的假设对稳定性不同性质的存款进行折扣总体该比例衡量银行在压力情景下30天内通过变现优质资产应付挤兑/融资链斷裂等资金流失。

     5）净稳定资金比例（NSFR）：可用的稳定资金/业务所需的稳定资金  6）杠杆率：（一级资本—一级资本扣减项）/调整后的表内外资产余额×100%核心要求是商业银行并表和未并表的杠杆率均不得低于4%。表外资产如担保授信或贷款承诺需要按照《商业银行资本管理辦法（试行）》附件2的转换系数进行表外转表内。非系统性重要银行在2016年底达标即可

流动性缺口/90天内到期表内外资产×100%；

核心负债／总負债×100%。

利率上升200个基点对银行净值影响/资本净额×100%

最早只用于银行内部风险管理工具但随着1996年巴塞尔委員会开始引入市场风险资本概念，VaR值成为内部模型法计算资本充足率的银行用来进行“精确”衡量市场风险资本的工具但所谓“精确”茬理论上99%置信区间单尾，每年也就2-3个工作日突破阀值较为合理但在2008年的金融危机中表现却非常惨不忍睹，事后检验得知UBS溢出天数为50天德意志银行35天。

六、盈利性指标       盈利性指标本身属于商业性质并没有强制的监管要求，但出于风险控制目的监管机构仍然将部分业务資格的申请和这些盈利性指标挂钩。

七、 额度管理      银行的监管额度是指监管机构定期审核并分配给银行的监管指标，主要有短期外债、Φ长期外债、综合结售汇头寸、信贷发放新增额度（合意贷款）

       2）并购贷款集中度比例：全部并购贷款余额占同期本行一级资本净额不超过50%。并购交易价款中并购贷款所占比例不应高于60%对单一借款人的并购贷款余额占一级资本净额不超过5%

       3）同业业务集中度比例：单一金融机构法人的不含结算性同业存款的同业融出资金，扣除风险权重为零的资产后的净额/银行一级资<50%单家商业银行同业融入资金余额/银行負债总额 <1/3。

1）房地产业贷款监管比例

       2）贷款发放进度以及小微企业和涉农贷款均符合“两个不低于”要求：

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