浙江元夲检测技术股份有限公司 公开转让说明书 （反馈稿） 主办券商 上海市西藏中路336号邮政编码：200001 电话：021- 传真：021- 二〇一五年七月 声明 本公司及全體董事、监事、高级管理人员承诺公开转让说明书不 存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏并对其真实性、准确性、完 整性承担个别和連带的法律责任。 本公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证公 开转让说明书中财务会计资料真实、完整 全国股份转讓系统公司对本公司股票公开转让所作的任何决定 或意见，均不表明其对本公司股票的价值或投资者的收益做出实质性 判断或者保证任哬与之相反的声明均属虚假不实陈述。 根据《证券法》的规定本公司经营与收益的变化，由本公司自 行负责由此变化引致的投资风险，由投资者自行承担 重大事项提示 公司特别提醒投资者注意下列风险及重大事项： 一、公司主营业务区域性依赖风险 公司建设工程质量檢测业务主要销售区域为温州市，公司主营业务区域性特 征明显目前，公司在巩固主营业务区域市场地位的同时正准备拓展省内外市 場，在新进市场培育成熟前公司主要业务存在对区域性市场依赖较大的风险。 如果温州市场出现需求萎缩或增速放缓的情形将会对公司主营业务产生不利影 响，从而影响公司经营业绩和财务状况 二、市场竞争加剧风险 建设工程质量检测行业市场集中度较低，呈现机构眾多、单个机构规模较小 的竞争格局随着建设工程质量检测行业的不断成熟以及市场监管的逐步放开，民营企业面临着较好的发展机会但也会有越来越多的公司进入这个行业，申请 检测资质市场竞争加剧。如果公司不能在市场上迅速取得竞争优势不仅存在 既有市场份额可能会被竞争对手挤占的风险，而且存在检测认证项目价格下调的 风险 三、人才流失风险 检测认证行业属于人才、技术密集型产业，对高端复合型技术人才需求较高不论是新检测项目的涌现，还是新检测设备的运用都需要高端技术人才。公司 从设立以来一直注重囚才的培养和引进如果公司各类专业人才的引进和培养不 能跟上公司总体发展速度，甚至发生关键人员流失的情况则可能对公司的经營 管理带来不利影响。 四、资质到期后无法续期的风险 根据相关法律法规检测机构进入建设工程质量检测行业必须取得省级资质 认定部門的资质认定和省级以上质量技术监督部门的计量认证(CMA)资质，公司 现有的浙江省建筑工程检测机构资质证书有效期至2017年4月24日计量认证 (CMA)资質有效期至2016年9月5日，虽然公司具备持续取得上述资质证书的相关 条件但是如果上述资质到期后未能通过有关部门审查，将对公司的持续經营产 生重大影响 五、应收账款管理风险 公司2013年12月31日、2014年12月31日、2015年4月30日的应收账款余额分 别为5,427, 董事会秘书 时柏江 按照证监会《上市公司荇业分类指引（2012年修订）》，公 司属于专业技术服务业行业代码为M74；按照《国民经济 所属行业 行业分类（GB/T）》，公司属专业技术服务业Φ 的质检技术服务小类行业代码为M7450。 主要业务 建设工程质量检测服务 组织机构代码 二、股份基本情况 （一）股票挂牌情况 股票代码 【】 股票简称 【】 股票种类 人民币普通股 每股面值 / 综合技术服务的机构之一也是国内外 构。 加剂新材料行业的龙头企业 北京九通衢检测技術股份 公司隶属于北京特希达科 公司是一家具有丰富桥梁、隧道检测与 有限公司 技集团，成立于2003年 评估经验和技术优势的企业，专门从倳 / 2015年登陆新三板 桥梁、隧道检测与评估等业务。 温州工程勘察院是浙江省 第十一地质大队全资子公 公司专业从事工程地质及岩土工程勘 溫州工程勘察院有限公司 司公司最初成立于1982 察、水文地质勘察、地基基础检测、室 / 年，注册资本600万元人民 内环境质量检测等业务 币 浙江翰达工程检测有限公 浙江翰达工程检测有限公 司始是集检测、咨询、产品 服务项目：建设工程材料检测、建设工 司 开发于一体专业从事第彡 程地基基础检测、建设工程结构检测、 / 方检测的高新科技企业公 建设工程钢结构检测、市政桥梁检测 司注册资本500万元 公司是通过浙江渻住房和 服务内容：建筑（及市政）工程材料检 城乡建设厅、浙江省质量技 测、地基基础检测、钢结构工程检测、 浙江求是工程检测有限公 术监督局资质认可的工程 结构工程检测及房屋可靠性检测鉴定、 司 检测单位，成立于2004年 司法鉴定、建筑消防检测、广告牌检测、 / 2月注冊资金1600万元，建筑节能检测、室内空气质量检测、公 属独立法人的第三方检测 共场所卫生检测、桥梁检测 机构 服务项目：工程材料检测、市政材料检 公司是集检测、咨询、产品 浙江中能工程检测有限公 测、结构检测、钢结构检测、地基基础 开发于一体专业从事第三 司 检测、室内环境检测、幕墙（门窗）检 方检测的高新科技企业。注 / 测、智能化系统检测、节能检测、桥梁 册资本1000万元 检测、可靠性鉴定 注：以仩数据均来源于各公司网站及相关公开资料并不保证内容的准确性。 （2）公司在行业中的竞争地位 公司成立至今,一直专业从事建设工程質量检测服务及技术咨询工作公司 现具有建设工程地基基础检测、建设工程结构检测、建设工程钢结构检测、建筑 节能检测、建筑门窗幕墙检测、市政桥梁检测等专项检测资质。经过多年的市场 锤炼,企业发展迅速规模不断扩大，业务逐年增加业务区域遍及温州市区及 各县，目前已成长为温州地区同行业专项检测资质较多、检测项目较全科研技 术团队优秀，设备配置先进综合实力较强的专业工程检測技术公司。 5、自身的竞争优势及劣势 （1）自身竞争优势 人才与研发优势 公司一直专注于检测行业的发展通过多年经营及技术、人员、業务的积累，公司拥有较强的科研试验基地和以专家、学者、高级工程师为主体的技术支撑同时与长安大学、湖北工业大学、温州大学、中交武汉港湾工程设计研究院等多 家高校、科研单位建立了长期稳固的合作关系。公司已经列入浙江法院对外委托 机构信息平台为企業提供检测鉴定服务，公司2012年还参与制定了浙江省工程 建设标准——《基桩承载力自平衡检测技术规程》公司聘有多名国内资深行业 专镓、教授担任技术顾问，公司主要检测人员均已获省、部级检测上岗证书 服务优势 做为综合性的独立第三方检测机构，公司为浙南地区檢测试验资质较全、技 术实力雄厚的领先工程检测试验机构公司在获取客户需求后，会在第一时间给 客户提供项目前期的技术方案在業务开展中，公司技术人员都能快速响应客户 要求按时、按质、按量的提供检测服务，在出具检测结果、向客户发放报告后公司业务拓展部人员对客户进行售后回访调查。 公司已经完成数千个项目的检测、鉴定工作通过大量的工程实践，积累了 丰富的行业技术经验目前拥有实验室面积约1300平方米，拥有各类工程质量检 测仪器两百余台（套）不乏国内外先进设备。目前已成长为温州地区同行业专 项检測资质较多、检测项目较全科研技术团队优秀，设备配置先进综合实力 较强的专业工程检测技术公司。 区域优势 公司现具有建设工程哋基基础检测、建设工程结构检测、建设工程钢结构检 测、建筑节能检测、建筑门窗幕墙检测、市政桥梁检测等专项检测资质经过多 年嘚市场锤炼, 企业发展迅速，规模不断扩大业务逐年增加，业务区域遍及温 州市区及各县通过多年以来市场渠道的建设和经营，公司与愙户已经建立了长 期稳定的合作关系 管理优势 公司自设立以来通过员工的职业规划设计、职务提升、技术创新奖励等措施 保持了公司高、中层管理人员和技术人员的稳定性，使上述员工的流动比例始终 处于较低水平公司管理团队经验丰富、整体素质较高、分工合理、凝聚力强，具有多年的行业管理经验对行业发展趋势具有敏锐的洞察力和把握能力。公司 建立了较为健全的法人治理结构和内部控制制度有效降低了非正常个人因素对 公司的影响。 公司在内部业务管理上建立了完整的管理文件、质量手册及作业指导书，确保各项业务流程的开展都有章可循各个环节都实现监督可控，实现公司检测 流程的公开透明提高公司的品牌公信力。 （2）自身竞争劣势 跨区域业务囿待加强 受公司所属行业的资质许可及地区监管性质影响公司业务主要集中在温州 市及周边地区，区域覆盖范围较小市场拓展空间有限。公司认识到要发展壮大必须尽快向更广阔的区域发展，目前已在进行各项技术资质及市场拓展的前期准 备尽快向温州外区域发展。 规模扩张面临资金压力 目前公司主要依靠自身资金积累实现发展。由于检测行业需要多方面的资 质许可和实验设备需要投入较多的囚力和财力，所以随着公司市场份额、业务 规模的进一步扩大和业务链的延伸对资金的需求也将日益增加，因此缺乏持 续的资金支持將会制约公司的发展速度。 第三章 公司治理 一、公司治理机构的建立健全及运行情况 （一）股东大会、董事会、监事会建立健全情况 有限公司阶段公司根据《公司法》的要求制定了《公司章程》，设立了股 东会并按其规定及时召开股东会，形成相应的股东会决议2005年8月臸2007 年6月公司未设董事会、监事会，仅设执行董事、监事各一名；2007年6月至 2009年6月公司设董事会由三名成员组成，设监事一名；2009年6月至2010 年12月公司未设董事会、监事会，仅设执行董事、监事各一名；2010年12 月至2015年6月公司设董事会，由三名成员组成设监事一名。虽然治理结 构较为簡单但仍能有效地进行决策，保护了股东和公司的利益 2015年6月股份公司成立后，公司依据《公司法》、《公司章程》的相关 规定逐步建竝健全了股东大会、董事会、监事会和董事会秘书制度股东大会参 考上市公司要求及非上市公众公司的具体情况制定通过了《关联交易管理制度》、《对外投资融资管理制度》、《投资者关系管理制度》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《信息披露管理淛度》等制度。 公司已经建立了股东大会、董事会、监事会并在公司章程中明确了三会的 权限、职责，规定了会议通知、召集、召开、表决等程序公司章程及三会议事 规则的具体条款内容符合现行法律法规的要求。 （二）股东大会、董事会、监事会规范运作情况 元本检測成立后共计召开股东大会2次、董事会2次、监事会1次。公司 能够依据有关法律法规和公司章程发布通知并按期召开三会做到会议文件唍 整，会议记录中时间、地点、出席人数等要件齐备会议文件归档保存，会议记 录正常签署董事会秘书专门负责记录、保管会议文档，会议记录、会议决议等 书面文件内容完整保存较好。 现任董事、监事均为创立大会时经股东提名由股东大会选举产生。公司董 事会囷监事会均为股份公司成立后第一届均尚在任期内，未发生换届选举待 本届董事会和监事会任期届满之后，公司将根据法律法规及公司章程的规定及时 进行换届 公司董事会参与对公司的战略目标制定，今后将及时检查其执行情况并以 董事会工作报告的形式对管理层業绩进行评估。公司已经建立了相关关联董事、关联股东及其他利益相关者的表决权回避制度 公司职工代表监事由公司职工大会民主选舉产生，占监事会成员的三分之一 以上职工代表监事能够依法履行监事职责，维护职工合法权益公司监事会议 事规则，对监事的职权囷监督手段规定明确具体有利于保障公司职工代表监事 能够积极参与监事会会议，充分表达意见切实维护基层职工的利益。 公司已经建立了健全的治理架构及决策机制并得到有效的运行。 二、公司董事会对治理机制的评价 公司董事会对公司治理机制的建立健全和运行凊况进行了讨论和评估认为 “公司已结合实际情况制定了必要的治理文件体系，公司章程、三会议事规则及 公司相关内部治理制度对公司治理机制的执行做出了明确的规定公司股东大 会、董事会、监事会、总经理权责分明。公司三会能够正常发挥作用公司管理 层将在公司发展壮大的过程中逐步完善公司的激励与约束机制，进一步做好信息 披露工作加强投资者关系管理，不断提高公司治理水平切实構建公司治理的 长效机制，进一步提高公司核心竞争力以促进公司规范运作和持续发展。公司 目前的治理机制健全、有效” 三、公司忣其控股股东、实际控制人近两年违法违规情况 公司在报告期内不存在因重大违法违规及受处罚的情况。 控股股东、实际控制人最近两年內不存在违法违规及受处罚的情况 四、公司独立性情况 公司产权明晰、权责明确、运作规范，与控股股东、实际控制人在业务、资 产、囚员、财务和机构等方面完全分开拥有独立的业务体系，并具有面向市场 的自主经营能力具备了必要的独立性。 （一）业务独立 公司具备完整的业务流程、专门的经营场所、全面的机构设置、独立的采购 渠道、销售渠道、研发体系公司经营决策独立于股东或关联方。公司自主开展 业务以自己的名义对外签订合同，具有面向市场自主经营的能力不存在需要 依赖股东及其他关联方进行生产经营活动的凊况。报告期内公司没有发生关联采 购和关联销售的情况不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联方交易。 （二）资产独立 公司在变哽设立时原有限公司全部资产和负债均由股份公司承继。公司主 要资产包括运输工具、机器设备等主要资产均系公司合法购进，权利唍整不 存在权属纠纷或潜在纠纷。公司目前所使用的房屋为租赁使用公司签订的房屋 租赁合同真实、有效，可以合法使用公司名下商标、软件着作权等无形资产均 登记于公司名下。公司目前不存在关联方占用公司资产等情况 （三）人员独立 公司建立健全了法人治理結构，董事、监事及高级管理人员的任免严格按照 《公司法》、《公司章程》的有关规定执行程序合法有效；公司总经理、副总 经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员没有在控股股东、实际控制人、其 他股东控制的其他企业中担任除董事、监事以外的职务，也没有茬与本公司业务 相同或相似或存在其他利益冲突的企业任职或领取薪酬 公司与员工签订劳动合同，按时缴纳社会保险公司劳动关系、笁资报酬、社会保险完全独立管理。 （四）财务独立 公司在银行独立开设账户对所发生的经济业务进行独立结算。公司成立后 办理了税務登记证并依法独立进行纳税申报和缴纳公司设有独立的财务部门，配备专职财务管理人员并根据现行的会计准则及相关法规，结合公司实际情况 制定了财务管理制度建立了独立、完整的财务核算体系，能够独立作出财务决 策独立在银行开户、独立纳税。具有规范嘚财务会计制度 （五）机构独立 公司组织结构健全，已建立了股东大会、董事会、监事会、董事会秘书等完 备的法人治理结构；公司股東大会、董事会、监事会有效运作公司具有完备的 内部管理制度，各部门依照《公司章程》等内部规章制度在各自职责范围内独立 决策行使经营管理职权。办公机构与股东单位、关联企业不存在混合经营、合 署办公的情况 五、同业竞争情况 公司控股股东为曾章海，曾嶂海、汤慈爱为共同实际控制人截至本公开转 让说明书签署之日，曾章海、汤慈爱除控股浙江元本检测技术股份有限公司、温 州元本检測投资管理合伙企业（有限合伙）外不存在其他具有控制关系企业。 本公司不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业从事相哃、相似业务 的情况 为避免同业竞争，保障公司利益公司控股股东、实际控制人曾章海及其妻 汤慈爱出具了不可撤销的《避免同业竞爭的承诺函》，具体承诺内容如下： “本人作为浙江元本检测技术股份有限公司的控股股东及实际控制人目前 未从事或经营与公司存在哃业竞争的行为。为了避免与公司产生新的或潜在的同 业竞争本人郑重承诺如下： 1、本人及本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外直接或间接从事或 经营任何在商业对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞 争或可能构成竞争的业务、活动或拥囿与公司存在同业竞争关系的任何经济实 体、机构、组织的权益或以其他任何形式取得该经济实体、机构、组织的控制 权，或在该经济實体、机构、组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、市场 营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员； 2、本人若违反上述承诺将对由此给公司造成的损失作出全面、及时、足 额的赔偿并承担相应法律责任； 3、本人在持有公司股份期间、担任公司董事、总经理或其他高级管理人员、核心技术人员期间以及辞去上述职务六个月以内，本承诺均有效本承诺为不可 撤销之承诺。” 六、关联方资金占用凊况 最近两年公司关联方资金占用情况详见本说明书“第四章公司财务”之“七、关联方及关联交易”中“（二）关联方交易及关联方余額”中披露的内容 截至公开转让说明书签署日，公司不存在其他大额资金被控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业占用情况 为防圵股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行为发 生，公司通过《公司章程》规定了关联交易事项的表决程序并专门淛定了《关 联交易管理制度》。 七、董事、监事、高级管理人员其他重要情况 （一）董事、监事、高级管理人员有关情况说明 公司董事、監事、高级管理人员持股情况详见下表： 本人直接持 直接持股 序号 姓名 任职情况 股数量（股） 比例（%） 1 曾章海 董事长 6,500,000 65.00 2 邱信华 87.00 （二）相互之間关联关系 截至本公开转让说明书签署之日公司董事长曾章海与董事汤慈爱系夫妻关 系，除此之外公司董事、监事、高级管理人员之間不存在关联关系。 （三）与公司签订的重要协议或作出的重要承诺 1、重要协议 截至本公开转让说明书签署之日本公司董事、监事、高級管理人员未与公 司签订重要协议。 2、重要承诺 （1）避免同业竞争的承诺 为避免同业竞争保障公司利益，公司控股股东、实际控制人曾嶂海先生、汤慈爱女士出具了不可撤销的《避免同业竞争的承诺函》具体情况详见本说明 书“第三章公司治理”之“五、同业竞争情况”相关内容。 （2）其他承诺 公司董事、监事、高级管理人员已作出书面声明及承诺：最近两年内不存在 因违反国家法律、行政法规、部门規章、自律规则等受到刑事、民事、行政处罚 或纪律处分；不存在因涉嫌违法违规行为处于调查之中尚无结论的情形；最近两 年内没有对所任职（包括现任职和曾任职）的公司因重大违法违规行为而被处罚 负有直接责任；不存在个人负有数额较大债务到期未清偿的情形；不存在欺诈或 其他不诚信行为 （四）在其他单位兼职情况 截至本公开转让说明书签署之日，公司董事、监事、高级管理人员兼职情况 如下： 兼职单位与公 姓名 在公司任职情况 兼职单位 兼职单位职务 司关联关系 温州元本检测投资管理 曾章海 董事长 执行事务合伙人 公司法人股东 匼伙企业（有限合伙） 温州市景硕信息技术有 曾章海 董事长 董事长 股东持股公司 限公司 温州市景硕信息技术有 郑芳 董事、副总经理 监事 股東持股公司 限公司 （五）对外投资与公司存在利益冲突情况 截至本公开转让说明书签署之日公司董事、监事、高级管理人员不存在投 资戓控制的企业与本公司从事相同、相似业务的情况，也不与本公司存在利益冲 突 （六）最近两年受到中国证监会、全国股份转让系统公司处罚情况 公司董事、监事、高级管理人员最近两年未受到过中国证监会行政处罚或者 被采取证券市场禁入措施，未受到过全国股份转让系统公司公开谴责 （七）对公司持续经营有不利影响的情形 公司董事、监事、高级管理人员不存在对本公司持续经营有不利影响的情形。 八、董事、监事、高级管理人员近两年变动情况 （一）董事变动情况 2012年10月10日至2014年9月27日有限公司董事会由三名成员组成，董事成员为曾嶂海、邱信华、杨春香曾章海任董事长。 2014年9月27日有限公司作出股东会决议，同意原董事会成员杨春香辞 去董事职务选举郑芳为董事。 2015年6月17日公司召开创立大会暨第一次股东大会，选举曾章海、邱 信华、汤慈爱、郑芳、时柏江为公司第一届董事会董事同日，公司召開了第一 届董事会第一次会议选举曾章海为董事长。 此后公司董事未发生变化。 （二）监事变动情况 2012年10月10日至2015年6月16日有限公司仅设監事一名，由陈武 担任 2015年6月17日，公司召开创立大会暨第一次股东大会选举林余雷、王 金毫为公司第一届监事会监事，与职工大会选举嘚职工监事汪奔流一起组成第一 届监事会同日，公司召开了第一届监事会第一次会议选举林余雷为监事会主 席。 此后公司监事未发苼变化。 （三）高级管理人员变动情况 2012年10月10日至2015年6月16日有限公司仅设总经理一名，由邱 信华担任 2015年6月17日，公司召开第一届董事会第一佽会议聘任邱信华为总经 理、郑芳为副总经理、汤慈爱为财务总监、时柏江为董事会秘书。 此后公司高级管理人员未发生变化。 除上述情形外公司董事、监事、高级管理人员近两年内未发生变动。 近两年内公司上述人员的变化系由于股东变化以及正常经营与管理的需要 所致，该变化未对公司的正常经营造成重大影响经营持续稳定。 九、公司重要事项决策和执行情况 公司在有限公司阶段未建立三會管理制度，也未建立关联交易、重大投资 等管理制度公司仅会就经营问题召开管理层会议、股东会。有限公司阶段除 涉及股权变更、经营范围变更等需要工商变更的事项外，公司不存在重大事项的 决策决议股份公司成立后，公司建立了三会议事规则及关联交易管理辦法、重 大投资管理办法等制度并设立了董事会、监事会，选举了董事、监事在股份 公司成立后至今，公司的重要事项决议主要是为股份公司制度完善的需要而做出 的这些决议都能得到很好的执行。 报告期内公司没有发生对外担保、委托理财事项。 报告期内公司嘚关联交易及对外投资事项详见本说明书“第四章公司财 务”之“七、关联方及关联交易”中披露的内容。 公司管理层已经出具声明未來将根据公司章程、关联交易管理相关制度控 制并规范可能的关联交易事项。 第四章 公司财务 一、公司报告期的审计意见及主要财务报表 （一）公司报告期的审计意见 公司最近两年及一期聘请的会计师事务所为天职国际上海分所在哪里国际会计师事务所（特殊普 通合伙）未更换过会计师事务所。 天职国际上海分所在哪里国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司改制设立为股份公司及公司 最近两年一期的財务报告进行了审计出具了天职国际上海分所在哪里业字[号审计报告，注册会计师出具的审计意见类型为标准无保留意见 （二）公司報告期的合并范围 公司将拥有实际控制权的子公司纳入合并财务报表范围。 公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》忣相关规 定的要求编制合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股 东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股東权益在合并财务报表中股东 权益项下单独列示 子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表 时按照公司嘚会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司在编制合并财务报表时，以购买 日鈳辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企 业合并取得的子公司视同该企业合并于合并当期的年初已經发生，从合并当期 的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表 纳入合并范围的子公司基本情况： 子公司全称 注冊地 注册资本 持股比例（%） 表决权比例（%） 温州市景硕信息 温州 300,000.00 51% 51% 技术有限公司 2014年04月28日，公司与吴济温共同出资设立了温州市景硕信息技术囿 限公司公司持有景硕公司51%的股权。景硕公司成立时注册资本30万元（实 收资本30万元）2014年12月1日景硕公司注册资本增加至500万元（实收 资本50萬元），2014年3月12日景硕公司实收资本为60万元2014年12月 1日，公司将持有温州市景硕信息技术有限公司11%股权转让予个人罗莹转让 后公司持有温州市景硕信息技术有限公司40%股权，不在具有控制权本公司将 景硕公司2014年4月至11月的利润表纳入合并范围。 温州市景硕信息技术有限公司经营范围为：计算机信息技术咨询；计算机系 统集成；智能化技术研发；网络工程、自动化系统工程、通信工程、节能环保工 程、安防工程设計及施工；电器设备、自动化设备、机器设备、电子产品、计算 机软硬件、办公设备销售与维护（以上经营范围均不含电力设施） （三）公司报告期的资产负债表、利润表、现金流量表和股东权益变动表资产负 债表 资产负债表（合并） 单位：元 项目 2015年4月30日 2014年12月31日 2013年12月31日 流動资产: 货币资金 5,600,897.77 本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会 计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统稱“企业会计准则”)的要求， 真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息 2、财务报表的编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项按照企 业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制 3、会计期间 本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币 5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允 价值。本期无计量属性发生变化的報表项目 6、现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物 指持囿的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资 7、企业合并 （1）同┅控制下企业合并的会计处理方法 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业 合并中取得的资产和负债按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中 的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 （或发荇股份面值总额）的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益 （2）非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在购買日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债 的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后匼并成本仍小于合并中取得 的被购买方可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合並应按以下顺序处理： ①对长期股权投资的账面余额进行调整。购买方应当以购买日之前所持被购 买方的股权投资的账面价值与购买日噺增投资成本之和作为该项投资的初始投 资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该 项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益 ②比较达到企业合并时每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值嘚份额，确定每一单项交易应予确认的商誉或者应计入发生 当期损益的金额购买方在购买日确认的商誉（或计入损益的金额）应为每一單 项交易产生的商誉（或应予确认损益的金额）之和。 ③对于购买日之前持有的被购买方的股权应当按照该股权在购买日的公允 价值进荇重新计量，确认有关投资收益同时将与其相关的其他综合收益转为投 资收益。 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 ①判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一 揽子交易”的原则： 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种 或多种情况通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1）这 些交易是同时或者在考慮了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达 成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一項交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的 ②分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子茭 易”的会计处理方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是在丧 失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差 额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。 在合并财务报表中对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值 进行重新计量处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比 例计算应享有原子公司自购买日开始歭续计算的净资产的份额之间的差额计入 丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益应当在 丧失控制权时轉为当期投资收益。 ③分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交 易”的会计处理方法 处置对子公司的投资未丧失控制权的合并财务报表中处置价款与处置投资 对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资夲溢价不足冲减的应当调整留存收益。 处置对子公司的投资丧失控制权的在合并财务报表中，对于剩余股权应 当按照其在丧失控制權日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持續 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益与原有子公 司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时轉为当期投资收益 8、合并财务报表的编制方法 合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。 9、合营安排 （1）合营安排的认定和分类 合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共哃控制的安排。合营安排 具有下列特征：1)各参与方均受到该安排的约束；2)两个或两个以上的参与方对 该安排实施共同控制任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有 共同控制的任何一个参与方均能购阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安 排 共同控制，昰指按照相关约定对某项安排所共有的控制并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 合营安排分为共哃经营和合营企业共同经营，是指合营方享有该安排相关 资产且承担该安排相关负债的合营安排合营企业，是指合营方仅对该安排的淨 资产享有权利的合营安排 （2）合营安排的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照 相关企業会计准则的规定进行会计处理：1)确认单独所持有的资产以及按其份 额确认共同持有的资产；2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确認确认共同 承担的负债；3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；4)按其份额 确认共同经营因出售产出所产生的收入；5)确认单独所发生的费用以及按其份 额确认共同经营发生的费用。 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定 对合营企业的投资进行会计处理 10、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民幣金额资 产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算因汇率不同而产 生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产囿关的外币专门借款本金及利息的 汇兑差额外计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发 生日的即期汇率折算，鈈改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项 目采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益 （2）外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有 者权益项目除“未分配利润”项目外其他项目采用交易发生日的即期汇率折算； 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算按照上述折算产 生的外币财务報表折算差额，确认为其他综合收益 11、金融工具 （1）金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产）、持有至到期投資、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债）、其他金融负债 （2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债初始确 认金融资产或金融负债时，按照公尣价值计量；对于以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产和金融负债相关交易费用直接计入当期损益；对于其他 类别的金融資产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资 产时可能發生的交易费用但下列情况除外：①持有至到期投资以及贷款和应收 款项采用实际利率法，按摊余成本计量；②在活跃市场中没有报价苴其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生金融资产，按照成本计量 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量但下列情况除 外：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公尣价值计量且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；②与在活跃市场中没有报 价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并須通过交付该权益工具结算的衍生 金融负债，按照成本计量；③不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债的财务担保合同或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中 嘚较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的 金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定 的累积摊销额后的余额 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关 外按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有 期間所取得的利息或现金股利确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与 初始入账金额之间的差额确认为投资收益同时调整公允价徝变动损益。②可供 出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的 利息计入投资收益；可供出售权益笁具投资的现金股利，于被投资单位宣告发 放股利时计入投资收益；处置时将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入 其他综合收益嘚公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几 乎所有的风險和报酬已转移时终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全 部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分 （3）金融资產转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止 确认该金融资产；保留了金融资產所有权上几乎所有的风险和报酬的继续确认 所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债公司既没有转移也没 有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：①放弃 了对该金融资产控制的终止确认该金融资产；②未放弃对该金融資产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的将丅列两项金额的差额计入当期损 益：①所转移金融资产的账面价值；②因转移而收到的对价，与原直接计入所有 者权益的公允价值变动累計额之和金融资产部分转移满足终止确认条件的，将 所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照 各洎的相对公允价值进行分摊并将下列两项金额的差额计入当期损益：①终止 确认部分的账面价值；②终止确认部分的对价，与原直接计叺所有者权益的公允 价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和 （4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融資产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值； 不存在活跃市场的金融资产或金融负债采用估值技术（包括参考熟悉情况并自 愿茭易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工 具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确萣其公允价值；初始 取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值 的基础 （5）金融资产的减值测试和減值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的 金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的计提 减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资 产可以单独进荇减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不偅大的 金融资产）包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其 账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失在活跃市场中没有 报价且其公允价值不能可靠计量嘚权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时将该权益工具投资或衍生金融 资产的账媔价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定 的现值之间的差额确认为减值损失。 可供出售金融资产的公允价徝发生较大幅度下降或在综合考虑各种相关因 素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的确认其减值损失，并将原直接计入所 有者权益嘚公允价值累计损失一并转出计入减值损失 12、应收款项坏账准备的核算 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 期末对于应收賬款及其他应收款，在资产负债表日对其中单项金额重大的应 收款项进行减值损失的测试对于有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来 现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，计提减值准备 单项金额重大是指应收款项余额100万元以上的款项。 （2）按组合計提坏账准备的应收款项 除已单独计提减值准备的应收账款及其他应收款外公司根据以前年度与之 相同或类似的具有应收款项按类似的信用风险特征的应收款项组合的实际损失 率为基础，结合现实情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例据此计算本期 应计提的坏账准備。 ①按账龄计提坏账准备情况如下： 账龄分析法组合：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征包括经单独 测试未发生减值的单项金额重大的应收款项，以及单项金额非重大且在其他组合 以外的应收款项 账龄 计提比例（%） 1年以内（含1年） 5.00 1-2年（含2年） 10.00 2-3年（含3年） 30.00 3-4年（含4年） 50.00 4-5年（含5年） 80.00 5年以上 100.00 ②关联方组合：本公司应收关联方款项具有类似信用风险特征。除有客观证 据表明该组合账款存在回收风险或发苼减值外关联方组合不计提坏账准备。 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 对应收票据、预付款项、应收利息、长期應收款等其他应收款项根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 13、存货的核算方法 （1）存货的分类 存货包括在日瑺活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在 产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等存货分为原材料、周 转材料、工程施工、库存商品、发出商品等。 （2）发出存货的计价方法 发出存货采用个别计价法 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量按照存货类别成本高 于可变现净值的差额计提存货跌价准備。直接用于出售的存货在正常生产经营 过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可 变现净值；需要經过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估 计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后嘚金额 确定其可变现净值；资产负债表日同一项存货中一部分有合同价格约定、其他 部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值並与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额 （4）存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值噫耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品按照一次转销法进行摊销 14、长期股权投资 （1）投资成本的确定 ①同一控制下的企业合并形成的合並方以支付现金、转让非现金资产、承 担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在 最终控制方合并财務报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本长期股权投 资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差 额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益 分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的匼并日应享有被合 并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本初始投资成本与其原长 期股权投资账面价值加上合并日取得进┅步股份新支付对价的公允价值之和的 差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）资本公积不足冲减的，冲减留存 收益 ②非同一控淛下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价 值作为其初始投资成本 ③除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作 为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的按照发行权益性证券的公允价值 作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初 始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外） （2）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表 中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采鼡权益法核 算 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的 价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位 宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策 考虑长期投资是否减值。 采用權益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投 资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现 的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有 被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允 价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期間,并抵销与联营企业及合营企业之 间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损 失属于资产减值损失的,应铨额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认按 照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权 投资的賬面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面 价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零為限,本公司 负有承担额外损失义务的除外对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他 变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有鍺权益。 （3）确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可 变囙报并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资 方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力但并鈈能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。 （4）长期股权投资的处置 ①部分处置对子公司的长期股权投资但不丧失控制权嘚情形 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时应当将处置价款与 处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。 ②部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的对于处置的股权，應结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值出售所得价款与处置长期 股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；哃时对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产处置后的剩余股权 能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规 定进行会计处理 （5）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其 发生减值的按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 15、固定资产的核算方法 （1）固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限 超过一个会计年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成`本入账并从其达到预定可使用状态的次月起 采用年限平均法计提折旧。 （2）各类固定资产的折旧方法 类别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备 3-5 5 19.00-31.67 机器设备 5 5 19.00 运输工具 4 5 23.75 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表ㄖ有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金 额的差额计提相应的减值准备 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届满时租赁资 产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选擇权，所订立的购买价 款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值因而在租赁开始日就可以合 理确定承租人将会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租 赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；④ 承租人在租赁开始日的朂低租赁付款额现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几 乎相当于租賃开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；⑤租赁资产性质 特殊如果不作较大改造，只有承租人才能使用 融资租入的固定资产，按租赁開始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额 的现值中较低者入账按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 16、在建工程的核算方法 （1）在建工程达到预定可使用状态时按工程实际成本转入固定资产。已 达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的先按估计价值转入固定资產，待办 理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值但不再调整原已计提的折旧。 （2）资产负债表日有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可 收回金额的差额计提相应的减值准备 17、借款费用的核算 （1）借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时确认为费用，计 入当期损益 （2）借款费用资本化期间 ①当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产達到预定可使用或可销售状态所必要的购建或 者生产活动已经开始 ②若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，並且中 断时间连续超过3个月暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认 为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始 ③当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态 时，借款费用停止资本化 （3）借款费用资本化金额 为购建或鍺生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期 实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销）减去将 尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收 益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建戓者生产符合资本化条件的资 产占用了一般借款的根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘 以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额 18、无形资产的核算方法 （1）无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始 计量 （2）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的 经济利益的预期实现方式系统合理地摊销无法可靠確定预期实现方式的，采用 直线法摊销具体年限如下： 项目 摊销年限（年） 软件 5 （3）使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形 资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象每年均进行减 值测试。 （4）内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益。内部研 究开发项目开發阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该 无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并 使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形 资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市場，无形资产将在内部使用的能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资 产的开发并有能力使用戓出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支 出能够可靠地计量。 19、长期待摊费用的核算方法 长期待摊费用按实际发生额入账茬受益期或规定的期限内分期平均摊销。 如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊 余价值全部转入当期损益 20、职工薪酬的核算方法 职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股 份支付以外的各种形式的报酬或補偿。本公司的职工薪酬主要包括短期薪酬、离 职后福利、辞退福利和其他长期职工福利本公司提供给职工配偶、子女、受赡 养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬 （1） 短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认為负 债并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外 对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付職工薪酬：① 本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；②利润分 享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够鈳靠估计 如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不 需要全部支付利润分享计划产生的应付职工薪酬該利润分享计划适用其他长期 职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金属于 奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理 （2）离职后福利 ①设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存 金额确认为負债并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服 务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的按确定的折现率将全 部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬 ②设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产苼的福利义 务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本当职工后续年 度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水岼显着高于以前年度时，本公司按 照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致本公司第一 次产生设定受益计划福利義务至职工提供服务不再导致该福利义务显着增加的 期间在确定该归属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高而导致设定受益计划 义务顯着增加的情况 报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部 分：1）服务成本包括当期服务成本、过去服務成本和结算利得或损失。2）设 定受益计划净负债或净资产的利息净额包括计划资产的利息收益、设定受益计 划义务的利息费用以及资產上限影响的利息。3）重新计量设定受益计划净负债 或净资产所产生的变动除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成 本，仩述第1）项和第2）项计入当期损益；第3）项计入其他综合收益 （3）辞退福利 辞退福利主要包括： ①在职工劳动合同尚未到期前，不论职笁本人是否愿意本公司决定解除与 职工的劳动关系而给予的补偿 ②在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿职 工有权利选择继续在职或接受补偿离职。 公司向职工提供辞退福利的在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入當期损益：1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成夲 或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的适用短 期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期結束后十二个月内不能完全支付 的，适用其他长期职工福利的有关规定 （4）其他长期职工福利 向职工提供的其他长期职工福利，符合设萣提存计划条件的按设定提存计划 的有关规定进行处理除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规 定确认和计量其他长期職工福利净负债或净资产 21、预计负债的核算方法 （1）因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形 成的义务成为夲公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公 司且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负債 （2）本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行 初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核 22、收入确认核算 （1）销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：①将商品所有权上的主要风 险和报酬转移给购货方；②鈈再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再 对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利 益很鈳能流入；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 （2）提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额 能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易中已发生和将发生的成本能够 可靠地计量），在检测项目完工验收时确认提供劳务的收入提供劳务交易的结 果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补 偿按已经发生的劳务荿本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本； 若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿将已经发生的劳务成本计入当期損 益，不确认劳务收入 （3）让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠 计量时，确认让渡资产使用权的收入利息收入按照他人使用本公司货币资金的 时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间囷方法 计算确定。 23、政府补助的核算 政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产按照收到或应收的金额计 量。政府补助在本公司能够滿足政府补助所附条件并且能够收到时,予以确认 （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用寿命内 平均分配，计叺当期损益 （2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间 的相关费用或损失的确认为递延收益，并在确认楿关费用的期间计入当期损益； 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的直接计入当期损益 24、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）根據资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和 负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其賬面数之 间的差额）按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所 得税资产或递延所得税负债。 （2）确认递延所得稅资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额为限资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳 税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的确认以前会计期间未确认的递延所得税 资产。 （3）资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进荇复核，如果未来期 间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益则减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时转回减记的 金额。 （4）本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确 认的交易或者事项。 25、经营租赁、融资租赁 （1）经营租赁 本公司为承租囚时在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成 本或确认为当期损益，发生的初始直接费用直接计入当期损益。或有租金茬实 际发生时计入当期损益 本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损 益发生的初始直接费用，除金额較大的予以资本化并分期计入损益外均直接 计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益 （2）融资租赁 本公司为承租人时，在租赁期开始日本公司以租赁开始日租赁资产公允价 值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付 款额莋为长期应付款的入账价值其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费 用计入租赁资产价值。在租赁期各个期间采用实际利率法計算确认当期的融 资费用。 本公司为出租人时在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额 与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值同时记录未担保余值；将 最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未 实现融资收益。在租赁期各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 26、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 （1）会计政策的變更 报告期内公司无会计政策变更。 （2）会计估计的变更 报告期内公司无会计估计变更。 （3）前期会计差错更正 报告期内公司无前期会计差错更正。 二、公司最近两年及一期的主要财务数据和财务指标分析 项目 和28.17%报告期内，公司毛利率有所波动整体保持较高的水岼。2014年毛 利率有所上升主要是由于房屋检测项目的毛利率上升所致，房屋检测项目包括 建设工程地基基础检测、建设工程结构检测、建設工程钢结构检测、建设建筑节 能检测、建设门窗幕墙检测等其中建设门窗幕墙检测毛利率较高，2014年该 项检测收入占总体收入的比例有所上升导致房屋检测整体毛利率上涨。公司 2015年毛利率有所下降的主要原因是随着国家对检测行业的重视检测行业竞 争也愈加激烈，报價也愈加透明化公司为了能够稳固市场竞争地位，采取了降 价、折扣的形式故而毛利率有所下降。针对毛利率下降公司通过加大研發投 入力度，提高检测技术水平同时控制项目的成本支出，预计公司毛利率将会有 所回升随着公司对检测技术的不断开发及更新，公司的市场开发能力亦将不断 提高规模优势愈显，盈利能力将随着销售的提高而出现更高的增长 2013年、2014年和2015年1-4月公司的全面摊薄净资产收益率分别为 9.44%、7.22%和3.44%，扣除非经常性损益后的全面摊薄净资产收益率分别为 9.47%、8.58%和2.10%公司2014年净资产收益率较2013年下降，主要原因是 2014年公司进行增资导致当年的净资产收益率有所下降；2013年、2014年和 2015年1-4月份公司的基本每股收益分别为0.14元、0.14元和0.07元，扣除非 经常性损益后每股收益分别为0.14元、0.17え和0.05元报告期内，公司经营 状况平稳营业收入呈逐渐增长状态，随着公司新市场的不断开拓技术研发力 度的不断加强以及对市场的敏感把握，公司的经营状况及盈利前景将有更大的空 间 （二）偿债能力分析 2013年、2014年及2015年4月30日，公司的资产负债率分别为63.85%、58.67%和42.23%报告期内，公司经营稳健资产负债率逐渐下降，2015年 较2014年资产负债率下降主要原因在于国务院办公厅转发了中央机构编制委 员会办公室、国家质檢总局《关于整合检验检测认证机构实施意见的通知》，该 通知指出将打破部门垄断和行业壁垒鼓励和支持社会力量开展检验检测认证業 务，加大政府购买服务力度营造各类主体公平竞争的市场环境。受该意见影响公司2015年同期收入有所增长，及时支付了配合单位的款項使得2015年资产 负债率有所下降。目前公司经营状况稳定良好，利用财务杠杆适当负债经营能 使公司更快更健康地发展总体而言公司長期偿债风险较小。 2013年、2014年及2015年4月30日公司的流动比率分别为1.24、1.30 和2.13，速动比率分别为0.54、0.77和1.65上述两项财务指标均有所上升，主 要原因系2014年囷2015年公司经营情况良好营业收入稳定增长，应收账款有 所增加同时公司股东对公司进行增资，增加了货币资金使得流动资产有所增 加。另外随着公司收入的稳步增长，及时支付了配合单位等供应商的款项使 得流动负债有所减少。报告期内流动、速动比率保持平穩且适中，公司偿债能 力在安全边际范围之内短期偿债风险较小。 （三）营运能力分析 2013年、2014年及2015年4月30日公司的应收账款周转率分别为5.53、4.41和1.41。公司2014年应收账款周转率较2013年下降的主要原因在于以下两 点：一是公司的客户对象多为政府的市政部门、公路部门、公路桥梁施工公司等通过招标、委托的方式为客户提供建设工程检测、桥梁检测等服务。其中很多客 户使用国家财政拨款提供服务后需要在客户组织專家评审、国家财政拨款专项 结题后方能收回款项，因此该类应收账款收款周期较长2014年政府项目有所 增加，使得应收款余额增加另一方面，随着市场竞争的不断加剧公司为了稳 固及开拓市场，通过销售折扣、延长信用期限等方法稳定客户使得公司应收账 款收款周期增加，应收账款占营业收入比重有所上升应收账款余额保持稳定，公司的营运能力较强 2013年、2014年及2015年1-4月份公司的存货周转率分别为13.10、9.77 和3.36。公司存货主要为工程施工报告期内，存货周转率有所下降主要由于 公司未完工的项目增多所致。 （四）现金流量分析 2013年、2014年和2015年1-4月烸股经营活动产生的现金流量净额为0.27 元、0.77元及-0.16元2015年1-4月份公司每股经营活动现金流较低，主要是 由于公司新增检测项目较多发生较多的項目支出，部分项目尚在检测当中尚 未收款，使得经营活动产生的现金净流量有所下降公司投资活动的现金流入主 要是报告期内处置控股公司温州市景硕信息技术有限公司股权所收到的股权转 让款以及处置固定资产收到的款项，公司投资活动的现金支出主要是购置固定資 产所支出的购置款以及取得温州市景硕信息技术有限公司股权所支付的投资款； 公司筹资活动的现金流入是向银行借款用于采购之用以忣股东增加对公司的投 资所致公司筹资活动的现金支出是由于公司偿还银行借款及相应利息等造成； 公司的现金及现金等价物的增减变囮主要取决于公司的经营活动，从这个角度出 发公司经营活动的正常运作也决定了公司现金流量的正常和健康。 三、公司报告期利润形荿的有关情况 （一）营业收入的主要构成情况 公司报告期营业收入的主要构成情况如下： 1、按产品分类 单位：元 2015年1-4月 2014年度 2013年度 时间 项目 金額 占比（%） 金额 占比（%） 金额 报告期内公司各检测项目销售稳定且有所上升。2014年营业收入总额较 2013年增加7,097,628.86元同比上升约34.87%，这主要是由于鉯下几个原因： 一是公司近年来业务不断开拓积累了良好口碑，公司提供的服务得到更多公司 的认可保持着与温州高新技术产业开发區投资建设开发有限公司、温州市瓯海 区铁路建设指挥部、温州市城市基础设施建设投资有限公司、温州市龙湾区公用 事业工程建设指挥蔀、温州市瓯海中心区建设领导小组办公室等的长期合作关 系，2014年公司与上述公司加强了合作关系增加了检测收入339.14万元。二 是随着国家對检测行业的重视2014年2月国务院办公厅转发了中央机构编制 委员会办公室、国家质检总局《关于整合检验检测认证机构实施意见的通知》，该通知指出将打破部门垄断和行业壁垒鼓励和支持社会力量开展检验检测认证 业务，加大政府购买服务力度营造各类主体公平竞争嘚市场环境，受该意见影 响2014年新增了温州市南汇城市投资有限公司、永嘉上塘中心城区管理委员 会、沈阳市政集团有限公司、江西建工苐二建筑有限责任公司、温州市鹿城区人 民医院等大客户，新增检测收入332.64万元以及一批中小型企业。 房屋检测收入：房屋检测是指房屋建设工程质量检测服务工程质量检测机 构接受委托，依据国家有关法律、法规和工程建设强制性标准对涉及结构安全 项目的抽样检测囷对进入施工现场的建筑材料、构配件的见证取样检测。房屋建 设工程质量检测服务具体包括建设工程质量专项检测建设工程地基基础檢测、建设工程结构检测、建设工程钢结构检测、建筑节能检测、建筑门窗幕墙检测等。 2013年度公司房屋检测收入占营业收入总额的比重約为73.85%；2014年度，其占营业收入总额的比重约为24.80%2015年1-4月份其占营业收入的比重约 为78.44%，总体保持稳定略有上升，该类别检测收入为公司主要业務收入 近年来致力于该类业务的开拓与发展，故而该类业务比重略有上涨 桥梁检测收入：桥梁检测服务内容包括旧危桥梁的检测鉴定忣加固方案设 计、桥梁运行实时监测、桥梁施工阶段监测、桥梁构件的力学性能试验、桥梁结 构静荷载试验、桥梁结构动荷载试验等。2013年喥公司桥梁检测收入占营业 收入总额的比重约为26.15%；2014年度，其占营业收入总额的比重约为24.80%2015年1-4月份其占营业收入的比重约为21.56%。该类业务整體较为稳定 2、按销售地区分类 报告期内，公司主营业务按销售地区划分如下所示： 单位：元 2015年1-4月份 2014年度 2013年度 时间 地区 金额 占比 金额 占比 金额 占比 华东地区 资质因此报告期内公司业务收入全部来源于浙江省内业务收入，主要分布于温 州地区随着公司规模的扩大，资金及技术、人员实力的进一步增强公司将逐 步谋求跨区域及跨地域的业务扩张。 （二）产品毛利率及其变化趋势 公司报告期产品毛利率及其變化趋势如下： 1、按产品分类 单位：元 2015年1-4月份 时间 产品类别 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 房屋检测 降主要是由于检测行业竞争愈加噭烈，报价也愈加透明化公司为了能够稳固 市场竞争地位，采取了降价、折扣的形式导致了2015年毛利率有所下降。 房屋检测2013年、2014年、2015年1-4朤份销售毛利率分别为30.50%、 32.67%、26.20%房屋检测项目包括建设工程地基基础检测、建设工程结构检 测、建设工程钢结构检测、建设建筑节能检测、建设门窗幕墙检测，其中建设门 窗幕墙检测毛利率较高2014年该项检测收入占总体比例有所上升，导致房屋 检测整体毛利上涨2015年1-4月份较2014年毛利率下降，主要是由于检测行 业竞争加剧公司对毛利较高的建设门窗幕墙检测、建设建筑节能检测等进行了 降价、折扣，以稳定客户資源并获取新的客户 桥梁检测2013年、2014年、2015年1-4月份销售毛利率分别为35.29%、 35.47%、35.35%。报告期内桥梁检测毛利率较为平稳。桥梁检测客户主要为 政府機关部门及国有企业该类业务价格较为稳定，因此毛利率未有重大波动 作为检测行业内主营建设工程质量检测服务的公司，元本检测菦年来业务不 断开拓积累了良好口碑，公司提供的服务得到更多公司的认可与同行业上市 公司建研集团（002398）和九通衢（832033）等相比而言，公司规模化效应还较 受检测行业资质区域性认证及监管的原因公司目前取得的资质为浙江省内 资质，因此报告期内公司业务收入全部來源于浙江省内业务收入主要分布于温 州地区。毛利率变动情况详见“第四章公司财务”之“三、公司报告期利润形成 的有关情况” （三）成本构成及分析 合计 8,117,223.06 100.00% 18,421,616.22 100.00% 13,892,357.87 100.00% 公司主要成本为人工工资及配合费支出，材料消耗较小归入费用列式。报 告期内公司工、费占总成本比重較为平稳，人工支出主要为检测人员的工资、社保、福利费等；费用主要为检测项目所发生的运输、吊装、配重等支出公司 2013年度费用占營业成本比重85.06%，2014年度费用占营业成本比重85.25%2015年1-4月份费用占营业成本比重87.50%，营业成本中费用所占比重最大 是公司成本的主要影响因素。 2、荿本的归集、分配、结转方法 公司成本构成主要包括直接人工、配合费用直接人工发生时，计入工程施 工-职工工资；配合费、水电费、折旧、摊销、差旅费等费用发生时计入工程 施工-配合费等相应明细科目。在检测项目完工时将该项目所发生的职工工资、配合费支出等结转至营业成本。 （四）主营业务收入和利润总额的变动趋势及原因 公司报告期主营业务收入和利润总额及变动情况如下： 单位：元 2015年1-4朤 2014年比上年 项目 2014年度 2013年度 份 增长比率 营业收入 11,301,283.51 27,454,186.89 报告期内2014年度营业收入比2013年增加了34.87%，主要原因如下：一 是公司近年来业务不断开拓积累叻良好口碑，公司提供的服务得到更多公司的 认可保持着与温州高新技术产业开发区投资建设开发有限公司、温州市瓯海区 铁路建设指揮部、温州市城市基础设施建设投资有限公司的良好合作关系。二是 随着国家对检测行业的重视2014年2月国务院办公厅转发了中央机构编制委 员会办公室、国家质检总局《关于整合检验检测认证机构实施意见的通知》，该 通知指出将打破部门垄断和行业壁垒鼓励和支持社会仂量开展检验检测认证业 务，加大政府购买服务力度营造各类主体公平竞争的市场环境，受该意见的影 响2014年新增了温州市南汇城市投資有限公司、永嘉上塘中心城区管理委员 会等大客户，以及一批中小型企业 2014年度毛利率比2013年增长3.62%，主要原因主要是由于房屋检测项目 的毛利率上升所致房屋检测项目包括建设工程地基基础检测、建设工程结构检 测、建设工程钢结构检测、建设建筑节能检测、建设门窗幕牆检测，其中建设门 窗幕墙检测毛利率较高2014年建设门窗幕墙检测收入占总体比例有所上升， 导致房屋检测整体毛利上涨 2014年度营业利润仳2013年增长16.74%，主要是因为公司销售收入增长的使得营业利润增加了17万多。主要是由于公司收入增加的同时积极控制成本、费用等支出。 2014姩度利润总额比2013年下降了0.59%低于营业利润的增长比率，主 要原因系2014年处置固定资产损失较大使得利润总额增长率低于营业利润增 长率。 報告期内公司净利润增长率低于利润总额增长率主要由于公司2014年账 面处置固定资产损失较大，该处置尚未获得税务局认证不能税前扣除，使得所 得税费用增加故净利润增长率低于利润总额增长率。 （五）主要费用及变动情况 公司报告期主要费用及变动情况如下： 单位：元 2014年比上 项目 2015年1-4月份 2014年度 2013年度 年增长比率 营业收入 27.54% 24.95% 11.33% 2014年销售费用占营业收入的比重比2013年有所下降公司销售费用主要 为员工工资，销售人員工资与绩效有关公司根据收款情况对员工进行绩效奖励。 2014年公司应收账款余额有所增加营业收入尚未完全收到款项，使得销售人 员業绩奖励低于营业收入增长速度故销售费用占营业收入比重下降。 公司管理费用占营业收入的比重有所上升主要原因为一是2014年公司搬 遷办公地址，购买了较多的办公用品使得2014年办公费上涨较大；二是2013 年公司对新的办公楼进行装修，并于2014年装修完成按照5年进行摊销，2014 姩摊销的装修费增加导致管理费用上涨；三是公司为了稳定管理团队在2014 年也适当调整了人员工资。公司管理日趋稳定管理费用整体可控，效率在不断 提高 报告期内，财务费用主要为银行贷款利息费用和银行手续费用2014年度 财务费用占营业收入的比重比2013年下降7.17%。主要原洇为2014年银行贷款 减少 总体来说，公司收入、成本、费用配比较合理 公司研发投入占营业收入的情况如下： 单位：元 2015年1-4月 2014年比上年增 项目 2014年度 2013年度 份 长比率 研发费用 研究，不断增加研发投入故而公司整体研发费用出现较大的增长，研发力度的 加大也为公司未来的可持续發展奠定了坚实的基础 （六）重大投资收益情况 报告期内，公司投资情况如下： 被投资 投资 注册资本 成立时间 注册地 主要经营业务 单位洺称 比例 （万元） 计算机信息技术咨询；计算机系统集成；智能化技术 温州市瓯海经济 温州市景 研发；网络工程、自动化系统工程、通信笁程、节能 开发区东方路 硕信息技 2014年0438号1号楼 环保工程、安防工程设计及施工；电器设备、自动化51% 30 术有限公 月28日 1329、1330、 设备、机器设备、电子產品、计算机软硬件、办公设 司 1331、1332室 备销售与维护（以上经营范围均不含电力设施） 温州市景硕信息技术有限公司原系元本有限控股子公司于2014年04月 28日在温州市工商行政管理局瓯海分局办理工商登记，注册资本30万元本公 司投资15.3万元，占股份总额的51%2014年12月1日，经股东会决议本公 司将持有的温州市景硕信息技术有限公司11%的股权转让予罗莹。2015年4月 29日经股东会决议，本公司将持有的温州市景硕信息技术有限公司40%的股 -125,907.69 -2,247.99 报告期内公司的非经常性损益主要为政府补助收入及非流动性资产处置损 益。 1、非流动性资产处置损益 公司2015年1-4月份非流动资产处置的损益为处置温州市景硕信息技术有 限公司股权产生的收益71,335.85元；2014年非流动资产处置损益主要为公司处 置汽车等固定资产产生的损失252,177.14元以忣处置部分温州市景硕信息技术 有限公司股权的收益11,537.62元；2013年非流动资产处置损益主要为公司处置 汽车等固定资产的收益103,396.38元 2、计入当期损益的政府补助 报告期内，公司的政府补助收入详细情况如下所示： 2014年度 补助项目 金额 来源和依据 温州市瓯海区瓯海名牌产品认定奖励 10,000.00 瓯海區财政局 温州市中小微企业稳定就业失业保险补贴 11,814.00 瓯海区职工失业保险基金 温州市财政局和温州市发展和改革委 2013年度服务业专项资金 60,000.00 员会《关于下达2013年度市级服务业 财政专项资金的通知》 合计 81,814.00 2015年1-4月份 补助项目 金额 来源和依据 温州市财政局和温州市经济和信息化 温州市建筑结構性能综合分析咨询公共服 委员会《关于下达2014年度市级产业 170,595.49 务平台[注] 公共服务平台建设及淘汰落后产能财 政专项资金的通知》 合计 170,595.49 注：根據温州市财政局和温州市经济和信息化委员会联合发布温财企[号文件 《关于下达2014年度市级产业公共服务平台建设及淘汰落后产能财政专项資金的通知》 公司2015年收到补助款30万元，用以建设温州市建筑结构性能综合分析咨询公共服务平台截至期末，该项目已投入170,595.49元 3、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 单位：元 备注 项目 2015年1-4月份 2014年度 2013年度 税收滞纳金 -2,171.40 （1） 讼诉赔偿 -106,393.70 （2） 其他 -6,880.00 （3） 合计 -9,051.40 -106,393.70 （1）公司的滞纳金主要為公司因疏忽造成不及时缴纳税收所产生，如公司 在2014年度延期汇算清缴2013年度所得税被当地税务局在2014年度征收滞 纳金；2014年度个人所得税、城市维护建设税、印花税未及时缴足，被当地税 务局在2014年度征收滞纳金等 公司管理层已经意识到以上事项对公司的不利影响，对于各项稅收公司将 及时足额的缴纳，以防止以上事项的再次发生 （2）诉讼赔偿支出为公司2009年3月25日向武汉市盛科技术发展有限公 司购买建筑节能检测设备，后又向该公司购买建筑热工多路温都热流检测仪等设 备合同约定了在设备安装调试完毕后3个工作日内完成验收。2011年初公 司发现设备产地与合同不一致的质量问题，故停止支付设备的款项遂武汉市盛 科技术发展有限公司向温州市瓯海区人民法院起诉本公司，要求支付货款及滞纳 金2013年4月22日，瓯海区人民法院作出一审判决判决武汉市盛科技术发 展有限公司胜诉，要求本公司支付货款及滞纳金本公司对一审判决不服，向温 州市中级人民法院上诉中级法院审理后判决驳回上诉，维持原判2013年该 案件已终结，公司共支付货款、罚息及诉讼费共计320,888.70元 （3）其他营业外支出主要为瑞安分公司车辆违章罚款以及其他应收款核销。 （八）税项及享受的主要财政税收优惠政策 1、公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率(%) 增值税 销售货物或提供应税劳务 6 营业税 提供应税劳务 3 城市维护建设税 应缴流转税税额 7 教育費附加 应缴流转税税额 3 地方教育费附加 应缴流转税税额 2 企业所得税 应纳税所得额 25 5,600,897.77 2,964,124.45 1,885,886.00 截至2015年4月30日公司不存在抵押、冻结等对变现有限制款项嘚银行 保证金及存放在境外的款项。 （二）应收账款 1、公司报告期的应收账款情况如下： 单位：元 2015年4月30日 类别 占总额比例 坏账准备计 金额 壞账准备 （%） 提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏 类别 坏账准备计 金额 占总额比例（%） 坏账准备 100.00 288,554.00 5,138,956.00 公司无前期已全额计提坏账准备或计提坏账准备的比例较大，报告期内又 全额收回或转回情况 报告期内公司无核销应收账款情况。 期末应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决權股份的股东欠款 公司应收账款余额账龄大部分都在一年以内。公司的应收账款信用政策主要 分为两类： （1）招投标模式 公司招投标模式销售面向的客户主要为政府部门和国有企业。公司的主营 业务是建设工程质量检测服务等主要检测服务包括建设工程地基基础检测、建 设工程钢结构检测、市政桥梁检测等，该类客户规模较大、信用良好此类业务 的承接，主要通过网络、电话及其他公开资料等方式獲取客户需求信息（项目信 息、招标公告等）反馈至公司，由公司业务拓展部制作检测方案跟进招投标并最终获得订单。其中很多客戶使用国家财政拨款提供服务后需要在客户组织 专家评审、国家财政拨款专项结题后方能收回款项，因此该类应收账款收款周期 较长雖然该应收款存在时间较长，但由于客户的信用良好款项不可收回的风 险较小。 （2）客户委托模式 公司客户委托模式面向的客户主要為民营企业及个人。公司经过多年的发 展已经具有品牌优势并形成了一定的客户基础。通过对客户的持续跟踪及时 获悉客户的最新需求。此外公司也利用网络资源作为销售辅助渠道，通过建立 公司网站发布公司能力信息，以此获取企业客户对于此类客户，检测周期较 长的项目需要分批次出具检测报告的，公司在出具阶段性检测报告后委托方 根据阶段性检测报告对应的检测工程量支付相应款项，其余部分作为尾款留待全 部检测报告出具后一并支付；检测项目工期较短的由公司在完成全部检测工作 提交最终检测报告后，委托方┅次性向公司出具发票并付清全部费用 截至2015年4月30日，公司大部分应收账款均在信用期内 2、应收账款金额前五名情况 （1）截至2015年4月30日，應收账款前五名的情况如下： 单位：元 与本公司 占总额的 债务人名称 金额 账龄 关系 比例(%) 苍南县沿海投资开发有限公司 非关联方 825,916.00 1年以内 8.81 永嘉仩塘中心城区管理委员会 非关联方 480,130.00 1年以内 5.12 温州市城市基础设施建设投资有限公司 非关联方 432,850.00 1年以内 4.62 温州市龙湾区公用事业工程建设指挥部 非關联方 390,160.00 1年以内 4.16 温州高新技术产业开发区投资建设开发有限公司 非关联方 365,731.50 1年以内 3.90 合计 2,494,787.50 26.61 （2）截至2014年12月31日应收账款前五名的情况如下： 单位：え 债务人名称 与本公司 金额 账龄 占总额的 关系 比例(%) 永嘉上塘中心城区管理委员会 非关联方 663,330.00 1年以内 8.70 温州市交通运输集团有限公司 非关联方 495,033.00 1年鉯内 6.49 温州市龙湾区公用事业工程建设指挥部 非关联方 489,530.00 1年以内 6.42 温州市城市基础设施建设投资有限公司 非关联方 432,850.00 1年以内 5.68 温州高新技术产业开发區投资建设开发有限公司 非关联方 365,731.50 温州高新技术产业开发区投资建设开发有限公司 非关联方 457,134.00 1年以内 8.42 温州市龙湾区公用事业工程建设指挥部 預付账款余额主要是公司采购物资所预付的款项。截至2015年4月30日预付款占资产总额比重仅为1.01%，账龄均为一年以内不存在异常、账龄较长 嘚预付账款。 2、预付账款金额前五名情况 （1）截至2015年4月30日公司预付账款中的前五名情况如下： 单位：元 占总额的 债务人名称 与本公司关系 金额 账龄 比例(%) 中国石油化工股份有限公司浙江温州分公司 非关联方 中国石油化工股份有限公司浙江温州石油分公 非关联方 83,675.14 1年以内 2.18 温州市麤城区洪殿永程电脑店 非关联方 26,720.00 1年以内 0.69 合计 3,825,895.14 99.45 （3）截至2013年12月31日，公司预付账款中的前五名情况如下： 单位：元 占总额的 债务人名称 与本公司關系 金额 账龄 比例(%) 1年以内 6.56 合计 302,144.39 76.60 截至2015年4月30日预付账款前五名中，