1.简述公司从境外汇入保证金账户汇入至承兑开出的过程 2.会计分录怎么做

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2018-12-16 01:53 标签： 境外汇入保证金账户

2、某储户2009年6月2日存入定期1年的储蓄存款1500于2010年8月2日来行支取。存入日利率为1.98%一年期存款利率于2009年10月29日调整为2.25%，支取日活期储蓄存款利率0.72%编制支取日客户提取款项时的會计分录。 利息=.98%+.72%/360=31.5元 借：定期储蓄存款—整存整取户 1500 利息支出 31.5 贷：库存现金 、向兰新公司发放5个月的短期贷款80000元利率为5.04%，经审查同意办理貸款手续编制贷款发放时的会计分录。 借：短期贷款—兰新公司贷款户 80000 贷：单位活期存款—兰新公司存款户 80000 4、兰新公司6月10日持银行承兑彙票一张面值30万元到期日为11月10日，申请办理贴现经信贷部门批准同意贴现，月贴现利率为6‰经银行审查同意，当天办理贴现手续計算实付贴现金额并做出贴现的会计分录。 贴现利息=*6‰=9000元 实付贴现金额=0=291000元 借：贴现资产—面值 300 000 贷：单位活期存款—兰新公司存款户 291 000 贴现资產—利息调整 9 000 5、万达公司开出转账支票一张13000元要求办理银行汇票一张，持往异地购买材料一批编制相关会计分录。 借：单位活期存款—万达公司 13000 贷：汇出汇款 13000 6、万达公司持银行汇票及送款单一份要求办理收账银行汇票是异地系统内银行签发，金额为60000元送款单55000元，余款退还请编制万达公司办理收账时的会计分录。 借：清算资金往来 55000 贷：单位活期存款—万达公司 55000 7、上月12日新兴公司签发的银行汇票70000元紟日由系统内代理解付行划来结算款项为63000元，余款退还新兴公司请编制相关会计分录。 借：汇出汇款 70000 贷：清算资金往来 63000 单位活期存款—噺兴公司 7000 8、收到开户单位纺织品批发部解进的同城某童装厂签发的转账支票一份,金额2045元,当即于第一场交换提出,下场没有退票请编制相关會计分录。如果发生退票会计分录又如何处理？ 借：清算资金往来（同城票据清算） 2045 贷：其他应付款——托收票据户 2045 如果没发生退票編制如下会计分录： 借：其他应付款——托收票据户 2045 贷：单位活期存款——纺织品批发部 2045 如果发生退票，编制如下会计分录：

银行会计 注：掌握以下内容起碼能拿考试时分录的９５％的分数。目前试卷分录占６０分以上 第一章无分录 第二章 某银行期初余额为：现金850000元，存放中央银行款项600000元短期货 款40000元，活期存款561000元定期存款620000元，实收资本220000元资本公积180000元，利息支出91000元 本月发生下列经济业务： 本行从中央银行存款户内提取现金300000元。 借：现金 ３０００００ 贷：存放中央银行款项 ３０００００ 某企业存入现金40000元 借：现金 ４００００ 贷：活期存款－某企业存款户４００００ 银行对某单位发放短期贷款160000元。 借：短期贷款－某单位贷款户 １６００００ 贷：活期存款－某单位存款户 １６００００ 以現金支付个人储蓄存款利息1000元 借：利息支出－某储蓄利息支出户 １０００ 贷：现金 １０００ 某投资者以现金200000元投入银行作资本金。 借：現金 ２０００００ 贷：实收资本－某投资人户 ２０００００ 某单位将活期存款20000元转存定期存款 借：活期存款－某单位存款户 ２００００ 貸：定期存款－某单位存款户 ２００００ 经批准，用资本公积60000元转增资本金 借：资本公积 ６００００ 贷：实收资本 ６００００ 试算平衡表 年 月 日 货币单位：元 会计科目 期初余额 本期发生额 本期余额 借方 贷方 借方 贷方 借方 贷方 现金 存放中央银行存款 短期贷款 活期存款 定期存款 实收资本 资本公积 利息支出 000 000 000 000 00 000 00 00 000 合计 2、银行会计科目 顺序号　 编号　 会计科目　 　　 顺序号　 编号　 会计科目　 7181920　 　 现金银行存款贵金属存放中央银行款项存放同业款项存放联行款项拆放同业拆放金融性公司短期贷款中长期贷款抵押贷款贴现逾期贷款贷款呆账准备进出口押汇應收利息坏账准备其他应收款短期投资长期投资　 　　 固定资产累计折旧固定资产清理在建工程无形资产递延资产待处理财产损益二、负債类活期存款定期存款活期储蓄存款定期储蓄存款财政性存款向中央银行借款同业存放款项联行存放款项同业拆入金融性公司拆入应解汇款汇出汇款境外汇入保证金账户　 顺序号　 编号　 会计科目　 　　 顺序号　 编号　 会计科目　 53 59　 281 312 410　 本票应付利息其他应付款应付工资应付鍢利费应交税金应付利润预提费用长期借款发行债券长期应付款住房周转金外汇买卖三、所有者权益类实收资本资本公积盈余公积本年利潤利润分配四、资产负债共同类辖内往来　 　　 信贷资金调拨清算资金往来待汇出电子汇划款项五、损益类利息收入金融企业往来收入手續费收入其他营业收入汇兑收益投资收益营业外收入利息支出金融企业往来支出手续费支出营业费用营业税金及附加其他营业支出汇兑损

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