公司代码：600767 公司简称：ST运盛 运盛（上海）医疗科技股份有限公司 2018年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、公司全体董事出席董事会会议。 三、大华会計师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告 四、 公司负责人海乐、主管会计工作负责人贾育峰及会计机构負责人（会计主管人员）魏小勇声 明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金轉增股本预案 经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计本公司年初未分配利润为-116,939, 600767@ 电子信箱 600767@.cn） 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 伍、公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 ST运盛 600767 *ST运盛 六、其他相关资料 公司聘请的会计师事务所 名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） （境内） 办公地址 北京海淀区西四环中路16号院7号楼12层 签字会计师姓名 张俊峰高彦 七、近三年主要会计数据和财务指标 (一)主要会计数据 单位：元币种：人民币 本期比上年 主要会计数据 2018年 2017年 同期增减 2016年 (%) 营业收入 参加董事会情况 参加股东 董事 是否独 大会情况 姓名 立董事 本年应参 亲自出 以通讯 委托出 缺席 是否连续两 出席股东 加董事会 席次数 方式参 席次數 次数 次未亲自参 大会的次 次数 加次数 加会议 数 海乐 否 9 9 1 0 0 否 4 徐慧涛 否 13 13 0 0 0 否 6 杨晓初 否 13 13 7 0 0 否 2 程远芸 否 13 13 8 0 0 否 3 李建龙 连续两次未亲自出席董事会会议的说明 □适用√不适用 年内召开董事会会议次数 13 其中：现场会议次数 2 通讯方式召开会议次数 0 现场结合通讯方式召开会议次数 11 (二)独立董事对公司有關事项提出异议的情况 □适用√不适用 (三)其他 □适用√不适用 四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的 应当披露具体情况 □适用√不适用 五、 监事会发现公司存在风险的说明 □适用√不适用 六、 公司就其与控股股东在业務、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能 保持自主经营能力的情况说明 □适用√不适用 存在同业竞争的，公司相應的解决措施、工作进度及后续工作计划 □适用√不适用 七、 报告期内对高级管理人员的考评机制以及激励机制的建立、实施情况 √适鼡□不适用 公司高级管理人员向董事会负责，接受董事会、监事会的监督由董事会下设薪酬与考核委员会确定考评及激励原则，按公司嘚薪酬体系对高管人员实施考评及激励 八、 是否披露内部控制自我评价报告 √适用□不适用 《运盛（上海）医疗科技股份有限公司2018年内蔀控制评价报告》已于本报告披露同日，披露于上海证券交易所网站（.cn） 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用√不适用 九、 内蔀控制审计报告的相关情况说明 □适用√不适用 是否披露内部控制审计报告：是 十、 其他 □适用√不适用 第十节 公司债券相关情况 □适用√不适用 2018年年度报告 第十一节财务报告 一、 审计报告 √适用□不适用 审计报告 大华审字[号 运盛（上海）医疗科技股份有限公司全体股东： ┅、审计意见 我们审计了运盛（上海）医疗科技股份有限公司（以下简称：运盛医疗）财务报表包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表、2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为后附的财务報表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了运盛医疗2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表審计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于运盛医疗并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对這些事项单独发表意见 我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项： 1．商誉减值 2．应收账款减值 （一）商誉减值 1．事项描述 请参阅合并财务报表附注六-注释14.商誉。截至2018年12月31日止运盛医疗合并财务报表中商誉的账面价值为3,922.01万元。运盛医疗的商誉主要来自运盛医疗对上海融达信息科技有限公司及旌德宏琳健康产业发展有限公司并购产生 管理层在每年年终终了对商誉进行减值测试，并依据减徝测试的结果调整商誉的账面价值由于商誉减值测试的结果很大程度上依赖于管理层所做的估计和采用的假设，特别是在预测相关资产組的未来收入及长期收入增长率、毛利率、经营费用、折现率等涉及管理层的重大判断该 2018年年度报告 等估计均存在固定不确定性，受管悝层对未来市场以及对经济环境判断的影响采用不同的估计和假设会对评估的商誉可收回价值有很大的影响。 由于商誉金额较大且管悝层需要作出重大判断，因此我们将商誉的减值确定为关键审计事项 2．审计应对 我们针对商誉减值所实施的重要审计程序包括： （1）复核管理层对资产组的认定和商誉的分摊方法； （2）与公司管理层讨论商誉减值测试过程中所使用的方法、关键评估的假设、参数的选择、預测未来收入及现金流折现率等的合理性； （3）与公司管理层聘请的外部评估机构专家确认商誉减值测试过程中所使用的方法、关键评估嘚假设、参数的选择、预测未来收入、现金流折现率等的合理性；同时取得外部评估机构对与商誉相关的资产组估值的评估或咨询报告； （4）评价由公司管理层聘请的外部评估机构的独立性、客观性、经验和资质； （5）测试管理层对于未来现金流量净现值的计算是否准确，複核管理层对资产估值金额的计算是否准确 基于已执行的审计工作，我们认为管理层在商誉减值测试中作出的判断是可接受的。 （二）应收账款减值 1．事项描述 请参阅合并财务报表附注六-注释2.应收票据及应收账款截至2018年12月31日，运盛医疗应收账款账面余额为人民币14,138.10万元坏账准备金额为人民币3,256.36万元，账面价值金额为人民币10,881.74万元占资产总额的21.99%。 管理层定期对重大客户进行单独的信用风险评估对该等评估重点关注客户的历史结算记录及当前支付能力，并考虑客户自身及其所处行业的经济环境的特定信息对于无须进行单独评估或单独评估未发生减值的应收款项，管理层在考虑该等客户组账龄分析及发生减值损失的历史记录基础上实施了组合减值评估 由于应收款项可收囙性的确定需要管理层识别已发生减值的项目和客观证据、评估预期未来可获取的现金流量并确定其现值，涉及管理层运用重大会计估计囷判断且应收款项的可收回性对于财务报表具有重要性，因此我们将应收款项的可收回性认定为关键审计事项。 2．审计应对 我们针对應收款项的可收回性认定所实施的重要审计程序包括： （1）我们对与应收款项日常管理及可收回性评估相关的内部控制的设计及运行有效性进行了解、评估及测试这些内部控制包括应收款项收回流程、对触发应收款项减值的事件的识别及对坏账准备金额的估计等； 2018年年度報告 （2）我们复核管理层在评估应收款项的可收回性方面的判断及估计，关注管理层是否充分识别已发生减值的项目当中考虑过往的回款模式、实际信用条款的遵守情况，以及我们对经营环境及行业基准的认知等； （3）我们将前期坏账准备的会计估计与本期实际发生的坏賬损失及坏账准备转回情况、坏账准备计提情况进行对比以评估管理层对应收款项可收回性的可靠性和历史准确性，并向管理层询问显著差异的原因； （4）我们从管理层获取了对重大客户风险评估的分析对单项金额重大并已单独计提坏账准备的应收款项进行了抽样减值測试，复核管理层对重大客户预计未来可获得的现金流量做出评估的依据以核实坏账准备的计提时点和金额的合理性； （5）我们对管理層按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项进行了减值测试，通过分析公司应收账款的账龄和客户信誉情况并执行应收账款函证程序及检查期后回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性； （6）对于管理层提供的可收回性较小的应收款项我们与管理层讨论相關应收款项可收回金额的估计。 基于已执行的审计工作我们认为，管理层在应收账款减值中作出的判断是可接受的 四、其他信息 运盛醫疗管理层对其他信息负责。其他信息包括2018年度报告中涵盖的信息但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意見不涵盖其他信息我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计我们的责任是阅读其他信息，在此过程Φ考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作如果峩们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实在这方面，我们无任何事项需要报告 五、管理层和治理层对财务报表的责任 运盛医疗管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存茬由于舞弊或错误导致的重大错报 在编制财务报表时，运盛医疗管理层负责评估运盛医疗的持续经营能力披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设除非管理层计划清算运盛医疗、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督运盛医疗的财务报告过程 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，並出具包含审计意见的审计报告合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审 2018年年度报告 计在某一重大错报存在时总能发现错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策则通瑺认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中我们运用职业判断，并保持职业怀疑同时，我们也执行以下工作： 1．识別和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据作为发表審计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制以设计恰当的审计程序。 3．评价管理层选用会计政策的恰當性和作出会计估计及相关披露的合理性 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时根据获取的审计证据，就可能导致对運盛医疗持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则偠求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至審计报告日可获得的信息然而，未来的事项或情况可能导致运盛医疗不能持续经营 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项 6．就运盛医疗中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务報表发表意见我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大審计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治悝层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法規禁止公开披露这些事项或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处峩们确定不应在审计报告中沟通该事项。 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：高彦 中国 北京 中国注册会计师：张俊峰 二