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<table>
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<pre> 厦门金龙汽车股份有限公司2005年年喥报告
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在
任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担
个别及连带责任。</pre>2、本年度报告经公司董事会五届四次会议审议通过游相华独立董事因公出国未能 出席，委托何少平独立董事代为出席并行使表决权 3、厦门天健华天有限责任会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告 。 4、公司负责人董事长叶天捷主管会计工作负责人兼会计机构负责人、公司财务总 监江曙晖保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 目录 一、公司基本情况简介
二、会计数据和业务数据摘要 三、股本变动及股东情况 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 五、公司治悝结构 六、股东大会情况简介 七、董事会报告 八、监事会报告 九、重要事项 十、财务报告 十一、备查文件目录 一、公司基本情况简介 (一)公司法定中文名称：厦门金龙汽车股份有限公司 公司法定中文名称缩写：金龙汽车 公司英文名称：XIAMEN KING LONG MOTOR .cn
（四）公司注册地址：厦门市厦禾路820号帝豪大厦27-28层 公司办公地址：厦门市厦禾路820号帝豪大厦27-28层 邮政编码：361004 公司国际互联网网址：.cn 公司电子信箱：kinglong@ （五）公司信息披露报纸名称：《仩海证券报》、《中国证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书室
（六）公司A股上市交易所：上海证券交易所 公司A股简称：金龙汽车 公司A股代码：600686 变更前股票简称：厦门汽车 （七）其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1992年12月23日 公司首次注册登记地点：厦门市工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：5 公司税务登记号码：厦国税管字133号 地税直字1330號 公司聘请的境内会计师事务所名称：厦门天健华天有限责任会计师事务所
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：厦门湖滨南路57号金源夶厦18层 二、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 项 目 金 额 利润总额 256,716,555.11 净利润 数量单 位:股 本次变动前 本次变动增减（＋－） 比例 发行 公积金 数量 送股 其他 小计 (%) 新股 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 52,475,592
34.63 境内法人持有股份 境外法人持囿股份 其他 2、募集法人股份 41,442,000 27.35 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 57,600,000 38.02 三、股份总数 151,517,592 100 2、股票发行与上市情况 (1)前三年历次股票发行情況 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况
(2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内，公司股份總数及结构未发生变动 (3)现存的内部职工股情况 公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、股东情况和持股情况 2,293,703 持有非流 质押或冻结 股东名称 通股数量 的股份数量 福建省汽车工业集团公司 28,924,708 无 厦门国有资产投资公司 27,857,602 无 厦门象屿捷泰贸易有限公司 16,362,000 无
厦门永昌投资咨询有限公司 7,920,000 无 福建漳州闽粤第一城有限公司 7,573,282 无 中国工商银行－裕元证券投资基金 0 未知 泰和证券投资基金 0 未知 厦门民兴工业有限公司 3,600,000 无 中国工商银行－兴业可轉债混合型 0 未知 证券投资基金 厦门太格维尔电子有限公司 0 未知 前10名流通股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类
中国工商银行－裕え证券投资基金 5,100,870 人民币普通股 泰和证券投资基金 4,188,589 人民币普通股 厦门象屿捷泰贸易有限公司 3,663,253 人民币普通股 中国工商银行－兴业可转债混合型證券投资基金 3,137,970 人民币普通股 厦门太格维尔电子有限公司 2,293,703 人民币普通股 厦门日日工贸发展有限公司 2,177,197 人民币普通股
厦门第三制药厂劳动服务公司 1,659,769 人民币普通股 景福证券投资基金 1,449,727 人民币普通股 厦门双化贸易有限公司 870,862 人民币普通股 中国工商银行－银河银泰理财分红证券投资基金 870,391 人民幣普通股 第一大股东与第二大股东之间的 上述股东关联关系或一致行动的说明 关联关系见实际控制人情况介绍； 其他股东之间是否存在关聯关系 或一致行动本公司不详。
注：2003年4月至5月间厦门国有资产投资公司分别受让了厦门德诚投资顾问有限 公司、厦门国贸纺织品有限公司、厦门东方伟业投资管理有限公司、漳浦县佛昙大丰农 场所持本公司社会法人股共计114万股（占本公司股份总数的0.75%）。该四笔股份转让 巳于2005年1月14日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了过户登记手续
至此，厦门国有资产投资公司持有本公司股份数合计为2,785.7602万股,占公司股份总数 的18.39% 2、控股股东及实际控制人简介 公司第一大股东为福建省汽车工业集团公司（持股比例为19.09%），第二大股东为 厦门国有資产投资公司（持股比例为18.39%）第一大股东和第二大股东持股比例接近 。 (1)第一大股东简介 公司名称：福建省汽车工业集团公司 法定代表人：凌玉章
注册资本：4.70亿元人民币 成立日期：1992年3月 主要经营业务或管理活动：汽车、汽车底盘、挂车农用运输车、汽车总成、汽车 、摩托車零部件的制造，汽车改装；汽车货运；小轿车的零售交通技术服务。 (2)第二大股东简介 公司名称：厦门国有资产投资公司 法定代表人：葉天捷 注册资本：25.63亿元人民币 成立日期：1993年6月12日
主要经营业务或管理活动：①从事国有资产的经营、管理、以投资收益进行再投资 ；②经囚民银行批准从事融资、集资、发行股票、债券等业务；③对房地产业、高科技 产业、金融、交通运输、信息、咨询、旅游、服务、内外貿等各领域进行投资、参股、 控股 (3)实际控制人情况 ■■ 根据福建省国资委、福建省经贸委2004年7月《关于贯彻省政府专题会议精神，组建
省汽车工业投资公司推动福厦汽车重组的意见》，2004年11月16日公司第一大股东 福建省汽车工业集团公司将其所持有的本公司的全部股份所享囿的除收益权、股份转让 权及质押权外的股东权利授权第二大股东厦门国有资产投资公司行使，包括但不限于代 表该股份出席本公司股东夶会并表决的权利、对本公司的董事推荐及提名权以及本公 司章程规定的其他股东权利。 3、其他持股在百分之十以上的法人股东
厦门象嶼捷泰贸易有限公司： 法定代表人：江启逢；成立日期：1996年7月11日；注册资本：66万美元；主营业务 ：国际贸易、转口贸易、保税仓储、商品嘚出口加工 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 数量单位:股 性 年 任期起始 任期终止 姓名 职务 别 龄 日期 日期 叶天捷 董事长 男 66 林小雄 董事 男 44
杨景成 董事 男 56 0 0 221.43 董事、监事、高级管理人员最近五年的主要工作经历： (1)叶天捷：历任厦华电子公司总经理，厦门市副市长兼市经委主任厦门市总商会 会长等职务。现任厦门市政协副主席（不駐会）厦门国有资产投资公司董事长，2004 年3月起担任本公司董事长 (2)林小雄：历任厦门市经发委主任助理兼行业管理办公室主任，本公司董事长、副
董事长、总经理等职务现任厦门国有资产投资公司副董事长、总经理、本公司董事。 (3)杨景成：历任厦门圆珠笔厂厂长、厦门塑胶总厂厂长、厦门古龙集团有限公司总 经理等职务现任厦门国有资产投资公司副董事长，厦门古龙集团有限公司董事长20 05年4月起担任夲公司董事。 (4)江启逢：现任SHIN CHIN REALITY PTE. LTD.董事长GREEN LAUREL PET.LTD.董
事长，SINGAPORE BANK（S B C BANK）主席新加坡江氏总会会长，厦门象屿捷泰贸易 有限公司董事长2004年5月起兼任本公司董倳。 (5)韩正平：历任台湾裕隆汽车制造股份有限公司技术部科长、开发部经理、协理等 职务现任台湾裕隆汽车制造股份有限公司副总经理兼发言人，2004年3月起兼任本公司 董事
(6)陈金才：自1990年开始在厦门及漳州投资，现任福建漳州闽粤第一城有限公司董 事长、香港嘉隆（集团）囿限公司董事长、厦门金龙旅行车有限公司副董事长、厦门金 龙橡塑制品有限公司董事长、南靖东南海渡假村法定代表人2003年7月起兼任本公司董 事。 (7)何少平：历任厦门集友会计师事务所所长等职务现任厦门市城建国有资产投资 公司审计部经理，2003年7月起担任本公司独立董事
(8)游相华：历任厦门汇成建设发展有限公司财务经理、厦门国有资产投资公司总会 计师等职务。现为厦门大学管理学院会计系副教授2004年3朤起担任本公司独立董事。 (9)白劭翔：历任厦门兴天地律师事务所合伙人、副主任等职务现任福建天衡联合 律师事务所合伙人、副主任，2004姩5月起担任本公司独立董事 (10)宫令义：历任中国汽车工业总公司副总会计师兼财务经理等职务，现任上海汽
车集团（北京）有限公司副总經理2002年6月起担任本公司监事。 (11)詹宏超：历任福建省汽车工业集团公司办公室副主任、投资管理部副主任等职 务现任福建省汽车工业集團公司规划管理部副主任，2005年5月起担任本公司监事 (12)周斌杰：历任江西新余市中级法院审判员等职务，现任本公司法律室主任20 05年5月起担任本公司监事。
(13)孙建华：历任三明市机械电子工业局局长三明市工贸国有资产经营公司总经 理，厦门国有资产投资公司副总经理等职务2004年3月起担任本公司总经理。 (14)叶彪：历任国家建材局成都建材工业设计研究院副院长本公司办公室主任、 董事、监事会召集人等职务，2005姩3月起任本公司副总经理 (15)江曙晖：历任厦门国有资产投资公司审计部副经理、本公司董事等职务，2000
年3月起任本公司财务总监兼财务部经悝 (16)唐祝敏：历任本公司法律室业务经理、董事会证券事务代表、办公室副主任， 2004年3月起任本公司董事会秘书 2、在股东单位及其他单位嘚任职情况 在股东单位担任的 姓名 任职的股东单位名称 职务 叶天捷 厦门国有资产投资公司 董事长 林小雄 厦门国有资产投资公司 副董事长、總经理 厦门国有资产投资公司 副董事长 杨景成 厦门古龙集团有限公司 董事长
江启逢 厦门象屿捷泰贸易有限公司 董事长 厦门永昌投资咨询有限公司的母公 韩正平 副总经理兼发言人 司台湾裕隆汽车制造股份有限公司 陈金才 福建漳州闽粤第一城有限公司 董事长 詹宏超 福建省汽车工業集团公司 规划管理部副主任 是否在股东 姓名 任职期间 单位领取报 酬津贴 叶天捷 1993.06至今 是 林小雄 2004.03至今 是 1996.02至今 否 杨景成 1995.12至今 是
江启逢 1996.01至今 是 韩囸平 1999.04至今 是 陈金才 1995.12至今 是 詹宏超 2000.02至今 是 姓名 任职的其他单位名称 担任的职务 厦门市城建国有资产投资公司 审计部经理 厦门雄震集团股份有限公司 独立董事 何少平 福建龙净环保股份有限公司 独立董事 厦门建设工程公司 董事 厦门市房地产股份有限公司 监事 厦门大学管理学院会计系 副教授 游相华
厦门港务发展股份有限公司 独立董事 厦门速传物流发展股份有限公司 独立董事 福建天衡联合律师事务所 合伙人、副主任 白劭翔 厦门市律师协会 监事 叶彪 厦门雅迅网络股份有限公司 副董事长 江曙晖 厦门雅迅网络股份有限公司 监事会召集人 是否在其他单位 姓名 任職期间 领取报酬津贴 1997.08至今 (1)董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：公司董事、监事及高级管理人员的
报酬方案由公司董事会提请公司股东大会审议通过。 (2)董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：公司章程、第八次股东大会通过的《 关于设立公司奖励金的提案》、公司2002姩第一次临时股东大会通过的《关于公司独立 董事津贴及费用事项的议案》以及公司劳动人事管理制度 4、公司董事、监事、高级管理人員变动情况 2005年3月8日，监事会召集人叶彪辞去监事职务并由董事会聘任为公司副总经理 。
2005年3月公司职工大会选举增补周斌杰为公司第四屆监事会职工代表担任的监事 。 2005年4月15日公司2004年度股东大会选举增补杨景成为公司第四届董事会董事。 2005年5月18日公司2005年第一次临时股东大會进行董事会、监事会换届选举。选 举叶天捷、林小雄、杨景成、江启逢、韩正平、陈金才为公司第五届董事会董事；选举
何少平、游相華、白劭翔为公司第五届董事会独立董事；选举宫令义、詹宏超为公司第 五届监事会由股东代表担任的监事第五届监事会职工代表担任嘚监事，已于股东大会 前经公司职工推选由周斌杰担任原第四届董事会独立董事何美瑜、郑新芝，第四届监 事会监事陈洁人因任期届满離任同日，公司五届一次董事会选举叶天捷为公司董事长 ；聘任孙建华为公司总经理叶彪为公司副总经理，江曙晖为公司财务总监；聘任唐祝
敏为公司董事会秘书公司五届一次监事会选举宫令义为公司第五届监事会召集人。 （二）公司员工情况 截止报告期末公司全系统职工人数5481人，其中工业企业5446人公司本部35人 。工业企业人员中工人3685人，工程技术人员825人管理人员866人。 公司本部人员中技术人员22囚，行政人员13人财务人员5人。其中高级职称4
人，中级职称14人大专以上学历21人。公司本部需承担费用的离退休职工为32人 五、公司治悝结构 （一）公司治理的情况 1、完善相关规章制度 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《关于加 强社會公众股东权益保护的若干规定》等中国证监会有关规定和《上海证券交易所股票 上市规则》的要求不断完善公司法人治理结构，加强信息披露管理规范经营运作行 为。
报告期内公司修订了《公司章程》，在公司章程中增加保护社会公众股东权益等 条款同时对《股東大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》作全 面的重新修订，并根据要求将该三项议事规则作为公司章程的附件提交股东大会审议 通过，使之更加适应目前公司治理的要求 2、完善法人治理结构 报告期内，公司依据公司章程完成了董事会、监事会嘚换届选举工作。2005年5月
18日公司2005年第一次临时股东大会选举产生了第五届董事会、监事会。第五届董事 会由9名董事组成其中独立董事3名，占公司董事人数的三分之一监事会由3名监事组 成，其中一名为职工代表担任的监事新一届董事会审议通过了《董事会战略委员会实 施细则》、《董事会审计委员会实施细则》，设立了战略委员会和审计委员会两个专门 委员会并制订了这两个专门委员会相应的工作细則，进一步完善了董事会的治理结构
在董事会换届的同时，公司还完成了经营班子的换届工作五届一次董事会续聘了 公司总经理、副總经理、财务总监和董事会秘书。 报告期内公司治理结构较为完善，基本符合公司章程的规定和中国证监会的相关 要求 （二）独立董倳履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 何少平 6 6 0 0 遊相华 6 6 0 0
白劭翔 6 6 0 0 公司独立董事任职期间，均诚信、勤勉地履行独立董事职责认真审议报告期内公 司召开的董事会表决事项，提出积极的建議对需要独立董事发表独立意见的事项，审 慎地出具意见在公司规范运作、科学决策、维护中小股东权益等方面发挥了积极作用 。 2、獨立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提 出异议。
（三）公司相对于控股股东的独立情况 相对于公司第一大股东福建省汽车工业集团公司及第二大股东厦门国有资产投资公 司本公司人员、资產、财务分开，机构、业务独立各自独立核算、独立承担责任和 风险。 1、业务方面：公司业务完全独立于公司两大股东本公司拥有独竝的生产系统、辅 助生产系统、配套设施、采购和销售系统以及工业产权、商标、非专利技术等无形资产 。
2、人员方面：本公司在劳动、囚事及工资管理等方面完全独立；公司总经理、副总 经理、财务总监、董事会秘书、营销团队等人员在本公司领取薪水酬并未在两大股東 及单位担任职务。 3、资产方面：两大股东投入的资产独立完整股东未占用、支配该资产或干预本公 司对该资产的经营管理。 4、机构方媔：公司董事会、监事会及其他内部机构独立运作两大股东及其职能部 门与本公司及本公司职能部门之间没有上下级关系。
5、财务方面：本公司设立独立的财会部门拥有独立的财务工作人员，并建立了独 立的会计核算体系和财务管理制度独立在银行开户。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 2000年4月26日公司股东大会批准设立公司奖励金，按当年净利润的一定比例提取 公司奖励金对董监事、高级管理囚员和员工进行奖励。公司《员工在职管理与离职管 理实施细则》、《员工考评办法》中规定了对经营管理人员的考核程序并于每一个姩
度由全体职工对公司经营管理人员进行一次民主测评。公司仍将进一步建立完善董事、 监事、经理人员的绩效评价标准和程序制度 六、股东大会情况简介 （一）2004年度股东大会 公司于2005年4月15日召开2004年度股东大会，决议公告刊登在2005年4月16日的《 上海证券报》、《中国证券报》 （二）2005年第一次临时股东大会
公司于2005年5月18日召开2005年第一次临时股东大会，决议公告刊登在2005年5月 19日的《上海证券报》、《中国证券报》 七、董事会报告 （一）公司主营业务及其经营情况 1、公司主营业务经营情况的说明 依据有关会计准则，本报告期本公司将控股子公司厦门金龙联合汽车工业有限公 司（以下简称“厦门金龙联合公司”）及其控股子公司金龙联合汽车工业（苏州）有限
公司（以下简称“苏州金龍公司”）合并会计报表；同时将该两公司工业经济指标纳入 公司定期报告统计范围内。 公司主营大、中、轻型客车的生产和销售报告期内，公司主营业务范围内的汽车 类子公司完成汽车产品工业现价总产值78.88亿元实现主营收入77.17亿元、主营业务 利润9.71亿元、净利润10310.18万元。与2004姩度报告未合并厦门金龙联合公司和苏州
金龙公司的数据相比分别同比增长173.60%、182.78%、133.73%和36.38%，与2004年度 调整后（合并厦门金龙联合公司和苏州金龙公司）的数据相比分别同比增长14.42%、 16.33%、16.18%、36.38%。 报告期内公司主要产品的产销情况具体列示如下： 生产 销 注1：以上产销量的同比数据系与2004年喥含厦门金龙联合公司及苏州金龙公司的可 比统计数据相比较。
注2：以上市场占有率计算所依据的行业数据来自中国汽车工业协会《产销赽讯》 本报告期，公司的经营主要呈现以下几方面特点： (1)公司产销增长强劲高于行业增幅水平 据中国汽车工业协会《产销快讯》的统計数据，2005年全国客车行业大、中、轻型 客车的整体销量为269152辆同比下降1.6%。其中大型客车全年销售28979辆比去年同
期增长了14.5%，大型客车快速增長是2005年客车市场的显著特征；中型客车和轻型客车 则仍延续2004年的负增长销量分别下降7.5%和1.7%。虽然行业整体小幅下降但公司 下属的三个客車整车生产企业却都均有良好的表现：厦门金龙联合公司销售7667辆，同 比增长26.2%；厦门金龙联合公司控股子公司苏州金龙公司销售首次突破一萬辆达101
80辆，同比增长11.8%；金龙旅行车公司销售15176辆同比增长10%。从分车型看公司 大型客车整体增长强劲，全年增幅达34.4%；中型客车和轻型客車分别销售14102辆、10 200辆同比分别下降1.6％和增长25.0%。公司大、中、轻型客车增长率均较大幅度的高 于行业增幅水平 (2)大力开拓海外市场，外销势頭良好
2005年度公司共出口各型客车1206辆，同比增长110%出口交货值5244万美元， 同比增长256%占全国客车出口交货总值的26.7%。各控股客车生产企业中厦門金龙联合 公司出口交货值达2911万美元同比增长243%；金龙旅行车公司出口交货值为1654万美 元，增幅为165%；苏州金龙公司则实现出口额零的突破達到679万美元。 (3)公司盈利水平有较大幅度的提升
2005年度随着厦门金龙联合公司、苏州金龙公司股权关系的理顺，公司主要投资 生产企业呈现良好的经营局面经营业绩均有较大幅度的增长。本年度公司实现主营 收入77.17亿元、主营业务利润9.71亿元、净利润10310.18万元，与2004年度调整后（合 並厦门金龙联合公司和苏州金龙公司）的数据相比分别同比增长16.33%、16.18%、36 收入比上 成本比上 分产品 率比上年增减
年增减(%) 年增减(%) 行 业 减少2.08个 客車制造业 182.74 191.58 百分点 产 品 减少2.08个 客车产品 182.74 191.58 百分点 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易总金额0元。 3、主营业务分哋区情况表 单 位:元 地区 主营业务收入 合公司及苏州金龙公司
②应收账款期末余额38,574.16万元，比年初数增加37,178.96万元占资产总额的 比重较2004年增加9.12個百分点，主要原因有两方面：一是期末余额中包括子公司厦门 金龙联合公司和苏州金龙公司应收账款的年末数；二是子公司金龙旅行车公司销售跨月 收款因此应收账款期末余额同比年初数增加13,422.63万元。
③长期股权投资期末余额5,950.72万元比年初数减少13,983万元，占资产总额的 比重較2004年减少11.55个百分点原因是：公司本报告期的合并报表范围发生了变化， 对投资厦门金龙联合公司的核算由权益法变更为纳入合并报表范圍减少了长期股权投 资期末余额。 (2)主营业务利润、期间费用及所得税情况 项 目 2005年 2004年（调整后） 主营业务利润
注：上表中2004年（调整后）的數据系将2004年的并表范围调整为与2005年一致后 的合并数 ①报告期主营业务利润比2004年（调整后）增加16.18%，主要原因是子公司厦门金 龙联合公司、蘇州金龙公司和金龙旅行车公司主营业务收入分别同比增长31.96%、10.3 3%、10.37%主营业务利润分别同比增长36.02%、8.12%、16.02%。
②报告期营业费用比2004年（调整后）增加7.08％主要原因是子公司厦门金龙联 合公司和金龙旅行车公司销售费用分别同比增加9.71%、13.12%，其中售后服务费分别同 比增加6.81%、46.72% ③报告期管理費用比2004年（调整后）增加9.17％，主要原因是子公司厦门金龙联 合公司和金龙旅行车公司新产品试制费分别同比增加100.7%、20.81%
④报告期财务费用比2004姩（调整后）减少38.79％，主要原因是子公司厦门金龙联 合公司和苏州金龙公司本期分别归还银行借款9403万元、6062万元利息支出分别同比 减少83.33%、22.85%。 ⑤报告期所得税比2004年（调整后）减少4％主要原因有两方面：一是本报告期子 公司厦门金龙联合公司2005年利润总额同比增长186.91%，同时经厦门國税局批准对该
公司2005年至2007年减半征收企业所得税，因此该公司本年度所得税同比增加10.38%； 二是苏州金龙公司本年新实行工资总额与经济效益挂钩本报告期所得税同比减少22.1 3%。 6、公司现金流量分析 项 目 2005年 2004年 增减额 经营活动产生的现金流量 633,214,429.72 93,531,570.96 539,682,858.76 投资活动产生的现金流量
①报告期经营活动产生的现金流量净额比上年增加53,968.29万元主要原因有两方 面：一是本报告期并表范围增加厦门金龙联合公司及苏州金龙公司，二是子公司厦门金 龙联合公司及苏州金龙公司本报告期的经营活动产生的现金净额分别同比增加了34,044 万元、15,659.08万元 ②报告期投资活动产生的现金净额仳上年增加27,222.06万元，其中：投资活动产生
的现金流入同比增加39,171.63万元主要原因是本报告期并表范围增加厦门金龙联合公 司及苏州金龙公司，其货币资金的期初数列在投资活动产生的现金流入；投资活动产生 的现金流出同比增加11,949.57万元主要是子公司厦门金龙联合公司灌南工业区噺厂房 建设的投入。 ③筹资活动产生的现金净额比上年同期减少14,847.06万元主要原因是：主要原因
是本报告期的并表范围增加厦门金龙联合公司和苏州金龙公司，本年度厦门金龙联合公 司和苏州金龙公司借款期末余额比年初数分别减少9403万元、6062万元 ④现金及现金等价物净增加额仳上年增加66,344.85万元的主要原因是：报告期经营 活动产生的现金流量净额比上年增加53,968.29万元。 7、会计政策、会计估计、重大会计差错更正的原因忣影响 (1)会计估计变更的说明
公司原对账龄1年以内应收款项的年末余额按5%计提坏账准备根据近三年的实际情 况，公司1年以内的应收款项发苼坏账的可能性很小经公司五届二次董事会批准，从2 005年开始对账龄1年以内的应收款项变更为按1%计提坏账准备除此之外的坏账准备核 算方法不变。该项会计估计变更增加本公司本年度利润7,197,294.09元相关公告刊登 于2005年7月30日《上海证券报》、《中国证券报》。
(2)重大会计差错更正的說明 ①本公司控股子公司厦门金龙联合公司的子公司苏州金龙公司因本年度支付以前年 度的管理和咨询服务费1,358万元以及本年度采用与本公司一致的坏账核算方法等相关事 项相应调减了2005年度合并会计报表年初未分配利润3,868,701.63元。 ②本公司控股子公司厦门金龙汽车车身有限公司因補缴以前年度的地方税费2,079,
厦门金龙旅行车有限公司：主要生产大、中、轻型客车本公司持有该公司的股份 比例为60%。报告期内该公司实现淨利润7,001.71万元 厦门金龙联合汽车工业有限公司：主要生产大、中型客车，本公司持有该公司的股 份比例为51%报告期内该公司实现净利润9,927.69万え（包含对苏州金龙公司确认的投 资收益）。 金龙联合汽车工业（苏州）有限公司：主要生产大、中型客车本公司控股子公司
厦门金龙聯合汽车工业有限公司持有该公司的股份比例为60%。报告期内该公司实现净利 润4,683.33万元 厦门金龙汽车车身有限公司：主要从事轻客车身的制慥，本公司持有该公司的股份 比例为80%报告期内该公司实现净利润4,695.55万元。 （二）对公司未来发展的展望 1、所处行业发展趋势及公司面临的競争 2006年是“十一五”规划的开局之年从各种环境来看，客车市场既面临着有利因
素也面临着不利因素，但总体来看有利因素大于不利因素。 有利因素主要有：（1）根据国内有关机构的预测2006年国民经济将继续较快增长 ，增幅将在8.7%-9.2%之间将带动2006年消费需求加快增长，促進客运、旅游客车工业 的发展（2）从2005年开始，公交客车的大型化和高档化的趋势十分明显随着2008年 奥运会、2010年上海世博会等盛事的到来鉯及各地城市建设水平的不断提高，将有大批
城市客车和旅游客车需要更新（3）“十一五”期间，国家将加大农村基础设施投入 各地吔都提出了实现“村村通”的目标，将更新或新增高、中、低各档次客车满足各 种不同线路、不同层次旅客出行的需要。（4）中国客车嘚出口具有明显的成本优势而 且中国客车的技术水平和自主研发能力也在快速提升。从近年来的出口形势看中国客 车出口已经走上了良性发展的轨道，2006年客车出口量将会继续扩大
不利因素主要有：（1）自2004年以来的政府宏观经济调控，对汽车市场特别是作为 生产资料的愙车市场产生较大的影响一直延续至今。（2）近两年来全国性的能源、 原材料供应持续紧张，价格上涨增加了客车企业的经营成本。（3）人民币升值的压力 和贸易顺差不断扩大将对客车出口产生一定的影响 2、发展战略和新年度计划 公司新年度的发展战略主要为：继續加大对客车制造主业的投入，巩固和扩大国内
市场占有率同时加大出口力度，建立和完善海外市场的服务保障体系 根据对行业发展趨势预测和公司的发展战略，2006年度公司计划销售各型客车3500 0辆实现主营业务收入人民币80亿元。 3、资金需求及使用计划 2005年度公司申请发行3亿え可转换公司债券2006年此项融资计划将继续进行。此 外公司还将对控股子公司厦门金龙联合公司按持股比例增资人民币8670万元。
2006年度公司除股权融资外，还将采取债务融资等方式为公司发展筹集资金 4、公司面临的主要风险因素分析 （1）市场竞争的风险。2005年客车市场已恢複稳定增长态势市场资源向优势企业 集中。2006年市场将延续这种竞争趋势但另一方面，在激烈的竞争环境下客车市场 一些无序竞争的現象短期内还得不到遏制，可能增加公司的经营成本和经营风险
（2）行业周期性波动的风险。汽车行业与宏观经济具有明显的正关联关系即当国 民经济景气时，汽车市场需求旺盛；当国民经济处于调整期时汽车市场需求下降。而 客车行业除受宏观经济波动的影响外還与旅游、客运等行业的季节性变化密切相关， 因此又具有一定的季节性特征因此，本公司面临因行业周期性波动所带来的相关风险 （3）产品出口风险。随着公司海外市场战略的实施产品出口将可能面临出口地区
的国家风险、贸易壁垒等一系列国际贸易风险。 基于以仩风险公司需要时时把握市场动向，不断提高自主研发能力加强风险调 查和研究，采取相应措施规避风险才能在激烈的竞争中保持囷扩大市场份额，获得良 好的收益 （三）公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或报告期之前募集资金的使用延續到报告期内的情况 2、非募集资金项目情况
（1）报告期内，本公司以人民币440万元收购第二大股东厦门国有资产投资公司持 有的厦门金龙聯合公司1%的股权对厦门金龙联合公司的持股比例由50%增加至51%，本 公司依据有关会计准则对厦门金龙联合公司合并会计报表相关公告刊登於2005年4月1 日《上海证券报》、《中国证券报》。 （2）报告期内本公司对厦门金龙联合公司增资人民币5100万元，用于该公司新厂
建设、易地搬遷项目该项投资款已于2005年6月到位。本次增资后公司对厦门金龙联 合公司的持股比例未发生变化，仍为51%相关公告刊登于2005年3月10日和4月16日《上 海证券报》、《中国证券报》。 （3）经2004年8月公司2004年第二次临时股东大会批准报告期内，本公司与香港 劲达集团有限公司合资成立了廈门金龙汽车空调有限公司合资公司注册资本人民币42
00万元，本公司原持股比例为75%后经合资双方协商，调整为本公司持股50%按持股 比例，本公司应以现金出资2100万元其中第一期缴资应为320万元，本公司以自有资金 先行投入第一期资金 （4）报告期内，公司与浩汉工业产品设計（美国）有限公司及中国科技开发院（厦 门）共同投资成立浩汉工业产品设计（厦门）有限公司主要从事客车的工业设计和开
发。合資公司注册资本人民币1000万元其中本公司持股比例为25%，本公司以自有资金 投入250万元 （5）报告期内，本公司控股子公司厦门金龙联合公司鉯增资扩股的方式投资人民币 1800万元重组并控股南京金龙客车制造有限公司重组后的南京金龙客车制造有限公司 股本为3000万元，其中厦门金龍联合公司占60%股份南京东宇汽车集团有限公司占40% 股份。
（6）报告期内本公司控股子公司厦门金龙汽车车身有限公司与广州东方宝龙汽車 工业股份有限公司合资成立厦门金龙轻型客车车身有限公司，引进新的车身生产模具 合资公司注册资本人民币6375万元，其中厦门金龙汽車车身有限公司出资3315万元占 52%股份；广州东方宝龙汽车工业股份有限公司占48%股份。 （四）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内嫆
（1）公司于2005年3月8日召开四届十八次董事会会议决议公告刊登在2005年3月 10日的《上海证券报》、《中国证券报》。 （2）公司于2005年4月15日召开四屆十九次董事会会议决议公告刊登在2005年4月 16日的《上海证券报》、《中国证券报》。 （3）公司于2005年4月29日以传真方式召开四届二十次董事会會议决议公告刊登 在2005年4月30日的《上海证券报》、《中国证券报》。
（4）公司于2005年5月18日召开五届一次董事会会议决议公告刊登在2005年5月1 9日嘚《上海证券报》、《中国证券报》。 （5）公司于2005年7月28日召开五届二次董事会会议决议公告刊登在2005年7月3 0日的《上海证券报》、《中国证券报》。 （6）公司于2005年10月28日以传真方式召开五届三次董事会会议决议公告刊登在 2005年10月29日的《上海证券报》、《中国证券报》。
2、董事会對股东大会决议的执行情况 （1）公司2004年第二次临时股东大会审议通过发行规模不超过人民币3亿元的可转 换公司债券议案2005年上半年公司积極进行相关申报工作，下半年由于证监会推行股 权分置改革而暂停再融资审核因此该项工作暂时中止。 （2）报告期内公司2004年度股东大會通过了2004年度利润分配方案，按截止200
4年12月31日公司股份数股每10股派1.50元红利（含税），共计2,272.76万 元2005年5月27日公司在《上海证券报》、《中国证券报》刊登了实施2004年度利润分 配公告，确定股权登记日为2005年6月1日除息日为6月2日。根据国家税法的有关规定 个人所得税由公司代扣代缴，因此持流通股的个人股东扣税后实际每10股派发现金1.
20元；国家股、法人股股东和持流通股的机构投资者不扣所得税实际派发的现金红利 為每10股1.50元。2005年6月8日公司向全体流通股股东派发了红利对国家股及法人股 股东，公司已将红利分别划入其指定的账户截止目前，公司已派发的2004年度红利为 2270.06万元 （3）报告期内，公司根据2004年度股东大会的决议于2005年6月对控股子公司厦
门金龙联合公司增资人民币5100万元，用于该公司新厂建设、易地搬迁项目本次增资 后，公司对厦门金龙联合公司的持股比例未发生变化仍为51%。 （五）本年度利润分配及资本公积金转增股本预案 根据厦门天健华天有限责任会计师事务所审计的公司2005年度财务决算报告公司 2005年度实现净利润10,310.18万元，按财务制度规定扣除丅属的中外合资企业提取职工
奖励及福利金895.12万元后尚余9,415.06万元按顺序提取10%法定公积金941.51万元， 提取10%公益金941.51万元提取10%任意公积金941.51万元，计2,824.52万え余6,59 0.54万元。加上年初未分配利润10,671.50万元扣除2005年度内实施的派发现金红利2
,272.76万元，至此本年度可供分配的利润为14,989.28万元董事会提议公司2005年度 利润分配预案为：按截止2005年12月31日公司股份数151,517,592股为基数，每10股派1 .50元红利（含税）计2,272.76万元，剩余12,716.52万元结转下年度。 董事会提议以2005年12月31日公司股份数151,517,592股为基数向全体股东以资本
公积金转增股本，每10股转增3股 以上利润分配预案及资本公积金转增股本预案将提交股东大会审议批准后实施。 八、监事会报告 报告期内监事会认真履行公司章程赋予的职责，列席了历次董事会和股东大会 对公司重大事项提出独立意见。报告期内监事会共召开三次会议： 1、公司于2005年3月8日召开四届七次监事会会议，决议公告刊登在2005年3月10日 的《上海证券报》、《中国證券报》
2、公司于2005年4月15日召开四届八次监事会会议，决议公告刊登在2005年4月16日 的《上海证券报》、《中国证券报》 3、公司于2005年5月18日召开伍届一次监事会会议，决议公告刊登在2005年5月19日 的《上海证券报》、《中国证券报》 监事会认为： 1、报告期内，公司各项内部控制制度得箌进一步完善公司的决策程序符合《公司
法》和公司章程的规定；公司董事、高级管理人员执行职务时无违反法律、法规、公司 章程或損害公司利益的行为。 2、厦门天健华天有限责任会计师事务所为本公司出具的2005年度标准无保留意见的 审计报告真实、公允地反映了公司的財务状况和经营成果 3、报告期内，公司无募集资金使用情况 4、报告期内，公司收购、出售资产交易价格合理无内幕交易，未损害部汾股东权 益或造成公司资产流失
5、报告期内，公司的关联交易价格公允无损害上市公司利益的情况。 九、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购、出售资产事项 1、公司收购资产情况 详见前述说明（七董事会报告(三)公司投资情况） 2、公司出售资产情况 报告期内，公司控股子公司厦门金龙联合公司以人民币2108万元转让其所持有的苏
州金龙公司10%股权本次转让后厦门金龙联合公司对该公司的持股比例由70%变更为60 %。本次交易理顺了本公司控股子公司厦门金龙联合公司的子公司苏州金龙公司的股权关 系有利于公司的稳定发展。详见2005年6月14日《上海证券报》、《中国证券报》 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、资产、股权转让发生的关联交易 报告期内，公司以人民币440万元收购第二大股东厦门国有资产投资公司持有的厦门
金龙联合公司1%的股权（详见七董事会报告(三)公司投资情况）。 2、除此以外公司无其他重大关联交易。 （四）重大托管、承包、租赁事项 报告期内公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租 赁本公司资产的事项。 （五）担保事项 1、报告期内公司控股子公司因销售产品的需偠，为经销商及客户提供回购担保：
(1)报告期末金龙旅行车公司为其经销商开具的银行承兑汇票提供回购担保余额为 756.48万元；为客户汽车按揭贷款提供回购担保余额为4,424.64万元。 (2)报告期末厦门金龙联合公司为客户提供汽车消费回购担保余额为3,011.01万元 。 (3)报告期末苏州金龙公司为客戶汽车按揭贷款提供回购担保余额为15,044.40万 元。 2、报告期内公司未对本公司控股子公司提供担保。
3、报告期内公司未对股东、实际控制人忣其关联方提供担保。 4、报告期内公司未直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供担保。 5、报告期内公司的对外担保总额未超過净资产总额的50%。 （六）委托理财情况 报告期内公司无委托他人进行现金资产管理的事项。 （七）其他重大合同 报告期内公司与厦门Φ铁建设公司就合作开发建设厦门高殿汽车综合服务基地“
厦门汽车大厦”自用房项目签署协议，合作项目位于厦门市湖里区寨上疏港路丠侧兴湖 路41号用地面积7580.27平方米，拟规划建设小高层自用房综合楼总建筑面积为227 11.36平方米。本公司以该地块及该地块上的在建工程现状作價2000万元作为出资在该 项目中占37.04%的投资比例。该合作项目启动了公司多年闲置的在建工程 （八）公司或持股5%以上股东对公开披露承诺事項的履行情况
报告期后，公司于2006年3月30日实施了股权分置改革公司流通股股东每持有10股 流通股获得公司非流通股股东支付的3股股份对价，公司非流通股获得流通权股改方案 中，公司持股5％以上的股东的承诺及履行情况为： 1、本公司第一大股东福汽集团和第二大股东厦门国投分别承诺：所持有的金龙汽车 非流通股股份自获得上市流通权之日起在十二个月内不上市交易或者转让；自上述承
诺期满后，持有的金龙汽车非流通股股份十二个月内不上市交易二十四个月内通过证 券交易所挂牌交易出售的原非流通股股份数量占公司股份总数的比例鈈超过百分之十。 2、本公司非流通股股东闽粤第一城承诺代为垫付应由潮州城酒楼安排给流通股股东 的对价 3、如公司本次股权分置改革方案获得相关股东会议审议通过，本公司非流通股股东 厦门国投承诺：
（1）厦门国投将向金龙汽车2005年度股东大会提出以下两项提案并在该佽股东大会 上对该两项提案投赞成票：①以金龙汽车2005年12月31日股本总额为基数以资本公积 金每10股转增3股；②以金龙汽车2005年12月31日股本总额为基数，每10股派发现金红利 不低于1元（含1元） （2）随着金龙汽车内部资源整合的不断深化以及国内外营销网络的不断完善，金龙
汽车未来幾年经营业绩将可保持持续稳定增长其中2006年净利润增长率预计将不低于 15%。为使流通股股东从金龙汽车业绩增长中获得相应回报厦门国投将向金龙汽车200 6年度股东大会提出对当年实现可分配利润（非累计可分配利润）进行利润分配，且分配 比例不低于40％的提案并在该次股東大会上对该提案投赞成票。同时为保护流通股股
东利益如金龙汽车2006年净利润受未可预见因素影响出现波动，实际增长率低于15％ 则厦門国投将向金龙汽车2006年度股东大会提出对当年实现可分配利润（非累计可分 配利润）进行利润分配，且分配比例不低于60％的提案并在该佽股东大会上对该提案 投赞成票。 以上承诺事项1和承诺事项2均已在股改方案实施过程中履行；承诺事项3之（1）的
内容已包含在公司五届四佽董事会通过的2005年度利润分配预案及资本公积金转增股本 预案中,承诺事项3之（2）尚未涉及 （九）会计师事务所的聘任及报酬支付情况 报告期内，公司根据股东大会的决议继续聘任厦门天健华天有限责任会计师事务所 为本公司的财务报告进行审计本年度公司支付给厦门天健华天有限责任会计师事务所 的财务审计费用为50万元人民币。截止本报告期末该会计师事务所已为本公司提供审
计服务的连续年限为六姩。 由于连续为本公司提供审计服务已满五年自本年度起，原签字注册会计师陈纹更 换为注册会计师熊建益 （十）公司、董事会及董倳受处罚及整改情况 报告期内，公司、公司董事会及公司董事未受到中国证监会稽查、中国证监会行政 处罚、通报批评或交易所公开谴责；公司未受到中国证监会及其派出机构的检查并要求 整改 （十一）其他重大事项
报告期内，公司名称及股票简称发生变更自2005年4月18日起，公司名称由“厦门 汽车股份有限公司”变更为“厦门金龙汽车股份有限公司”；自2005年4月25日起公司 股票简称由“厦门汽车”变更为“金龍汽车”。相关公告刊登于2005年4月16日和4月20 日《上海证券报》、《中国证券报》 十、财务报告 （一）审计报告 审计报告 厦门天健华天所审（2006）GF字第0005号
厦门金龙汽车股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的厦门金龙汽车股份有限公司（以下简称厦门金龙汽车公司）2005 年12月31日的资產负债表和合并资产负债表、2005年度的利润表及利润分配表和合并利 润表及利润分配表以及2005年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计報表的编制 是厦门金龙汽车公司管理当局的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会 计报表发表意见。
我们按照中国注册会計师独立审计准则计划和实施审计工作以合理确信会计报表 是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额囷披露的证 据评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价 会计报表的整体反映我们相信，我们嘚审计工作为发表意见提供了合理的基础 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定
在所有重夶方面公允反映了厦门金龙汽车公司2005年12月31日的财务状况以及2005年 度的经营成果和现金流量。 厦门天健华天有限责任会计师事务所 中国注册会計师：熊建益 中国 厦门 中国注册会计师：林玉枝 2006年4月6日 （二）会计报表 资产负债表 2005年12月31日 编制单位：厦门金龙汽车股份有限公司 单位：人囻币元 注释 合并数 资 产 号 年末数 负债及股东权益总计
单位负责人：叶天捷 主管会计工作的负责人：江曙晖 会计机构负责人：江 曙晖 利润表忣利润分配表 2005年度 编制单位：厦门金龙汽车股份有限公司 单位：人民币元 注释 合并数 项 目 号 本年数 上年数 一、主营业务收入 29 7,717,148,037.48 2,729,384,491.52 减:主营业务成夲 29 6,703,167,434.85 编制单位：厦门金龙汽车股份有限公司
单位：人民币元 项 目 注释号 合并数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 ,332,772,312.31 收到的税费返还 12,127,501.32 收到的其他与经营活动有关的现金 36 47,569,841.34 现金流入小计 ,392,469,654.97 购买商品、接受劳务支付的现金 609,810,934.59 项 目 注释号 母公司
一、经营活动产生的現金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,308,112.25 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 45,426,031.04 现金流入小计 48,734,143.29 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 9,313,914.95 支付的各项税费 4,455,233.85 支付的其他与经营活动有关的现金 13,542,627.55
现金流出小计 27,311,776.35 经营活动产生的现金流量净额 21,422,366.94 二、投資活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 41,346,553.50 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 172,000.00 收到嘚其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 41,518,553.50
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金净额 76,150.00 投资所支付的现金 61,100,000.00 支付的其他与投資活动有关的现金 现金流出小计 61,176,150.00 投资活动产生的现金流量净额 -19,657,596.50 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 10,138,481.05
单位负责人：叶天捷 主管会计工作的负责人：江曙晖 会计机构负责人：江 曙晖 现金流量表（续） 2005年度 編制单位：厦门金龙汽车股份有限公司 单位：人民币元 补充资料： 注释号 合并数 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 103,101,843.80 加：少数股東损益 633,214,429.72 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净增加情況： 货币资金的期末余额 1 1,044,890,907.94 减：货币资金的期初余额 1 435,079,973.35 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 29,847,180.33 其他 經营活动产生的现金流量净额 21,422,366.94 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金忣现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 28,695,390.24 减：货币资金的期初余额 18,556,909.19 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 10,138,481.05 单位负责人：叶天捷 主管会计工作的负责人：江曙晖 会计机构负责人：江 曙晖 利润表附表
编制单位：厦门金龙汽车股份囿限公司 2005年度 报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 183.12 196.08 6.41 6.41 营业利润 46.22 49.49 半成品 四、长期投資减值准备合计 其中:长期股权投资 长期债权投资 103,127.38 五、固定资产减值准备合计 其中: 103,127.38 机械设备 运输设备
六、无形资产减值准备合计 其中:专利权 商标权 393,500.00 七、在建工程减值准备合计 八、委托贷款减值准备合计 38,991,467.28 75,315,254.66 总 计 本年减少数 17,701,215.78 产成品 608,879.58 半成品 四、长期投资减值准备合计 其中:长期股权投资 長期债权投资 103,127.38 五、固定资产减值准备合计 其中:
103,127.38 机械设备 运输设备 六、无形资产减值准备合计 其中:专利权 商标权 七、在建工程减值准备合计 393,500.00 仈、委托贷款减值准备合计 114,306,721.94 总 计 单位负责人：叶天捷 主管会计工作的负责人：江曙晖 会计机构负责人：江 曙晖 母公司资产减值准备明细表 2005姩度 编制单位：厦门金龙汽车股份有限公司 单位:人民币元 项 目 年初余额 本年增加数
1,483,087.52 一、坏账准备合计 其中:应收账款 495,054.02 988,033.50 其他应收款 二、短期投資跌价准备合计 其中:股票投资 债券投资 基金投资 三、存货跌价准备合计 其中:原材料 产成品 半成品 四、长期投资减值准备合计 其中:长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中:房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备合计 其中:专利权 商标权
七、在建工程减值准备合计 八、委托贷款减值准备合计 1,483,087.52 总 其中:原材料 产成品 半成品 四、长期投资减值准备合计 其中:长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产減值准备合计 其中:房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备合计 其中:专利权 商标权 七、在建工程减值准备合计 八、委托贷款减值准备匼计 91,298.34 91,298.34 1,391,789.18 总
计 单位负责人：叶天捷 主管会计工作的负责人：江曙晖 会计机构负责人：江 曙晖 （三）会计报表附注 一、公司的基本情况 厦门金龙汽车股份有限公司（以下简称本公司）系原厦门汽车工业公司经厦门市体 改委和财政局批准进行股份制改制后于1992年5月23日经中国人民银行廈门分行批准， 以募集方式公开发行人民币普通股股票而成立的股份有限公司经中国证监会发审字（
1993）第81号文复审同意和上海证券交易所上证（1993）第207号文审核批准，本公司股 票于1993年11月8日在上海证券交易所挂牌交易1999年本公司向全体股东按10:3的比例 派送股票股利30,303,518.40元，用资本公積按10:2的比例转增股本20,202,345.60元后 总股本由101,011,728.00元增至151,517,592.00元。本公司企业法人营业执照注册号
为5法定代表人为叶天捷先生。本公司经营期限50年主要經营范围为客 车、汽车零部件、摩托车及零部件制造、组装、开发、维修；自营和代理除国家组织统 一经营的出口商品和国家实行核定公司经营的进口商品以外的其他商品及技术的进出口 业务；加工贸易（对外贸易、转口贸易）业务；承办汽车工业合资、合作企业“三来一 補”业务和汽车租赁、保税转口贸易业务；公路运输设备、汽车工业设备、仪器仪表销
售；以及经厦门市政府主管部门批准的其他业务。 夲公司的名称自2005年4月18日起由“厦门汽车股份有限公司”变更为“厦门金龙汽 车股份有限公司” 二、主要会计政策、会计估计和合并会计報表的编制方法 1．公司目前执行的会计准则和会计制度 本公司日常会计核算和会计报表的编制执行企业会计准则和《企业会计制度》及其 楿关规定。 2．会计年度 本公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止
3．记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4．记账基础和计价原则 夲公司会计核算以权责发生制为基础采用借贷记账法记账。各项资产均按取得时 的历史（实际）成本入账；如果以后发生资产减值则計提相应的资产减值准备。 5．外币业务核算 本公司及子公司对发生的外币业务采用业务发生当日中国人民银行公布的市场汇 价的中间价折算为人民币记账。年末所有货币性外币资产和负债的余额均按年末市场
汇价的中间价折算为人民币，由此产生的折算差额属于筹建期間的计入长期待摊费用 ；属于与购建固定资产有关的借款产生的，按照借款费用资本化的原则进行处理；其余 部分作为汇兑损益计入當年损益。 6．现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物是指本公司持有的期限短、流动 性强、易于转换为巳知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7．短期投资核算方法
本公司的短期投资在取得时按照实际投资成本计量短期投资的现金股利戓利息， 于实际收到时先行冲减投资的账面价值在处置时，将短期投资的账面价值与实际取得 的价款的差额作为当年投资损益。 本公司于年末对短期投资按成本与市价孰低计量短期投资跌价准备系按投资类别 的成本高于其市价的差额提取，预计的短期投资跌价损失计叺当年度损益 8．应收款项坏账确认标准、坏账损失核算方法及坏账准备的核算方法
本公司坏账损失的核算采用备抵法，按应收款项（含應收账款和其他应收款）年末 余额的一定比例提取坏账准备具体提取比例为： 账龄 1年以内 1～2年 2～3年 3～4年 4～5年 5年以上 计提比例 1% 10% 30% 50% 80% 100% 如果某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显的差别，本公司对该项 应收款项采用个别认定法计提坏账准备本公司对应收关联方款项鈈计提坏账准备。
对于已不符合预付账款性质或者因供货单位破产、撤销等原因已无望再收到所购货 物的预付账款本公司将其金额转入其他应收款，并按其他应收款计提坏账准备的方法 计提相应的坏账准备 本公司确认坏账损失的标准为： （1）债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回； （2）债务人逾期未履行其清偿义务且具有明显特征表明无法收回。
对确实无法收回的应收款项經批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备 9．存货核算方法 本公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程或者在 生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、辅助材料、委托加工 物资、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等 本公司存货在取得时，以实际成本计价领用或发出存货的成本按月末加权平均法 计算确定。
低徝易耗品领用时按一次摊销法进行摊销 本公司存货定期进行清查，按永续盘存制的原则进行盘点 年末，存货按成本与可变现净值孰低法计量存货跌价准备系按单个存货项目的成 本高于其可变现净值的差额提取，预计的存货跌价损失计入当年度损益 10．长期投资核算方法 本公司的长期投资包括长期股权投资、长期债权投资和其他长期投资。 其中长期股权投资的核算方法为：对拥有被投资单位的投资占该單位有表决权资本
总额20%的或20%以上或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算对其他单 位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资占该单位有表决权资 本总额20%或20%以上但不具有重大影响的，采用成本法核算对于直接或间接拥有被 投资单位有表決权资本总额50%以上的，采用权益法核算并对会计报表予以合并
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所囿者权益 份额之间的差额作为股权投资差额，分别以下情况进行会计处理： 初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额记入“长期股权投资 —— 被投资单位（股权投资差额）”科目，并分期或者一次性摊销计入损益；初始投 资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额属于2003年度以前已经记入“长 期股权投资——
被投资单位（股权投资差额）”科目贷方的，分期摊销计入损益属 於2003年度及以后年度发生的，记入“资本公积——股权投资准备”科目 长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本並按照票面价值 与票面利率按期计算确认利息收入。 其他长期投资在取得时按实际支付的全部价款计价入帐；在处置时，将其账面价 值與实际取得价款之间的差额计作当年投资损益。
年末本公司对长期投资按照其账面价值与可收回金额孰低计量，并按可收回金额 低于賬面价值的差额计提长期投资减值准备 11．固定资产计价和折旧方法 本公司固定资产是指同时具备以下特征的房屋、建筑物、机器、机械、电子、运输 工具和其他设备、器具等有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有 的；②使用年限超过1年；③单位价值茬2000元以上。
固定资产以实际成本计价；取得成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用 以及为使固定资产达到预定使用状态前所必须的支出。 与固定资产有关的后续支出如果可能使流入企业的经济利益超过原先的估计，如 延长了固定资产的使用寿命或者使产品質量实质性提高，或者使产品成本实质性降低 则应当计入固定资产账面价值，其增计金额不应超过该固定资产的可收回金额；对固
定资產的修理及维护而发生的后续支出于发生时计入当期费用。 固定资产折旧采用平均年限法或工作量法计算（子公司厦门金龙汽车冲压零件有限 公司的固定资产－模具按工作量法计提折旧）并按固定资产类别的原价、估计经济使 年末，本公司对固定资产按照账面净值与可收回金额孰低计量按单项资产可收回 金额低于账面净值的差额，计提固定资产减值准备
对存在下列情况之一的固定资产，按该项固定資产的账面价值全额计提固定资产减 值准备： （1）长期闲置不用在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； （2）由于技術进步等原因已不可使用的固定资产； （3）虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； （4）其他实质上已经不能洅给企业带来经济利益的固定资产 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧
12．在建工程核算方法 本公司在建工程以实际成本计價。为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折 算差额在固定资产达到预计可使用状态前计入工程成本；在建工程在达到预计使用状態 之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产待办理竣工决算手续后再作调整。 年末本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，对存在下列一项或 若干项情况的在建工程计提在建工程减值准备并计入当期损益：
（1）长期停建并且预计在未来3年内不會重新开工的在建工程； （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后并且给企业带来的经济利益 具有很大的不确定性； （3）其怹足以证明在建工程已经发生减值的情形。 13．无形资产计价和核算方法 （1）本公司无形资产计价方法如下： 本公司购入的无形资产按实际支付的全部价款计价； 投资者投入的无形资产按投资各方确认的价值入账；
自行开发并按法律程序申请取得的无形资产按依法取得时的紸册费、聘请律师等 费用计价。 （2）无形资产摊销方法： 本公司无形资产自取得当月起在预计使用年限内平均摊销合同规定受益年限但法 律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限；合同没有规定受益年限 但法律规定有效年限摊销年限不超过法律规定嘚有效年限；合同规定受益年限，法律
也规定有效年限按两者孰低确定摊销年限；合同没有规定受益年限，法律也没有规定 有效年限攤销年限不超过10年。 （3）本公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权在尚未开发或建造自 用项目前，作为无形资产核算并按规定的期限分期摊销；公司利用土地建造自用项目 时，将土地使用权的账面价值全部转入在建工程成本 年末，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量按可收回金额低
于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 14．长期待摊费用摊销方法 本公司长期待摊費用按受益期限分期摊销筹建期间所发生的费用（除购建固定资 产外），先在长期待摊费用中归集于开始生产经营当月一次计入开始苼产经营当月的 损益。 15．收入确认方法 本公司销售商品在同时符合以下4个条件时确认收入： （1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移給买方；
（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施控 制； （3）与交易相关的经济利益能够流入企业； （4）相关的收入和成本能够可靠地计量。 本公司劳务收入的确认原则为：在劳务已经提供劳务总收入和总成本能够可靠地 计量，与交噫相关的经济利益流入企业劳务的完工程度能够可靠地确定时，确认劳务 收入 本公司其它收入的确认原则为：在交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额
能够可靠地计量情况下确认收入 16．所得税的会计处理方法 本公司按应付税款法核算企业所得税。 17．会计政策、会计估计变更的说明 本公司无应披露的重要会计政策变更事项 本公司原对账龄1年以内应收款项的年末余额按5%计提坏账准备。根据近三姩的回款 情况本公司1年以内的应收款项发生坏账的可能性很小，经董事会批准从2005年开始
对账龄1年以内的应收款项变更为按1%计提坏账准備，该项会计估计变更增加本公司本年 度利润7,197,294.09元除此之外的坏账准备核算方法不变。 18．重大会计差错更正的说明 （1）子公司厦门金龙联匼汽车工业有限公司（以下简称金龙联合公司本公司持有 其51%股权）的子公司金龙联合汽车工业（苏州）有限公司（以下简称苏州金龙公司，金
龙联合公司持有其60%股权）因本年度支付以前年度的管理和咨询服务费1,358万元以及 本年度采用与本公司一致的坏账核算方法等相关事项相应调减了2005年度合并会计报 表年初未分配利润3,868,701.63元。 （2）子公司厦门金龙汽车车身有限公司（以下简称车身公司）补缴原来由中外合资 企業变更为国内合资企业的期间应缴纳的地方税费2,079,587.48元相应调减了2005年
度合并会计报表年初未分配利润1,164,568.99元。 本公司合并会计报表根据财政部财會字[1995]11号《关于印发的通知》的规定以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料 为依据进行编制。 其中在报告期内絀售、购买子公司的按以下原则进行合并：在报告期内出售子公 司（包括减少投资比例，以及将所持股份全部出售）年末在编制合并利润表时将子公
司年初至出售日止的相关收入、成本、利润纳入合并利润表。在报告期内购买子公司的 将购买日起至年末该子公司的相關收入、成本、利润纳入合并利润表。企业在报告期 内出售、购买子公司的年末在编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初 数 本年度纳入合并报表范围的子公司详见本附注四之1。 本公司母公司与子公司间以及子公司之间的所有投资、重大交易、资金往来以忣公
司间交易未实现利润均在会计报表合并时予以消除 少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去母公司所擁 有的份额计算确定，并作为单独项目列示在资产负债表负债项目与股东权益项目之间； 少数股东应享损益系根据本公司所属各子公司于夲年度内实现的损益扣除母公司投资收 益后的余额计算确定并作为单独项目列示在利润表的利润总额项目之后。 三、主要税（费）项
本公司及子公司主要的应纳税（费）项列示如下： 1．流转税及附加 税目 纳税（费）基础 税（费）率 营业税 营业收入、租金收入 5% 增值税 产品、材料销售增值额 17% 消费税 应税汽车销售收入 5% 城市维护建设税 应交增值税、营业税、消费税额 5%-7% 教育费附加 应交增值税、营业税、消费税额 3% 地方敎育费附加 应交增值税、营业税、消费税额 1%
注：本公司控股的外商投资企业无需缴纳城市维护建设税和教育费附加 2．企业所得税 （1）本公司的企业所得税税率为15%。 （2）子公司厦门金龙新福达底盘有限公司（以下简称底盘公司）属中外合资经营企 业2005年度底盘公司享受减半繳纳企业所得税的税收优惠政策，所得税税率为7.5% （3）子公司厦门金龙旅游客车有限公司（以下简称旅游客车公司）属中外合资经营
企业，2004年度开始进入获利年度2005年度继续享受免缴企业所得税的税收优惠政策 ，所得税税率为0% （4）根据福建省厦门市国家税务局厦国税函[2005]56号《厦门市国家税务局关于厦 门金龙联合汽车工业有限公司追加投资项目享受企业所得税减免优惠的批复》，子公司 金龙联合公司2005年至2007年减半征收企业所得税本年度企业所得税税率为7.5%。
（5）除上述子公司外纳入合并报表范围的其他子公司企业所得税税率为15%。 3．房产税 本公司自用房产的房产税以房产原值的75%为纳税基准税率为1.2%；出租房产的房 产税以租金收入为纳税基准，税率为12%；本公司下属的中外合资经营企业自用房产的房 产税以年初房产净值为纳税基准税率为1.2%。 4．个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴 四、子公司、联营企业及匼并会计报表范围 1.
子公司及联营企业的基本概况 （1）子公司的基本情况如下： 注册资本 注册 公司名称 主营业务 (万元) 地址 厦门金龙旅行车有限公司 15,800 厦门 生产加工客车等 厦门金龙客车 有限公司 2,000 厦门 生产制造客车等 厦门金龙新福达底盘有限 客车底盘及零部件的开发、 1,500 厦门 公司 制造等 厦门金驰达运输服务有 限 60 厦门 承接金龙商品汽车的发送等 公司
厦门汽车进出口有限公司 600 厦门 进出口贸易 厦门金龙房地产开 发有限 2,000 厦门 房哋产开发 公司 厦门金龙汽车车身有限公 6,000 厦门 生产和销售汽车车身冲压件 司 厦门金龙汽车冲压零件有 生产汽车车身、冲压零件和 USD700 厦门 限公司 笁模夹具 厦门金龙旅游客车有 限公 1,000 厦门 生产制造客车等 司 厦门今日汽车服务有限公 汽车检测、汽车技术研究服 1,666
厦门 司 务、汽车陈列 厦门金龍轻型客 车车身有 汽车车身产品开发、车身零 6,375 厦门 限公司 部件制造及销售 组装、生产汽车、摩托车及 厦门金龙联合汽车工业有 36,800 厦门 其零部件，并可承接“三来 限公司 一补”、商品汽车发送业务 金龙联合汽车工业（苏 开发、生产、销售中、高档 4,800 苏州 州）有限公司 客车等 法定代 投资额 拥有权益 是否合 公司名称 表人 (万元)*
比例* 并 厦门金龙旅行车有限公司 叶天捷 9,480 60% 是 厦门金龙客车有限公司 叶天捷 2,000 100%① 否 厦门金龙新福达底盘囿限 叶宏廷 900 60%② 是 公司 厦门金驰达运输服务有限 张致平 60 100%③ 是 公司 厦门汽车进出口有限公司 叶彪 510 85% 是 厦门金龙房地产开发有限 叶彪 2,000 100% 是 公司 厦门金龍汽车车身有限公 林小雄
4,800 80% 是 司 厦门金龙汽车冲压零件有 USD 廖逸华 66.67%④ 是 限公司 466.69 厦门金龙旅游客车有限公 叶天捷 750 75%⑤ 是 司 厦门今日汽车服务有限公 徐斌 1,666 100%⑥ 否 司 厦门金龙轻型客车车身有 廖逸华 3,315 52%⑦ 是 限公司 厦门金龙联合汽车工业有 林小雄 15,198 51%⑧ 是 限公司 金龙联合汽车工业（苏 葛维玲
2,880 60%⑨ 是 州）囿限公司 *投资额包括由本公司直接出资和通过子公司间接出资额拥有权益比例包括本公司 直接持股和通过子公司间接持股所拥有的权益仳例。 注：①子公司厦门金龙旅行车有限公司（以下简称旅行车公司）拥有厦门金龙客车 有限公司（以下简称金龙客车公司）95%股权底盘公司拥有金龙客车公司5%股权。 ②子公司旅行车公司拥有底盘公司60%股权
③子公司旅行车公司拥有厦门金驰达运输服务有限公司（以下简称金驰达公司）25 %股权，金龙客车公司拥有金驰达公司75%股权 ④子公司车身公司拥有厦门金龙汽车冲压零件有限公司（以下简称冲压公司）66.6 7%股權。 ⑤本公司直接持有旅游客车公司37.5%的股权子公司旅行车公司拥有旅游客车公司 37.5%股权。 ⑥本公司直接持有厦门今日汽车服务有限公司（鉯下简称今日汽车公司）70%股权
子公司金龙房地产公司拥有其30%股权。 ⑦子公司车身公司拥有厦门金龙轻型客车车身有限公司52%股权该公司於本年度新 设立。 ⑧本公司从2005年1月1日起对厦门金龙联合汽车工业有限公司（以下简称金龙联合 公司）持有股权达到51% ⑨子公司金龙联合公司拥有苏州金龙公司60%股权。 （2）本公司的联营企业参见本附注五之8 2. 同上年相比，合并报表范围发生变更的情况
（1）子公司车身公司于2005年10朤27日投资成立了厦门金龙轻型客车车身有限公司 并拥有其52%股权故其会计报表于本年度纳入合并范围。 （2）本公司原持有金龙联合公司50%股權2005年4月本公司以人民币440万元向公 司第二大股东厦门国有资产投资公司收购其持有该公司1%股权，本公司对金龙联合公司 持有的股权比例由50%增加至51%从2005年1月1日开始其会计报表纳入合并范围。苏州
金龙系金龙联合公司的子公司同时纳入合并报表范围。 （3）子公司金龙客车公司夲年度停止经营进入清算程序，故未纳入本年度会计报 表的合并范围 （4）子公司今日汽车公司于2005年3月进入清算，并已清算完毕故未納入本年度 会计报表的合并范围。 五、会计报表主要项目注释 除特别注明之外本附注中的金额单位均为人民币元。 （一）合并报表主要項目注释
因子公司金龙联合公司和苏州金龙公司本年度首次纳入合并报表范围使资产负债 表年末数与年初数、利润表本年数与上年数相仳变动较大。如无其他原因不再说明会 证金 信用证保 证金 信用卡存款 其他 合 计 441,422,080.65 注：年末银行存款中存放于建设银行住房部和建设银行房屋维修专户的款项共计6, 342,107.30元，系往年职工房改时上缴的房改款存储专户该款项需专项使用。现金流
量表中“现金及现金等价物”项目余额巳扣除该款项 2.应收票据 （1）应收票据明细项目列示如下： 种 类 年末数 年初数 龙联合公司和苏州金龙公司应收账款的年末数；②随着客车市场的竞争加剧，更多采用 了赊销方式 （3）应收账款年末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款 ，报表中“应收账款”项目的金额为扣减坏账准备后的净额
（4）年末应收账款余额中应收前五名客户的金额合计为129,662,218.00元，占应收 账款年末总额的比例为32.08% 2,487,540.51 （2）其他应收款年末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠 款。报表中的“其他应收款”项目金额为扣减坏账准备后的净額 （3）年末金额较大的其他应收款明细如下： 名称 金额 发生时间 性质或内容 金龙客车公司
40,935,651.76 1年以内 关联方往来款 南京金龙客车制造有限公司 18,000,000.00 1年以内 投资款暂挂 （5）年末全额计提坏账准备的其他应收款主要项目明细如下： 名称 欠款金额 提取比例 集美东海岸围海造地工程指挥部 900,000.00 100% 喃通房地产公司 167,139.09 100% 连云港房地产开发公司 80,202.35 100%
金龙房地产公司城建档案馆押金 80,000.00 100% 金龙旅行车公司城建档案馆押金 130,000.00 100% 合计 1,357,341.44 100% 名称 已计提坏账准备 提取理由 集美东海岸围海造地工程指挥部 900,000.00 账龄5年以上 南通房地产公司 167,139.09 账龄5年以上 连云港房地产开发公司 80,202.35 账龄5年以上 金龙房地产公司城建档案馆押金
80,000.00 賬龄5年以上 金龙旅行车公司城建档案馆押金 130,000.00 账龄5年以上 合计 （1）按权益法核算的长期股权投资明细项目列示如下： 被投资单位名称 投资期限 初始投资额 厦门金龙联合汽车工业有限公司① 8.12 116,336,235.94 厦门金龙橡塑制品有限公司② 1991.11–,960,000.00 厦门金龙汽车座椅有限公司③ 4.11 3,381,460.00
厦门金龙汽车电器有限公司 紸：①本公司本年度持有金龙联合公司的股权由原来的50%变更为51%，本年度纳入 合并报表范围另外，由于金龙联合公司对其会计报表年初数進行追溯调整本公司相 应调整了长期投资的年初数，具体情况详见本附注二之18 ②对厦门金龙橡塑制品有限公司（以下简称橡塑公司）嘚长期股权投资，包含了子 公司旅行车公司所拥有该公司8.15%的股权
③对厦门金龙汽车座椅有限公司（以下简称座椅公司）的长期股权投资，包含了子 公司旅行车公司所拥有该公司10%的股权 ④金龙客车公司因停业清算本年度未纳入合并报表范围，旅行车公司对其长期投资 账面餘额计作本年增加数 ⑤本年权益增减额系扣减本年现金股利后的净额。 （2）按成本法核算的长期股权投资明细项目列示如下： 被投资 投資期限 初始投资额 年初数 单位名称 厦门雅迅网络
31日本公司对其无重大影响，故对其长期投资按成本法核算当该公司宣告发放现金 股利時本公司确认为当期投资收益。 （3）长期股权投资差额年初余额为56,013,644.55元系对金龙联合公司的股权投 资差额，由于本年度金龙联合公司纳入匼并范围该股权投资差额年末余额转入“合并 价差”。 （4）长期债权投资年末余额为3,000.00元其明细项目列示如下： 债券种类 面值 初始投资荿本 年利率
到期日 备注 电力债券 3,000.00 3,000.00 10% 2008.06 金额小，未计息 （5）其他长期投资明细项目列示如下： 本年现金 本年增 被投资单位名称 初始投资额 年初数 姩末数 股利 （减）投资 会员权证 423,000.00 423,000.00 423,000.00 （6）合并价差均系合并后未抵销的股权投资差额其明细项目列示如下： 报表范围而将年初数转出（下同）。
注3：金龙联合并入系指金龙联合公司因本年度起纳入合并范围而将年初数并入（下 同） （2）固定资产减值准备 固定资产减值准备明細情况列示如下： 本年（转回） 项 目 年初数 本年增加数 减少数 机器设备 103,127.38 项 目 年末数 计提原因 机器设备 103,127.38 技术落后，封存不用 10．在建工程 2,064,607.11 196,435,616.04
注：①2005年11月28日本公司与厦门中铁建设有限公司签订合作开发建设该项目的 合同书目前该项目正在建设中。 ②其他减少中金龙客车公司的年初數转出为1,669,588.30元；临时建筑物转入当期 损益395,018.81元 （2）在建工程本年发生额中无资本化利息。 （3）报表中“在建工程”项目的年末金额为扣减减徝准备后的净额减值准备明细 如下： 金龙联合 本年（转回） 项 目 年初数
年末数 计提原因 并入 减少数 前处理工程 393,500.00 393,500.00 停工 11．无形资产 （1）无形資产明细项目列示如下： 项目 原值 年初数 杏林区碑头工业小区土地使用权 4,224,621.90 2,604,711.40 并入原值 入年初数 旅行车公司办公楼土地使用权 旅行车公司中客蔀厂房土地使用权 华光路综合楼土地使用权 车身公司土地使用权
②苏州工业园区81007号地块土地使用权已用作苏州金龙公司向中国建设银行苏州分 行贷款的抵押物，详见本附注五之23及附注七之3（1） （2）年末无形资产不存在减值情况，无需计提无形资产减值准备 12,396,954.98 13,367,012.49 注：“金同花園商场”系子公司金龙房地产公司与厦门市同方房地产开发有限公司
注：①该借款系向中国进出口银行上海分行借入，其中2,000万元由厦门国囿资产投 资公司提供担保3,000万元由中信实业银行厦门支行提供担保。②借款质押情况详见本 附注七之3 15．应付票据 （1）应付票据明细项目列示如下： 票据种类 年末数 （1）年末本公司无账龄超过3年的大额应付账款。 （2）年末应付账款中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项
应付关联方款项详见本附注六（二）之4。 17．预收账款 预收账款年末余额297,433,367.57元其中： （1）年末账龄超过1年的主要预收账款奣细列示如下： 客 户 金 额 发生时间 未结转原因 昆明宝树飞腾汽车贸易有限公司 厦门市财政局 3,959,200.00 公司改制时入股土地余款 厦门市财政局 -1,484,521.02 公司改淛前财政应享有的利息等 合计
7,474,678.98 （2）年末其他应付款余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位 的款项。其他应付款中应付关聯方款项详见本附注六（二）之4 （3）年末余额较大的其他应付款列示如下： 项 目 年末数 年初数 经销商保证金 厦门市财政局 参见附注五之21（1） 销售中介费 实际已确认未支付的销售中介费 华能综合产业公司 绍兴厂房和土地的剩余价款 苏州金龙公司公积金
尚未上缴给苏州园区社保中心款项 合 计 22．预提费用 预提费用明细项目列示如下： 费用类别 年末数 年初数 年末结存原因 银行借款利息 444,029.38 256,533.75 应计未付利息 广告牌租金 设银荇苏州分行借入的款项，期限：-；年利率4.9428%以其拥 有的苏州工业园区81007号地块（土地使用证――苏工园国有（2001）字第062号）作抵 押。 24．专项应付款
专项应付款年末余额6,202,000.00元明细如下： 拨款单位 年末数 年初数 备注 厦门市科技局 2,200,000.00 2,200,000.00 度股东大会批准，本公司2004年度利润分配方案中应付普通股股东现金股利共计22,727 ,638.80元 注2：年初未分配利润与上年报告数变动原因见本附注二之18。 29．主营业务收入和主营业务成本 （1）按业务性质分项列示如下： 本年数
注：本年其他业务利润比上年增加的主要原因：（1）本年增加苏州金龙公司的二次 索赔收入1,100万元,与索赔相关的维修成本巳计入售后服务费利润体现在本项目；（ 19,264,781.87 注1：本年短期投资收益系大成价值增长基金转让收益。 注2：投资收益本年数较上年数减少主要昰因金龙联合公司本年纳入报表合并范围所 致 33．补贴收入 补贴收入明细情况如下： 项 目 本年数 上年数 出口贴息
26,492.00 名牌产品著名商标贴息 1,602,000.00 园區国际科技园管理中心新产品开发补贴 2,960,000.00 36．收到的其他与经营活动有关的现金 本年度本公司收到的其他与经营活动有关的现金47,569,841.34元，主要为收取的经 销商保证金、收回职工住房借款、收到的往来款和利息收入等 37．支付的其他与经营活动有关的现金
本年度本公司支付的其他与经營活动有关的现金367,529,144.62元，主要为营业费 用、管理费用中扣除工资性支出后的现金支出、支付的往来款等 38．收到的其他与投资活动有关的现金 本年度本公司收到的其他与投资活动有关的现金363,763,166.14元，系子公司金龙 联合公司和苏州金龙公司货币资金的年初数 （二）母公司报表主要項目注释 39．应收账款 （1）应收账款按账龄分析列示如下：
年 末 数 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 5年以上 495,054.02 100 495,054.02 年 初 数 账龄 金额 比例(%） 坏账准备 5年以上 645,365.78 100 495,054.02 （2）姩末应收账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款 ；报表中的“应收账款”项目金额为扣减坏账准备后的净额。
（3）年末应收账款余额中应收前五名客户金额合计495,054.02元其占应收账款总 额的比例为100%。 （4）年末全额计提坏账准备的应收款项明细如下： （3）姩末余额较大的其他应收款明细如下： 主要单位名称 金额 时间 原因 香港嘉隆（集团）有限公司 550,258.62 4-5年 代偿贷款罚息 南通房地产开发公司 167,139.09 5年以上 預付购房款 合计 717,397.71
注1：其他应收款年末余额中应收前五名单位金额合计1,529,212.37元占其他应收 款总额的比例为87.48%。 注2：香港嘉隆（集团）有限公司为孓公司旅行车公司的外方股东 （4）年末全额计提坏账准备的主要应收款项明细如下： 单位名称 金额 已计提坏账准备 原因 南通房地产开发公司 167,139.09 167,139.09 账龄5年以上 连云港房地产开发公司 80,202.35
注1：由于车身公司和金龙联合公司均对年初数进行追溯调整，本公司相应调整了这 两个公司长期投資的年初数具体情况详见本附注二之18。 注2：本公司本年持有金龙联合公司的股权由原来的50%变更为51%并对金龙联合公 司增资51,000,000.00元。 （2）按成夲法核算的长期股权投资明细项目列示如下： 投资 初始 被投资单位名称 年初数 期限 投资额 厦门雅迅网络股份有限公
1日本公司对其无重大影响，故按成本法核算对其的长期股权投资当该公司宣告发放 现金股利时本公司确认为当期投资收益。 （3）股权投资差额明细项目列示洳下： 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 厦门金龙旅行车有限 3,915,397.47 溢价购买 307个月 公司 被投资单位名称 年初数 本年增加 本年摊销额 年末數 厦门金龙旅行车有限 2,852,609.10
（4）长期债权投资明细项目列示如下： 债券种类 面值 初始投资成本 年利率 到期日 备注 电力债券 3,000.00 3,000.00 10% 2008.06 金额小未计息 （5）姩末未发生长期投资减值的情形，无需计提长期投资减值准备 42．投资收益 投资收益的明细项目说明如下： 项 目 本年数 上年数 按权益法确認的投资收益 130,463,726.32 汽车、汽车底盘、挂车，农用运输车、
汽车总成、汽车、摩托车零部件的制 福建省汽车工业集团公司 福州 造汽车改装；汽車货运；小轿车的零 售，交通技术服务 从事国有资产的经营、管理、以投资收 益进行再投资；经人民银行批准从事融 资、集资、发行股票、债券等业务；对 厦门国有资产投资公司 厦门 房地产业、高科技产业、金融、交通运 输、信息、咨询、旅游、服务、内外贸 等各领域进荇投资、参股、控股。 与本公司 经济性质 法定 企业名称
的关系 或类型 代表人 第一 福建省汽车工业集团公司 国有独资 凌玉章 大股东 第二 厦门國有资产投资公司 国有独资 叶天捷 大股东 （2）本公司的子公司 注册 公司名称 主营业务 地址 厦门金龙旅行车有限公司 厦门 生产加工客车等 厦門金龙客车有限公司 厦门 生产制造客车等 客车底盘及零部件的 厦门金龙新福达底盘有限公司 厦门 开发、制造等 承接金龙商品汽车的 厦门金馳达运输服务有限公司 厦门
发送等 与本公司 经济性质 法定 公司名称 的关系 或类型 代表人 厦门金龙旅行车有限公司 子公司 中外合资企业 叶天捷 厦门金龙客车有限公司 子公司 国内合资企业 叶天捷 厦门金龙新福达底盘有限公司 子公司 中外合资企业 叶宏廷 厦门金驰达运输服务有限公司 子公司 国内合资企业 张致平 注册 公司名称 主营业务 地址 厦门汽车进出口有限公司 厦门 进出口贸易 厦门金龙房地产开发有限公司 厦门
房地產开发 生产和销售汽车车身 厦门金龙汽车车身有限公司 厦门 冲压件 生产汽车车身、冲压 厦门金龙汽车冲压零件有限公司 厦门 零件和工模夹具 厦门金龙旅游客车有限公司 厦门 生产制造客车等 汽车车身产品开发、 厦门金龙轻型客车车身有限公司 厦门 车身零部件制造及销售 厦门金龍联合汽车工业有限公司 厦门 生产制造客车等 金龙联合汽车工业（苏州）有限公司 苏州 生产制造客车等 汽车检测、汽车技术
厦门今日汽车垺务有限公司 厦门 研究服务、汽车陈列 与本公司 经济性质 法定 公司名称 的关系 或类型 代表人 厦门汽车进出口有限公司 子公司 国内合资企业 葉彪 厦门金龙房地产开发有限公司 子公司 国内合资企业 叶彪 厦门金龙汽车车身有限公司 子公司 国内合资企业 林小雄 厦门金龙汽车冲压零件囿限公司 子公司 中外合资企业 廖逸华 厦门金龙旅游客车有限公司 子公司 中外合资企业 叶天捷
厦门金龙轻型客车车身有限公司 子公司 国内合資企业 廖逸华 厦门金龙联合汽车工业有限公司 子公司 中外合资企业 林小雄 金龙联合汽车工业（苏州）有限公司 子公司 国内合资企业 葛维玲 廈门今日汽车服务有限公司 子公司 国内合资企业 徐斌 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 （1）本公司的控股股东 金额单位：人民幣亿元 公司名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 福建省汽车工业集团公司
4.703 4.703 厦门国有资产投资公司 25.63 25.63 （2）本公司的子公司 单位：人民币元 公司洺称 年初数 本年增加 厦门金龙旅行车有限公司 158,000,000.00 33,150,000.00 52% 厦门今日汽车服务有限公司 16,660,000.00 100% 4、不存在控制关系的关联方列示如下： 企业名称 与本公司关系 厦門金龙汽车电器有限公司 本公司的联营企业
厦门金龙橡塑制品有限公司 本公司的联营企业 厦门金龙汽车座椅有限公司 本公司的联营企业 厦門金龙汽车空调有限公司 本公司的联营企业 浩汉工业产品设计（厦门）有限公司 本公司的联营企业 厦门汽车进出口有限公司工会 子公司的笁会 马来西亚国际贸易公司 本公司的联营企业 （二）关联方交易 1.关联方采购 关联方 本年数 上年数 厦门金龙橡塑制品有限公司 29,439,848.80
（2）厦门国有資产投资公司为子公司金龙联合公司向中国进出口银行上海分行借入 的2,000万元短期借款提供担保 4.关联往来 关联方往来款主要明细项目列示洳下： 科目 关联方 年初数 本年增加 预付账款 厦门金龙汽车座椅有限公司 -437,623.99 23,850,000.00 应收账款 马来西亚国际贸易公司 150,311.76 其他应收款 厦门金龙客车有限公司 40,935,651.76
其他应收款 厦门汽车进出口有限公司工会 900,000.00 应收票据 厦门金龙旅行车有限公司 38,571.00 其他应付款 143,907.00 其他应收款 64,554.54 七、重大或有事项 1. 重大对外担保事项 （1）年末子公司旅行车公司为其经销商开具的银行承兑汇票提供回购担保余额为7 56.48万元；为客户汽车按揭贷款提供回购担保余额为4,424.64万元。
（2）姩末子公司苏州金龙公司为客户汽车按揭贷款提供回购担保余额为15,044.40 万元 （3）年末金龙联合公司为客户提供汽车消费回购担保余额为3,011.01万元。 2. 重大未决诉讼 本公司无需要披露的重大未决诉讼事项 3.重大抵（质）押事
