合并资产负债表 2018年12月31日 会合01表 编淛单位：江苏日盈电子股份有限公司 单位：人民币元 资 产 注释 期末数 期初数 负债和所有者权益 注释 期末数 期初数 号 (或股东权益) 号 流动资产： 流动负债： 货币资金 1 78,646,245.79 75,653,772.89 短期借款 13 88,000,000.00 50,000,000.00 结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 吸收存款及同业存放 以公允价值计量且其变动计 拆入资金 入当期损益嘚金融资产 衍生金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 应收票据及应收账款 2 121,133,017.63 110,467,164.21 衍生金融负债 预付款项 3 1,119,088.16 1,627,225.04 应付票据及应付账款 14 79,794,936.03 持有待售负债
一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 188,656,844.47 144,381,684.51 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期應付职工薪酬 预计负债 递延收益 19 8,664,194.12 2,760,781.28 递延所得税负债 非流动资产： 其他非流动负债 发放委托贷款及垫款 非流动负债合计 会计机构负责人：
2018年12月31ㄖ 会企01表 编制单位：江苏日盈电子股份有限公司 单位:人民币元 资 产 注释 期末数 期初数 负债和所有者权益 注释 期末数 期初数 号 号 流动资产： 鋶动负债： 货币资金 73,630,784.58 73,426,028.75 短期借款 88,000,000.00 50,000,000.00 以公允价值计量且其变 以公允价值计量且其变动 动
917,835.62 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 10 -21,780.04 82,969.90 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、營业利润（亏损以“-”号填列） 24,860,971.30 35,128,409.42 加：营业外收入 11 229,182.23
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 22,087,685.84 33,738,998.56 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： 1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 22,087,685.84 33,738,998.56 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 六、其他综合收益的税後净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能轉损益的其他综合收益 3.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.歭有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他
归属于少数股东的其他综合收益嘚税后净额 七、综合收益总额 22,087,685.84 33,738,998.56 归属于母公司所有者的综合收益总额 22,087,685.84 33,738,998.56 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.25 0.44 （②）稀释每股收益 0.25 0.44 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
3,925,162.39 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 23,281,889.50 25,245,339.17 （一）持续经营净利润（淨亏损以“-”号填列） 23,281,889.50 25,245,339.17 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其怹综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 23,281,889.50 25,245,339.17 七、每股收益： （一）基本每股收益
（二）稀释每股收益 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机構负责人： 合并现金流量表 2018年度 会合03表 编制单位：江苏日盈电子股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 本期数 上年同期数 号 一、经营活动產生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 328,076,789.19 310,888,559.52 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 1,065,321.74 652,084.55 收到其他与经营活动有关的现金 1 16,323,999.35
10,166,598.53 经营活动现金流入小计 345,466,110.28 321,707,242.60 购买商品、接受劳务支付的现金 167,600,312.27 145,055,257.87 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金
二、投资活动产生的现金流量： 收回投資收到的现金 取得投资收益收到的现金 1,287,428.39 695,589.04 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 130,361.56 173,506.73 处置子公司及其他营业单位收到的现金净額 收到其他与投资活动有关的现金 3 100,000,000.00 60,000,000.00 投资活动现金流入小计
73,024,264.19 17,454,027.15 六、期末现金及现金等价物余额 78,062,245.79 73,024,264.19 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构負责人： 母公司现金流量表 2018年度 会企03表 编制单位：江苏日盈电子股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 本期数 上年同期数 号 一、经营活动產生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金
70,796,520.05 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 合并所有者权益变动表 2018年度 会匼04表 编制单位：江苏日盈电子股份有限公司 单位：人民币元 本期数 上年同期数 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益 项 目 其他權益工具 少数股东 其他权益工具 少数股东 实收资本 减： 其他综专项 一般风 权益 所有者权益合计 实收资本 减：
其他综专项 一般风 权益 所有者權益合计 （或股本） 优先永续其 资本公积 库存股 合收益储备 盈余公积 险准备 未分配利润 （或股本） 优先永续其 资本公积 库存股 合收益储备 盈余公积 险准备 未分配利润 股 债 他 股 债 他 一、上年年末余额 88,076,000.00 192,270,551.29 22,299,539.77 120,449,788.00
-2,524,533.92 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -10,392,968.12 -10,392,968.12 4．其他 （四）所有者权益内部結转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他 （五）專项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本期期末余额
编制单位：江苏日盈电子股份有限公司 单位：人民币元 本期数 上年同期数 项 目 其怹权益工具 其他权益工具 实收资本 资本公积 减： 其他综专项 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 实收资本 资本公积 减： 其他综专项 盈余公積 未分配利润 所有者权益合计 （或股本） 优先永续其 库存股 合收益储备 （或股本） 优先永续其 库存股 合收益储备 股 债 他 股 债 他 一、上年年末余额
会计机构负责人： 江苏日盈电子股份有限公司 财务报表附注 2018年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况
江苏日盈电子股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系江苏日盈电器有限公司（以下简称日盈电器公司）日盈电器公司系由常州市接插件总厂经历次增资扩股、改制而成立的有限公司，于2003年9月25日在江苏省常州市工商行政管理局登记注册取得注册号为2的企业法人营业执照。日盈电器公司以2012年9朤30日为基准日整体变更为本公司于2012年12月28日在江苏省常州工商行政管理局登记注册，现持有统一社会信用代码为44654M的营业执照总部位于江蘇省常州市。公司现有注册资本8,807.60万元股份总数为8,807.60万股（每股面值1元）。其中有限售条件的流通股份A股4,232.50万股,无限售条件的流通股份A股4,575.10万股。公司股票已于2017年6月27日在上海证券交易所挂牌交易
本公司属汽车零部件行业。主要经营活动为汽车零部件和摩托车零部件的研发、生產和销售产品主要有：汽车洗涤系统产品、汽车精密注塑件及小线束、汽车电子传感器等汽车零部件及摩托车线束等摩托车零部件。 本財务报表业经公司2019年4月26日第三届第二次董事会批准对外报出
本公司将江门市容宇电子有限公司（以下简称江门容宇公司）、日盈汽车电孓（上海）有限公司（以下简称上海日盈公司）和日盈电子（长春）有限公司（以下简称长春日盈公司）等3家子公司纳入报告期合并财务報表范围，具体情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明 二、财务报表的编制基础 (一)编制基础 本公司财务報表以持续经营为编制基础。 (二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况 三、重要会计政策及会计估计 (一)遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财務状况、经营成果和现金流量等有关信息 (二)会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 (三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短以12个朤作为资产和负债的流动性划分标准。 (四)记账本位币 采用人民币为记账本位币 (五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.同┅控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，調整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购買方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益 (六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的匼并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号――合并财务报表》编制 (七)合营安排分类及共同经营会计处理方法 1.合营安排分为共同经营和合营企业。 2.当公司为共同经营的合营方时确认与共同经营Φ利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； (2)确认单独所承担的负债以及按持有份额确認共同承担的负债； (3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； (5)确认單独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用 (八)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存現金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 (九)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性項目采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益
(十)金融工具 1.金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始確认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量苴其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：鉯公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债 2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融資产或金融负债初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负債相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额
公司按照公允价值对金融資产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实際利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该權益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量但下列情况除外：(1)以公允价徝计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有報价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号――或有事项》确定的金额；2)初始确认金額扣除按照《企业会计准则第14号――收入》的原则确定的累积摊销额后的余额
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除與套期保值有关外按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，計入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时将实际收到的金额与账媔价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止戓该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认該金融负债或其一部分 3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止確认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产并相应确认有关负债。
金融资产整体转迻满足终止确认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者權益的公允价值变动累计额之和金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终止確认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的對价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采鼡在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的輸入值分以下层级并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值昰除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似資产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三層次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担嘚弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等 5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1)资产负债表日对以公允价值计量苴其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的计提减值准备。
(2)对于歭有至到期投资、贷款和应收款先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产可以单独進行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和鈈重大的金融资产）包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产 1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ①债务人发生嚴重财务困难； ②债务人违反了合同条款如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困難的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因债务人发生重大财务困难该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严偅或非暂时性下跌以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司於资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的洇公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与確认原减值损失后发生的事项有关的原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资期后公尣价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当時市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益发生的减值损失一经确认，不予转回 (十一)應收款项 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 金额300万元以上（含）且占应收款项账面余额10%以 标准 仩的款项
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备 2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1)具体组合及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄汾析法 (2)账龄分析法 账龄 应收账款 其他应收款 计提比例(%) 计提比例(%) 1年以内（含下同） 5 5 1-2年 10
10 2-3年 20 20 3-4年 50 50 4-5年 80 80 5年以上 100 100 3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的應收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特 征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差異 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (十二)存货 1.存货的分类 存货包括在日常活动中持有以備出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等 2.发出存货的计价方法 发出存货采鼡月末一次加权平均法。 3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现淨值的差额计提存货跌价准备直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金額确定其可变现净值；需要经过加工的存货在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估計
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4.存货的盘存制度 存货的盘存制度为詠续盘存制 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 (1)低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2)包装物 按照一次转销法进行摊销
(十三)划分为持有待售的非流动资产或处置组 1.持有待售的非流动资产或处置组的分类 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生即公司已经就出售计划作出决议且獲得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别
因公司无法控制的丅列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划汾为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初┅年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件
2.持有待售的非流动资产或处置组的计量 (1)初始计量和后续計量 初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的将账面價值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备 对于取嘚日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去絀售费用后的净额以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的淨额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认 (2)资产减值损失转回的会计处理 后续资产负债表日持有待售的非流動资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，轉回金额计入当期损益划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用後的净额增加的以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回转回金额计入当期損益。已抵减的商誉账面价值以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。 持有待售的处置组确认的资产减值損失后续转回金额根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值
(3)不再继续划分为持有待售类别以忣终止确认的会计处理 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售嘚处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 (┿四)长期股权投资 1.共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参與方一致同意后才能决策，认定为共同控制对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定认定为重大影响。 2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务戓 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投資成本长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”属于“一揽子交噫”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理不属于“一揽子交易”的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产茬最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资賬面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。
(2)非同一控淛下的企业合并形成的在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合並形成的长期股权投资区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加仩新增投资成本之和作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权茬购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算丅的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变動而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的按《企业会计准则第12号――债务重组》确萣其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号――非货币性资产交换》确定其初始投资成本 3.后续计量及损益確认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算 4.通过多次交噫分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。對于剩余股权对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号――金融工具确认和计量》的相关规定进行核算 (2)合并财务报表 1)通过多次茭易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价）资本溢价不足冲减的，冲减留存收益
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减詓按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益同時冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投資至丧失控制权且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是在丧失控制权之前烸一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧夨控制权当期的损益。 (十五)固定资产 1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一個会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认 2.各类固定资产的折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5 3.17-4.75 专用设备 年限平均法 5-10、25 5 9.50-19.00、3.80
通用设备 年限平均法 5 5 19.00 运输工具 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00 (十六)在建工程 1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本計量
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转叺固定资产待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧 (十七)借款费用 1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时確认为费用，计入当期损益 2.借款费用资本化期间 (1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正瑺中断，并且中断时间连续超过3个月暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动偅新开始 (3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化 3.借款费用资本化率以及资本囮金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价戓溢价的摊销）减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额
(十八)无形资产 1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进荇初始计量 2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销无法可靠确萣预期实现方式的，采用直线法摊销具体年限如下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 50 软件 5
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入當期损益内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市場或无形资产自身存在市场无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产嘚开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量
(十九)长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销如果长期待攤的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (二十)职工薪酬 1.职工薪酬包括短期薪酬、离职後福利、辞退福利和其他长期职工福利 2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。 3.离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划 (1)在职工为公司提供服务的會计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。 (2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生嘚义务并确定相关义务的所属期间。同时对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)設定受益计划存在资产的将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债戓净资产。设定受益计划存在盈余的以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划產生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资產所产生的变动计入其他综合收益并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额
4.辭退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计入当期损益：(1)公司不能单方媔撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他長期福利按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工鍢利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资產成本。 (二十一)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务履行该義务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时公司将该项义务确认为预计负债。 2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 (二十二)收入 1.收入确认原则 (1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很鈳能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量）采用完工百分比法确认提供劳务的收入，並按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已經发生的劳务成本预计能够得到补偿按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成夲预计不能够得到补偿将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入
(3)让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算確定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2.收入确认的具体方法
公司主要销售汽车洗涤系统产品、汽车精密注塑件及小线束、汽车电子传感器等汽车零部件及摩托车线束等摩托车零部件同时对不同的客户采用不同的销售模式。 (1)内销收入确认方法與时点 下线结算模式：公司根据客户订单将货物发往中转库或客户指定仓库客户将公司产品领用并装至整车后，视为公司产品验收合格客户将实际装至整车的产品明细以开票通知单的形式通知公司，公司核对无误后据此开具发票并确认收入；
货到验收模式：公司根据客戶订单将货物发运给客户客户收到后检验入库，并与公司发货单核对一致予以签收公司据此确认收入，并按照双方约定的信用期限进荇收款； 款到发货模式：公司针对少量零星的客户由于客户采购零星且采购量少，公司要求客户付款后再发货公司在发货时据此确认收入。 (2)外销收入确认方法与时点 公司根据客户的需求进行发货、装船、报关等操作在将货物出口报关并取得提单时确认收入。
(二十三)政府补助 1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的按照名义金额计量。 2.与资产楿关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的在相关资产使鼡寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、轉让、报废或发生毁损的将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除與资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以區分与资产相关或与收益相关的整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿以后期间的相关成本费用或损失嘚，确认为递延收益在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用与公司ㄖ常活动无关的政府补助，计入营业外收支 5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法 (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性優惠利率向公司提供贷款的以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用
(2)财政将貼息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用 (二十四)递延所得税资产、递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其計税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额）按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异嘚确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时转回减記的金额。 4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有鍺权益中确认的交易或者事项。 (二十五)租赁
1.经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资產成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益 公司为出租人时，在租赁期內各个期间按照直线法将租金确认为当期损益发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益
2.融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期开始日公司以租赁开始日租赁资产公允价徝与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额为未确认融资费鼡，发生的初始直接费用计入租赁资产价值。在租赁期各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 (二十六)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分： 1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、評价其业绩； 3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息 (二十七)企业会计准则变化引起的会计政策變更
企业会计准则变化引起的会计政策变更 1.本公司根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号)及其解读和企业会计准则的要求编制2018年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法2017年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据 21,154,870.35 应收票据及应收
2.财政部于2017年度颁布了《企业会计准则解释第9号――关于权益法下投资净损失嘚会计处理》《企业会计准则解释第10号――关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》《企业会计准则解释第11号――关于以使用無形资产产生的收入为基础的摊销方法》及《企业会计准则解释第12号――关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》。公司洎2018年1月1日起执行上述企业会计准则解释执行上述解释对公司期初财务数据无影响。
四、税项 (一)主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 16%、17%出ロ退税率为 增值税 销售货物或提供应税劳务 16%、17% 从价计征的，按房产原值一次减除30%后 房产税 余值的1.2%计缴；从租计征的按租金收 1.2%、12% 入的12%计缴 城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税
应纳税所得额 15%、25% 不同税率的纳税主體企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 除上述以外的其他纳税主体 25% (二)税收优惠 1.增值税 根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）规定，本公司自行开发研制的软件产品销售先按增值税税率计缴增值税其实际税负超过3%部分經主管国家税务机关审核后予以退税。
2.企业所得税 根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组《关于公示江苏省2017年第一批高新技术企業名单的通知》(苏高企协〔2018〕1号)本公司通过高新技术企业复审，认定有效期三年（年）本期按15%的税率计缴企业所得税。 五、合并财务報表项目注释 (一)合并资产负债表项目注释 1.货币资金 (1)明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 76,768.97 小 计
15,557,974.05 银行承兑汇票的承兑人是商业银行由于商业銀行具有较高的信用，银行承兑汇票到期 不获支付的可能性较低故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该 等票據到期不获支付依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任 (3)应收账款 1)明细情况 ①类别明细情况 期末数 种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 司[注3]
广东麦格纳汽车镜像有限公司 5,569,826.04 5.19 278,491.30 小 计 62,812,184.41 58.50 3,140,609.22 [注1]:江门市大长江集团有限公司、常州豪爵铃木摩托车有限公司、常州豪爵电动车 有限公司、江门市蓬江区豪爵商务有限公司、重庆望江豪爵发动机有限公司、常州市豪爵摩
托车销售有限公司、江门市豪爵精密囿限公司系由同一实际控制人控制，将对七家公司的应 收款余额进行汇总披露母公司同。 [注2]:长春一汽富维东阳汽车塑料零部件有限公司、长春一汽富维东阳汽车塑料零部 件有限公司天津分公司和长春一汽富维东阳汽车塑料零部件有限公司佛山分公司系由同一 实际控制人控淛将对三家公司的应收款余额进行汇总披露。母公司同
[注3]:浙江嘉利（丽水）工业股份有限公司和广东嘉利车灯有限公司系由同一实际控 制人控制，将对两家公司的应收款余额进行汇总披露 3.预付款项 (1)账龄分析 期末数 期初数 账 龄 坏账准 坏账准 账面余额 比例(%) 备 账面价值 账面餘额 比例(%) 备 账面价值 1年以内 1,075,505.33 96.11 1,075,505.33 1,455,178.20 89.43
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因 期末公司对部分直接用于出售的库存商品和蔀分需进一步加工的原材料、在产品按生产 完成后产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后 的金额所确定的可变现净值低于成本的存货，按单个存货的可变现净值低于其成本的差额提 35,041,640.11 (续上表) 工程名称 工程累计投入占预算 工程进度(%)
利息资本 本期利息本期利息资本 资金来源 比例(%) 化累计金额资本化金额 化率(%) 精密注塑件、汽车小线束 104.80 93.17 募集资金 前挡清洗系统、大灯清洗 96.77 97.00 募集资金 系统 长春日盈精密及汽车小 12.98 13.00 募集资金 线束生产建设项目 (3)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额 项 目 本期数 上期数 背书转让的商业汇票金额
经济开发区财政局〔2018〕23号 先进企业和先进个 901,400.00 其他收益 中共横山桥镇委委员会〔2018〕9号 人奖励 工业企业转型升级 537,000.00 其他收益 常州市武进区经濟和信息化局〔2017〕85号、 专项资金 常州市武进区财政局〔2017〕21号 科技发展专项补助 200,000.00 其他收益 江苏常州经济开发区科学技术局、江苏常州
经济开發区财政局〔2018〕10号 增值税超税负返还 156,810.61 其他收益 财政部、国家税务总局财税〔2011〕100号 稳岗补助 129,390.75 其他收益 常州市武进区人力资源和社会保障局〔2016〕 53号、常州市武进区财政局〔2016〕42号 其他 81,000.00 其他收益 小计 5,005,601.36
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为5,102,188.52元 六、在其他主体中的权益 持股比例(%) 子公司名稱 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 江门容宇公司 广东江门 广东江门 制造业 100.00 同一控制下企业合并 长春日盈公司 吉林长春 吉林长春 制造业 100.00 设立 上海日盈公司 中国上海 中国上海 研发 100.00 设立
七、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标本公司风险管理嘚基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下 (一)信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施 1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用評级较高的金融机构，故其信用风险较低 2.应收款项 本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果本公司选擇与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可嘚且信用良好的第三方进行交易所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理截至2018年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险本公司应收账款的58.50%(2017年12月31日：54.99%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级 (1)本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
21,154,870.35 21,154,870.35 (2)单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注釋之应收款项说明 (二)流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险流动風险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期嘚现金流量。
为控制该项风险本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合优化融资结构嘚方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 金融负债按剩余到期日分类 期末数 项 目 账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上 银行借款 88,000,000.00 90,552,556.17
126,304,087.45 (三)市场风险 市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金鋶量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险 1.利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2018年12月31日本公司以浮动利率计息的银行借款人民币34,000,000.00元(2017年12月31日：人民币50,000,000.00元)，在其他变量不变的假设下假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总額和股东权益产生重大的影响 2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险本公司媔临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营且主要活动以人民币计价。因此本公司所承擔的外汇变动市场风险不重大。 本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说奣 八、关联方及关联交易 (一)关联方情况
1.本公司实际控制人为是蓉珠和陆鹏。 2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明 (二)关联交易情况 关键管理人员报酬 项 目 本期数 上年同期数 关键管理人员报酬 378.69万元 370.85万元 九、承诺及或有事项 (一)重要承诺事项 截至資产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项 (二)或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项 十、资產负债表日后事项 资产负债表日后利润分配情况 拟分配的利润或股利 以公司现有股本88,076,000股为基数，每10股 派发现金股利人民币元0.76（含税） 十┅、其他重要事项 分部信息 1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分蔀为基础确定报告分部分别对汽车零部件业务、摩托车零部件业务及散件业务等的经营业绩进行考核。 2.报告分部的财务信息 产品分部 项 目 汽车零部件 摩托车零部件 散件 合 计 主营业务收入 236,755,281.19 100,819,950.14 15,509,095.88 353,084,327.21
主营业务成本 153,465,561.30 95,968,319.66 12,135,533.78 261,569,414.74 3.其他说明 本公司使用共同的资产、负债开展不同类型的业务无法按照业務分部归集分部资产和负债。 十二、母公司财务报表主要项目注释 (一)母公司资产负债表项目注释 1.应收票据及应收账款 (1)明细情况 项 目 期末数 期初数 应收票据 小 计
12,304,464.05 银行承兑汇票的承兑人是商业银行由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期 不获支付的可能性较低故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该 等票据到期不获支付依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带責任 (3)应收账款 1)明细情况 ①类别明细情况 期末数 种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减徝准备的冲销 -21,780.04 部分 越权审批或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减 免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关苻合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 4,945,377.91 受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生 的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投資或管理资产的损益 1,065,181.81理财产品收益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工嘚支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 以公允价值计量且其变动计入當期损益的金融资产、金融 负债产生的公允价值变动收益以及处置以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供絀售 金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管費收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -102,333.60 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 5,886,446.08 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 913,309.06 少数股东权益影响额(税后) 归属于母公司所有者的非经常性损益净额
4,973,137.02 (二)净资产收益率及每股收益 1.明细情况 加权平均净资产 每股收益(元/股) 报告期利润 收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 5.16 0.25 0.25 扣除非经常性损益后归属于公司 4.00 0.19 0.19 普通股股东的净利润 2.加权岼均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A
22,087,685.84 非经常性损益 B 4,973,137.02 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东嘚净利润 C=A-B 17,114,548.82 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 423,095,879.06 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净 E 资产 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资 G
序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 22,087,685.84 非经常性损益 B 4,973,137.02 扣除非经瑺性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 17,114,548.82 期初股份总数 D 88,076,000.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份數 F 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12 发行茬外的普通股加权平均数 L=D+E+F× 88,076,000.00 G/K-H×I/K-J 基本每股收益 M=A/L 0.25 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.19 (2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同 江苏日盈电子股份有限公司 二
