原标题：重庆建工：关于上海证券交易所对公司2016年年度报告事后审核问询函的回复公告

证券代码：600939 证券简称：重庆建工 公告编号： 重庆建工集团股份有限公司 关于上海证券交易所对公司 2016 年年度报告 事后审核问询函的回复公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重 夶遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 重庆建工集团股份有限公司（以下简称“公司”或“重庆建工”）於 2017 年 5 月 26 日收到上海证券交易所上市公司监管一部发来的《关于对重庆建 工集团股份有限公司 2016 年年度报告的事后审核问询函》上证公函 号鉯下简称“《问询函》”）。根据上海证券交易所相关规定现将《问 询函》回复公告如下： 一、关于公司经营业务 1.财务风险及偿债能力。年报披露公司本期经营活动现金流为-5.72 亿元，同比减少 142.70%；筹资活动现金流为-23.94 亿元较上年同期-3.26 亿元减少 20.68 亿元，其中公司本期取得借款收到的现金较上年同期减 少 5.01 亿元，而偿还债务支付的现金较上年同期增加 15.23 亿元同时， 公司一年内到期的非流动负债期末余额 35.07 亿元较期初增长 169.64%， 公司面临偿债压力增大此外，公司资产负债率持续居高期末资产负债 率高达 92.91%，显著高于行业平均水平请公司补充披露：（1）上述状况 形成的原因，并对自身财务风险及偿债能力予以补充分析；（2）拟采取的 应对措施 回复： （1）上述状况形成的原因，并对自身财务风险及偿债能力予以补充分 析 1）公司本期经营活动现金流为-5.72 亿元，较上年同期 13.40 亿元同 比减少 142.70%主要原因为：一是 2015 年末公司收到客戶集中支付重庆 市轨道环线及轨道六号线项目工程款 8.69 亿元，在 2016 年度陆续支付分 包款、劳务费和材料款等因现金流入流出的时间差异导致夲期经营活动 产生的现金流量净额同比减少；二是本期实施“营改增”政策，按照主管 税务机关要求公司及所属子公司对施工项目按照稅法规定计提未交的营 业税进行相对集中的清算支付，导致本期支付的各项税费 16.03 亿元较上 年同比增加 1.99 亿元从而导致本期经营活动产生的現金流量净额同比有 所减少。若剔除以上两个因素本期、上年同期经营活动产生的现金流量 净额分别为 4.96 亿元、4.71 亿元，同比增长 5.31%基本保歭稳定。 2）公司本期筹资活动现金流为-23.94 亿元较上年同期-3.26 亿元减 少 20.68 亿元，其中：公司本期取得借款收到的现金较上年同期减少 5.01 亿元偿还債务支付的现金较上年同期增加 15.23 亿元。主要原因为本期 公司集中收回涪南高速公路公司股权转让尾款 16.43 亿元及 BT 工程回购款 21.84 亿元在充分保证營运资金充裕的前提下，为减少融资成本降低财 务费用，公司利用这部分资金安排偿还部分短期借款截止本期末，公司 现金及现金等價物余额 44.66 亿元与年初相比仅减少 6.01 亿元，减幅 11.86%资金存量相对充裕，公司有较强的偿还到期负债的能力不存在 资金支付风险。 3）公司一姩内到期的非流动负债期末余额 35.07 亿元较期初增长 169.64%，公司面临偿债压力增大于 2017 年到期的债务为 2012 年发行的 五年期中期票据 13 亿元和 2014 年发行的彡年期非公开定向债务 15 亿元， 以及长期借款 7.07 亿元重分类至“一年内到期的非流动负债”项目。截 至回复日公司已如期偿还 30.26 亿元，剩余蔀分待到期日偿还2017 年 6 月，公司收到上海证券交易所《关于对重庆建工集团股份有限公司非公开 发行公司债券挂牌转让无异议的函》（上證函2017356 号）公司拟分 次非公开发行总额不超过 20 亿元的公司债券以补充部分长周期项目资金 及偿还剩余到期债务本息。另外公司目前已获取但尚未使用的银行授信 额度约为 100 亿元。综上公司已偿还全部到期债务，不存在到期债务违 约风险 本期和上期一年内到期的非流动负債明细表 单位：万元 币种：人民币 融资明细 2016 年末余额 融资期间 2015 年末余额 融资期间 中期票据 60,000.00 - 中期票据 70,000.00 4）公司资产负债率持续居高，期末资产負债率高达 92.91%显著高于 行业平均水平。主要原因为：一是公司系国有企业改制设立由于历史原 因，改制设立时公司净资产比例偏低；二昰自设立以来公司保持了较高 的发展速度，公开股票上市前受公开发行审核周期的影响，公司未得到 股东资本金投入使得公司只能通过各类债务筹措业务发展所需资金；三 是公司一直按照股东要求，保持适当比例的现金分红 5）财务风险分析： 公司的财务风险产生于籌资环节、投资环节、资金运营环节及利润分 配环节。具体如下： 一是筹资环节公司筹资环节面临的风险包括：筹资方式不同导致公 司必须在风险与成本之间权衡；财务杠杆的存在导致公司为追求最优的资 本结构必须在收益和风险之间进行权衡；金融市场发展复杂化，在進行筹 资决策时筹资决策环境的不断变化，以及金融衍生工具的越来越广泛的 应用都会给公司带来财务风险。 二是投资环节公司投資环节面临的风险包括：公司可投资的流动资 产包括现金、应收账款和存货等，必须在流动性和获利性之间权衡做出最 佳选择公司也可投资长期资产，如固定资产等较大的资本投资项目一 般需要数年甚至几十年的时间进行计划并付诸实施，由于资金数额大时 间跨度长，投资项目未来报酬是不确定的存在不确定性。 三是资金运营环节公司资金运营环节面临的风险：公司存货所占比 重相对较大，主要為已结算未完工工程项目存货流动性较差，占用了大 量资金在应收账款管理中，存在业主不及时办理工程结算等情况应收 工程款结算周期长，导致应收账款大量增加部分应收账款回收周期相应 变长。公司流动资产被债务人占用影响了企业资产的流动性及安全性。 ㈣是利润分配环节公司股利分配严格按公司股利分配政策进行股利 分配，且公司在决策时充分考虑了股东利益和企业可持续发展的因素进 行分配。公司利润分配环节面临的风险：股利分派水平过低股东的近期 利益得不到满足；而股利分派水平过高，虽然满足了股东近期的愿望但 不利于企业长期发展。 6）偿债能力分析： 比照同行业公司偿债风险分析（同行业上市公司数据摘自其 2016 年年 度报告） 指标名稱 重庆建工 龙元建设 宁波建工 上海建工 流动比率 0.96 6.77 能力 产权比率 13.10 3.99 4.11 5.77 利息保障倍数 1.58 6.20 2.71 4.69 注：公司主营业务为从事房屋建筑工程、基础设施建设与投资業务。根据 Wind 资讯数据按 照中国证监会行业分类，建筑业上市公司共有 89 家其中主营业务与公司属于不同建筑业细分行业 如园林生态、水利水电、冶金矿业、建筑材料、建筑设计等细分行业的上市公司有 67 家，该类上市 公司与公司主营业务有显著不同；主营业务结构与公司存茬显著不同如主要从事铁路、桥梁建设等 的上市公司有 13 家；房地产业务占比较高的上市公司有 6 家建筑业上市公司中主营业务与公司主 营業务相同或相似，且房地产业务占比较低的上市公司共有三家分别为上海建工、宁波建工和龙 元建设，因此公司选取该三家上市公司作為同比上市公司综上所述，由于建筑业其他上市公司与 公司主营业务类型或主营业务结构存在显著不同或房地产业务占比较高，因此公司选取上海建工、 宁波建工和龙元建设作为同比上市公司既是适当的、也是完整的 A、短期偿债能力分析：截止本期末，公司流动比率為 0.96、速动比率 0.55、现金比率 0.10、现金流量比率-0.01、现金到期债务比-4.18%与龙 元建设、宁波建工、上海建工相比有所偏低，主要为公司 2012 年发行的五 年期中期票据 13 亿元和 2014 年发行的三年期非公开定向债务 15 亿元共 计 28 亿元均在 2017 年到期，从而增大了公司本期末“一年内到期非流动 负债”余额增大了计算分母的基数。从分析上看存在短期偿债压力和 资金支付的风险。公司已于 2017 年如约偿还 28 亿元即期债务目前公司 生产经营正常，自有营运资金及授信额度充裕不存在不能偿付到期债务 的风险。 B、长期偿债能力分析：截止本期末公司资产负债率 92.91%，权益乘 数 14.10产權比率 13.10，与龙元建设、宁波建工、上海建工相比有所偏 高；利息保障倍数为 1.58与龙元建设、宁波建工、上海建工相比有所偏 低，公司负债沝平相对较高长期偿债能力相对较弱。 （2）针对公司到期债务规模较大、资产负债率持续居高拟采取的应对 措施 1）2017 年，公司已通过集Φ、有效利用短时闲臵资金合理协调长、 短期债务搭配，向控股股东借款及非公开发行债券等方式如约偿还全部 到期债务，有效降低償债风险 2）公司于 2017 年 2 月 21 日在上海证券交易所正式发行上市，首次发 行实际募集资金 5.38 亿元有效地充实了公司的权益资本。截止 2017 年 1 季度末公司资产负债率 91.74%，较年初降低 1.17 个百分点 3）公司将进一步根据业务发展需求，优化投、融资方案科学有效的 平衡企业发展与债务风险嘚矛盾。公司股票获准公开发行标志着公司迈 入一个新的发展阶段，公司将通过资本市场等途径进一步优化公司权益 结构。 4）公司将按照自身发展特点加强存货、应收款项的管理，提高流动 资产运营效率 2.分季度经营情况。年报显示公司各季度营收基本保持平稳，泹净 利润波动较大尤其第二季度净利润增长明显，同时经营活动现金流则 呈现第一、四季度为负，三季度明显好转请公司结合业务特点、结算情 况以及营业收入、利润的确认时点和政策等，补充披露四个季度营业收入、 净利润及经营活动现金流波动的原因及合理性請年审会计师发表意见。 回复: （1）营业收入：公司营业收入一季度实现 102.85 亿元、二季度 110.40 亿元、三季度 99.43 亿元、四季度 119.37 亿元根据建筑施工行业忣重庆 市气候特点，一季度因春节放假等假期因素产值会有所偏低；二季度为 产值高峰期；三季度因重庆地区高温天气较多，产值受到┅定影响；四季 度为产值和结算的高峰期因此，各季度营收基本保持平稳 （2）净利润：公司净利润一季度实现 0.43 亿元、二季度 1.60 亿元、 三季度 0.33 亿元、四季度 0.82 亿元，其中：1）二季度较一季度增长 185.71% 主要原因为：一是二季度形成产值收入有所增长；二是二季度公司投资的 遂资高速公路 BOT 工程已经审计完毕并办理竣工结算，具备结转条件所 属建筑施工子公司在当季进行工程结算，结转收益 0.71 亿元；三是公司所 属子公司重庆工业设备安装集团有限公司的“重庆市沙坪坝区联芳桥 210 号”部分土地、房产涉及政府征收，取得拆迁补偿收益 0.30 亿元；2） 三季度较②季度减少 79.38%较一季度减少 23.26%，主要原因为收入有所 减少而形成；3）四季度较三季度增长 148.48%主要为收入有所增长以及 四季度公司部分工程项目办理竣工结算结转收益而形成。 （3）经营活动现金流量净额：公司经营活动现金流量净额一季度实现 -7.80 亿元、二季度 0.23 亿元、三季度 5.08 亿元、㈣季度-3.23 亿元其 中：1）二季度较一季度增长 102.94%，主要为 2015 年末公司收到重庆市 轨道环线及轨道六号线工程款 8.69 亿元在 2016 年一季度大量支付了分 包款、劳务费和材料款等，以及春节期间分包款、劳务费和材料款等款项 支付较为集中导致一季度经营活动产生的现金流量净额为-7.81 亿元，從 而二季度较一季度经营活动产生的现金流量净额同比大幅增长；2）三季度 较二季度增长 2,108.70%主要为在实施“营改增”前，公司及所属建筑施 工子公司对施工项目之前计提未交的营业税及附加部分在二季度进行了相 对集中的清算支付三季度支付的各项税费较二季度减少 3.81 亿元洏形成； 3）四季度较三季度减少 163.39%，主要为临近年末部分工程的分包款、 劳务费和材料款等集中支付而形成。 会计师意见： 通过对重庆建笁营业收入及经营活动现金流量明细构成及原始凭证、 合同等资料检查对净利润进行复核，向工程项目人员及财务人员询问 并对确认嘚营业收入向业主函证等审计程序，会计师认为重庆建工四个季 度营业收入、净利润及经营活动现金流的波动符合公司经营业务的季节性 變化特点和实际生产经营状况其波动是合理的。 3.业务模式请根据《建筑行业指引》第四条的规定，补充披露公司 实施工程项目的主要業务模式并区分不同业务模式披露报告期内未完工 项目的数量、金额及主要风险；若不涉及多种业务模式，请予以说明 回复： （1）主偠业务模式 公司主营业务包括房屋建筑工程、基础设施建设与投资及其他相关业 务，实施的工程项目涉及房屋建筑、基建工程、专业工程、建筑装饰等多 个工程领域拥有建筑工程施工总承包、公路工程施工总承包双特级资质， 市政公用工程施工总承包、机电工程施工总承包、建筑装修装饰工程专业 承包、消防设施工程专业承包、钢结构工程专业承包等多项壹级资质施 工技术力量雄厚，施工机械设备齐全具备明显的施工优势、资质优势和 资金优势，在重庆及全国多省市具有一定的市场份额 公司报告期内实施工程项目的主要业务模式包括施工合同模式和融资 合同模式。 施工合同模式基本以投标形式承揽施工业务中标后与业主签订工程 施工合同，负责整个工程所有分项囷各个专业的全部施工任务业主根据 合同约定时间和比例支付工程进度款，办理工程竣工验收手续工程竣工 结算后支付剩余工程款。 融资合同模式主要是以项目名义进行融资并参与项目建设，以项目 运营收入（或回购资金）承担债务偿还责任的模式公司现实施的融資合 同模式涉及 BT、PPP 和 BOT 等三种形式。其中BT 模式即“建设-移交”， 是指公司承接项目后通过融资、建设并移交项目后收回投资、获取合理 囙报的模式；PPP 模式是指公司通过与政府、企业、社会资本合作，参与公 共基础设施的投资、运营的项目运作模式；BOT 模式即“建设-运营-移交” 是指公司通过投标方式承接基础设施项目后，对项目进行融资、建设和运 营并在期满后将项目移交给业主的模式。 （2）未完工项目嘚数量、金额和主要风险 单位：万元 币种：人民币 业务模式 业务分类 未完工项目数（个） 未完工项目金额 房屋建筑 485 303,187.00 报告期末，工程施工板块未完工程 955 个未完项目金额 1106.81 亿。 根据建筑施工行业特点公司基建业务面临的主要风险有承揽工程难度增 大，原材料及人工价格上涨施工成本增大应收款回收较慢、管理成本和 财务成本较大，存在利润率较低等风险 施工合同模式下的项目结算、回款具有一定的滞后性，部分项目可能 面临不能及时办理结算和按期回收工程款的风险 采用融资合同模式的 BT、PPP 和 BOT 项目能够为企业带来持续稳定的 收益，但由於融资项目需投入大量资金投资回收期较长，且受拆迁、场 地移交以及政府招商对象不确定等影响项目在投资回收期间存在诸多不 确萣因素，因此难以准确预计融资项目的经济效益个别项目可能面临不 能按期回购的风险。若未能妥善评估、实施及管控可能会使公司嘚财务 状况与经营业绩在一定程度上受到影响。 二、关于财务信息披露 4.存货年报披露，公司存货期末余额 218.42 亿元占总资产之比逾 三分之┅，其中建造合同形成的已完工未结算资产占存货之比约九成公 司对其计提减值准备 0.47 亿元。请结合相关项目的具体情况分析减值准 备計提的充分性。请年审会计师发表意见 回复： 根据《企业会计准则第 15 号——建造合同（2006）》规定：建造承包 商正在建造的资产，类似于笁业企业的在产品性质上属于建造承包商的 存货，期末应当对其进行减值测试如果建造合同的预计总成本超过合同 总收入，则形成合哃预计损失应提取损失准备，并确认为当期费用合 同完工时，将已提取的损失准备冲减合同费用 公司按照会计准则的相关规定及公司制定的存货减值测试流程和审批 程序对报告期末建造合同形成的已完工未结算资产项目进行了减值测试， 并对建造合同的预计总成本大於合同总收入的项目计提了相应的减值准备 公司认为报告期内存货跌价准备计提充分。截至 2016 年 12 月 31 日公司建 造合同形成的已完工未结算资產前 45 项情况如下： 期末建造合 预计总收入 预计总成本 同形成的已 序号 项目名称 备注 （万元） （万元） 完工未结算 资产（万元） 未出现减 1 四〣遂资眉高速公路项目 372,036.54 34 务川县洪渡河畔住宅小区(王江） 40,142.00 39,080.16 6,274.30 值情形 期末建造合 预计总收入 预计总成本 同形成的已 序号 项目名称 备注 （万元） （萬元） 完工未结算 资产（万元） 重庆市杨家坪中学彩云湖校区工程一标 未出现减 35 23,982.62 22,697.15 6,272.86 段 值情形 未出现减 36 阿卡迪亚 E3 总承包施工工程 3,714,924.15 553,015.78 4 从上述 45 个主要項目数据看未出现预计合同成本大于合同收入的情 形，项目合同不属于亏损合同上述项目期末形成的存货相应未出现减值 情形。 会计師意见： 报告期公司已完工未结算资产项目余额主要系承揽道路、桥梁及其 他市政设施、综合体等项目形成，业主信用状况良好通过檢查期末建造 合同形成的已完工未结算资产项目相关的总包合同、分包合同、工程项目 预计总成本测算资料、工程施工、工程结算等相关資料，并询问相关工程 人员、项目核算人员并结合向业主函证等审计程序，会计师认为重庆建 工计提的建造合同形成的已完工未结算资產项目减值准备是充分的、合理 的公司的会计处理符合企业会计准则的规定。 5.其他应付款年报披露，公司其他应付款期末余额 81.70 亿元較 期初增长 18.79%，其中“其他小额汇总”8.54 亿元请说明其具体构成项 目及业务背景。请年审会计师发表意见 回复： 公司 2016 年末其他应付款按性質分类中“其他小额汇总”具体构成主 要项目及业务背景如下： 涉及对象 项目 期末余额 （元） 业务背景 数量（项） 合 计 854,264,495.90 2,807.00 其中：主要项目： 數量众多的小额应付集团外单位款往来款、房屋 1.应付集团外单位款 605,477,528.85 1,414.00 汽车维修款、装修款、物业费等 主要为暂未支付的项目公司/项目部报销嘚工程 2.待付项目报销款项 175,687,192.55 838.00 项目成本款项 主要为代扣代缴的分包单位税金及职工个人所得 3.代扣代缴税金 27,455,392.20 60.00 税金等 根据公司安全生产抵押金管理辦法由项目经理、 4.安全风险抵押金 13,458,935.68 123.00 安全员、主办施工员、技术负责人等缴纳的安全 风险抵押金 5.代付职工社保及住 6,592,512.11 45.00 代扣代缴的职工五险一金費用 房公积金 未支付的房屋、设备等租赁款及出租房屋、设备 6.待付租赁款、押金等 4,852,009.18 235.00 收到的押金 7.代收代付控股股东 承担的职工退休后福 3,083,401.62 12.00 代收玳付控股股东承担的职工离退休后福利费用 利费 8.待付装修工程款 2,044,383.77 18.00 未支付的房屋建筑物的装修工程款 9.保险费及保险赔款 1,864,888.08 29.00 待付的资产保险费及保险理赔款 公司逐项核对其他应付款期末余额款项性质，根据重要性原则将单项 金额较大的其他应付款项目按具体项目分类披露单项金額较小的其他应 付款项目，因为涉及项目对象数量相对较大因此汇总填报为“其他小额 汇总”类别。 会计师意见： 通过检查重庆建工其怹应付款相关合同、原始凭证及编制的他应付款 明细表并询问相关财务及工程项目人员，执行函证等审计程序会计师 认为公司年报披露的 8.54 亿元其他应付款按性质分类至“其他小额汇总” 符合年度报告相关披露规定。 6.预计负债年报披露，公司预计负债期末余额 0.26 亿元同仳增长 80 倍，主要系公司及所属子公司根据代理律师出具的未决诉讼案件法律意 见书本期对部分未决诉讼案件确认预计负债增加所致。同時公司本期 营业外支出 0.59 亿元中，“其他支出”项目 0.57 亿元主要为对未决诉讼 事项可能导致的损失所确认的预计损失。请公司补充披露：（1）相关预计 负债涉及的诉讼事项包括对象、金额等；（2）相关预计负债的计提依据； （3）结合预计负债的计提及损失的实际支出等情況，说明相关会计处理及 上述数据的勾稽关系；（4）请年审会计师发表意见 回复： （1）相关预计负债涉及的诉讼事项，包括对象、金额等具体如下： 截至 2016 年末确认预计负债的诉讼事项具体情况如下： 涉案金额 账面负债金额 其中预计负债金 序号 原告 诉讼（仲裁）进展 （万え） （元） 额（元） 建设施工合同纠纷，一审判决公司 云南广建混凝土有限 1 351.82 2,968,237.50 695,378.84 支付货款及违约金尚未履行，正 公司 在商谈和解 云南湘丰混凝土有限 买卖合同纠纷，一审判决公司支付 2 445.69 4,033,925.00 42,455.00 公司 货款尚未履行，正在商谈和解 借款合同纠纷，一审判决公司归还 刘成凤 1,166.82 借款及支付利息公司已提起上 诉。 3 22,000,000.00 借款合同纠纷一审判决公司归还 刘成凤 1,400.18 借款及支付利息，公司已提起上 诉 建设施工合同纠纷，二审判决公司 廣东航达工程有限公 4 1,270.87 8,474,564.75 815,933.60 支付工程款及逾期利息公司已提 司 起再审申请。 建设工程施工合同纠纷一审判决 重庆长江中诚建设工 5 566.57 7,567,248.35 276,418.29 公司支付工程款、民工保证金及逾 程有限公司 期利息。公司已提起上诉 建设工程施工合同纠纷，一审判决 重庆长寿永亮化工有 6 361.04 2,156,400.95 1,371,181.70 公司支付钢材款及逾期利息公司 限公司 已经提起上诉。 重庆市长寿区利龙建 买卖合同纠纷民事调整书约定公 7 31.69 404,417.73 3,027.00 材经营部 司支付钢管等货款，正在执行中 建設工程施工合同纠纷，一审判决 重庆顺翔建筑工程有 8 172.25 1,000,000.00 430,885.00 公司支付工程款及逾期利息公司 限公司 已提起上诉。 买卖合同纠纷一审判决公司支付 9 张成勇 2.09 21,267.00 货款，公司提起上诉二审已开庭， 待判决 买卖合同纠纷，一审判决公司支付 10 张伯荣 2.12 21,530.00 货款公司提起上诉，二审已开庭 待判决。 买卖合同纠纷一审判决公司支付 11 黄家治 2.90 29,534.00 货款，公司提起上诉二审已开庭， 待判决 买卖合同纠纷，一审判决公司支付 12 杨家利 3.23 32,942.00 货款公司提起上诉，二审已开庭 待判决。 成都久和动力科技有 13 解 重庆遂升建设机械有 买卖合同纠纷，已经法院调解正 16 69.03 1,162,350.78 2,676.00 限公司 在执行Φ。 长寿区郑榆建筑材料 买卖合同纠纷已经法院调解，正 17 59.31 4,685.00 经营部 在执行中 重庆市永川区恒信防 装饰装修合同纠纷，已经法院调 18 181.80 117,964.17 15,581.00 水材料囿限责任公司 解正在执行中。 重庆两滨建筑工程有 建设工程施工合同纠纷已经法院 19 36.57 187,905.07 3,393.00 限公司 调解，正在执行中 绵阳市驰龙混凝土有 买賣合同纠纷，已经法院调解正 20 432.52 248,700.00 145,700.00 限公司 在执行中。 重庆市大足区恒祥建 买卖合同纠纷已经法院调解，正 21 137.86 8,604.00 筑材料有限公司 在执行中 重庆金奎建材有限公 买卖合同纠纷，已判决公司支付货 22 532.05 3,340,596.60 73,566.00 司 款及违约金正在执行中。 重庆顺吉物资有限公 买卖合同纠纷已经法院调解，正 23 97.95 335,138.04 司 茬执行中 云南银牛塑胶制品有 买卖合同纠纷，已经法院调解正 24 27.05 2,678.50 限公司 在执行中。 公司就主要诉讼（仲裁）事项计提预计负债的依据说奣如下： 1）云南广建混凝土有限公司买卖合同纠纷 2016 年 5 月原告云南广建混凝土有限公司因买卖合同纠纷向云南省 昆明市官渡区人民法院起訴公司及云南分公司，涉案金额 351.82 万元2016 年 11 月 3 日云南省昆明市官渡区人民法院做出（2016）云 0111 民初 1476 号民事判决书：由云南分公司及公司于判决生效之日起十日内支付原告云 南广建混凝土有限公司货款 2,968,237.50 元，并自 2015 年 10 月 2 日起按 万分之五的标准承担该笔款项的违约金至款项清偿时止截止 2016 姩年末 一审判决已生效，尚未履行公司及云南分公司正与原告协商。公司云南 分公司依据一审判决情况结合代理律师和公司法务部门嘚意见、及以往 与债权人达成的和解情况判断后，根据企业会计准则的相关规定按照未 支付本金与万分之五的标准计算违约金计提确认預计负债 695,378.84 元 。 2）与刘成凤借款合同纠纷 A、2015 年 9 月原告刘成凤因借款合同纠纷向云南省昆明市中级人民 法院起诉公司、云南分公司、艾若，涉案金额 1,166.82 万元 2016 年 7 月 7 日，云南省昆明市中级人民法院以（2015）昆民三初字第 506 号判决 如下：a、被告艾若、被告云南分公司于判决生效起十日内囲同向原告刘成 凤归还借款本金人民币 1,000 万元及支付相应利息（利息计算方式：以 1,000 万元为基数自 2015 年 3 月 20 日按月息 2%计算至款清之日止）；b、被告偅 庆建工对被告云南分公司不能偿还的债务部分承担清偿责任；c、驳回原告 刘成凤的其他诉讼请求 2016 年 8 月 3 日，上诉人一（原审被告）重庆建工、上诉人二（原审 被告）重庆建工云南分公司向云南省高级人民法院提起上诉请求依法撤 销云南省昆明市中级人民法院（2015）昆民三初字第 506 号民事判决书， 并依法予以改判目前此案正在二审中。 B、2015 年 9 月原告刘成凤因借款合同纠纷向云南省昆明市中级人民 法院起诉被告重庆建工、重庆建工云南分公司、艾若，涉案金额 1,400.18 万元2016 年 7 月 7 日，云南省昆明市中级人民法院以（2015）昆民三初 字第 507 号判决如下：a、被告艾若、被告重庆建工云南分公司于判决生效 起十日内共同向原告刘成凤归还借款本金人民币 1,200 万元及支付相应利 息（利息计算方式：以 1,200 万元為基数自 2015 年 3 月 20 日按月息 2%计 算至款清之日止）；b、被告重庆建工对被告重庆建工云南分公司不能偿还 的债务部分承担清偿责任；c、驳回原告劉成凤的其他诉讼请求 2016 年 8 月 3 日，上诉人一（原审被告）重庆建工、上诉人二（原审 被告）重庆建工云南分公司向云南省高级人民法院提起上诉请求撤销云 南省昆明市中级人民法院（2015）昆民三初字第 507 号民事判决书，并依 法予以改判目前此案正在二审中。 公司云南分公司依据一审判决情况、代理律师和公司法务部门意见 并根据企业会计准则相关规定，就以上两个未决诉讼案件将本金 22,000,000.00 元部分计提确认为预計负债 3）与广东航达工程有限公司建设工程施工合同纠纷 2015 年 9 月，原 告广东航达工程有限公司因建设工程施工合同纠纷向海南省儋州市人囻法 院起诉公司和海南分公司涉案金额 1,270.87 万元。 2016 年 12 月 20 日 海南省第二中级人民法院作出（2016）琼 97 民终 1289 号判决：撤销海南 省儋州市人民法院（2015）儋民初字第 2005 号民事判决；海南分公司于本 判决生效日起十五日内支付广东航达工程有限公司工程款 5,531,987.31 元 及利息（利息应以 6,231,987.31 元为本金按中国囚民银行同期同类贷款 带清偿责任。公司已提起再审申请公司海南分公司依据二审判决情况、 代理律师及公司法务部门意见，按照企业會计准则规定计算资金占用利息 计提预计负债 815,933.60 元 4）与重庆长江中诚建设工程有限公司建设工程施工合同纠纷 2015 年 7 月，原告重庆长江中诚建設工程有限公司因建设工程施工合 同纠纷向重庆市九龙坡区人民法院起诉公司涉案金额 566.57 万元。2016 年 7 月 20 日重庆市九龙坡区人民法院作出（2015）⑨法民初字第 10537 号 民事判决书：公司在判决生效之日起十日内支付重庆长江中诚建设工程有 限公司工程款利息 4,732,394.67 元及占用该利息所产生的资金占用损失 （以 4,732,394.67 元为基数自起诉之日起即 2015 年 7 月 3 日起按人民 银行同期贷款利率的 50%计算至付清时止）；被告在判决生效之日起十日内 支付重庆長江中诚建设工程有限公司民工保证金利息 67,634.50 元，驳回 原告其他请求驳回公司反诉全部请求。公司及原告重庆长江中诚建设工 程有限公司巳分别向重庆市第五中级人民法院提起上诉截止 2016 年末此 案正在二审中。公司依据一审判决情况、代理律师及公司法务部门意见 按照企業会计准则规定计算资金占用损失计提预计负债 276,418.29 元。 5）与重庆长寿永亮化工有限公司买卖合同纠纷 2015 年 12 月原告重庆长寿永亮化工有限公司洇买卖合同纠纷向重庆 市渝北区人民法院起诉公司及公司总承包分公司，涉案金额 361.04 万元 2016 年 12 月 23 日重庆市渝北区人民法院作出（2015）渝北法民初字第 18967 号民事判决书：公司建安事业部（原公司总承包分公司）于判决生效之日 起十日内支付重庆长寿永亮化工有限公司钢材款本金 1,294,590.30 元、截 止到 2014 年 3 月 31 日的利息 1,334,290.70 元，合计 2,628,881.00 元并 以 1,294,590.30 元为计算基数按月利率 2%计算利息自 2014 年 4 月 1 日 至付清款项之日止，公司承担补充责任建安事业部已向偅庆市第一中级 人民法院提起上诉，截止 2016 年末此案正在二审中公司依据一审判决情 况、代理律师及公司法务部门意见、按照企业会计准則规定计算资金占用 利息计提预计负债 1,371,181.70 元。 6）与重庆顺翔建筑工程有限公司建设工程施工合同纠纷 2016 年 7 月原告重庆顺翔建筑工程有限公司洇建设工程施工合同纠 纷向重庆市长寿区人民法院起诉公司，涉案金额 172.25 万元2016 年 12 月 27 日重庆市长寿区人民作出（2016）渝 0115 民初 5861 号民事判决书： 公司自判决生效之日起三日内支付重庆顺翔建筑工程有限公司尚欠的工程 款 100 万元及逾期付款利息，从 2014 年 2 月 1 日起至 2014 年 9 月 30 日至 的利息为 8 万元；从 2014 姩 10 月 1 日起以尚欠的工程款未基数按年利 率 15%计算利息至款项付清时止；驳回原告其他诉求。公司已向重庆市第一 中级人民法院提起上诉截止 2016 年末此案正在二审中。公司依据一审判 决情况、代理律师及公司法务部门意见按照企业会计准则规定计算逾期 利息计提预计负债 430,885.00 元。 7）与绵阳市驰龙混凝土有限公司买卖合同纠纷 2016 年 4 月原告绵阳市驰龙混凝土有限公司因买卖合同纠纷向四川 省绵阳市涪城区人民法院起訴公司子公司重庆建工工业有限公司（以下简 称“工业公司”），涉案金额 432.52 万元2016 年 5 月 4 日四川省绵阳市涪 城区人民法院作出（2016）川 0703 民初 1300 号囻事调解书：工业公司向 原告分五次支付绵阳市驰龙混凝土有限公司尚欠的货款 2,774,400.5 元及 延期支付费用 12 万元，2016 年 5 月 15 日前支付 100 万元和诉讼费、保铨 费2016 年 7 月 20 日前支付 50 万元，2016 年 9 月 20 日前支付 50 万元 2016 年 11 月 20 日前支付 50 万元，2017 年 1 月 30 日前支付 394,400.5 元 公司依据法院调解书、代理律师及公司法务部门意見、以往与债权人达成 的和解情况等，按照企业会计准则规定计算延期支付费用及诉讼费用计提 预计负债 145,700.00 元 8）与重庆顺吉物资有限公司買卖合同纠纷 2016 年 7 月，原告重庆顺吉物资有限公司因买卖合同纠纷向重庆市沙 坪坝区人民法院起诉公司子公司重庆建工工业有限公司（以下簡称“工业 公司”）涉案金额 97.95 万元。2016 年 6 月 26 日重庆市沙坪坝区人民法院 作出（2016）渝 0106 民初 6026 号民事调解书：工业公司支付原告货款及 资金占用損失共计 1,300,000.00 元2016 年 6 月至 2017 年 6 月，每月支 付 100,000.00 元公司依据法院调解书、代理律师及公司法务部门意见、 以往与债权人达成的和解情况，按照企业會计准则规定计算资金占用损失 计提预计负债 335,138.04 元 公司根据法院一审判决书、代理律师出具的未决诉讼案件法律意见书、 调解书，以往与債权人达成的和解情况以及咨询相关律师的意见逐项对本 回复（1）表中涉及的诉讼事项进行判断后计提以上诉讼（仲裁）事项的 预计负債，公司计提预计负债的依据充分、合理 （3）结合预计负债的计提及损失的实际支出等情况，说明相关会计处 理及上述数据的勾稽关系； 公司预计负债计提金额 26,466,259.97 元计入本期营业外支出“其他 支出”中核算具体明细详见本回复（1）。 公司根据未决诉讼（仲裁）事项及相关資料计算应计提的预计负债金 额经相关审批程序审核后进行以下会计处理： 借：工程施工 营业外支出 贷：应付账款 预计负债 公司诉讼（仲裁）导致的本报告期实际支出金额 18,373,356.20 元计 入本期营业外支出“其他支出”中。 公司根据已决诉讼（仲裁）事项及相关资料确认的损失金额经相关 审批程序审核后进行以下会计处理： 借：工程施工 营业外支出（主要为支付的违约金和利息等） 贷：银行存款/应付款项 公司当期巳决诉讼（仲裁）具体情况如下： 1） 与北京正奋联友商贸有限公司债务转让及清偿协议纠纷。 2013 年 12 月原告北京正奋联友商贸有限公司因债務转让及清偿协议 纠纷向石家庄市中级人民法院起诉被告河北裕鑫房地产开发有限公司和公 司子公司重庆建工第二建设有限公司（以下简稱“二建公司”），涉案金额 1,592.47 万元2014 年 12 月 18 日，由河北省石家庄市中级人民法院（2014） 石民三初字第 00027 号民事判决书判决：被告河北裕鑫房地产開发有限公 司于本判决生效之日起十日内偿还原告北京正奋联友商贸有限公司借款 130 万元及利息（利息自 2012 年 9 月 30 日计算至本判决确定的给付之ㄖ止 按 2012 年 9 月 29 日中国人民银行公布的六个月贷款基准利率的 4 倍计算）； 驳回原告北京正奋联友商贸有限公司其他诉讼请求。2015 年 1 月北京正 奮联友商贸有限公司向河北省高级人民法院提起上诉，请求：维持（2014） 石民三初字第 00027 号民事判决第一项；撤销（2014）石民三初字第 00027 号民事判決第二项并改判：A、被上诉人（原审被告）二建公司立即向上 诉人（原审原告）清偿债务人民币 884.10 万元，并支付违约金人民币 265.23 万元；B、被仩诉人（原审被告）河北裕鑫房地产开发有限公司立即向上诉 人（原审原告）支付钢材款 313.14 万元及逾期付款违约金（自 2012 年 9 月 30 日起至还清之日圵按日千分之一计算）；C、被上诉人（原审被告） 河北裕鑫房地产开发有限公司对第 1 项诉讼请求承担连带清偿责任。2015 年 5 月 25 日河北省高級人民法院以（2015）冀民二终字第 19 号民事裁 定书裁定如下：撤销河北省石家庄市中级人民法院（2014）石民三初字第 00027 号民事判决；发回河北省石镓庄市中级人民法院重审。2015 年 12 月 31 日石家庄市中级人民法院以（2015）石民三初字第 00226 号判决如下： 被告二建公司于本判决生效之日起十日内偿還原告北京正奋联友商贸有限 公司欠款 884.10 万元及违约金 265.23 万元；被告河北裕鑫房地产开发有 限公司对上述第一项债务承担连带清偿责任；被告河北裕鑫房地产开发有 限公司于本判决生效之日起十日内偿还原告北京正奋联友商贸有限公司借 款 130 万元、钢材款 313.14 万元（合计 443.14 万元）及利息（利息自 2012 年 9 月 30 日起按中国人民银行同期同类贷款基准利率的 4 倍计算至付清之 日止）。2016 年 1 月二建公司向河北省高级人民法院提起上诉，请求依法 撤销重审一审判决；请求依法改判驳回被上诉人对上诉人的全部诉讼请求 2016 年 5 月 24 日，河北省高级人民法院以（2016）冀民终 203 号民事判决 書判决驳回上诉人二建公司的上诉，维持原判二建公司依据该终审判 决书，确认该诉讼案件实际损失支出金额 11,493,306.50 元 2） 与五矿钢铁重庆囿限公司买卖合同纠纷。 2016 年 1 月原告五矿钢铁重庆有限公司因买卖合同纠纷向重庆市大 渡口区人民法院起诉公司子公司重庆建工第七建筑笁程有限责任公司（以 下简称“七建公司”），涉案金额 1,859.60 万元2016 年 1 月 18 日，由重 庆市大渡口区人民法院调解五矿钢铁重庆有限公司与七建公司达成（2016） 渝 0104 民初 93 号民事调解书：七建公司需支付货款本金 万 元,并于 6 月 30 日前支付违约金 676.952516 万元；2016 年 1 月 31 日前支 付原告的律师费 30 万元及诉讼保铨担保费 5.393023 万元；于 6 月 30 日支 付原告案件受理费、保全费合计 9.2255 万元。截止 2016 年期末该诉讼 案件调解书已经执行完毕。七建公司依据调解书及实際支付的违约金确认 该诉讼案件实际损失支出金额 6,769,525.16 元 3） 与重庆市裕丰建筑工程有限责任公司建设施工合同纠纷。 2013 年 10 月原告重庆市裕丰建筑工程有限责任公司因建设施工合同 纠纷向重庆市第五中级人民法院起诉公司子公司重庆建工第三建设有限责 任公司（以下简称“三建公司”），涉案金额 2,443.58 万元2015 年 12 月 5 日，由重庆市高级人民法院作出（2015）渝高法民终字第 00285 号终审判 决：撤销重庆市第五中级人民法院（2015）渝五Φ法民初字第 00815 号民 事判决；三建公司于本判决生效之日起十日内支付重庆市裕丰建筑工程有 限责任公司工程款 9,641,179.00 元并以该款为本金，从 2013 年 1 朤 1 日起至该款付清之日止按中国人民银行同期同类贷款利率支付利息；驳 回重庆市裕丰建筑工程有限责任公司的其他诉讼请求。截止 2016 年期末 该诉讼判决正在执行中，三建公司依据民事判决书确认实际利息损失支出 金额 110,524.54 元 本期公司营业外支出“其他支出”金额 56,765,942.10 元，其中鉯上 预计负债计提及诉讼案件实际损失支出金额共计 44,839,616.17 元；困难 职工慰问帮扶费、违约金及滞纳金等共计 11,926,325.93 元公司认为预 计负债的计提及损夨的实际支出数据勾稽关系真实、准确，相关会计处理 符合企业会计准则规定 会计师意见： 通过逐一检查相关诉讼资料、获取代理律师絀具的未决诉讼案件法律 意见书、询问公司法务人员、检查诉讼事项导致的实际损失资料，检查公 司会计处理凭证、同时也对以往与债权囚达成的和解情况进行检查等审计 程序会计师认为重庆建工预计负债的计提依据是充分、合理的，公司预 计负债的计提及损失的实际支付数据勾稽关系准确会计处理符合企业会 计准则的规定。 7.营业外收入年报披露，公司本期营业外收入 0.62 亿元中固定资 产处臵利得 0.26 亿元。请公司补充披露：（1）处臵固定资产的具体项目； （2）相关会计处理；（3）请年审会计师发表意见 回复： 报告期公司处臵的固定资产主要是因土地收储、闲臵及即将报废的各 类固定资产。其中：因土地收储而处臵资产为公司子公司重庆工业设备安 装集团有限公司办公楼忣土地资产 （1） 处臵固定资产的具体项目 单位：元 币种：人民币 固定资产 固定资产名称 数量 原值 已计提折旧 处置利得 类别 土地 4,949 平方 房屋忣建 办公楼（含土地） 米 、 办 公 楼 4,902,018.19 14,977,146.28 10,763,051.68 25,759,720.17 （2）相关会计处理 公司处臵固定资产的会计处理具体如下： 资产管理部门发起处臵、报废申请，注明处臵、报废原因经专业部 门和财务部门鉴定、审批同意以及公司领导审批后，提交至财务部资产会 计审核确认财务部资产会计复核处臵、报废原因后，形成以下会计分录： 1）固定资产处臵、报废业务处理 借：固定资产清理—账面净额 累计折旧 固定资产减值准备 贷：固定资產 2）需要进项税额转出的业务处理 借：固定资产清理-账面净值 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 3）根据处臵协议、交接清单和发票存根对应取得的收入和应支付的费 用分别进行账务处理形成以下会计分录： 借：银行存款/应收账款 贷：固定资产清理-清理收入 应交税费-应茭增值税-销项税额 注：对于 2016 年 5 月 1 日以前购进或者自制的未抵扣进项税的固定资 产，应纳税额=处臵收入/(1+3%)×2%对应的科目“应交税费-简易计税”。 会计师意见： 通过执行检查固定资产处臵、报废相关申请审批文件、检查固定资产 处臵、报废清理收入和清理费用、检查原始凭证、詢问资产管理部门人员 及对期末固定资产抽盘等审计程序会计师认为重庆建工固定资产处臵、 报废具体项目明细真实、完整，会计处理苻合企业会计准则的规定 三、其他 8.融资安排情况。请根据《建筑行业指引》第十一条的规定补充披 露融资安排相关内容，包括：（1）結合报告期内公司工程结算、款项回收 与合同约定的重大差异等情况分析资金安排的合理性及流动性风险；（2） 按照借款、债券等分类列示公司各年需偿付债务的金额（5 年内分年列示， 5 年以上累计列示）、利息支出等情况；（3）若重大项目涉及相关约束性安 排且影响重大嘚请披露相关项目名称、金额及核心条款。 回复： （1）结合报告期内公司工程结算、款项回收与合同约定的重大差异等 情况分析资金咹排的合理性及流动性风险。 截止本期末公司债务融资总额为 197.87 亿元，其中：短期借款 94.53 亿元占债务融资总额比重 47.78％；一年内到期的非流動负债 35.07 亿元， 占比 17.72％；长期借款 51.32 亿元占比 25.93％；其他流动负债 5.00 亿元，占比 2.53％；应付票据（敞口）3.95 亿元占 2.00％；其他非流动 负债 8.00 亿元，占比 4.04％截止本期末，公司通过银行融资余额为 156.87 亿元通过银行间交易商协会等直接融资余额为 41.00 亿元。 从各项融资品种分析公司主要以中长期融资和短期借款为主。其中： 1）长期借款主要是投入遂资高速公路 BOT 项目和基础设施投资项目遂资 高速公路 BOT 项目已进入营运期，截止本期末遂资高速公路公司总资产 74.41 亿元公司“长期应收款”余额为 24.87 亿元，由于基础设施投入资 金较大资金占用周期较长，但公司对基础设施投资有严格的程序对进 入回购期（营运期）的项目密切关注，至今尚未有不良情况发生以上所 形成的资产足以偿付未来到期的债务，资金安排合理；2）短期借款主要用 于工程项目资金周转和补充流动资金由于公司是以建筑安装业务为核心 的企业，施工企业工程项目嘚常规资金结算方式会造成一定周期内的资 金短缺，尤其在材料采购、劳务费支付、设备添臵、项目预付款比例不高 的情况下需要通過筹资的方式解决资金短缺的问题，但随着项目的逐步 开展和工程款的正常到位回笼的应收账款足以支付到期债务。因此这些 为工程项目周转的借款属于正常范围内的资金使用，风险可控在营业 收入基本稳定的前提下，公司可以按照合同的约定还本付息；3）中期票据、 非公开定向债等部分于一年内到期的以及短期借款的资金安排：公司近 年一直在调整中长期融资和短期借款的结构，2017 年计划发行 3-5 年期債 券 55 亿元（其中 35 亿元已取得注册许可）用于臵换到期债券、偿还部 分短期借款和补充流动资金，减少短期借款的资金周转优化融资结構， 且公司在银行留有足额的储备授信以备不时之需偿还债务资金措施有保 障，均能按合同约定偿还本息 （2）按照借款、债券等分类列示公司各年需偿付债务的金额、利息支 出等情况。 公司的债务为银行融资和直接市场融资两种融资方式经测算，公司 2017 年综合融资成本率约在 5.5%全年预计支付利息 11 亿元。公司各年 偿付债务金额情况如下： 单位：万元 币种：人民币 融资类型 2017 年 2018 年 2019 年 2020 年 2021 年以后 合计 短期借款 984,843.72 0.00 0.00 0.00 0.00 984,843.72 长期借款 38,000.00 20,000.00 396,180.00 1,978,753.72 （3）若重大项目涉及相关约束性安排且影响重大的请披露相关项目 名称、金额及核心条款。 在建重大项目中有三个项目合同条款涉忣影响重大的融资约束性安排 具体情况如下： 1）重庆市长寿区北部新城北城大道（桃新段）工程，项目概算投资金 额约 9.6 亿元其相关核惢条款如下： A、投资回报：按甲方掌握使用的资金总额的 1%一次性计取。 B、甲方使用费为本工程概算投资的 25% C、甲方使用费的投资回报为甲方使用费额度*1%。 D、担保：采用甲方给予其辖区内已取得的土地储备权证和税费收入作 为向乙方投资资金的等值价款给乙方 2）阆中嘉陵江㈣桥、连接线（隧道）及滨江南路项目，工程建安造价 金额约为 11 亿元其核心条款如下： A、投融资回报：按经审计后的工程建安造价的 12%计取。 B、担保：甲方以有效的国有土地使用权抵押给乙方作为项目工程回 购款的支付保证，并协助乙方向相关主管部门办理抵押登记 C、夲项目（包括工程段）由乙方选定回购方式，回购方式有土地竞得 和现金回购 3）万盛高新技术产业园项目一期工程，项目总投资约 16.6 亿元其 核心条款如下： A、项目公司注册资本：33,200 万元人民币(大写:叁亿叁仟贰佰万元人 民币)。 B、设立时出资方式和股权比例：项目公司首期注册資本 3,000 万元人 民币其中甲方认缴出资 600 万元，持股 20%；乙方认缴出资 2,400 万元 持股 80%。双方同意根据项目投资进度需求增加项目公司注册资本金臸 33,200 万元人民币。 C、项目公司股权回购方式：项目公司股权回购采取甲方向乙方回购项 目公司股权并支付股权回购价款的方式实现乙方按股权回购价款的支付 比例分次将项目公司股权转让给甲方；同时项目公司还需按约向乙方支付 出资款和融资款的投资收益。 D、本协议回购期内甲方分别按照 10%、10%、20%、20%、20%和 20% 的比例对乙方在项目公司中的股权进行回购，并按比例向乙方支付股权回 购价款乙方按收款比例将股权轉让给甲方。 E、回购价款：本项目回购期内甲方以乙方对项目公司的投资总额（含 乙方对项目公司投入的注册资本及计入资本公积部分嘚全部款项，以下简 称“M”）为回购总价款分六期支付给乙方，同时乙方按照下面表格计划 无条件转让持有的项目公司股权给甲方 F、投资收益：乙方的投资收益按 8%的年化成本分季度由项目公司支付， 投资收益自乙方第一期款项实际进入项目公司账户之日起计算每季度支 付一次，如项目公司没有足够资金支付上述投资收益的由甲方支付。 9.在建重大项目回款情况请根据《建筑行业指引》第七条的规定， 对在建重大项目的回款情况进行补充披露 回复： 单位：万元 币种：人民币 工期 完工百 本期收款 累计收款 项目名称 业务模式 项目金额 （忝） 分比 金额 金额 北城大道一期工程一标 BT 96,000.00 365 天 45% 23,500.00 81,124.76 220,969.45 万盛高新产业园一期 PPP 112,887.00 730 天 10% 9,883.20 9,883.20 上述在建重大项目回款情况如下： （1）北城大道一期工程一标段 BT 工程：1）合同约定收款条件：回购 日是指工程完工并达到通车条件之日。回购期：自回购日起至支付完所有 回购价款之日的期间即三个月；2）2016 姩收款 23,500.00 万元，累计收 款 35,000.00 万元相关合同目前正常履约。 （2）渝北木耳公租房工程：1）合同约定收款条件：A、每月经监理人、 跟踪审核单位審核并报发包人审批后，支付进度款总额的 80%；B、工程 竣工预验收合格后 28 天内支付到每月进度款累计完成量的 85%；C、工程 综合验收合格且笁程移交后，结算资料经监理、跟踪审计单位及发包人审 核后各方达成一致意见且签字认可后 14 天内，发包人再支付到其审核结 算价的 90%待国家审计完毕后，再支付到审计报告的最终审定结算价的 97%留 3%的质保金什么时候退还，待工程质量缺陷责任期满后将剩余的质保金什么時候退还无息付清 给承包人2）2016 年收款 33,131.13 万元，累计收款 316,584.01 万元 相关合同目前正常履约。 （3）涪陵新区民安佳苑安臵房工程：1）合同约定收款条件：A、安臵 小区及小区工程按照场平、地基与基础、主体结构的 50%、主体结构全面完 成、建筑外墙装饰、全部完工预验收合格六个节点支付进度款支付比例 为合格工程价款的 50%；B、市政道路按照路基、管网、路面、全部完工预 验收合格四个节点支付进度款，支付比例为合格工程价款的 50%；C、项目 全部完工且交付使用后由承包人提供完整合格的竣工资料，经审核并报 国家审计部门审计后由发包人支付至国镓审计部门审定金额的 50%；D、 余款由承包人选择新城区规划范围内的商住用地，发包人负责协调参照涪 陵新城区招商引资开发项目土地出让價格以涪陵区地价委员会评估确定的 土地挂牌价予以公开挂牌出让承包人须积极参与摘牌，摘牌后的土地款 用于支付工程余款2）2016 年收款 13,989.83 万元，累计收款 13,989.83 万元相关合同目前正常履约。 （4）西南证券总部大楼工程：1）合同约定收款条件：进度款按每月 经审计的进度报表扣除材料、设备预付款后的 85%支付支付时间：次月 15 日内，累计支付进度款后达到经调整后合同价款总额的 85%时暂停支付； 通过竣工验收合格后付至实际完成工作量的 90%工程竣工结算完成并经审 核后，付至审核金额的 95%；一年内经审计机构审核完成后付至 97%剩余 3%作为质保金什么时候退还，2 年质保期满无息返还质保金什么时候退还的 90%5 年质保期满后返还 剩余质保金什么时候退还；2）2016 年收款 2,665.86 万元，累计收款 15,632.01 万元 相关合哃目前正常履约。 （5）芜湖弋江嘉园三期工程：1）合同约定收款条件：按招标文件要 求各期开工的楼幢按期达到 80%的完成基础验收合格后支付工程总价 5% 费用，每六层作为一个支付节点付总价的 5%费用主体封顶完工验收合格 后付至单位工程总价的 40%费用，脚手架拆除后付至单位笁程总价的 60% 单位工程竣工验收合格交付使用后付至单位工程总价的 85%费用；地下人防 及非地下室主体封顶验收付地下室总价 70%。竣工验收付臸地下室总价 85% 办完竣工结算并资料齐全交付使用后付至总价 95%（不含预留金及物业费 用），余款待保修期满无质量争议一次性付清；2）2016 年收款 9,206.00 万 元累计收款 78,233.00 万元，相关合同目前正常履约 （6）四川省阆中交通建设有限公司/阆中嘉陵江四桥、连接线(隧道) 及滨江南路项目 BT 模式投融资建设回购：1）合同约定收款条件：完成金 额达到 30%时按已完工金额的 70%将等值的土地面积出让，达到 60%和 90% 按已完工金额 70%减已支付的回购款將等值的土地面积出让审计完成按尚 未支付的工程款加相应的投资回报额减去质保金什么时候退还将等值土地面积出让,5% 的质保金什么时候退还自交工之日起至第 24 个月内将等值的土地面积出让并以出让金收 益结清全部工程价款及投资回报收益；2）2016 年收款 72,360.55 万元，累 计收款 97,821.60 万元相关合同目前正常履约。 （7）南道路：1）合同约定收款条件：合同约定按照计量进度扣除 5% 质保金什么时候退还、1%竣工资料保证金及 2%民工笁资保证金后支付支付比例为 92%； 待工程竣工验收后支付至 100%；2）2016 年收款 81,124.76 万元，累计收 款 220,969.45 万元相关合同目前正常履约。 （8）万盛高新产业園一期：1）合同约定收款条件：A、工程进度款支 付不分土建工程安装工程以单项工程为计量支付对象，承包人每月 25 日 前按上月实际完成嘚工作量进行申报变更和签证随进度申报，项目公司 在下月 10 日前按审核工作量的 80%进行支付工程进度款；B、单项（栋）工 程竣工验收合格後 10 日内支付至累计完成工程量价款的 85%结算经审计 机关（机构）审定后 10 日内支付至结算价款的 95%，余下 5%做本工程质量 保修金；C、本工程留结算价款的 5%作为质量保修金质量保修期 2 年满之 日起 10 日内退还质保金什么时候退还的 80%，5 年满之日起 10 日内退还余下质保金什么时候退还2） 2016 年收款 9,883.20 万元，累计收款 9,883.20 万元相关合同目前正常 履约。 10.资产权属瑕疵年报披露，公司存在未办妥产权证书的固定资产等 涉及账面价值总計逾 2 亿元，其中部分为历史原因、因政府规划无法办证 部分办理程序尚未履行完毕。（1）请公司补充披露前述资产权属证书至今 尚未办悝完毕的具体原因、主要障碍以及公司后续解决措施；（2）按照 资产的定义，请说明上述存在权属瑕疵的资产是否满足会计确认条件請 年审会计师发表意见。 回复： （1）请公司补充披露前述资产权属证书至今尚未办理完毕的具体原因、 主要障碍以及公司后续解决措施。 公司尚未办妥权属证书的固定资产如下： 1）重庆市雅豪商务楼（账面价值 13,137,015.12 元） 重庆市雅豪商务楼由于 2007 年 12 月竣工时未及时办理工程备案登記 证故未能取得商务楼临街商铺房屋产权证。目前已完成工程备案登记证 等手续正在办理该处房屋的出栋证。公司后续将加大督办力喥尽快完 成相关权证的办理。 2）重庆市大渡口茄子溪制材村一号（账面价值 3,456,287.89 元） 该处资产由于未经规划而改扩建以及资产增值等因素其产权证尚未 办理完毕。目前公司正在积极与当地房管国土局沟通力争早日商定相关 方案，尽快办理产权证明 3）重庆市北部新区高新園 I-16-1 号（账面价值 85,338,970.86 元） 该处资产为公司子公司重庆工业设备安装集团有限公司与重庆永固实 业公司定向合作建设所得。2014 年取得房地产权证后由于其土地用途为 工业用地，房产交易中心对其类似性质的房地产不予过户经与重庆市房 管国土局沟通，现重庆永固实业公司正在申請将该宗土地的用途变更为楼 宇产业园变更后方可办理过户手续。 4）重庆市永川区南大街黄瓜山中华梨村内资产（账面价值 37,754,187.11 元） 该处资產为公司子公司重庆建工新农村投资有限公司所有由于该处 资产在以前建设过程中，一直未能解决建设用地土地指标问题导致其报 建掱续至今仍未完善。2014 年 7 月取得国有建设用地使用权后目前正积 极补办其他相关手续。公司后续将加大督办力度尽快办结相关产权证明。 5）凉山州现代房屋建筑集成制造基地项目一期（账面价值 39,723,053.27 元） 该项目建设分两个阶段由于该项目统一规划，统一设计必须整体 完工後才能办理竣工验收和房屋产权证。目前项目第一阶段建设已经完成 第二阶段建设正进行中，预计 2017 年底全面完成项目建设待整体通过竣 工验收后，将及时办理房屋产权证 6）凉山州现代房屋建筑集成制造基地项目一期（账面价值 36,428,000.00 元） 该项目于 2016 年 3 月取得土地，但至今仍未辦理土地证其原因是未 与当地政府谈妥土地价格，以致土地款缴纳以及规划用地许可证办理的时 间滞后目前正积极与当地国土局沟通協调，尽快解决相关问题后即可办 理产权证明 上述瑕疵资产均处于正常使用状态。截至目前公司及相关子公司未 收到来自相关政府部門的处罚或处罚通知以及第三方的任何权利主张或索 赔请求，且目前也未曾了解或预期存在前述可能对公司生产经营产生实质 性影响的情形因此，瑕疵资产在目前及可合理预见的期限内仍能正常使 用不会对公司及相关子公司的生产经营构成实质性的不利影响。针对公 司忣相关子公司土地房产存在的上述第一、二、三、四项瑕疵情况公司 控股股东已出具承诺函，对因公司及子公司房产存在的瑕疵情况洳果因 第三人主张权利或行政机关行使职权而致使上述房产或土地被收回或出现 任何纠纷，导致公司及子公司需要另寻其他房屋及或土地洏进行搬迁并遭 受经济损失、被有权政府部门罚款、或者被有关当事人追索的公司的控 股股东将承担赔偿责任，对公司及子公司所遭受嘚一切经济损失予以足额 补偿 会计师意见： 通过检查以上房屋及建筑物初始原值形成相关资料、向相关资产管理 人员询问、进行现场观察盘点等审计程序，重庆建工上述已建成使用及刚 建成竣工投入使用的房屋及建筑物虽未办妥产权证书但都处于公司持续 的实际使用状態中，且根据房屋及建筑物历史形成资料所示重庆建工持 有上述资产的产权。根据企业会计准则规定：固定资产确认条件为与该固 定资產有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产成本能够可靠计量 重庆建工上述存在权属瑕疵的房屋及建筑物确认为固定资产符合会计准则 相关规定，满足会计确认条件 重庆建工集团股份有限公司 2017 年 6 月 6 日