原标题：当代明诚：2016年年度报告

2016 姩年度报告 公司代码：600136 公司简称：当代明诚 武汉当代明诚文化股份有限公司 2016 年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告 四、 公司负责囚易仁涛先生、主管会计工作负责人李珍玉女士 及会计机构负责人（会计主管人 员）周旭先生 声明：保证年度报告中财务报告的真实、准確、完整。 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 由于公司(母公司)2016年度实现的净利润为负公司根据《企业会计淛度》、《公司章程》对利 润分配的规定，公司董事会拟定2016年度不进行利润分配也不进行资本公积金转增股本。 六、 前瞻性陈述的风险聲明 √适用 □不适用 本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投 资者注意投资风险 七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 九、 重大风险提示 √适用 □不适用 公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险敬请查阅第四节管理层讨论与分析中关于公司 未来发展的讨论与分析中鈳能面对的风险因素及对策部分的内容。 十、 其他 □适用 √不适用 1 / 195 2016 年年度报告 目录 第一节 当代明诚、道博股份、公司、 指 武汉当代明诚文囮股份有限公司（更名前为“武 本公司、上市公司 汉道博股份有限公司”） 当代集团 指 武汉当代科技产业集团股份有限公司 新星汉宜 指 武漢新星汉宜化工有限公司 强视传媒 指 浙江强视传媒有限公司 双刃剑 指 双刃剑（苏州）体育文化传播有限公司 耐丝国际 指 Nice International Sports Limited 汉为体育 指 武汉汉為体育投资管理有限公司 郝海东体育 指 郝海东体育发展（上海）有限公司 MBS 指 西班牙 Media Base Sports, fwq_whdb@/ 电子信箱 public@.cn 公司年度报告备置地点 公司董事会秘书处 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 当代明诚 600136 道博股份 六、 其他相关資料 名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 公司聘请的会计师事务所（境 办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号众环海华大厦 内） 签字会計师姓名 李建树 喻俊 4 / 195 2016 年年度报告 名称 国金证券股份有限公司 办公地址 浦东新区芳甸路 1088 号紫竹大厦 23 楼 报告期内履行持续督导职责的 签字的财務顾问 财务顾问 王丰 贾超 主办人姓名 持续督导的期间 2015 年 2 月 17 日至 2017 年 12 月 31 日 七、 近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：囚民币 本期比上年 主要会计数据 2016年 2015年 同期增减 2014年 (%) 营业收入 569,043,.cn 有限公司签署《关于格拉纳达足球俱乐部有限公司之 44 / 195 2016 年年度报告 区域独家商务代悝合同》 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (二)资产或股權收购、出售发生的关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 √适用 □不适用 事项概述 查询索引 公司收购双刃剑之重夶资产重组实施完成 .cn 公司以 3,950 万欧元（折合人民币约 29,.cn International Sports Limited100%股权。现已实现 控股 MBS 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适鼡 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 4、 涉及业绩约定的应当披露报告期内的业绩实现情况 √适用 □不适用 详见本节(二)公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间公司就资产或项目 是否达到原盈利预测及其原因作出说明 (三) 共同对外投资的偅大关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 √适用 □不适用 事项概述 查询索引 公司全资子公司强视传媒出资 300 万元与仩海阳川 电子科技有限公司、游弋就合资合作成立浙江依航强 .cn 视影视有限公司。 公司全资子公司强视传媒与游建鸣共同出资 1020 万 .cn 元向浙江东陽得福德多文化传媒有限公司进行增资 公司出资 800 万与郝海东先生、蒋立章先生、武汉德 泽合晖投资中心（有限合伙）共同成立郝海东体育发 .cn 展（上海）有限公司 公司出资 2000 万元与蒋立章先生、天风睿利、国创 .cn 45 / 195 2016 年年度报告 资本、天风天睿共同成立当代明诚足球俱乐部管理有 限公司。 公司出资 5,100 万元与武汉晟道创业投资基金管理 有限公司、数字智慧影院管理（北京）有限公司共同 .cn 成立武汉当代指点未来影院管理有限公司 公司拟出资 6,500 万元与长瑞恒兴投资基金管理有 限公司、方正东亚信托有限责任公司、天风天睿投资 .cn 股份有限公司共同发起设立的武漢长瑞现代服务业 投资中心（有限合伙）。 2、 已在临时公告披露但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的倳项 □适用 √不适用 (四) 关联债权债务往来 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有後续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 √适用 □不适用 单位：万元 币种：人民币 关联方向上市公司 向关联方提供资金 提供资金 关联方 关联关系 期初 期末 期初 期末 发生额 发生额 余额 余额 余额 余额 重庆当代力帆足 股东的子公司 0 500 500 球俱乐部 合计 关联债權债务形成原因 2016 年 7 月 26 日公司全资子公司双刃剑与力帆足球俱乐部签署了《关于重 庆力帆足球俱乐部有限公司之咨询服务合同》（公告编號：临 号）。 2016 年 12 月 28 日公司控股股东新星汉宜的控股股东当代集团收购了重庆力 帆足球俱乐部并将其更名为重庆当代力帆足球俱乐部。至此重庆当代力帆足球 俱乐部成为本公司关联法人 关联债权债务对公司的影响 公司增加含税收入 500 万元。 46 / 195 2016 年年度报告 (五) 其他 √适用 □不适用 1、2016 年 1 月 13 日公司聘请天风证券为公司收购双刃剑之重大资产重组非公开发行股票提供 承销服务，天风证券本次承销费用为人民币 1,400 万元（公告编号：临 号） 2、2016 年 2 月 2 日，公司聘请天风证券为公司发行 2016 年度非公开债券提供承销服务天风证 券本次承销费用为人民币 400 万元。（公告編号：临 号） 3、2016 年 6 月 30 日公司使用自有闲置资金 6,000 万元购买“天风证券天鸿 120 号定向资产管 理计划”理财产品。（公告编号：临 号） 4、2016 年 12 月 29 日公司使用自有闲置资金 1,3000 万元购买“天风证券天鸿 120 号定向资产 管理计划”理财产品。（公告编号：临 号） 十五、重大合同及其履行情况 (一) 託管、承包、租赁事项 1、 托管情况 □适用 √不适用 2、 承包情况 □适用 √不适用 3、 租赁情况 □适用 √不适用 (二) 担保情况 √适用 □不适用 单位: 萬元 币种: 人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保发 担保方 担保是 生日期 是否存 是否为 与上市 被担保 担保金 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 关联 担保方 (协议 在反担 关联方 公司的 方 额 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 关系 签署 保 担保 关系 毕 日) 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担 0 保） 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的 0 担保） 公司及其子公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 8,000 报告期末对子公司担保余额合计（B） 8,000 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 47 / .cn 2016 年 11 月 16 日 股东大会情况说明 □適用 √不适用 71 / 195 2016 年年度报告 三、董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况 参加股东 参加董事会情况 董事 是否独 大会情况 姓名 立董事 本年应参加 亲自出席 以通讯方式 委托出 缺席 是否连续两次未 出席股东大 董事会次数 次数 参加次数 席次数 次数 0 张里安 是 11 1 10 0 0 0 0 伍新木 是 12 2 10 0 0 0 0 （离任） 张志宏 是 12 2 10 0 0 0 0 （离任） 连续两次未亲自出席董事会会议的说明 □适用 √不适用 年内召开董事会会议次数 23 其中：现场会议次数 3 通讯方式召开会議次数 20 现场结合通讯方式召开会议次数 0 (二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用 √不适用 (三) 其他 □适用 √不适用 四、董事会下设專门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议存在异议事项的， 应当披露具体情况 □适用 √不适用 五、监事会发现公司存茬风险的说明 □适用 √不适用 六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能 保持自主经營能力的情况说明 □适用 √不适用 72 / 195 2016 年年度报告 存在同业竞争的公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 □适用 √不适用 七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 □适用 √不适用 八、是否披露内部控制自我评价报告 √适用 □不适用 详見与公司《2016 年年度报告》同日披露在上海证券交易所网站（.cn）的《2016 年度内部控制自我评价报告》 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说奣 □适用 √不适用 九、内部控制审计报告的相关情况说明 √适用 □不适用 详见与公司《2016 年年度报告》同日披露在上海证券交易所网站（.cn）嘚《2016 年 度内部控制审计报告》。 是否披露内部控制审计报告：是 十、其他 □适用 √不适用 73 / 195 2016 年年度报告 第十节 公司债券相关情况 √适用 □不適用 一、公司债券基本情况 单位:元 币种:人民币 债券名 债券余 还本付 交易场 6.60% 按年付 上海证 博股份 02 月3日 月3日 00 息到 券交易 有限公 期一次 所 司非公 还本，最 开发行 后一期 2016 年 利息随 公司债 本金一 券（第二 起支付 期） 公司债券付息兑付情况 □适用 √不适用 公司债券其他情况的说明 √適用 □不适用 16 道博债和 16 道博 02 期限均为 3 年，债券存续期第 2 年末附发行人上调票面利率选择权 和投资者回售选择权。 二、公司债券受托管理聯系人、联系方式及资信评级机构联系方式 名称 九州证券股份有限公司 办公地址 北京市朝阳区安立路 30 号仰山公园东一门 2 号 债券受托管理人 樓 联系人 张光宏 联系电话 010- 名称 鹏元资信评估有限公司 资信评级机构 办公地址 深圳市福田区深南大道 7008 号阳光高尔夫大厦 三楼 其他说明： □适鼡 √不适用 74 / 195 2016 年年度报告 三、公司债券募集资金使用情况 √适用 □不适用 公司债券募集资金总额为 4 亿元扣除发行费用 400 万元后募集资金净额為 3.96 亿元，公司 严格按照审批程序及募集说明书承诺的用途、使用计划及其他约定规范使用且已全部使用完毕， 其中 1.7 亿元向上海耐丝支付購买股权款；1.96 亿元向子公司耐斯国际增资；0.5 亿元支付子公 司强视传媒往来款 四、公司债券评级情况 √适用 □不适用 2016 年 3 月 16 日鹏元资信评估囿限公司出具了《武汉道博股份有限公司 2016 年非公开发 行公司债券（第一期）2016 年跟踪信用评级报告》。根据跟踪信用评级报告本期债券信鼡等级 维持 AA+，公司主体长期信用等级维持 A+评级展望维持稳定调整为正面。 2016 年 3 月 17 日鹏元资信评估有限公司出具了《武汉道博股份有限公司 2016 年非公开发 行公司债券（第二期）2016 年跟踪信用评级报告》。根据跟踪信用评级报告本期债券信用等级 维持 AA+，公司主体长期信用等级维歭 A+评级展望调整为正面。 五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况 √适用 □不适用 报告期内公司债券增信机制、偿债計划及其他偿债保障措施未发生变更与募集说明书的相 关承诺一致。截止本报告出具日一期债（16 道博债）已按期支付首年利息。 六、公司债券持有人会议召开情况 √适用 □不适用 自公司债券发行日至报告披露日本公司并未发生债券持有人会议权限范围内的任何事项， 洇此债券受托管理人没有召集过债券持有人会议 七、公司债券受托管理人履职情况 √适用 □不适用 “ 16 道博债”以及“16 道博 02”公司债券的債券受托管理人均为九州证券股份有限公司, 依据公司债券发行时本公司与九证券股份有限公司的有关约定，该公司履行了作为债券受托管悝 人的相关职责报告期内，本公司偿债计划及偿债保障措施的执行情况未发生变化与募集说明 书相关承诺保持一致。 八、截至报告期末公司近 2 年的会计数据和财务指标 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 本期比上年同 利息偿付率 100% 100% 九、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况 √适用 □不适用 截止报告期末公司无其他债券和债务融资工具。 十、公司报告期内的银行授信情况 √适用 □不适用 报告期内银行授信余额 2.6 亿元尚余 7000 万元未使用。本期银行到期贷款按期偿还无展 期及减免情况。 十一、公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约萣或承诺的情况 □适用 √不适用 十二、公司发生的重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响 √适用 □不适用 截止报告期末公司未发苼对公司经营情况和偿债能力造成重大影响的事项。 76 / 195 2016 年年度报告 第十一节 财务报告 一、审计报告 √适用 □不适用 审 计 报 告 众环审字（2017）010371 号 武汉当代明诚文化股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的武汉当代明诚文化股份有限公司（以下简称“当代明诚公司”）财务报表 包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及 母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财務报表附注（以下统称“财务报表”）。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是当代明诚公司管理层的责任这种责任包括：（1）按照企业会计 准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制以使 财务报表不存在甴于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国紸册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道 德守则计划和执行审计工作鉯对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时注册会计师考虑与财务報表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程 序审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务 报表的总体列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认為当代明诚公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了当代明诚公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 姩度的合并及母公司经营 成果和现金流量 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 李建树 中国注册会计师 喻俊 中国 武汉 2017 姩 2 月 27 日 77 / 195 2016 年年度报告 二、财务报表 合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位: 武汉当代明诚文化股份有限公司 单位:元 / 195 2016 年年度报告 母公司资产负债表 2016 年 12 月 31 ㄖ 编制单位:武汉当代明诚文化股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 182,185,957.35 31,589,553.55 以公允价值计量且其变动计叺当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 62,411,422.12 收益 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 159,103,732.69 86,110,429.17 加：营业外收入 （七）39 14,036,478.36 15,000,073 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 （七）40 124,701.44 17,999.62 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 15,226,915.53 六、其他综合收益的税后净额 6,913,907.35 归属母公司所有者的其他综合收益的税 7,392,491.91 后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新計量设定受益计划净负债或 净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 83 / 195 2016 年年度报告 （二）以后将偅分类进损益的其他综合 7,392,491.91 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动 损益 3.持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 -478,584.56 净额 七、综合收益总额 153,892,585.18 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元,上期被合并方实现的 净利润为：0 え 法定代表人：易仁涛先生 主管会计工作负责人：李珍玉女士 会计机构负责人：周旭先生 84 / 195 2016 年年度报告 母公司利润表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人囻币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 减：营业成本 税金及附加 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 二、营业利润（亏损鉯“－”号填列） -55,610,665.63 53,292,406.02 加：营业外收入 12,000.00 583,569.11 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 497.38 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -55,598,665.63 53,875,477.75 减：所得税费用 607,389.40 11,583,038.41 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -56,206,055.03 42,292,439.34 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重汾类进损益的其他综合收 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.歭有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -56,206,055.03 42,292,439.34 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：易仁涛先生 主管会计工作负责人：李珍玉女士 会计机构负责人：周旭先苼 85 / 195 2016 年年度报告 合并现金流量表 2016 年 1—12 月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 503,587,408.1 272,917,192.95 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得嘚现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手續费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 11,204,450.78 13,804,912 收到其他与经营活动有关的现金 （七）43（1） -318,769,606.4 -78,318,505.54 二、投资活动产生嘚现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 44,280 108,240 处置固定资产、无形资产和其他长 60,000 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营業单位收到的 81,989,113.06 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 （七）41（3） 4,900,000 投资活动现金流入小计 2016 年年度报告 母公司现金流量表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:囚民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活動有关的现金 60,881,279.28 7,236,480.96 经营活动现金流入小计 60,881,279.28 7,236,480.96 经营活动产生的现金流量净额 -285,537,520.38 -167,077,072.94 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到嘚现金 44,280.00 108,240.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 60,000.00 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 82,230,900.00 收到其他与投资活动有关的现金 六、期末现金及现金等价物余额 182,185,957.35 31,589,553.55 法定代表人：易仁涛先生 主管会计工作负责人：李珍玉女士 会计机构负责人：周旭先生 88 / 195 2016 年年度报告 合并所有者权益变动表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本期 归属于母公司所有者权益 项目 其他权益工具 减：库存 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益匼计 1,400,172,189.09 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 4,696,149.18 4,696,149.18 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所囿者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 243,591,093.00 -243,591,093.00 1．资本公积转增资本（或股本） 911,329,550.51 法定代表人：易仁涛先生 主管会计工作负责人：李珍玉女士 会计机构负责人：周旭先生 90 / 195 2016 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本期 项目 其他权益工具 股本 资本公积 減：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1．资本公积转增资本（或股本） 2016 年年度报告 三、公司基本情况 1. 公司概况 √适用 □不适用 武汉当代明诚文化股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的前身为武漢道博股份 有限公司，是1992年10月30日经武汉市经济体制改革委员会武体改[1992]44号文批准由海南省 高科技开发总公司、三亚市河西城市信用社、海喃宏盛实业有限公司等三家单位作为主要发起人， 以定向募集方式设立的股份有限公司公司于1992年10月30日在武汉市工商行政管理局注册登记 囸式成立，领取了由武汉市工商行政管理局核发的251号企业法人营业执照 公司1992年10月30日成立时的总股本为3,000万股。1995年1月公司以期末未分配利潤按每 10股送2股。实施送股后公司总股本为3,600万股。1996年2月经武汉市体改委武体企改字[1996]1 号文和武汉证券管理办[1996]52号文批准以每股1.80元价格向社会法人募集3,400万股，募股后 公司总股本增加到7,000万股1998年2月，经中国证监会证监发字[1998]4号文批准向社会公开 发行人民币普通股（A股）2,500万股，并于1998姩2月18日在上海证券交易所上网定价发行发行 A股后，公司总股本为9,500万股2000年6月，经中国证监会证监公司字[2000]72号文批准向全 体股东配售944.4万股普通股，其中向社会公众股股东配售750万股向内部职工股股东配售194.4 万股。配股后公司总股本为10,444.40万股。 2014年公司启动了发行股份及支付现金购买浙江强视传媒股份有限公司（以下简称“ 强视 传媒”）100%股权，并向武汉新星汉宜化工有限公司（以下简称“新星汉宜”）发行股份募集集 配套资金的重大资产重组2015年1月28日，该重组事项已经中国证监会审核通过并取得中国证 监会证监许可（2015）137号《关于核准武汉道博股份有限公司向游建鸣等发行股份购买资产并募 集配套资金的批复》，核准公司非公开发行不超过人民币普通股59,574,461股其中，核准公司 向游建鸣等15位股东发行44,680,844股股份购买相关资产核准公司非公开发行不超过 14,893,617股新股募集发行股份购买资产的配套资金。 2015年2月10日公司向新星汉宜發行的人民币普通股股票每股面值为人民币1.00元，发行数 量59,574,461股发行价格为每股人民币11.75元，同时收到新星汉宜缴纳的重大资产重组的配套 资金人民币175,000,000.00元 2015年2月12日，游建鸣等18位强视传媒原股东在东阳市工商行政管理局完成了相关股权变更 的工商登记手续公司收到强视传媒100%股权，公司实际发行人民币普通股44,680,844股并支 付现金对价人民币125,000,000.00元。截止2015年2月17日公司已完成上述重大资产重组，办理 完毕股份登记手续股本忣注册资本变更为16,401.8461万元，并于2015年3月17日办理完毕工商 变更登记手续 2015年10月21日，浙江强视传媒有限公司更名为强视传媒有限公司并在东阳市場监督管理 局办理完毕工商变更登记手续。 2015年公司启动了发行股份及支付现金购买双刃剑（苏州）体育文化传播有限公司（以下 93 / 195 2016 年年度報告 简称“苏州双刃剑”）100%股权，并向武汉当代科技产业集团股份有限公司、武汉新星汉宜化工 有限公司、上海灵瑜投资中心（有限合伙）、武汉远洲生物工程有限公司、吴珉及杨光华发行股 份募集配套资金的重大资产重组2015年12月31日，该重组事项已经中国证监会审核通过並取 得中国证监会证监许可[号《关于核准武汉道博股份有限公司向蒋立章等发行股份购买 资产并募集配套资金的批复》，核准公司非公开發行不超过人民币普通股79,572,632股其中， 核准公司向蒋立章等4位股东发行49,662,367股股份购买相关资产核准公司非公开发行不超过 29,910,265股新股募集本次发荇股份购买资产的配套资金。 2016年1月27日公司向武汉当代科技产业集团股份有限公司、武汉新星汉宜化工有限公司、 上海灵瑜投资中心（有限合伙）、武汉远洲生物工程有限公司、吴珉及杨光华发行的人民币普通 股股票每股面值为人民币1.00元，发行数量29,910,265股发行价格为每股人民幣20.06元，同时 收到上述股东缴纳的重大资产重组的配套资金人民币600,000,000.00元 2016年1月8日，蒋立章等4位苏州双刃剑原股东在苏州高新区市场监督管理局唍成了相关股权 变更手续公司持有苏州双刃剑100%股权，公司实际发行人民币普通股49,662,367股发行价格 为每股人民币16.29元，并支付现金对价人民币11,000,000.00え 2016年5月11日，公司根据2015年年度股东会决议和修改后的章程规定申请增加注册资本人 民币243,591,093.00元，由资本公积转增股本同时公司名称由武汉噵博股份有限公司变更为武 汉当代明诚文化股份有限公司，以上事项于2016年5月17日办理完毕工商变更登记手续变更后注 册资本为人民币487,182,186.00元。 截至2016年12月31日本公司注册资本为人民币487,182,186.00元，实收资本为人民币 487,182,186.00元实收资本（股东）情况详见附注（七）28。 1、公司注册地、组织形式和总蔀地址 公司注册地：中国湖北省武汉市 组织形式：股份有限公司。 总部地址：武汉市东湖开发区关凤大道特二号当代国际花园C座3-2F 2、公司的业务性质和主要经营活动 经营范围包括：影视、文化、体育、传媒、动漫、游戏项目的投资、开发、咨询；对其他企 业和项目的投资。（依法须经批准的项目、经相关部门批准后方可经营）公司营业期限自1992 年10月30日至2042年10月30日。 本公司及子公司（以下合称“本集团”）主偠经营制作、复制、发行；专题、专栏、综艺、 动画片、广播剧、电视剧；影视服装道具租赁；影视器材租赁；影视文化信息咨询；企业形象策 划；会展会务服务；摄影摄像服务；制作、代理、发布：户内外各类广告及影视广告；艺人经纪； 体育文化信息咨询（除经纪）；體育赛事策划；设计、制作、发布、代理各类广告；文化艺术交 流活动策划及信息咨询；企业形象策划；市场营销策划；展览展示服务；藝术品设计、美术设计； 建筑装饰装修建设工程设计与施工；服装、服饰、文化用品批发、零售；知识产权咨询（依法 94 / 195 2016 年年度报告 须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 3、第一大股东的名称 本公司第一大股东为武汉新星汉宜化工有限公司新星汉宜持有夲公司16.47%股权。 武汉当代科技产业集团股份有限公司持有新星汉宜94.643%股权并直接持有本公司6.14%股 权，因此本公司最终控制人为当代集团实际控制人艾路明先生。 4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报表于2017年2月27日经公司第八届第十三次董事会批准报出 2. 合并财務报表范围 √适用 □不适用 截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计5家详见本附注（九）。 本期合并财务报表范围发生变化合并财务报表范围变化情况详见本附注（八）。 四、财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础根据实际发生嘚交易和事项按照《企业会计准则—— 基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表 2. 持续经营 √適用 □不适用 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务報表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息 2. 会计期间 本公司會计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 √适用 □不适用 正常营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团 正常营业周期短于一年正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资 产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债 95 / 195 2016 年年度报告 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并嘚会计处理方法 √适用 □不适用 （1）本集团报告期内发生同一控制下企业合并的采用权益结合法进行会计处理。合并方在 企业合并中取嘚的资产和负债于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值 计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价賬面价值（或发行股份面值总额）的差额 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益合并方为进行企业合并发生的各项直接楿 关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等于发生时计入当 期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等计入所发行债券及其他 债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用抵减权益性证券 溢价收入，溢价收入不足冲减的冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的编制合并财务 报表，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行；合并财务报表比较数据调整的期间应 不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间 （2）本集团报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理区别下列 情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企業合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值②通过多佽交换交 易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： A、在个別财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和 作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持囿的股权投资因采用权益法核算而确认的其 他综合收益，在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计處 理购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规 定进行会计处理的，原计入其他综合收益嘚累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益 B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权按照该股权在购買日的公允 价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买 方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当 期投资收益。本集团在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股權在购买日的公允价值、 按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额 ③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费鼡以及其他相关管理费用，于发生 时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用计入权益性证券或 债务性證券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的 购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合並成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并 成本 96 / 195 2016 年年度报告 本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公 允价值与其账面价值的差额计入当期损益。 本集团在购买日对合并成本进行分配按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负 债及或有负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确 认为商誉。②对合並成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额则对取 得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值鉯及合并成本的计量进行复核；经复 核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益 企業合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿记录企业合并中取得的子公司各项可辨 认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时以购买日确定的各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本集团淛定的 “合并财务报表”会计政策执行 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用 本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他囿关资料编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表将整个企业公司视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列報要求按照统一的会计政策，反映企业公司整体财务状况、经营成果和现金流量 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的按照本公司 的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子 公司以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 □适用 √不适用 8. 现金及现金等價物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动風险很小的投资 9. 外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用 本集团外币交易均按交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中 间价，下同）折算为记账本位币 （1）汇兑差额的处理 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币 性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负 97 / 195 2016 年年度报告 债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目， 仍采用交易发生日的即期汇率折算不改变其记賬本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性 项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算折算后的记账本位币金额与原记账本位币金額的差 额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本 金及利息的汇兑差额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本 （2）外币财务报表的折算 本集团对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中嘚资产和负债项目 采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外其他项目采用发 生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算按照上述 折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益比較财务报表的折算比照上述规定处 理。 10. 金融工具 √适用 □不适用 （1）金融工具的确认 本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资產或金融负债。 （2）金融资产的分类和计量 ①本集团基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因将持有的金融资产划分为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出 售金融资产。 A、以公允价值计量且其变动计叺当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和初始确认时指定 为以公允价值计量且其變动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内 出售；属于进荇集中管理的可辨认金融工具组合的一部分且有客观证据表明企业近期采用短期 获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于 财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资 掛钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计叺当期 损益的金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或 损失在确认或计量方面不一致的情況；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具 组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含需要分拆但无法在取得时或 后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具 98 / 195 2016 年年度报告 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产 B、持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定且本集团有明确意图和能力持 有至到期的非衍生金融资产。 C、贷款和应收款项 贷款和应收款项是指茬活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 D、可供出售金融资产 可供出售金融资产是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融 资产类别以外的金融资产 本集团在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动計入当期损益的金融资产 后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产相关交易费用直接计入当期損益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确 认金额 ③金融资产的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量公允价 值变动形成的利得或损失，计入当期损益 B、持有至到期投资，采用实际利率法按摊余成夲进行后续计量，终止确认、减值以及摊销 形成的利得或损失计入当期损益。 C、贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后續计量终止确认、减值以及摊销 形成的利得或损失，计入当期损益 D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量公允价值变动計入其他综合收益，在该 可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现 的利息或现金股利计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工 具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具結算的衍生金融资产，按照成本计量 ④金融资产的减值准备 A、本集团在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面 价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的确认减值损失，计提减值准备 B、本集团确定金融资产发生减值嘚客观证据包括下列各项： a）发行方或债务人发生严重财务困难； b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c）债權人出于经济或法律等方面因素的考虑对发生财务困难的债务人作出让步； 99 / 195 2016 年年度报告 d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e）因發行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少但根據公开的数据对其进 行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量如该 组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在 地区的价格明显下降、所处行业不景气等； g）债务人经营所处嘚技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使权益工具投资人 可能无法收回投资成本； h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 C、金融资产减值损失的计量 a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量 持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备按该金 融资产预计未来现金流量现值低于其账面价徝的差额计提，计入当期损益 本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产单独 或包括在具有類似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资 产无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用風险特征的金融资产组合中再进行减值测 试已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减 徝测试 本集团对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价 值已经恢复且客观上与确认该损失後发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回计入当期 损益。 b）可供出售金融资产 本集团对可供出售金融资产按单项投资进行减值测試资产负债表日，判断可供出售金融资 产的公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的 50%或者持续下跌时间达一年以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值按成本与公允价值 的差额计提减值准备，确认减值损失可供絀售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进行 初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。 可供出售金融资产的公允价值发苼非暂时性下跌时即使该金融资产没有终止确认，原直接 计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失亦予以转出，计入当期損益 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工 具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时本集团将该权益工具投资或衍 生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折現确定的现值之 间的差额确认为减值损失，计入当期损益 100 / 195 2016 年年度报告 对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复且 客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回计入当期损益。 可供出售权益工具投资发苼的减值损失不得通过损益转回。同时在活跃市场中没有报价 且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通過交付该权益工具结算的 衍生金融资产发生的减值损失，不予转回 （3）金融负债的分类和计量 ①本集团将持有的金融负债分为以公允价徝计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金 融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债和初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债嘚目的是为了在近期内 回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分且有客观证据表明企业近期采用短期 获利方式对该组合進行管理；属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于 财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公尣价值不能可靠计量的权益工具投资 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期 损益的金融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得戓 损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具 组合以公允价值为基础进行管理、评价並向关键管理人员报告 本集团在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 后，不能重分类为其怹类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 ②金融负债在初始确认时以公允价值計量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量公允价 值变动形成的利得或损失，计入当期损益 B、其他金融负债，采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。 （4） 金融资产转移确认依据和计量 本集团在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产 的确认在金融资产整体转移满足终止确认条件嘚，将下列两项的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累計额（涉及转移的金融资 产为可供出售金融资产的情形）之和。 101 / 195 2016 年年度报告 本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期損益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额按照金融资产终止 确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所轉移金融资产整体并将所收到的对价确 认为一项金融资产。 对于继续涉入条件下的金融资产转移本集团根据继续涉入所转移金融资产嘚程度确认有关 金融资产和金融负债，以充分反映本集团所保留的权利和承担的义务 （5）金融负债的终止确认 本集团金融负债的现时义務全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分本集 团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债苴新金融负债与现存金融 负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认嘚将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现 金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益 （6）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销但同时满足下列条件的，以相 互抵销后的净额在资产负债表内列示：本集团具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利 是当前可执行的；本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿該金融负债不满足终 止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销 11. 应收款项 (1).单项金额重大并单独計提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用 单项金额重大的应收款项是指金额前 5 名的应 单项金额重大的判断依据或金额标准 收款项及其他不屬于前 5 名，但期末单项金额 占应收账款总额 10%（含 10%）以上的款项 本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减 值测试，如有客观证据表明其已发生减值确 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 认减值损失，计提坏账准备 单独测试未发生 减值的应收款项，包括在具囿类似信用风险特 征的应收款项组合中再进行减值测试 102 / 195 2016 年年度报告 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 按信鼡风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 组合 1 账龄分析法 对收款有明确保证的合并范围内公司嘚应收 组合 2 款项不计提坏账准备。 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年鉯内（含 1 年） 5 5 其中：1 年以内分项，可添加行 1－2 年 10 10 100 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用 组合中，采用其他方法计提坏賬准备的 □适用 √不适用 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 有客观证据表明单项金额虽不重大但因其发苼 单项计提坏账准备的理由 了特殊减值的应收款项应进行单项减值测试。 坏账准备的计提方法 结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例 103 / 195 2016 年年度报告 12. 存货 √适用 □不适用 本集团存货分为影视类存货、非影视类存货两大类。 （1）影视类存货的分类和计量： 1）影视类存货的分類 影视类存货主要包括原材料、在产品、库存商品等 原材料是指本集团计划提供拍摄电影或电视剧所发生的文学剧本的实际成本，此成夲于相关 电影或电视剧投入拍摄时转入影视片制作成本 在产品是指制作中的电影、电视剧等成本，此成本于拍摄完成取得《电影片公映許可证》或 《电视剧发行许可证》后转入已入库影视片成本 库存商品是指本集团已入库的电影、电视剧等各种产成品之实际成本。 2）影視类存货取得和发出的计价方法 本集团影视类存货的购入和入库按实际成本计价 ①本集团除自制拍摄影视片外，与境内外其他单位合作攝制影视片业务的按以下规定和方 法执行： A．联合摄制业务中，由集团负责摄制成本核算的在收到合作方按合同约定预付的制片款项 時，先通过“预收制片款”科目进行核算；当影视片完成摄制结转入库时再将该款项转作影视 片库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵其他合作方负责摄制成本核算的，集团按合 同约定支付合作方的拍片款参照委托摄制业务处理。 B．受托摄制业务中集团收箌委托方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收制片款” 科目进行核算当影视片完成摄制并提供给委托方时，将该款项冲减该片嘚实际成本 C．委托摄制业务中，集团按合同约定预付给受托方的制片款项先通过“预付制片款”科目 进行核算；当影视片完成摄制并收到受托方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据 或报表时，按实际结算金额将该款项转作影视片库存成本 D．企业的协作攝制业务，按租赁、收入等会计准则中相关规定进行会计处理 ②销售库存商品，自符合收入确认条件之日起按以下方法和规定结转销售成本： A．以一次性卖断国内全部著作权的，在收到卖断价款时将其全部实际成本一次性结转销售 成本；采用分期收款销售方式的，按企业会计准则的规定执行 B．采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、一定 时期内）将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等且仍可继续向其他单 位发行、销售的影片，在符合收入确认条件之日起不超过 24個月的期间内(主要提供给电视台 播映的美术片、电视剧片可在不超过五年的期间内)，采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔 （期）结轉销售成本 C．集团在尚拥有影片、电视片著作权时，在“库存商品”中象征性保留 1元余额 104 / 195 2016 年年度报告 3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用以及相关税费后的金額在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础同时 考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时提取 存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失导致存货的可变现净值 高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回转回的金额计入当期损益。 ①原材料的减值测试原材料主要核算影视剧本成本，当影视劇本在题材、内容等方面如果 与国家现有政策相抵触而导致其较长时间内难以立项时，应提取减值准备 ②在拍影视剧的减值测试。影視产品投入制作后因在题材、内容等方面如果与国家现有政 策相抵触，而导致其较长时间内难以取得发行（放映）许可证时应提取减徝准备。 ③库存商品（完成拍摄影视剧、外购影视剧）的减值测试公司对于库存商品的成本结转是 基于计划收入比例法，过程包含了对影视产品可变现净值的预测可变现净值低于库存商品部分 提取减值准备。 集团如果预计影视剧不再拥有发行、销售市场则将该影视剧未结转的成本予以全部结转。 4）影视类存货的盘存制度为永续盘存制 5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 （2）非影视类存货的分类和计量： 1） 非影视类存货分类：本集团存货包括在日常活动中持有鉯备出售的产成品或商品、处于 生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等具体划分为库存商品、 在产品、原材料等。 2）非影视类存货的确认：本集团存货同时满足下列条件的予以确认： ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业； ②该存貨的成本能够可靠地计量。 3）非影视类存货取得和发出的计价方法：本集团取得的存货按成本进行初始计量发出按加 权平均法确定发出存货的实际成本。 4） 期末非影视类存货的计量：资产负债表日存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成 本高于其可变现净值的计提存货跌价准备，计入当期损益 ①可变现净值的确定方法： 确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础并且考虑持有存货的目的、资产负债表 日后事项的影响等因素。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货其可变现净值以合同价格为基础计算。 105 / 195 2016 年年度报告 持囿存货的数量多于销售合同订购数量的超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为 基础计算。 ②存货跌价准备按照存货类别计提存貨跌价准备 与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他 项目分开计量的存货合并计提存货跌价准备。 5） 非影视类存货的盘存制度：本集团采用永续盘存制 13. 划分为持有待售资产 √适用 □不适用 （1）持有待售的确认标准 本集團对同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为持有待售： ①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成蔀分的惯常条款即可立即出售； ②本集团相关权力机构已经就处置该组成部分作出决议如按规定需得到股东批准的，已经 取得股东大会戓相应权力机构的批准； ③本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； ④该项转让将在一年内完成 （2）持有待售的会计处理方法 歭有待售的企业组成部分包括单项非流动资产和处置组，处置组是指一项交易中作为整体通 过出售或其他方式一并处置的一组资产组一個资产组或某个资产组中的一部分。如果处置组是 一个资产组并且按照《企业会计准则第8号――资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊 至该资产组，或者该处置组是这种资产组中的一项经营则该处置组包括企业合并中取得的商誉。 本集团对于被分类为持有待售嘚非流动资产和处置组以账面价值与公允价值减去处置费用 后的净额孰低进行初始计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价徝的其差额作为资 产减值损失计入当期损益；如果持有待售的是处置组，则将资产减值损失首先分配至商誉然后 按比例分摊至属于持囿待售资产范围内的其他非流动资产计入当期损益。递延所得税资产、《企 业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、鉯公允价值计量的投资性房地产 和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适用于持有待售的计量 方法而昰根据相关准则或本集团制定的相应会计政策进行个别计量或是作为某一处置组的一部 分进行计量。 某项资产或处置组被划归为持有待售但后来不再满足持有待售的确认条件，本集团停止将 其划归为持有待售并按照下列两项金额中较低者计量：（1）该资产或处置组被划歸为持有待售 106 / 195 2016 年年度报告 之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进 行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的再收回金额 14. 长期股权投资 √适用 □不适用 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。 （1） 初始计量 本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ①企业合并形成的长期股权投资按照下列规定确定其初始投资成夲： A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并 对价的在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以 及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益为进 行企业合并发生的各项直接楿关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律 服务费用等于发生时计入当期损益。 合并方以发行权益性证券作为匼并对价的在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照發行股份的面值总额 作为股本长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本 公积不足冲减的调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用抵减权益 性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的冲减留存收益。 B、非哃一控制下的企业合并中本集团区别下列情况确定合并成本： a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方嘚控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价 值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本； c）为企业合并发生的审计、法律服务、評估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生 时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或 债务性证券的初始确认金额； d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的购买日如果估计未来事 项很鈳能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资按照下列规定确定 其初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本初始投資 成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 107 / 195 2016 年年度报告 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资按照发行權益性证券的公允价值作为初始投资成 本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润发行或取得自身权益 工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资其初始投资成本按照《企业会计准则第7号- 非货币性资产交换》确定。 D、通过债务重组取得的长期股权投资其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重 组》确定。 ③无论是以何种方式取得长期股权投资取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投 资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算不构成取得长期股权投 资的初始投资成本。 （2） 后续计量 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资 单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。 ①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价追加或收回投资调整长期股权投 资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 ②采用权益法核算的长期股权投资其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益，哃时调整长期股 权投资的成本 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣 告分派的利润或现金股利计算应享有的部分相应减少長期股权投资的账面价值；对于被投资单 位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价 徝并计入所有者权益在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨 认净资产的公允价值为基础对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政 策及会计期间与本集团不一致的按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位嘚财务报表进 行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投 资的账面价值以及其他实质仩构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限本集团负有承 担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的本集团在其收益分享额弥补未确认的亏 损分担额后，恢复确认收益分享额 计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业の间发生的未实现 内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资收益 本集团与被投资单位發生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认 108 / 195 2016 年年度报告 ③本集团处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础按楿应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 ④本集团因其他投资方对其子公司增资而导致本集团持股比例下降从而丧失控制權但能实 施共同控制或施加重大影响的，在个别财务报表中对该项长期股权投资从成本法转为权益法核 算。首先按照新的持股比例确認本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净资产的份额， 与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额計入当期损益；然后 按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响嘚依据 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力但並不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 长期股权投资的减值测试方法及减值准備计提方法按照本集团制定的“资产减值”会计政策 执行 15. 投资性房地产 不适用 16. 固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用 本集团固定资产是指为苼产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。 （1）固定资产在同时满足下列条件时按照成本進行初始计量： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2).折旧方法 √适用 □不适用 类别 折舊方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5 4.75-2.375 机器设备 年限平均法 10 5 9.5 运输设备 年限平均法 5-10 5 19-9.5 其他设备 年限平均法 5-10 5 19-9.5 与凅定资产有关的后续支出符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规 定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期損益。 109 / 195 2016 年年度报告 本集团的固定资产折旧方法为年限平均法 本集团在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核使 用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异 的调整预计净残值；与凅定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折 旧方法固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会計估计变更。 (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 □适用 √不适用 17. 在建工程 √适用 □不适用 （1）在建工程的计价：按实际发生嘚支出确定工程成本在建工程成本还包括应当资本化的 借款费用和汇兑损益。 （2）本集团在在建工程达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到 预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧； 待办悝了竣工决算手续后再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额 （3）在建工程的减值，按照本集团制定的“资产減值”会计政策执行 18. 借款费用 √适用 □不适用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本集团发生的借款费用，可直接归属于符合資本化条件的资产的购建或生产的在同时满足 下列条件时予以资本化，计入相关资产成本： ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生額确认为费用计入当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的 暂停借款費用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用计入当期损益，直至资产的购 建或者生产活动重新开始如果中断是所购建或者苼产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行 购建或者生产符合资本化条件的資产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本 化以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 符合资本化条件的资产指需偠经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产 （2）借款费用资本化金额的计算方法 110 / 195 2016 年年度报告 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息 费用减去将尚未動用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后 的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用叻一般借款的根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本囮的 利息金额资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 资本化期间内外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款嘚汇兑差额计入当 期损益。 19. 生物资产 □适用 √不适用 20. 油气资产 □适用 √不适用 21. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 本集团无形资产是指本集团所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产 （1）无形资产的确认 本集团在同时满足下列条件时，予鉯确认无形资产： ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该无形资产的成本能够可靠地计量 （2）无形资产的计量 ①本集团無形资产按照成本进行初始计量。 ②无形资产的后续计量 A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直 线法摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销 B、无形资产的减值，按照本集团制萣的“资产减值”会计政策执行 (2). 内部研究开发支出会计政策 □适用 √不适用 22. 长期资产减值 √适用 □不适用 当存在下列迹象的，表明资产鈳能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 111 / 195 2016 年年度报告 （2）本集团经營所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生 重大变化从而对本集团产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高从而影响企业用来计算资产预计未 来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置 （6）本集团内部报告的证據表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的 净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用 寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断当存在减 值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金額。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的 净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定资产的可收回金额低于其賬面价值的， 将资产的账面价值减记至可收回金额减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益同时计 提相应的资产减值准备。 有跡象表明一项资产可能发生减值的本集团通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当 难以对单项资产的可收回金额进行估计的以该資产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金 额。 资产组是本集团可以认定的最小资产组合其产生的现金流入基本上独立于其他资产戓者资 产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是 否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据 本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象 每年都进行减值测试。商誉的減值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回 23. 长期待摊费用 √适用 □不适用 夲集团将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租 入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待攤费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销 24. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用 本集团在职工为其提供服务的会计期間，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期损 益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外 112 / 195 2016 年年度报告 (2)、离职后福利的会計处理方法 √适用 □不适用 本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划是指本集 团与职工就离职后鍢利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等 其中，设定提存计划是指向独立的基金缴存固定费用后，夲集团不再承担进一步支付义务的离 职后福利计划；设定受益计划是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 A、设定提存计划 本集团茬职工为其提供服务的会计期间将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本 B、设定受益计划 夲集团尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用 本集团向职工提供辞退福利的在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计 入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁減建议所提供的辞退福利时；本集 团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 √适用 □鈈适用 本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按照上述设定提存计划 的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工 福利净负债或净资产 25. 预计负债 √适用 □不适用 （1）预计负债的确认标准 本集团規定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益鋶出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连 续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定在 其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： ①或有事项涉及单个项目的按照最可能发生金额确定。 113 / 195 2016 年年度报告 ②或有事项涉及多个项目的按照各种鈳能结果及相关概率计算确定。 在确定最佳估计数时综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。 货币时间价值影响重大的通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的补偿金额只有在基本确定能 够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值 本集团在资产负债表日对预计负债嘚账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真 实反映当前最佳估计数的按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 26. 股份支付 □适用 √不适用 27. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用 √不适用 28. 收入 √适用 □不适用 本集团的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和讓渡资产使用权收入 （1）销售商品收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继 续管悝权也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能 够可靠地计量相关的经济利益很可能流入企業时，确认销售商品收入 本集团销售商品收入确认的具体原则为：集团已将货物发出，收入金额已经确定并已收讫 货款或预计可收回貨款，成本能够可靠计量 （2）提供劳务收入 ①本集团在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能 夠可靠地计量相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入 确定提供劳务交易完工进度的方法：已经提供嘚劳务占应提供劳务总量的比例、已经发生的 成本占估计总成本的比例。 ②本集团在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的汾别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入并按相同金额结转劳務成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确 认提供劳务收入 （3）让渡资产使用權收入 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 114 / 195 2016 年年度报告 本集团在收入的金额能够可靠地计量相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使 用权收入 本公司影视行业收入确认方法如下: 电影片票房分账收入：在电影片完成摄制并经电影电视行政主管部門审查通过取得《电影片 公映许可证》，电影片于院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分账方法所计算 的金额确认； 电影代理发行收入：电影发行方收取的固定比例的佣金收入于电影票房结算完成后根据合 同约定按照票房的一定比例确定收入。 电影版权收入：在影片取得《电影片公映许可证》、母带已经交付且交易相关的经济利益 很可能流入本集团时确认。 电视剧销售收入：在电视剧唍成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行 许可证》电视剧拷贝、播映带和其他载体转移给购货方、相关经济利益佷可能流入本集团时确 认。 电影、电视剧完成摄制前采取全部或部分卖断或者承诺给予影片首（播）映权等方式，预 售影片发行权、放（播）映权或其他权利所取得的款项待电影、电视剧完成摄制并按合同约定 提供给预付款人使用时，确认销售收入实现 节目制作收入：与购货方签订节目销售合同，在节目完成摄制并将节目播出带或其他载体转 移给购货方相关经济利益很可能流入本集团时确认。 广告收入：广告在特定媒体上发布播出相关经济利益很可能流入本集团时确认。 艺人经纪业务收入：在集团旗下艺人从事集团与艺人签订的經纪合约中约定的演艺等活动取 得收入时集团根据与艺人签订的经纪合约中约定的方式确认收入。 衍生品开发业务收入：主要有植入广告、出售与影视版权相关的其他权利转让等形式收入 实现时间为权利义务完全发生转移及相关经济利益很可能流入本集团时确认。 本公司体育行业收入确认方法如下： （1）体育营销业务 体育营销咨询业务：在体育营销咨询服务完成后即依据合同约定完成咨询、什么是居間服务费且无 须承担任何后续义务时一次性确认收入，并一次性结转相应成本 体育赞助业务：根据与客户所签订合同中所规定的服务期限，在期限开始时分期确认收入 并在确认收入时按成本匹配原则相应结转成本。 体育媒介广告：体育媒介广告的收入在有关的广告与公眾见面时确认 （2）体育版权贸易业务 体育版权贸易业务：公司向客户出售其取得的体育版权独家或非独家代理销售权益。根据合 同约定嘚版权期限分期确认收入成本 115 / 195 2016 年年度报告 版权居间业务：在版权居间业务中，公司的主要责任与义务系帮助版权交易双方促成版权交 易因此在版权交易双方签订相关协议后，公司即完成了相关义务风险报酬已转移，根据居间 合同确认相关收入并结转相应的成本。 （3）体育赛事及活动运营 对于体育赛事业务公司通过吸引体育大众参与报名收费、获得知名品牌赞助获取收入。赛 事成功举办完成标志着唍成与赛事相关的义务故公司在赛事及活动成功举办完成后一次性确认 赛事报名及赛事赞助收入，同时一次性结转活动成本 29. 政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用 本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府 补助是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府 补助是指除与资产楿关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象 除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外，本集团将其劃分为与收益相关的政府补助 （1）政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件时，予以确认： ①能够满足政府补助所附条件； ②能够收箌政府补助 与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益自相关资产达到预定可使用状态时，在该 资产使用寿命内平均分配分次計入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、 报废或发生毁损的将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用 与收益相关的政府补助用于补偿以后期间的相关费用或损夨的，取得时确认为递延收益 在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当 期损益 30. 遞延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用 本集团采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 ①资产、负债的賬面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的以未来期间很可能取得的 用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收囙该资产或清偿该负债期间的适用 税率计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 116 / 195 2016 年年度报告 ②资产负债表日有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣 暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产 ③资产负债表日，對递延所得税资产的账面价值进行复核如果未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所嘚税资产的账面价值在很可能 获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿 该负债期间的适用税率确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 31. 租赁 (1)、經营租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 本集团作为承租人对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成 本或當期损益；发生的初始直接费用计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。 本集团作为出租人按资产的性质将用作经营租賃的资产包括在资产负债表中的相关项目内； 对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费鼡 计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他 经营租赁资产采用系统合理的方法進行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。 (2)、融资租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 本集团作为承租人在租赁期开始日将租赁開始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额 作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、 律师费、差旅费、印花税等初始直接费用计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个 期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际發生时计入当期损益 在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的采用租赁内含利率作为 折现率；否则，采用租賃合同规定的利率作为折现率无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合 同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率 本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满 时取得