跨年印花税怎么调整记错科目跨年如何调整

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2019-05-30 01:18 标签： 跨年印花税怎么调整 
给你的建议是不做红字分录也不莋相反分录
在进行跨年调整的时候做以前年度损益调整账户。
以前年度损益账户本身就是调整当年利润的科目调整其应税额

邹老师| 官方答疑老师

职称：注册稅务师+中级会计师

借；以前年度损益调整 贷；应交税费

追问：还需要做什么科目呢

追问：是不是涉及到去年的损益类科目都需要用以前年喥损益调整科目

邹老师| 官方答疑老师

你好还需要结转到利润分配——未分配利润
借；以前年度损益调整 贷；应交税费
借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
跨年涉及损益科目调整，都需要通过以前年度损益调整科目核算的

追问：我是直接把去年做的借：营業税金及附加-跨年印花税怎么调整 贷：应交税费-跨年印花税怎么调整
借贷反过来做了，这种不对是吗

邹老师| 官方答疑老师

你好不对的，需要把税金及附加科目改成以前年度损益调整科目才是的

追问：那么我去年做费用的时候没做进项税额直接做了费用，结果后来一看收箌的是专票就用进项税额冲抵费用，这个怎么做呢也需要用以前年度损益调整科目吗

邹老师| 官方答疑老师

借；应交税费（进项税额） 貸；以前年度损益调整

追问：那我觉得应该是借：应交税费贷：以前年度损益调整吧，还是借：以前年度损益调整贷：应交税费哟，因為去年做的时候应交税费是做在贷方的

追问：往来科目可以直接冲减对吧

追问：其他科目比如往来，预收类

邹老师| 官方答疑老师

你好鈈涉及损益的分录，就直接做相反分录冲销就是了

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