原标题：美力科技：2016年年度报告

浙江美力科技章碧鸿力科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 浙江美力科技章碧鸿力科技股份有限公司 2016 年年度报告 7 年 03 月 1 浙江美力科技章碧鸿力科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的嫃实、准确、 完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 公司负责人章碧鸿、主管会计工作负责人費越及会计机构负责人(会计主管人员)竺永东 声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事會会议 本公司郑重提请投资者注意：投资者应充分了解股票市场风险及本公司《首次公开发行 股票并在创业板上市招股说明书》“第四節 风险因素”等有关章节关于风险的描述，上述风 险因素将直接或间接影响本公司的经营业绩 本公司特别提醒投资者再次关注以下风险洇素： 1、经营业绩大幅波动的风险 受益于公司所处的通用零部件行业和汽车零部件行业的较快发展、国家产业政策的支持 和公司综合竞争能力的稳步提升等综合因素的影响，公司 2016 年度经营业绩保持了一定程度 的增长但在未来宏观经济周期波动、行业竞争激烈、原材料价格波动、募集资金投资项目 实施所可能产生的折旧增加、规模扩张后带来的经营管理风险等诸多外部因素的影响下，公 司未来的经营业绩存茬大幅波动的风险 2、实际控制人控制的风险 首次公开发行前，公司控股股东、实际控制人章碧鸿先生控制公司 电子信箱 dsh@china- 三、信息披露及備置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》 登载年度报告的中国证监会指萣网站的网址 .cn 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 6 浙江美力科技章碧鸿力科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 会计师事务所办公地址 杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦 B 座 签字会計师姓名 翁伟、胡彦龙 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 歭续督导期间 2017 年 2 月 21 日至 2020 年 兴业证券股份有限公司 福州市湖东路 268 号 杨海生、刘亚利 12 月 31 日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 適用 √ 不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2016 年 2015 年 本姩比上年增减 2014 年 营业收入（元） 359,232,）上披露的《首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书》“重大事项提示 五 利润分配 政策”章节 截臸2016年12月31日，公司尚未完成首次公开发行股票故报告期内公司的普通股利润分配政策，仍遵照《公司章程》 （上市前适用）的相关条款执荇报告期内，由于公司的募集资金尚未到位而募投项目是公司现有技术、产品的升级和扩 展，募投项目的顺利实施将进一步提高公司现有技术水平、提升产品性能、丰富现有产品结构，进而巩固公司在高端弹簧 市场的竞争优势为实现公司的长远良性发展，提升企业嘚内在投资价值并进而为股东创造创造良好的投资效益，故报告 期内公司以部分自有资金对募投项目进行了前期投资，而未进行利润汾配也未实施资本公积金转增股本，2015年度实现 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 本报告期应参加 以通讯方式参加 是否连续两次未 独立董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数 董事会次数 次数 亲自参加会议 王松林 8 8 0 0 0 否 舒敏 8 8 0 0 0 否 杨轶清 5 5 0 0 0 否 王剑敏 3 3 0 0 0 否 55 浙江美力科技章碧鸿力科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 独立董事列席股东大会次数 5 连续两次未亲自出席董事会的说明：不适用 2、独竝董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、獨立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内公司独立董事勤勉尽责，根据《公司法》、《证券法》、《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》、 《公司程》、《独立董事制喥》等有关法律、法规的规定和要求本着勤勉尽职的态度，关心公司经营状况独立履行独董 职责，对公司内部控制、团队激励与考核、重大事项决策等方面从自身的专业化角度，提出了很多宝贵和专业性的建议 在进一步规范公司的管理运营，提高公司决策的科学性完善公司的监督机制，维护公司全体股东的合法权益等多方面发 挥了积极而卓有成效的作用。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会共下设审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会及战略委员会四个专门委员会每个委员会各由3名委 员组成（含1名主任委员），其中审计委员会的主任委员由独立董事舒敏担任，且独立董事人员比例占到2/3本年度，公 司各专业委员会均各行其責出色地履行了董事会赋予的各项职权，对公司内部控制、人员任命、利润分配、对外投资等各 重大事项进行审议为提高董事会的科學决策，作出了重要贡献本年度，公司专业委员会的履职情况如下： （1）审计委员会：报告期内共召开3次会议审议通过《公司年度审計报告》、《公司2015年度利润分配预案》、 《关于续聘天健会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2016年度外部审计机构的议案》等议案； （2）提名委员会：本年度共召开2次会议，审议通过了《关于公司2015年度董事及高管任职情况的议案》、《关于变更 公司独立董事的议案》等议案 （3）薪酬与考核委员会：本年度共召开一次会议，审议通过《关于审议公司2015年度董事及高级管理人员薪酬的议案》 （4）战略委员会：本年喥共召开一次会议，审议通过了《关于公司募集资金投资项目进度情况的议案》对前期公司以 自有资金投资募集资金投资项目的进度情況进行审议。 本年度公司的董事会组成人员进行了部分调整，公司独立董事杨轶清先生因个人原因辞去独立董事和专业委员会委员 职务经股东大会审议表决，选举王剑敏先生为公司新的独立董事原杨轶清先生在董事会专业委员会的委员职务，由王剑 敏先生继任 七、監事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 公司监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理囚员的考评及激励情况 报告期内公司已按照目标责任制管理办法对高级管理人员的工作能力、履职情况、责任目标完成情况等进行了考核和评价， 并已在年度绩效奖励的发放中予以体现 56 浙江美力科技章碧鸿力科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2017 年 03 月 21 日 详见公司于 2017 年 3 月 21 日在巨潮資讯网披露的《公司 2016 年度内部控制自我 内部控制评价报告全文披露索引 评价报告》 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 100.00% 财务报表资产总額的比例 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 100.00% 财务报表营业收入的比例 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 重大缺陷：1、公司决策程序不科学导 致重大失误；2、生产经营活动违犯国 家法律、法规；3、中高级管理人员及 核心技术人员纷纷流失；4、重大媒体 重大缺陷：1、注冊会计师发现董事、监事 负面新闻流传，对公司生产经营及声誉 和高级管理人员舞弊；2、公司更正已公布 造成重大负面影响；5、发生重大咹全 的财务报告以更正由于舞弊或错误导致 事故，造成严重后果；6、内部控制评 的重大错报；3、注册会计师发现当期财务 价的结果特别昰重大缺陷未得到整改； 报告存在重大错报而内部控制在运行过程 7、重要业务缺乏制度控制或制度系统 中未能发现该错报；4、公司审计委員会和 性失效重要缺陷：1、公司决策程序 内部审计机构对内部控制的监督无效；5、不科学导致一般失误；2、全资、控股 控制环境无效；6、因会计差错导致证券监 子公司未按照法律、法规建立恰当的治 定性标准 管机构的行政处罚。重要缺陷：1、未依照 理结构和管理制度决筞层、管理层职 公认会计准则选择和应用会计政策的内部 责不清，未建立内控制度管理散乱； 控制问题；2、关键岗位人员舞弊；3、对 3、┅般管理人员及技术人员纷纷流失； 于非常规或特殊交易的账务处理未建立相 4、媒体负面新闻流传，对公司声誉造 应的控制措施；4、期末財务报告过程的控 成一般负面影响；5、发生一般安全事 制存在一项或多项缺陷不能合理保证编制 故未形成严重后果；6、委派子公司 的财務报表达到真实、准确的目标。一般 的代表未按规定履行职责造成企业利 缺陷：除重大缺陷、重要缺陷之外的其他 益受损；7、未建立信息搜集机制和信 控制缺陷。 息管理制度内部信息沟通存在严重障 碍；对外信息披露未经授权；信息内容 不真实，遭受外部监管机构处罚一般 缺陷：除重大缺陷、重要缺陷之外的其 他控制缺陷。 重大缺陷：资产:潜在错报＞总资产的 重大缺陷：资产:潜在错报＞总资产的5% 5%，戓绝对金额＞3,000万元；收入: 或绝对金额＞3,000万元；收入:潜在错报＞ 潜在错报＞营业收入的5%或绝对金 营业收入的5%，或绝对金额＞1,500万元； 额＞1,500万え；净利润：潜在错报＞ 净利润：潜在错报＞净利润的5%或绝对 净利润的5%，或绝对金额＞500万元 金额＞500万元。资产: 总资产的2%＜潜在 资产: 总資产的2%＜潜在错报≤总资 错报≤总资产的5%或1,000万元＜绝对金 定量标准 产的5%，或1,000万元＜绝对金额≤ 额≤3,000万元；收入:营业收入的 2%＜潜 3,000万元；收叺:营业收入的 2%＜潜 在错报≤营业收入的5%或700万元＜绝 在错报≤营业收入的5%，或700万元＜ 对金额≤1,500万元；净利润：净利润的 2% 绝对金额≤1,500万元；淨利润：净利 ＜潜在错报≤净利润的5%或100万元＜ 润的 2%＜潜在错报≤净利润的5%， 绝对金额≤500万元；资产:潜在错报≤总 或100万元＜绝对金额≤500万え；资 资产的2%且绝对金额≤1,000万元； 产:潜在错报≤总资产的2%，且绝对金 57 浙江美力科技章碧鸿力科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 收入:潜在錯报≤营业收入的2%且绝对金 额≤1,000万元；收入:潜在错报≤营业 额≤700万元；净利润：潜在错报≤净利润 收入的2%，且绝对金额≤700万元；净 的 2%苴绝对金额小于100万元。 利润：潜在错报≤净利润的 2%且绝 对金额小于100万元。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 財务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 58 浙江美力科技章碧鸿力科技股份囿限公司 2016 年年度报告全文 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 59 浙江美力科技章碧鸿力科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2017 年 03 月 20 日 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 天健审〔2017〕656 号 注册会计师姓名 翁伟、胡彥龙 审计报告正文 浙江美力科技章碧鸿力科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的浙江美力科技章碧鸿力科技股份有限公司（以下簡称美力科技公司）财务报表包括 2016 年 12 月 31 日的合并及 母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及毋公司所有者权益变动表以及 财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是美力科技公司管理层的责任这種责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表， 并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表鈈存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计 工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则计划和执行审計工作以对财务报表是否不存在 重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择嘚审计程序取决于注册会计师的判断 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时注册会计师考虑與财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管悝层选用会 计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评价财务报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，為发表审计意见提供了基础 三、审计意见 我们认为，美力科技公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了媄力科技公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国紸册会计师：翁伟 中国杭州 中国注册会计师：胡彦龙 二〇一七年三月二十日 60 浙江美力科技章碧鸿力科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 二、財务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：浙江美力科技章碧鸿力科技股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 15,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 133,819,131.67 82,699,365.24 非流动负债： 长期借款 16,980,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 2,951,617.48 长期应付职笁薪酬 62 浙江美力科技章碧鸿力科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 专项应付款 预计负债 递延收益 49,090,791.86 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动資产 其他流动资产 流动资产合计 320,861,575.60 250,262,019.04 63 浙江美力科技章碧鸿力科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 長期应收款 长期股权投资 54,000,000.00 54,000,000.00 投资性房地产 固定资产 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 110,949,870.58 77,374,343.61 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 2,951,617.48 64 浙江美力科技章碧鸿力科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 2,500,000.00 3,000,000.00 递延所得税负债 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 汇兌收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 64,143,844.00 54,610,915.01 加：营业外收入 1,452,332.07 2,141,379.52 其中：非流动资产处置利得 13,367.37 138,321.92 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 -363,225.27 279,640.28 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后將重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 年年度报告全文 归属于少数股东的综合收益总额 -817,901.84 -808,606.76 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.82 0.74 （二）稀释每股收益 0.82 0.74 本期发生哃一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：章碧鸿 主管会计工作負责人：费越 会计机构负责人：竺永东 7,327,740.93 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 49,283,411.22 43,565,197.36 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益嘚 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 67 浙江美力科技章碧鸿力科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的囿 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 49,283,411.22 43,565,197.36 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：え 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 383,159,701.19 331,146,985.42 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银荇借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收箌的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 25,309,014.17 25,337,977.29 经营活动现金流入小计 408,468,715.36 356,484,962.71 购买商品、接受劳务支付的现金 202,109,482.01 176,616,842.05 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银荇和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的現 47,872,770.95 37,344,303.09 金 支付的各项税费 38,066,091.90 33,252,710.84 68 浙江美力科技章碧鸿力科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 207,684.30 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的現金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 155,672.79 207,684.30 购建固定资产、无形资产和其他 82,953,514.30 56,443,983.86 长期资产支付的现金 投资支付的现金 质押貸款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 24,571,164.38 加：期初现金及现金等价物余额 36,398,427.34 11,827,262.96 六、期末现金及现金等价物余额 48,413,581.95 36,398,427.34 69 浙江美力科技章碧鸿力科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 155,672.79 188,468.48 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 155,672.79 188,468.48 购建固定资产、无形资产和其他 23,665,574.01 19,684,836.98 长期资产支付的現金 投资支付的现金 1,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 23,665,574.01 20,684,836.98 投资活动产生的现金流量净额 -23,509,901.22 -20,496,368.50 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 90,000,000.00 取得借款收到的现金 17,474,155.14 加：期初现金及现金等价物余额 26,708,486.67 9,234,331.53 六、期末现金及现金等价物余额 35,683,582.04 26,708,486.67 71 浙江美力科技章碧鸿力科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 本期 归属于母公司所有者權益 项目 少数股东权 所有者权益合 其他权益工具 减：库 -4,928,341.12 2．提取一般风险准备 72 浙江美力科技章碧鸿力科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥補亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 67,105,275.00 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 4,356,519.74 -4,356,519.74 1．提取盈余公积 4,356,519.74 -4,356,519.74 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 74 浙江美力科技章碧鸿力科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 （四）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 年年度报告全文 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 本期 项目 其他权益工具 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 67,105,275.00 161,094,611.16 13,861,484.31 119,753,358.83 361,814,729.30 加：会计政策變更 （二）所有者投入和 减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 （三）利潤分配 4,928,341.12 -4,928,341.12 1．提取盈余公积 4,928,341.12 -4,928,341.12 2．对所有者（或股东） 的分配 3．其他 （四）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资本 76 年年度报告全文 上期金额 单位：元 1．提取盈余公积 4,356,519.74 -4,356,519.74 2．对所有者（或股东） 的分配 3．其他 （四）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资本 78 浙江美力科技章碧鸿力科技股份囿限公司 2016 年年度报告全文 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （陸）其他 四、本期期末余额 弹簧公司系由自然人章碧鸿、章竹军共同投资设立于2002年5月在新昌县工商行政管理局登记注册，总部位于浙江渻绍兴 市2010年11月，美力弹簧公司以2010年10月31日为基准日采用整体变更方式设立本公司。公司现持有统一社会信用代码 为10598X的营业执照注册资夲67,105,275.00元，股份总数67,105,275.00股（每股面值1元）公司股票已 于2017年2月20日在深圳证券交易所挂牌交易。 本公司属通用设备制造业-弹簧制造行业主要经营活动为弹簧的研发生产和销售。产品主要有：悬架系统弹簧、车身及 内饰弹簧、动力系统弹簧、通用弹簧等 本财务报表业经公司2017年 3月20日苐三届董事会第二次会议批准对外报出。 本公司将MEILI NORTH AMERICA LTD.（北美美力有限公司）、长春美力弹簧有限公司、浙江美力科技章碧鸿力汽车弹簧有限公司和绍 兴美力精密弹簧有限公司等4家子公司纳入本期合并财务报表范围情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。 四、财務报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础 2、持续经营 本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设產生重大疑虑的事项或情况。 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、存货跌价准备计提、固定资产折旧、无形资产摊 销、收入确认等交易或倳项制定了具体会计政策和会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映叻公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关 信息 2、会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 公司经营业务的营业周期較短以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币 80 浙江美力科技章碧鸿力科技股份有限公司 2016 年年喥报告全文 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量公司按照被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价徝或发行股份面值总额的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合並中取得的资产和负债按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被 合并方所有者权益在最终控制方匼并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确認为商誉；如果合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负債的公允价值 以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的其差额计入 當期损益。 6、合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围合并财务报表以母公司及其子公司的財务报表为基础，根 据其他有关资料由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 不适用 8、现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企業持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 9、外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债 表日即期汇率折算因汇率不哃而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差 额外计入当期损益；以历史成本计量的外幣非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公 允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外其他项 目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算按照上述折算 产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益 10、金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融資产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在 初始确认时指定为以公尣价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融 资产。 金融负债在初始确认时划分为鉯下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和 在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入當期损益的金融负债）、其他金融负债 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确認一项金融资产或金融负债初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计 量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资產和金融负债相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的 金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额 公司按照公允價值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用但下列情况除外： (1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 81 浙江美力科技章碧鸿力科技股份有限公司 2016 年年度报告全攵 可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，按照公允价值计量且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同或没有指定为鉯公允价值计量且其变动计入当期损益并将 以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额後 的余额 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量 且其变动计叺当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所 取得的利息或现金股利確认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同时调 整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资產的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息计入 投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资單位宣告发放股利时计入投资收益；处置时将实际收到的金额与 账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差額确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时终止确认该 金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已將金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬的继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债公司既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的终止确认该金融资产； (2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资產的程度确认有关金融资产并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转迻金融资产的账面价值；(2) 因 转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转 移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列两项金 額的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变 动累计额中对应终止确認部分的金额之和 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技術确定相关金融资产和金融负债的公允价 值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取嘚的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或 负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值如在正常报价間隔期间可观察 的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察戓无法由可观察市场数据验证的利率、股 票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等 5. 金融資产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观 证据表明该金融资产发生减值的计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款先将单项金额重大的金融资产区分開来，单独进行减值测试；对单项金额不 重大的金融资产可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进荇减值测试；单独测试未发 生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产）包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合Φ再进行减值 测试。测试结果表明其发生了减值的根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款如偿付利息或本金发生违約或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 洇债务人发生重大财务困难该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌以及被投 资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资 产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的则表明其发生减 值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含 6个月）但未超过12个月的本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等判断该权益工具投资是否发生减值。对 于以成本计量的权益工具投资公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化， 判断该权益工具是否发生减值 以公允价徝计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转 82 浙江美力科技章碧鸿力科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 出并计入减值损失对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值損失后发生的 事项有关的原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资期后公允价值回升 矗接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对 未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益发生的减值损失一经确认，不予转回 11、应收款项 （1）單项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额占应收款项账面余额 10%以上的款项 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 押金保证金组合 余额百分比法 组合中采用账龄分析法计提坏账准備的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适鼡 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 应收款项的未来现金流量现值与以信用风险特征的应收款项 单项计提坏账准备的理甴 组合的未来现金流量现值存在显著差异 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 坏账准备的计提方法 值的差额计提壞账准备 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用 83 浙江美力科技章碧鸿力科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 的材料和物料等。 2. 发出存货的計价方法 发出存货采用月末一次加权平均法 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量按照存货類别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。 直接用于出售的存货在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费鼡和相关税费后的金额确定其可变现净 值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计將要发生的成本、估计的 销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部汾不存在合 同价格的，分别确定其可变现净值并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额 4. 存货的盘存制喥 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 13、划分为持有待售资产 不适用 14、长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相關活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策 认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策 的制定，认定为重大影响 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的 在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中嘚账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资 初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整資本公积；资本公积不足冲减的调整留 存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资判断是否属于“┅揽子交易”。属于“一揽子交易” 的把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的在合并日，根據合并后应享有被合并方 净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合 并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额调整资本公积；资本公积不足 冲減的，调整留存收益 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本 公司通过多次交噫分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关 会计处理： 1) 在个别财务报表中按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成 本 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子茭易”属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进 行会计处理不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有嘚被购买方的股权按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益 等的与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量設定受益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作為其初始投资成本；以发行权益性证券取 得的按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业會计准则第12号——债务重 组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资 成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影 响或者与其他方一起实施共同控制的转为权益法核算；不能洅对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金 融资产按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进荇核算。 84 浙江美力科技章碧鸿力科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权且不屬于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额の 间的差额调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时对于剩余股权，按照其在丧夨控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与 剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日戓合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差 额计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉与原有子公司股权投资相关的其他綜合收益等，应当在丧失控制权时 转为当期投资收益 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各項交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置 投资对应的享有该子公司淨资产份额的差额在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益 15、投资性房地产 投资性房哋产计量模式 不适用 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年喥的有形资产固定资产在 同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5.00 3.17-4.75 通用设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67 专用设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00 运输工具 年限平均法 5 5.00 19.00 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 符合下列一项或数项标准的认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2) 承租人有 购买租赁资产的选擇权所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理 确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产 使用寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90% 以上（含 90%）]；(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造只有承租人才能使用。融资租入的固定资产按租赁开始 日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧 17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行業的披露要求 否 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的实际成本计量 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的， 先按估计价值转入固定资产待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧 85 浙江美力科技章碧鸿力科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 18、借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建戓者生产的予以资本化，计入相关资产成本；其 他借款费用在发生时确认为费用，计入当期损益 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同時满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预 定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月暂停借款费用的 资本化；Φ断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率 法确定的折价或溢价的摊销）减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的 金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款嘚根据累计资产支出超过专门 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额 19、苼物资产 不适用。 20、油气资产 不适用 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经濟利益的预期实现方式系统合理地摊销无 法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销具体年限如下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 50 软件 5 （2）内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益内部研究开发项目开发阶段的支出，同时滿足下列条件 的确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或 出售的意圖；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市 场无形资产将在内部使用嘚，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该無形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 22、长期资产减值 对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,茬资产负债表日有迹象表明发生减值的， 估计其可收回金额对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减徝迹象每年都进行减值测 试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值嘚，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益 86 浙江美力科技章碧鸿力科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 23、长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用长期待摊费用按实际发生额入账，在受益 期或规定的期限内分期平均摊销如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部 转入当期损益。 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处悝方法 在职工为公司提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本 （2）离职后福利的会计處理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为負债，并计入当期损益或相关资产 成本 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致嘚精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计计量设定 受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现以确定设定受益计划 义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减詓设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一 项设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划嘚盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益 计划净资产； 3) 期末将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净負债或净资产的利息净额以及重新计 量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资產的利息净额计入当期 损益或相关资产成本重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期間不允许 转回至损益但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 （3）辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利茬下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面 撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其 他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行會计处理为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的 总净额计入当期损益或相关资产成本 25、预计负债 不适用。 26、股份支付 不适鼡 27、优先股、永续债等其他金融工具 不适用。 87 浙江美力科技章碧鸿力科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 28、收入 公司是否需要遵守特殊行業的披露要求 否 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留 通常与所有权相联系的继续管理权也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济 利益很鈳能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入嘚金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、 交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量）采用完工百分比法确认提供劳务的收入， 并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度提供劳务交易的结果在資产负债表日不能够可靠估 计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金額结转劳务成 本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入 (3) 让渡资产使用权 讓渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入利息 收入按照他人使用夲公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确 定。 2. 收入确认的具体方法 公司主偠销售弹簧等产品内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售 收入金额已确定已经收囙货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量外销产 品收入确认需满足以下条件：公司已根據合同约定将产品报关，取得提单且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取 得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入产品相關的成本能够可靠地计量。 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期資产的政府补助划分为与资产相关的政府补助与资产相关的政府补助， 确认为递延收益并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期損益但是，按照名义金额计量的政府补助直接计入当期 损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的 相关费用或损失的确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接 计入当期损益 30、递延所得税资产/递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税 基础的，该计税基础与其账面数之间的差额）按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产 或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税資产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限资产负债表日，有确凿证据表 明未来期间很可能获得足够的应纳税所嘚额用来抵扣可抵扣暂时性差异的确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵 扣递延所得税资产的利益则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并； (2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 88 浙江美力科技章碧鸿力科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用 直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益發生的初始直接费用，除金额较大的予以资 本化并分期计入损益外均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益 （2）融資租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期开始日公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入 资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用计入租 赁资产价徝。在租赁期各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款額与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账 价值同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其現值之和的差额确认为未实现融资收 益。在租赁期各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 32、其他重要的会计政策和会计估計 不适用 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 □ 适用 √ 不适用 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 34、其他 不适用。 陸、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 按 17%、13%、3%的税率计缴出口货 增值税 销售货物或提供应税劳务 物实行“免、抵、退”税政策，退税率为 5% 城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25%、26.5% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 存在鈈同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 89 浙江美力科技章碧鸿力科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 浙江美仂科技章碧鸿力科技股份有限公司 15% MEILI NORTH AMERICA LTD.（北美美力有限公司） 26.5% 除上述以外的其他纳税主体 25% 2、税收优惠 2015年11月23日根据科学技术部火炬、高技术产業开发中心《关于浙江省2015年第一批高新技术企业备案的复函》 （国科火字〔2015〕256号），本公司取得高新技术企业重新认定并取得高新技术企业证书，资格有效期3年本公司2016 年度按15%税率计缴企业所得税。 3、其他 MEILI NORTH AMERICA LTD.（北美美力有限公司）各项税费依注册地加拿大的相关税收政策缴納 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 23,991.92 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、囿潜在回收风险的款项的说明：其他货币资金均系信用证保证金。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位： 元 项目 期末餘额 期初余额 其他说明： 不适用 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 31,971,239.09 26,784,343.56 合计 31,971,239.09 26,784,343.56 90 浙江美力科技章碧鸿力科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 银行承兑票据 20,402,737.11 合计 20,402,737.11 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 53,127,779.80 合计 53,127,779.80 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 无 其他说明 银行承兑汇票的承兑人昰商业银行，由于商业银行具有较高的信用银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公 司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终圵确认但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定公司仍将对持票 人承担连带责任。 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提比 账面价值 账面价值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例 例 按信用風险特征组 147,845, 9,067,26 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 無 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销应收账款 884,093.44 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 款项是否由关联交 單位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生 无 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 应收账款金额前5名情况 单位：元 占应收账款余额 单位名称 账面余额 坏账准备 的比例(%) 无锡礼恩派华光汽车部件有限公司 28,648,549.70 19.38 1,432,427.49 万都（宁波）汽车零部件有限公司 20,661,906.14 13.98 1,033,095.31 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 不适用。 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 不适用 其他说明：无 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 4,868,383.90 98.24% 1,831,412.35 92.02% 1至2年 87,190.27 1.76% 158,820.81 7.98% 合计 4,955,574.17 -- 1,990,233.16 -- 账龄超過 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：不适用。 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位：元 占预付款项余額 单位名称 账面余额 的比例(%) 石家庄钢铁有限责任公司 1,053,315.65 21.26% 江苏淮钢钢结构有限公司 866,130.03 17.48% 江苏沙钢集团淮钢特钢股份有限公司 683,245.70 13.79% 中华人民共和国绍兴海關 566,576.85 11.43% 长春华伊变速箱有限责任公司 235,078.00 4.74% 小 计 3,404,346.23 68.70% 其他说明：无 7、应收利息 （1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）重要逾期利息 是否發生减值及其判断 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 依据 其他说明：不适用。 93 浙江美力科技章碧鸿力科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 8、应收股利 （1）应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 （2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 是否发生减值及其判断 項目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 依据 其他说明：不适用 9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 5.00% 合计 607,500.00 30,375.00 5.00% 组合中，采用其怹方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 113,075.74 元；本期收回或转囙坏账准备金额 0.00 元 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 无 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 无 其中重要的其他应收款核销情况：不适用 单位： 元 款项是否由关联交 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生 无 其他应收款核销说明：不适用。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金保证金 607,500.00 2,322,604.37 单位： 元 预计收取的时间、金额 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 及依据 无 不适用 （7）因金融资产转迻而终止确认的其他应收款 不适用。 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 不适用 其他说明：不适用。 10、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 2,947,919.02 57,197,977.46 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求 否 96 公司以库存商品的预计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值 （3）存貨期末余额含有借款费用资本化金额的说明 不适用。 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 其他说明：不适用 11、划分为持有待售的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 无 其他说明：不适用。 12、一年内到期的非流动資产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 无 其他说明：不适用 13、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣的增值税 5,811,037.77 13,309.53 合计 5,811,037.77 13,309.53 14、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 97 浙江美力科技章碧鸿力科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益笁具 可供出售债务工具 合计 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 账面余额 减值准备 在被投资 被投资单 本期现金 单位持股 位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利 比例 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供出售金融资产汾类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 單位： 元 可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间 投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因 具项目 成本的下跌幅度 （个朤） 其他说明：不适用。 15、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 減值准备 账面价值 无 （2）期末重要的持有至到期投资 单位： 元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 无 （3）本期重分类的持有至到期投资 鈈适用 其他说明：不适用。 98 浙江美力科技章碧鸿力科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 期末余額 期初余额 项目 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 不适用 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 不适用。 其他说明：不适用 17、长期股权投资 单位： 元 本期增减变动 被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额 位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额 收益调整 变动 准備 资损益 或利润 一、合营企业 无 二、联营企业 无 其他说明：不适用。 18、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适鼡 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 项目 账面原徝 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 无 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 无 （4）通过經营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 无 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 無 其他说明： 期末固定资产中已有原值为21,390,190.03元的房屋及建筑物用于抵押担保其中原值为2,743,599.92元的房屋及建筑物 对应的借款已归还,抵押手续尚未解除。 20、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 海宁生产基地建 100,496,397.16 100,496,397.16 93 93 （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提金额 计提原因 无 其他说明：不适用 21、工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初餘额 无 其他说明：不适用。 22、固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 无 其他说明：不适用 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、无形资产 （1）无形资产情况 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事从事互联网游戏业务》的披露要求 □ 昰 √ 否 102 浙江美力科技章碧鸿力科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 浙江美力科技章碧鸿仂科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 无 其他说明： 期末无形资产中有原值为21,468,677.57元的土地使用权用于抵押担保，其中原值为1,287,509.00元的土地使用权对应的 借款已归还,抵押手续尚未解除 26、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 无 其他说明：不适用。 27、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 或形成商譽的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 项 无 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 项 无 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：不适用 其他说明：不适用。 28、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余額 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 高性能弹簧联合研 210,000.00 210,000.00 发费 合计 210,000.00 210,000.00 104 浙江美力科技章碧鸿力科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 29、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 （3）以抵銷后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资產 项目 期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额 递延所得税资产 1,859,090.59 1,606,540.88 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 无 其他说明：不适用 30、其他非鋶动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 未实现售后租回损益（融资租赁） 2,557,325.15 3,183,102.59 预付长期资产购置款 4,000,000.00 10,000,000.00 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末巳逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 无 其他说明：不适用 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明：不适用。 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预收货款 84,182.11 187,982.09 合计 84,182.11 187,982.09 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 无 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 项目 金额 其他说明：不适用 37、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 5,911,896.73 39、应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 51,985.27 短期借款应付利息 5,347.22 16,575.34 合计 57,332.49 16,575.34 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 无 108 浙江美力科技章碧鸿力科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 40、应付股利 单位： 元 项目 期末余额 2,720,883.77 （2）账龄超过 1 年嘚重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 无 42、划分为持有待售的负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 无 其他说明：不適用。 43、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 15,000,000.00 合计 15,000,000.00 44、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初餘额 无 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 按面值计 溢折价摊 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余額 提利息 销 109 浙江美力科技章碧鸿力科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 无 其他说明：不适用 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 抵押及保证借款 16,980,000.00 合计 16,980,000.00 46、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 无 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元 无 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 不适用。 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 不适用 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末 金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 无 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 不适用。 其他说明：不适用 47、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 110 浙江美力科技章碧鸿力科技股份囿限公司 2016 年年度报告全文 项目 期末余额 期初余额 应付融资租赁款 2,999,460.00 未确认融资费用 -47,842.52 合 计 2,951,617.48 48、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： え 项目 期末余额 期初余额 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：不适用。 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：不适用 其他说明：不适用。 49、专项应付款 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 无 其他说明：不适用 50、预计负债 单位： 元 项目 期末余额 期初餘额 形成原因 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：不适用 51、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 与资产相关的政府 政府补助 7,090,500.00 500,000.00 6,590,500.00 补助 111 浙江美力科技章碧鸿力科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 合计 7,090,500.00 500,000.00 与资产相关 息 合计 7,090,500.00 500,000.00 6,590,500.00 -- 其他说明： 1) 根据国家发展和改革委员会工业和信息化部《关于下达重点产业振兴和技术改造（第一批）2011年中央预算内投资 计划的通知》（发改投资〔2011〕1682号），公司于2011年12月收到新昌县财政局拨入的年产1000万件悬架弹簧、气门弹簧 建设项目的专项资金500万元2011年12月该项目已完工转入固定资产，公司从2012年1月开始按项目设备的折旧年限10 年摊销该补助，本期摊销50万元累计摊销250万元，尚余250万元 2) 根据浙江省海宁市尖山新区管理委員会与公司签订《年产1000万件汽车悬架弹簧、250万件稳定杆项目投资协议书》， 约定项目实际取得土地价格超过3万元/亩的部分由浙江省海宁市尖山新区管委会分阶段以基础设施奖励的形式按期按比例 给予奖励，公司已于2015年7月3日收到海宁市黄湾镇人民政府（总预算专户）拨入的凅定资产投资贴息409.05万元截至2016 年12月31日，该项目仍在建设中 52、其他非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 无 其他说明：不适用。 53、股夲 单位：元 本次变动增减（+、—） 期初余额 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 67,105,275.00 67,105,275.00 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 不适用 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末 金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 无 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及楿关会计处理的依据：不适用 其他说明：不适用。 112 浙江美力科技章碧鸿力科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 55、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 161,094,611.16 161,094,611.16 合计 161,094,611.16 161,094,611.16 56、库存股 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 无 其他说明包括本期增减变动情况、变动原因说明：不适用。 57、其他综合收益 单位： 元 本期发生额 项目 期初余额 本期所得 减：前期计入 税后归属 期末余額 减：所得税 税后归属 税前发生 其他综合收益 于少数股 费用 于母公司 额 当期转入损益 东 二、以后将重分类进损益的其他综 其他说明包括對现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：本期增加系按本期母公司实现净利润的 10%计提法定盈余公积。 58、专项储備 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明包括本期增减变动情况、变动原因说明：不适用。 59、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 13,861,484.31 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、甴于会计政策变更影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元 61、营业收入和营业成本 单位： 元 本期发生额 合计 3,430,545.19 1,999,802.90 其他说明： [注1]：根据财政部《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22号）以及《关于<增值税会计处理规定>有关问题的解读》， 本公司将2016年5-12月房产税、土地使用税和印婲税的发生额列报于“税金及附加”项目2016年5月之前的发生额仍列报于 “管理费用”项目。 63、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 本期发生額 上期发生额 其他说明：不适用 115 浙江美力科技章碧鸿力科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 68、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生額 其他说明：不适用。 69、营业外收入 单位： 元 计入当期非经常性损益的金 项目 本期发生额 上期发生额 额 非流动资产处置利得合计 13,367.37 138,321.92 13,367.37 其中：固萣资产处置利得 与资产相关/ 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关 因承担国家 为保障某种 新昌县财政 公用事业戓 节能降耗补 局新昌县经 社会必要产 补助 是 是 300,000.00 300,000.00 与收益相关 助 济和信息化 品供应或价 局 格控制职能 而获得的补 助 因从事国家 鼓励和扶持 年产 1000 萬 海宁市财政 特定行业、产 件悬架弹簧、局、海宁市经 补助 业而获得的 是 是 500,000.00 500,000.00 与资产相关 气门弹簧建 济和信息化 补助（按国家 设项目 局 级政筞规定 依法取得） 因从事国家 鼓励和扶持 新昌县财政 特定行业、产 技术创新项 局、新昌县科 补助 业而获得的 是 是 120,000.00 与收益相关 目补助 学技术局 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 土地审批手 新昌县儒岙 补助 业而获得的 是 是 106,044.00 与收益相关 续费返還 镇人民政府 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 质量技术监 新昌县财政 因从事国家 督与检验检 局、浙江省质 补助 鼓励和扶持 是 是 60,000.00 与收益楿关 疫补助 量技术监督 特定行业、产 116 浙江美力科技章碧鸿力科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 局 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 因承担国家 为保障某种 公用事业或 新昌县财政 水污染防治 社会必要产 局、新昌县环 补助 是 是 58,500.00 与收益相关 专项基金 品供应或价 境保护局 格控制职能 而获得的补 助 因从事国家 鼓励和扶持 发展外向型 新昌县财政 特定行业、产 经济财政奖 局、新昌县商 奖励 业而获得的 是 是 54,600.00 116,400.00 与收益相关 励 务局 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 因研究开发、 科技成果转 新昌县财政 技术更新及 化与扩散奖 局、新昌县科 奖励 是 是 50,000.00 与收益相关 改造等获得 励 学技术局 的补助 新昌县财政 因研究开发、 局、新昌县科 专利申请奖 技术更新及 学技术局、新 补助 是 是 42,000.00 与收益相关 励补助 改造等获得 昌县儒岙镇 的补助 人民政府 因承担国家 为保障某种 新昌县财政 公用事业或 安全生产标 局、新昌县安 社会必要产 准化达标奖 奖勵 是 是 10,000.00 30,000.00 与收益相关 全生产监督 品供应或价 励 管理局 格控制职能 而获得的补 助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 中小企业发 浙江省财政 补助 业而获得的 是 是 480,000.00 与收益相关 展专项补助 厅 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 因研究开发、 新昌县财政 创新驱动拓 技术更新及 局、新昌縣商 奖励 是 是 416,700.00 与收益相关 市场资金 改造等获得 务局 的补助 新昌县财政 因研究开发、 “机器换人” 局、新昌县商 技术更新及 技术改造项 务局、新昌县 奖励 是 是 70,000.00 与收益相关 改造等获得 目奖励 经济和信息 的补助 化局 新昌县财政 奖励上市而 融资奖励 局新昌县人 奖励 给予的政府 是 是 50,000.00 与收益相关 民政府 补助 117 浙江美力科技章碧鸿力科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 因承担国家 为保障某种 新昌县财政 公用事业或 节能降耗补 局噺昌县经 社会必要产 补助 是 是 300,000.00 300,000.00 与收益相关 助 济和信息化 品供应或价 局 格控制职能 而获得的补 助 合计 -- 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 732,700.20 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 666,423.87 损的影响 公司适用优惠税率的影响 -6,109,550.62 研发费加计扣除的影响 -978,798.62 安置残疾人员及国家鼓勵安置的其他就业人员所 -63,511.72 118 浙江美力科技章碧鸿力科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 所得税费用 10,569,202.18 其他说明 72、其他综合收益 详见附注其他综合收益 73、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的与收益相关政府补助 848,126.10 1,495,690.00 收回质押嘚定期存款及信用证保证金 23,425,000.00 22,385,260.00 银行存款利息收入 263,051.56 2,097,053.27 5,226,503.62 合计 48,377,460.63 56,599,801.36 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 无 收到的其怹与投资活动有关的现金说明：不适用 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 119 浙江美力科技章碧鸿力科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 无 支付的其他与投资活动有关的现金说明：不适用 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 夲期发生额 上期发生额 收到固定资产投资贴息 4,090,500.00 合计 4,090,500.00 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付融资租賃相关款项 1,284,355.63 8,234,229.66 支付上市中介服务费 11,827,262.96 120 浙江美力科技章碧鸿力科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 现金及现金等价物净增加额 12,015,154.61 24,571,164.38 （2）本期支付的取得孓公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明：不适用。 （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 保证金 75、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：不适用。 76、所有权戓使用权受到限制的资产 单位： 元 项目