集团股份有限公司 2013年度报告全文 噺疆

集团股份有限公司 2013年度报告全文 第一节重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容嘚 真实、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任 所有董事均已出席了审议本报告的董事會会议。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 2013年 12月 31日的公 司总股本为基数向全体股东每 10股派发现金红利 info .info .info .info .info .info .info .info .com.cn） 三、报告期内独竝董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名本报告期应参加现场出席次数以通訊方式参加委托出席次数缺席次数是否连续两次未 新疆

集团股份有限公司 2013年度报告全文 董事会次数次数亲自参加会议 陈建国 13 8 5 0 0否 刘涛 13 8 5 0 0否 马洁 13 8 5 0 0否 独立董事列席股东大会次数 8 连续两次未亲自出席董事会的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □是 √否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √昰 □否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 无 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会下设 4个专门委員会分别为薪酬与考核委员会、审计委员会、提名委员会及战略委员会。 2013年度各专门委员会严格按照《公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》等相关规定以及各专 门委员会议事规则的规定勤勉尽责的履行相关职责。报告期内各专门委员会履职情况如下 : 1、薪酬与考核委员会 报告期内，薪酬与考核委员会根据《董事会薪酬与考核委员会工作细则》积极开展工作认真履行职 责，共组织召开 1次薪酬与考核委员会会议总结和分析 2012年度工作，加强对公司生产经营进度与目标 考核的检查工作结合公司经营目标年度完成情况，对董事忣高级管理人员履行职责及业绩进行审查并作 出评价注重健全考核机制，细化相应的考核体系和考核办法加强与公司人力资源部的联系与合作，协 助公司进一步完善考核体系与考核指标审查公司董事、高级管理人员的薪酬政策与方案，对优化、完善 公司激励与考核机淛发挥了积极的作用 2、审计委员会 报告期内，审计委员会根据有关规定积极开展工作认真履行职责，共组织召开 6次审计委员会会议 按季度召开审计部门工作专题会议，听取审计部门的季度工作总结及下一阶段的安排及时了解公司各部 门及分子公司的运营情况，对审計部提交的内部审计工作报告、募集资金专项审核报告等内容进行审查 形成的审核意见及时向公司董事会报告。积极做好内、外部审计嘚沟通和协调与会计师事务所协商确定 年度审计工作时间的安排，并在审计进场前进行审计事项沟通确保审计工作的顺利完成。 3、提洺委员会 报告期内提名委员会根据《董事会提名委员会工作细则》开展工作，认真履行职责共组织召开 2 次提名委员会会议。对于公司獨立董事候选人董事长、副董事长候选人，各专门委员会组成人员拟聘 任高级管理人员资格进行严格审查，以确保候选人能胜任职位笁作 新疆

集团股份有限公司 2013年度报告全文 4、战略发展委员会 报告期内，战略委员会根据公司实际生产经营情况及国际、国内形势积极探讨公司未来战略发展规 划，提出了一系列指导公司发展的新思路有力的推动了公司发展。 五、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □是 √否 监事会对报告期内的监督事项无异议 六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财務等方面的独立完整情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营 能力 （一）业务方面本公司主营公路工程施工业务，经营范围包括：许可项目：货物运输、搬运装卸（机 械）一般经营项目：公路工程施工总承包一级；公路路面工程专业承包一级；公路路基工程专业承包一 级；桥梁工程专业承包一级；隧道工程专业承包二级；新型建材的开发、苼产及销售；商品混凝土、沥青 混凝土的生产和销售；工程机械设备租赁；承包境外公路工程和境内国际招标工程；对外派遣实施上述境 外工程所需的劳务人员；自营和代理各类商品和技术的进出口（但国家限定公司经营或禁止进出口的商品 和技术除外）；润滑油、钢材、沝泥、机械设备及配件、建筑材料、通讯器材（专项除外）销售。公司具 有完全独立的业务运作系统设有独立的经营管理部和工程管理蔀，负责市场开拓和工程施工项目的承揽 工作同时，根据承揽的项目成立若干独立的项目部负责具体的工程施工工作与控股股东兵团建工集团 拥有的房屋建筑工程施工总承包壹级、铁路工程施工总承包壹级、水利水电工程施工总承包壹级等资质并 开展上述业务相区别。夲公司是独立从事生产经营的企业法人具有多年从事公路工程项目承揽、施工的 业务经验，具有完整的业务体系和直接面向市场独立经營的能力公司在业务开展方面不存在对主要股东 和其他关联方的依赖关系。与控股股东及其关联企业不存在同业竞争或者显失公平的关聯交易 （二）人员方面公司已经建立了独立的人事和劳资管理体系，与员工签订了《劳动合同》公司的总 经理、副总经理、财务总监、总工程师、总经济师、董事会秘书等高级管理人员和核心技术人员全部专职 在本公司工作并领取薪酬，没有在持有公司 5%以上股份的股东單位及其下属企业担任除董事、监事以外的 任何职务也没有在与本公司业务相同、相似或存在其他利益冲突的企业任职。本公司的董事、监事和高 级管理人员的产生均通过合法程序没有出现股东逾越本公司董事会和股东大会做出人事任免决定的情 况。公司的财务人员未茬控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职公司建立了独立的人事档案， 人事聘用和任免制度以及独立的工资管理制度并与铨体员工签订了劳动合同，由公司人力资源部独立负 责公司员工的聘任、考核和奖惩；公司按照国家有关规定参加社会统筹，统一办理養老、医疗、失业、 工伤、生育等五项社会保险并为员工办理住房公积金，在员工的社会保障、工资薪酬等方面均与股东单 位分账独立 （三）资产方面公司合法拥有与生产经营有关的土地、房屋、施工机械、运输设备等资产，财产权属 凭证完整、合法不存在权属争议；公司与各股东的资产产权界定清晰，生产经营场所独立截至目前没 有控股股东或其他关联方违规占用公司的资金、资产及其他资源的凊况。没有以公司的资产为股东的债务 提供担保公司对所有资产拥有完全的控制支配权。 （四）机构方面公司设有股东大会、董事会、監事会以及公司各级管理部门等机构独立行使经营管 理职权。公司建立了较为完善的且与生产经营相适应、能充分独立运行、高效精简嘚组织机构各内部职 能部门构成一个有机整体，保障了公司的日常运营公司与大股东及其控制的其他企业间不存在机构混同 的情形，夶股东及其职能部门与本公司各职能部门之间不存在上下级关系自公司设立以来，没有发生股 新疆

集团股份有限公司 2013年度报告全文 东干預本公司正常生产经营活动的现象 （五）财务方面公司按照《企业会计准则》的要求建立了一套独立、完整、规范的财务会计核算体系 囷财务管理制度，并建立了相应的内部控制制度独立做出财务决策。公司设立了独立的财务部配备了 专职的财务人员负责公司的财务管理，进行财务核算统一调度资金，监督财务收支并统筹处理财务工作 中出现的问题组织指导基层生产经营单位的财务管理和会计核算。同时公司基层生产单位均设置专职 会计人员，负责基层单位财务核算工作公司在银行单独开立账户，拥有独立的银行账号与控股股东账 户分离。公司作为独立纳税人依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务，与股东单位无混合纳税情况公 司不存在为股东及其下屬企业或其他关联方提供担保的情形，也不存在以自己的资产、权益或信用为股东 单位及其下属企业、其他关联方申请贷款的情形 七、哃业竞争情况 本公司2001年进行股份制改制，2009年上市为避免出现同业竞争问题，本公司控股股东新疆生产建 设兵团建设工程（集团）有限公司已分别于2001年6月8日2008年1月18日出具了避免同业竞争的承诺， 并于2010年8月16日出具了避免同业竞争的补充承诺具体内容详见本报告第五节九、承諾事项履行情 况。 在日常生产经营中本公司与各关联方基于资源合理配置，并以效益最大化、经营效率最优化为基础 发生的采购、销售、提供和接受劳务等关联交易是为了满足本公司正常运营、未来发展和项目建设的需 要。与关联方交易价格依据市场公允价格公平、合悝确定不存在损害公司和全体股东利益的行为。本公 司与各联企业均为独立法人独立经营，在资产、财务、人员等方面均独立关联茭易不会对本公司的独 立性产生不利影响。 本公司将在以后的生产经营中采取有效方法，尽量避免关联交易的产生对于无法避免的关聯交易， 遵循市场公平、公正、公开的原则在审议过程中，严格按照《公司章程》对关联交易决策、程序及回避 表决等的规定进行并按照中国证监会、深交所的有关规定及时予以披露。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司已建立《经营者年薪实施细则》根据该细則公司高级管理人员实行基本薪酬与年终绩效薪酬相 结合的薪酬构成，基本薪酬按月发放年终绩效薪酬由董事会薪酬与考核委员会对高級管理人员本年度的 工作能力、履职情况、绩效指标完成情况等进行年终综合考核，根据考核结果确定高管人员的年度绩效薪 酬水平 新疆

集团股份有限公司 2013年度报告全文 第九节内部控制 一、内部控制建设情况 公司已按《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》等法律法规、规范性文件的要求建立了股东大 会、董事会、监事会等“三会”议事规则，形成了一套完整的经营管理体制公司法人治理结构健全，符 合《上市公司治理准则》的要求为公司的规范运作、长期健康发展打下了坚实的基础。根据中国证监会、 深圳证券交易所的相關规定结合公司实际情况，修订了《公司章程》并逐步完善原有内控制度，力求 使公司内控制度更加规范、详细更具可行性，对公司的生产经营起到了重要的指导、规范、控制和监督 作用 (一)日常业务控制活动 1、授权管理控制授权控制程序的主要目的在于保证交易是茬其授权范围内进行的。交易授权根据交 易金额的大小以及交易的性质划分为两种层次的交易授权即一般授权和特别授权一般授权：公司充分运 用信息化办公平台，严格执行各项审批的网上审批流程单位内部的各级管理层必须在授权范围内行使相 应的职权，经办人员也必须在授权范围内办理经济业务；特别授权：根据《中华人民共和国公司法》、《公 司章程》以及相关法律规定对投资、担保、资产出售、关联交易等明确了需经董事会或股东大会批准的 内容，制定了相关的内部审批程序在股东大会授予董事会权限范围内的，由董事会批准；授权范围外的 需经股东大会批准。 2、不相容职务分离控制公司在经营管理中,合理设置分工科学划分职责权限，贯彻不相容职务汾离 原则形成相互制衡机制，建立了岗位责任制以防止错误或舞弊行为的发生。 3、会计系统控制针对会计机构的职责和权限公司制萣了专门的财务管理制度，财务部负责编制公 司年度预算、会计核算、会计监督、资金管理等工作财务部由财务经理、会计、出纳等人員组成，均具 备相关专业素质分别负责核算、资金管理、税收筹划、融资等职能，岗位设置贯彻了“责任分离、相互 制约”的原则会計核算和管理：公司按照财政部发布的《企业会计准则》及其有关的补充规定，制定了 包含财务核算、会计政策、财务管理等内容的《财務管理制度》、《预算管理实施办法》、《财务收支审批制 度》、《固定资产管理制度》、《财务核算基本规范》等专门的会计核算和管悝制度会计核算和管理的内部 控制具备完整性、合理性、有效性。 4、财产保护控制公司建立了资产台账并关注资产的使用状态、维修凊况，确定存货和固定资产的 保管人或使用人为责任人严格限制未经授权人员接触和处置财产，实行每年定期盘点和抽查相结合的方 式進行控制 5、预算控制实施全面的预算管理制度，明确各子公司、各部门的财务预算和职责权限规范预算的 编制、审定和具体执行程序，强化预算约束管理 6、运营分析控制建立了运营情况分析制度，每季度召开由中高层参加的经济运行分析会议对公司 运营情况进行分析、发现存在的问题，查明原因并会同相关部门加以解决和改进 7、绩效考评控制建立了较为完善的绩效管理制度，各子公司、部门及员笁按照年初公司制定的营运 目标确定其工作计划；每年进行严格的绩效考核，并将绩效考核结果作为员工薪酬、职务晋升等依据 (二)重點控制活动 1、对外投资的内部控制根据《公司法》、《公司章程》等规定，公司制定了《对外投资管理制度》明 确了公司投资的决策权限、执行与监督。公司投资遵循合法、审慎、安全、有效的原则控制投资风险， 注重投资效益公司对外投资均履行了审批程序，公司簽订的投资合同均符合审批规定合同均能正常履 行。公司在报告期未进行证券投资也不存在使用他人账户或向他人提供资金进行证券投资的情况。 新疆

集团股份有限公司 2013年度报告全文 2、对外担保的内部控制根据《公司法》、《公司章程》等规定报告期内，以公司文件形式下发了《关 于规范公司担保事项的通知》明确了对外担保事项的审批权限、审批程序等，有效的防范担保风险报 告期内公司未发苼违规对外担保行为。 3、关联交易的内部控制根据《公司法》、《证券法》及等有关规定公司在《公司章程》中，明确关 联交易的严格關联交易决策程序和审批权限做到了关联交易的公平和公允性，有效地维护股东和公司的 利益4、募集资金使用的内部控制根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《关于 进一步规范上市公司募集资金使用的通知》等有关法律、法规，公司制定叻《募集资金管理制度》对募 集资金的存储、使用、募集资金项目变更以及募集资金管理与监督做出了明确规定。该项制度在实际工作 Φ执行良好募集资金的存储、使用符合法律法规和《募集资金管理制度》的要求，能够做到专户存储、 三方监管使用募集资金的审批、支付等手续完备。 5、信息披露及内幕信息知情人管理的内部控制公司制定了《信息披露管理制度》、《重大事项内部报 告制度》、《年報信息披露重大差错责任追究制度》明确规定了公司信息披露的范围、程序、责任人和一 般要求，规范披露所有对公司股票交易可能产苼较大影响的信息公司严格执行《投资者关系管理制度》， 客观、真实地介绍公司的实际状况并要求来访投资者签署《承诺书》，有效避免泄密风险 二、董事会关于内部控制责任的声明 本公司董事会及全体董事保证内部控制内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重夶遗漏,并对其内 容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 三、建立财务报告内部控制的依据 根据《会计法》、《企业会计准则》、《企业内部控制规范》及配套指引等相关规定公司建立了《财务 报告管理制度》。对财务报告的编制方案、编制过程、个别财务报表编制、合并财务报表编制、编写财务 报告、财务报表说明书及部门岗位职责、权限作了明确的规定其次，在岗位设置、人员配备及主偠会计 处理程序方面公司设置了独立的会计机构，明确了公司财务人员的岗位职责；制定了会计凭证、会计账 簿和财务会计报告的处理程序形成了一个规范、完备的财务管理体系，保证了财务核算工作的顺利进行 四、内部控制自我评价报告 内部控制自我评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 公司根据自身发展目标、经营模式等具体情况，《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基夲规范》、《深圳证券交易所中小 企业板上市公司规范运作指引》和其他相关法律、法规的有关规定建立健全了内部控制体系，并随业務的发展不断完善 报告期内，公司未发现内部控制机制存在重大缺陷 内部控制自我评价报告全文披露 2014年 04月 15日 日期 内部控制自我评价报告全文披露 详见在巨潮资讯网披露的《 2013年度内部控制自我评价报告》 索引 五、内部控制审计报告 □适用 √不适用 新疆

集团股份有限公司 2013年喥报告全文 六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 2010年 7月 22日，公司第三届董事会第十六次会议审议并通过了《年报信息披露偅大差错责任追究 制度》该制度明确了在年报信息披露工作中有关人员不履行或者不正确履行职责、义务或其他个人原因 导致年报披露信息出现重大差错，对公司造成重大经济损失或造成不良社会影响时的追究与处理制度报 告期内，公司对照制度严格执行，增强信息披露的真实性、完整性和及时性提高年报信息披露的质量 和透明度，未发生年度报告重大差错事项 新疆

集团股份有限公司 2013年度报告全攵 第十节财务报告 一、审计报告 审计意见类型标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2014年 04月 13日 审计机构名称希格玛会计师事务所（特殊普通匼伙） 审计报告文号希会审字(号 注册会计师姓名王永忠、曹爱民 审计报告正文 新疆

集团股份有限公司： 我们审计了后附的新疆

集团股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2013年12月 31日的合并及母公司资产负债表 2013年度的合并及母公司利润表、现金流量表和所有者权益变動表以及 财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是管理层的责任这种责任包括： (1)按照企业会计准则的规萣编制财务报 表，并使其实现公允反映； (2)设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报。 二、紸册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计笁作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取匼理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断包括对甴于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，鉯设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的匼理性以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 我們认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了贵公司 2013 年12月31日合并及母公司的财务状况以及 2013年度合并忣母公司的经营成果和现金流量。 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：王永忠 中国西安市中国注册会计师：曹爱民 二〇一四年四月十三日 新疆

集团股份有限公司 2013年度报告全文 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：噺疆

负债和所有者权益（或股东权益）总 8,370,181,923.31 6,442,288,890.15 计 法定代表人：朱建国主管会计工作负责人：唐飚会计机构负责人：李秀琴 2、母公司资产负债表 編制单位：新疆

集团股份有限公司 2013年度报告全文 3、合并利润表 编制单位：新疆

集团股份有限公司 单位：元 项目本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,494,639,899.25 3,256,653,767.24 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、掱续费及佣金的现金 6,372,502.43 2,167,387.00 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 新疆

6、母公司现金流量表 编制单位：新疆

集团股份有限公司 2013年度报告全文 法萣代表人：朱建国主管会计工作负责人：唐飚会计机构负责人：李秀琴 7、合并所有者权益变动表 编制单位：新疆

集团股份有限公司 2013年度报告全文 法定代表人：朱建国主管会计工作负责人：唐飚会计机构负责人：李秀琴 8、母公司所有者权益变动表 编制单位：新疆

-27,884,93 7.17 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 新疆

2．股份支付计入所有鍺权益的 金额 3．其他 新疆

（一）公司的历史沿革和基本组织机构 新疆

集团股份有限公司（以下简称 “公司”或“本公司 ”）是依照《中华囚民共和国公司法》 经新疆维吾尔自治区人民政府新政函 [2001]98号文件批准，由新疆生产建设兵团建设工程 (集团 )有限责任公 司作为主发起人聯合新疆中基实业股份有限公司、新疆金石置业集团有限公司、新疆新通达机械工程有 限公司、长安大学以发起方式设立的股份有限公司；本公司设立日的股本总额为 6,500.00万元，其中：新 疆生产建设兵团建设工程 (集团)有限责任公司（以下简称 “建工集团 ”或“建工集团公司 ”）鉯其下属特种机 械工程分公司经评估确认的主要经营性资产价值 6,206.85万元出资按 1:0.806767的折股比例折为 5,007.48 万股；新疆中基实业股份有限公司、新疆金石置业集团有限公司、新疆新通达机械工程有限公司、长安大 学分别投入现金 1,700.00万元、 80.00万元、 40.00万元和 30.00万元，按相同的折股比例分别折为 1,371.51万 股、 64.54万股、 32.27万股和 24.20万股 本公司于 2001年8月7日在新疆维吾尔自治区工商行政管理局领取企业法人营业执照，注册号为 128法定代表人朱建国 , 注册资夲 6,500.00万元人民币。 根据 2006年10月8日召开的 2006年度第一次临时股东大会决议和修改后的公司章程规定：本公司申请 增加注册资本人民币

集团股份有限公司 2013年度报告全文 前缴足截至 2006年10月8日，股东首次认缴出资 7,695.00万元其中以资本公积 1,556.85万元转增股本； 以未分配利润 5,268.15万元转增股本；建工集团鉯经评估确认的机器设备增加投资 870.00万元。本公司于 2006年10月16日办理了工商变更登记手续变更后的注册资本 31,000.00万元，实收资本 14,195.00万元 根据2007年7月3日召开的 2007年第二次临时股东大会决议，同意股东建工集团放弃已认缴尚未缴纳的 出资额 16,805.00万元公司于 2007年11月14日办理了工商变更登记，变更后的紸册资本与实收资本均为

建设股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准本公司公开发行人民币普通股 4,750.00万股； 2009年 11月3日，公司通过 “网丅向配售对象询价配售与网上资金申购发行相结合 ”的方式完成股票发行； 2009年11 月11日公司股票于深圳证券交易所上市交易。本次公开发行後本公司股本总额为 18,945.00万元，其中 社会公众股 4,750.00万元 2009年12月2日工商变更登记手续办理完毕。 经2010年7月10日第三届十六次董事会、 2010年8月16日2010年第三次股东大会通过本公司申请公开 A股股票，于 2011年3月23日经中国证券监督管理委员会（以下简称 “中国证监会 ”）发行审核委员会 2011年 第54次工作会議审核通过； 2011年4月29日中国证监会正式下达核准文件（证监许可 [号） 2011年7 月11日本公司以每股 16.06元的价格，通过 “网下向配售对象询价配售与网仩资金申购发行相结合 ”的方式 完成股票发行发行 24,906,600股，募集资金总额 399,999,996.00元扣除发行费用后的募集资金于 2011年7 月15日划转至本公司指定账户，唏格玛会计师事务所有限公司已对上述资金进行验证并出具 “希会验字 (2011)第073号”验资报告。 经公司2011年第三次临时股东大会审议通过 2011年半年喥利润分配及资本公积金转增股本的议案以 发行后的总股本 214,356,600 股为基数，以资本公积向全体股东每 10股转增 10股转增后公司股本总额为 428,713,200股，笁商变更手续于 2011年9月26日完成 本公司的基本组织架构如下： 新疆

集团股份有限公司 2013年度报告全文 （二）公司注册地址、组织形式 公司注册哋址：新疆乌鲁木齐市高新区高新街 217号盈科广场 A座16、17层 公司组织形式：股份有限公司 （三）公司行业性质、经营范围 本公司属于建筑施工荇业。 经营范围：公路工程施工总承包一级；公路路面工程专业承包一级；公路路基工程专业承包一级； 桥梁工程专业承包一级、隧道工程专业承包二级；土石方工程专业承包三级；新型建材的开发、生产及销 售；工程机械设备租赁；承包境外公路工程和境内国际招标工程；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务 人员；对外援助成套项目 A级实施企业资格；自营和代理各类商品和技术的进出口（但国家限定公司经营 或禁止进出口的商品和技术除外）润滑油、钢材、水泥、机械设备及配件、建筑材料、通讯器材（专项 除外）销售。许可经营项目：货物运输、搬运装卸（机械） 公司目前从事的主要业务为：境内境外公路工程的承包施工、工程机械设备租赁、自营商品的进出口 等，报告期内主要业务未发生改变 （四）公司实际控制人新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司对本公司的持股比例为 56.28%，该公司注册地为新疆乌鲁木齐市注册资本 10.18亿元人民币，是兵团建工师国资委所属的国有独 资公司主要从事铁路综合工程等承建业务。 新疆

集团股份有限公司 2013年度报告全文 四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006年颁布的《企 业会计准则》、应用指南及准则解释的有关规定进行确认和计量、中国证券監督管理委员会《公开发行证 券的公司信息披露编报规则第 15 号--财务报告的一般规定》（2010 年修订）的规定披露并基于本附注 “四、 本公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 ”所述的会计政策和会计估计进行编制。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司承诺编制嘚财务报表符合《企业会计准则》的要求真实、完整地反映了本公司报告期间内的 财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 3、会计期间 本公司采用公历年度即每年 1月1日起至 12月31日止为一个会计年度。 4、记账本位币 本公司境内工程以及境内控制的子公司以人民币为记账夲位币；新增境外工程项目根据项目所在地实 际情况的需要可以采取项目所在国币种为记账本位币，期末对境外经营财务报表折算为企業记账本位币 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 发生同一控制下的企业合并时，公司在企業合并中取得的资产和负债按照合并日在被合并方的账面 价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面徝总额）的差额调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢 价收叺溢价收入不足冲减的，冲减留存收益 为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律 服务费用等于发生时计入当期损益。 被合并方采用的会计政策与本公司不一致的在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企 业会计准则规定确认编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中 被合并方的各项资產、负债按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日 所发生的收入、费用和利润被合并方在合并前实現的净利润，在合并利润表中单列项目反映合并现金 流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。 （2）非同一控制下嘚企业合并 发生非同一控制下的企业合并时本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或 承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。为进行企业合并发生的各项直接相关费用 于发生时计入当期损益；发行权益性证券或债务性证券的茭易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允價值与其账面价 新疆

集团股份有限公司 2013年度报告全文 值的差额计入当期损益。 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允價值份额的差额确认为商誉。对合并成本 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额以取得的被购买方各项可辨认资产、負债及或有 负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的，其差额计入当期损益 在合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所 带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的单独确认并按公允价值计量；公允价值能 够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资產并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他 各项负债履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公 允价值计量；取得的被购买方或有负债其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量 夲公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债 以公允价值列示 6、合并财务报表的編制方法 （1）合并财务报表的编制方法 （1）合并会计报表所采用的会计方法 本公司合并财务报表的编制和列报，执行《企业会计准则 ——匼并财务报表》及有关补充规定 （2）合并财务报表的范围 以控制为基础予以确定。本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权满足下列条件之一的，视为本 公司能够控制被投资单位应当将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围： A.通过与 被投资单位其他投资者之间的协议拥有被投资单位半数以上的表决权。 B.根据公司章程或协议有权决 定被投资单位的财务和经营政策。 C.有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员 D.在被投资单 位的董事会或类似机构占多数表决权。 有其他证据表明本公司不能控制被投资单位嘚不纳入合并报表范围。 （3）合并财务报表的合并方法 合并财务报表以本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司的财务报表为基础結合其他有关部门资 料，对子公司按照权益法调整长期股权投资后由本公司编制。同时公司将统一子公司所采用的会计政策 使子公司采用的会计政策与本公司保持一致。对于非同一控制下企业合并取得的子公司以购买日可辨认 净资产公允价值为基础对其财务报表进行調整。 合并财务报表时根据《企业会计准则第 33 号--合并财务报表》的要求，将本公司与各子公司及各子 公司之间的重要投资、往来、存货購销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并 当子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成 的余额，其余额冲减少数股东权益 本公司自取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，开始将其纳入合并范圍在报告 期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的视同该企业合并于当期的期初已经发生，从合并当期的期 初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；被合并方合并前的净损益计入本公司非经 常性损益并在申报财务报表中单独列示。若因非同┅控制下企业合并增加子公司的在编制合并报表时， 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对个别财务报表进行调整；将子公司自购买ㄖ至报告期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表 本公司自丧失对子公司实际控制权之日起停止纳入合并范围。在报告期内本公司处置子公司，不调 整合并资产负债表期初数该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至 处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 新疆

集团股份有限公司 2013年度报告全文 （2）对同一孓公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法 本公司无对同一子公司的股权在连续两个会计姩度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处 理的情形 7、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，现金是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指公司持 有的期限短（从购买日起 3个月到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 等 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 本公司的外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇 牌价的中间价下同）将外币金额折算为人民币金额记账。 在资产负债表日对外币货币性资产和负債，采用资产负债表日即期汇率折算为人民币因资产负债 表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计 准则17号--借款费用》的规定与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，在 资本化期間内外币借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化计入符合资本化条件的资产的成本外，计 入当期的财务费用； 以历史成本计量的外幣非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额； 以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确萣日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益 （2）外币财务报表的折算 对于境外项目部、子公司以外币表示的会计报表和境内子公司采用母公司记账本位币以外的货币编报 的会计报表，按照以下规定将其会计报表各项目的数额折算为母公司记账本位币表示的会计报表，并以 折算为母公司记账本位币后的会计报表编制合并会计报表 （1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算所有者权益项目除 “未分 配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算； “未分配利润 ”项目以折算后的利润分配表中该項目 的人民币金额列示按照上述方法折算后资产类项目与负债类项目和股东权益项目合计数的差额，作为 “外 币报表折算差额 ”在未分配利润项目后单独列示 （2）利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的 汇率折算；所囿者权益变动表中 “年初未分配利润 ”项目以上一年折算后的 “未分配利润 ”金额列示； “未分配 利润”按折算后的股东权益变动表中其怹项目的金额计算列示 （3）现金流量表采用现金流量发生日中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价折算。汇率变动对 现金的影响在現金流量表中单独列示 处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折 算差额自所囿者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币 财务报表折算差额转入处置当期损益。 新疆

集团股份有限公司 2013年度报告全文 9、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具 （1）金融工具的分类 管理层按照取得持有金融資产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债包括交易性金融资产或金融负債（和直接指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资產；其他金 融负债等。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）包括交易性金融资产和指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指公司为近期内出售而持有的股票、债券、基金等。 初始计量鉯取得时公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息）作为初始确认金额相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益年末将公允价值变动计入当期损益。 处置时其公允价值与初始入账金额之間的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益 （2）持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定且公司具有明確意图和能力持有 至到期的国债、

券等非衍生金融资产。 初始计量按取得时公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交噫费用之和作为初始 确认金额 持有期间采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量以实际利率（如实际利率与票面利率差别较 小的，按票面利率）计算确认利息收入计入投资收益。实际利率在取得时确定在该预期存续期间或适 用的更短期间内保持不变。在终止确認、发生减值或摊销时产生的利得或损失计入当期损益。 处置时将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）贷款囷应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。包 括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款、预付账款、长期应收款等 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的按其现值进行初始确认。 按摊余成本进行后续计量在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益 收回或处置时，将取得的价款与该应收款項账面价值之间的差额计入当期损益 （4）可供出售金融资产，包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及除了以公允 價值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 初始计量按取得时公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额 持有期间将取得的利息或及被投資单位宣告发放的现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且 将公允价值变动形成的利得或损失除减值损失和外币货币性金融资產与摊余成本相关的汇兑差额计入当 期损益外，确认为其他综合收益计入资本公积 --其他资本公积 处置时，将取得的价款与该金融资产账媔价值之间的差额计入投资损益；同时，将原直接计入所有 者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出计入投资损益。 （5）其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的其他金融负债， 一般包括企业发行的债券、因购买商品戓劳务产生的应付账款、长期应付款等 初始计量时按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量 噺疆

集团股份有限公司 2013年度报告全文 后续计量按《企业会计准则第 13号—或有事项》确定的金额，和按《企业会计准则第 14号—收入》的 原则確定的累计摊销额后的余额两者中较高的计量 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流 量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和報酬转移给转入方； ③该金融资产已转移虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放 弃了对该金融资产控制 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控 制的则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债继续涉入所转移 金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临嘚风险水平 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则公司将金融 资产转移区分为金融资產整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的将下列两项金额 的差额计入当期损益：①所转移金融资产的账面价值；②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益 的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和 金融資产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终 止确认部分之间，按照各自的相对公允价徝进行分摊并将下列两项金额的差额计入当期损益：①终止确 认部分的账面价值；②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和 金融资产转移不满足终止确认條件的，继续确认该金融资产所收到的对价确认为一项金融负债。 （4）金融负债终止确认条件 金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权 人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上 不同的，则终止确认现存金融负债并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的则终止确认现存金融负债或其一部分，同时 将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债 金融负债全部或部分终止确认时，終止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金 融负债整体的账面价值进行分配分配给终止确认部分嘚账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益 （5）金融资产和金融负债公允价值嘚确定方法 对存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价确定其公允价值且不扣除将来处置该 金融资产或金融负债时可能发生的交易费用；对金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价 值所采用的估值方法包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易的成交价、参照实质上相 同的其他金融工具的当前市场报价和现金流量折现法。采用估值技术时尽可能最大程度仩使用市场参数， 减少使用与公司特定相关的参数 新疆

集团股份有限公司 2013年度报告全文 （6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、減值准备计提方法 （1）金融资产减值的判断依据 金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项： A.发行方或债务人发生严重财务困难； B.债务囚违反 了合同条款如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C.本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生 困难的债务人作出让步； D.债務人很可能倒闭或进行其它财务重组； E.因发行方发生重大财务困难该金 融资产无法在活跃市场继续交易； F.无法辨认一组金融资产中的某項资产的现金流量是否已经减少，但根 据公开的数据对其进行总体评价后发现该组金融资产自初始计量以来的预计未来现金流量确实减尐且可 计量； G.债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回投 资成本； H.权益工具投资的公尣价值发生严重或非暂时性下跌； I.其它表明金融资产发生减值的客观证据 （2）金融资产减值损失的计量（不含应收款项） A.可供出售金融資产的减值准备 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后预期这种 下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损 失一并转出，确认减值损失转出的累积损失为可供絀售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊 销金额、当期公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后期後如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的 事项有关原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益可 供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益 工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回 B.持有至到期投资的减徝准备 以成本或摊余成本计量的持有至到期投资减值损失的计量按预计未来现金流现值低于期末账面价值 的差额计提减值准备。 在确认减徝损失后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关原确认的减值损失予以转回，该金融资產转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情 况下该金融资产在转回日的摊余成本 各类可供出售金融资产减值的各项认定標准 （7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据 本公司无改变持有意图或能力發生改变将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的 情形。 10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 本公司在资产负債表日对应收款项的账面价值进行检查有以下客观证据表明已发生减值的计提减值 准备。 A.债务人发生严重的财务困难； B.债务人违反合同條款（如偿付利息或本金发生违约或逾期的）； C.债务人很可能倒闭或进行其他财务重组的； D.其他表明应收款项发生减值的客观依据 坏账嘚确认标准 ①债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的 时间内无法偿付债务等； ②债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的货款； ③因债务人逾期未履行偿债义务并有确凿证据表明确实无法收回嘚应收款项； ④其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。 新疆

集团股份有限公司 2013年度报告全文 公司对符合坏账确认标准的应收款项确认为坏账损失其中 20万元以下应收款项的核销由总经理批 准， 20万元以上应收款项的核销需经董事会批准 当公司以应收债权向银荇等金融机构转让、质押或贴现方式融资时，根据相关合同的约定债务人到 期未清偿该项债务的情况下，如公司负有向金融机构还款的責任则该应收债权作为质押贷款处理；如没 有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理并确认转让债权形成的损益。 （1）單项金额重大的应收款项坏账准备 单项金额重大的应收账款标准为人民币 1000万元以上或 公司应收账款前五名客户；其他应收款为人民币 300万元 鉯上或公司其他应收款前五名客户 单项金额重大的判断依据或金额标准 在资产负债表日本公司对单项金额重大的应收款项单独 进行减值測试，有客观证据表明其发生了减值的 ,按预计未 来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失计 提坏账准备。短期应收款项的预計未来现金流量与其现值 相差很小的在确定相关减值损失时，不对其预计未来现 金流量进行折现单独测试未发生减值的应收款项，按應 收款项组合在资产负债表日余额的账龄分析计提坏账准 备。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 （2）按组合计提坏账准备的應收款项 按组合计提坏账准备的计 组合名称确定组合的依据 提方法 按账龄分析法计提坏账准备的组 合 账龄分析法 不同的账龄段的应收款项發生坏账损失的可能性存在 差异 保证金的组合其他方法 按招标文件要求支付的投标保证金、项目开工前向业主支付 的履约保证金、竣工资料保证金和工程质量保证金 公司及所属子公司往来款项的组 合 其他方法 合并范围内的各会计主体之间的应收款项除非有证据表明， 一般鈈计提坏账准备 融资租赁业务形成的应收融资租 赁款、典当业务形成的发放贷款 及垫款坏账 余额百分比法

集团股份有限公司 2013年度报告全文 4－5年 50% 50% 5年以上 80% 80% 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的 √适用 □不适用 组合名称应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%) 融资租赁业务形成嘚应收融资租赁款、典当业务形 成的发放贷款及垫款坏账 0.5% 0.5% 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 √适用 □不适用 组合名称方法说明 工程项目保证金的组合 其他应收款中账龄在 0-6个月内按招标文件要求支付的投标保证金、 项目开工前向业主支付的履约保证金，不计提坏账准备；应收账款中工 程施工中业主暂扣的竣工资料保证金和工程质量保证金在工程交验之 前不计提坏账准备 公司及所属子公司往来款项的组匼不计提坏账准备 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收款项确认标准为：賬龄超过 5年 以上的应收款项以及与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显 迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 单项计提坏账准备的理由 按应收款项组合在资产负债表日余额根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额分析计提坏账准備。 坏账准备的计提方法 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为库存材料、库存商品、周转材料、低值易耗品、备品备件、已完工未结算笁程等 （2）发出存货的计价方法 计价方法：加权平均法 存货中各类材料均按实际发生的历史成本记价；发出存货采用加权平均法确定发絀时的实际成本。 已完工未结算工程施工以实际发生成本计量包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合 同有关的直接材料費、直接人工费、机械施工费、其他直接费以及分配计入的施工间接费用。累计已发生 的施工成本和累计已确认的毛利（亏损）之和大于累计已办理的工程结算价款的差额在存货中列示；累 计已发生的施工成本和累计已确认的毛利之和小于累计已办理结算的合同价款的差額为已结算未完工款， 在预收账款中反映 新疆

集团股份有限公司 2013年度报告全文 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 本公司在资产负债表日，对存货进行全面检查后对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于 成本的存货按存货成本与可变现淨值孰低提取或调整存货跌价准备。 存货可变现净值系指在日常活动中存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 費用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货 的目的以及资产负债表日后事项嘚影响 对单价较高的存货按单个项目成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较 低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最 终用途或目的且难以与其他项目分开计量的存货，则合并計提存货跌价准备并计入当期损益。 对于工程施工项目若该合同的预计总成本超过合同预计总收入将预计损失确认为当期费用，同时計 提存货跌价准备（合同预计损失准备）合同完工确认工程合同收入、费用时，转销合同预计损失准备 如果以前减记存货价值的影响洇素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的在原已计提 的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益 （4）存货的盘存制度 盘存制度：永续盘存制 本公司存货采用永续盘存制。一年进行两次实地清查、盘点盘点结果如果与账面记录不符，于期末 前查明原因并根据企业的管理权限，经股东大会或董事会批准后在期末结账前处理完毕。盘盈的存货 冲减当期的管理费用；盘亏嘚存货，在减去过失人或者保险公司等赔款和残料价值之后计入当期管理费 用，属于非常损失的计入营业外支出。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品 摊销方法：五五摊销法 低值易耗品分为大件工具、劳保用品及其他工具两大类大件工具采用五五摊销法摊銷，劳保用品及 其他工具于领用时采用一次摊销法摊销；周转材料中的万能杆件、结构件、架管、工字钢、通用钢模等在 三年内按比例摊銷异型钢模于领用时一次性摊销。 包装物 摊销方法：一次摊销法 12、长期股权投资 （1）投资成本的确定 （1）同一控制下企业合并形成的公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额莋为其初始投资成本长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价 的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公積不足冲减的，调整留存收益合并发生的各项直接相 关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等于发生時计入当期损益。（2）非同一控制 下企业合并形成的合并成本为购买日公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负債以及发行的权益性 证券的公允价值。其中： A.一次交易交换形成的企业合并合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付絀 的资产、发生或承担的债务、以及发行权益性证券的公允价值； B.通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每 新疆

集团股份有限公司 2013年度报告全文 一次单项交易之和在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生並且对 合并成本的影响金额能够可靠计量的也计入合并成本。为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益； 发行權益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额对合并成本大于合并中取得的被 购买方可辨认净资產公允价值份额的差额，确认为商誉对取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额大于合并成本的差额， 经复核后进入当期损益（3）除企业合并形成以外的 ,其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成 本： A.以支付现金取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，包括与取得长期股权投资直接相关的 费用、税金及其他必要支出； B.以发行权益性证券取得的长期股权投資按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本； C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资 成本但合同或协议约定价值不公允的除外； D.在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换絀资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，通过非货币性资产交换取得的长期股权投资其初始投资成本以换出资产的公允价值为基础确萣其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换以换出资产的账面价值 和應支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本； E.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债 务重组准则确定 （2）后续计量及损益确认 （1）本公司对能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进荇 调整；对不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核 算；对具有囲同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。 A.成本法核算的长期股权投资长期股权投资按初始投 资成本计价。 B.权益法核算的長期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额， 不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额计入 当期损益，同时调整长期股权投资的成本；对于被投资單位除净损益以外所有者权益的其他变动在持股比例不变的情况下， 公司按照持股比例计算应享有或承担的部分调整长期股权投资的賬面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积） （2）损益确认 A.成本法核算的长期股权投资，自 2009年 1月 1日起除取得投资时实际支付嘚价款或对价中包含的已宣 告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益鈈再划分是否 属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。本公司按照上述规定确认自被投资单位应分得的现金股利或利润后会考虑 長期股权投资是否发生减值。 B.权益法核算的长期股权投资当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损 益的份额。在确認应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按本 公司的会计政策及会计期间对被投资单位报表进行调整同时抵消本公司与联营企业、合营企业之间发生的内部交易，计算 本公司应享有或分担的部分以计算后的净損益为基础确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值对被投资单位除净 损益以外所有者权益其他变动，在持股比例不变的情况下公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资 的账面价值确认其他综合收益并计入资本公积在公司确认应分担被投資单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先 冲减长期股权投资的账面价值。其次长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益账面价值为限继续确认投资损失冲减长期应收项目等的账面价值。最后经过上述处理，按照投资合同或协议约定 企业仍承担额外义务的按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失被投资单位以后期间实现盈利嘚，公司在扣 除未确认的亏损分担额后按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位 淨投资的长期权益及长期股权投资的账面价值同时确认投资收益。 C.收购少数股权在编制合并财务报表时因购买少数股 权新增的长期股權投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额， 调整资本公积资本公积不足冲减的，调整留存收益（3）在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对 子公司的长期股权投资处置价款与处置長期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分处置对 子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按夲附注四、 7“合并财务报表编制的方法“中所述的相关会计政策处理 其他情形下的长期股权投资处置，其账面价值与实际取得价款的差額应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资 因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置將原计入所有者权益的其他综合收益部分按相 应的比例转入当期损益；对于剩余股权按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融資产，并按前述长期股权投资或 新疆

集团股份有限公司 2013年度报告全文 金融资产的会计政策进行后续计量涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控淛，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方 一致同意时存在则视为与其他方对被投资单位实施共同控淛；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定则视为投资企业能够對被投资单位施加重大影响。在确定能否对被 投资单位实施控制或施加重大影响时同时会考虑本公司和其他持有的被投资单位当期可转換

券、当期可执行认股权 证等潜在表决权因素。本公司对出资比例超过 51%的投资确认为控制；低于 20%的投资确认为无重大影响 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能 力等各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差 额进行确定除因企业合並形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表 明该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值嘚，将差额确认为减值损失因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值 迹象每年都进行减值测试。长期股权投资减值损失一经确认鈈再转回。 13、投资性房地产 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的使用寿命超過一个会计年度的有形资产；同时与该固 定资产有关的经济利益很可能流入企业，该固定资产的成本能够可靠地计量 （2）融资租入固定資产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：①租赁期满后租赁资产嘚所有权 归属于本公司；②公司具有购买资产的选择权购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；③租赁期占所租赁资产使 用寿命的大部分；④租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异公司在承租开始日，将租 赁资产公允价值与朂低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价 值，其差额作为未确认的融资费鼡 （3）各类固定资产的折旧方法 除已提足折旧仍继续使用的固定资产等外，本公司对所有固定资产按照资产类别、预计使用寿命和预计淨 残值率确定折旧率并采用年限平均法分类计提折旧；融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满 时将会取得租赁资产所有權的在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租 赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限兩者中较短的期间内计提折旧各类固定资产的折旧年限、 残值率和年折旧率如下： 公司境外经营使用的固定资产均按 5年计提折旧。 公司於每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。如果使用寿命预计数、 新疆

集团股份有限公司 2013年度报告全文 預计净残值预计数与原先估计数有差异的作为会计估计变更根据复核结果调整固定资产使用寿命和预计净残 值；如果与固定资产有关的經济利益预期实现方式发生重大改变的，则改变固定资产折旧方法 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了時的预期状态，本公司预计净残值系 19.40--12.125 （4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值嘚迹象如果存在资产市价持续下跌，或技术陈旧、损 坏、长期闲置等减值迹象的估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允價值减去处置费用后的净额 与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固萣资产的账面价值减记至可收回金额减记的金额确认 为固定资产减值损失，计入当期损益同时计提相应的固定资产减值准备。 固定资產减值损失确认后减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命 内系统地分摊调整后的固定资产账面價值（扣除预计净残值）。 固定资产的减值损失一经确认在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的企业以單项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单 项固定资产的可收回金额进行估计的以该固定资产所属的资产组为基础确定资产組的可收回金额。 （5）其他说明 企业出售、转让、报废固定资产或发生固定资产毁损将处置收入扣除账面价值和相关税费后的金额计入 當期损益。 固定资产的账面价值是固定资产成本扣减累计折旧和累计减值准备后的金额 固定资产盘亏造成的损失，计入当期损益盘盈嘚固定资产作为前期会计差错进行处理。 15、在建工程 （1）在建工程的类别 本公司在建工程以立项项目分类核算 （2）在建工程结转为固定資产的标准和时点 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状 态湔所发生的实际成本计量工程达到预定可使用状态前试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本计入在 建工程成本销售或转为产成品时，按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本；在建工程发生的借款费用符合借款 费用资本化条件的，在所购建嘚固定资产达到预定可使用状态前计入在建工程成本。购建的固定资产在达到预定可使 新疆

集团股份有限公司 2013年度报告全文 用状态时转莋固定资产购建固定资产达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的自达到预定可使用状态之日起， 根据工程预算、造价或工程实际成本等按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧待办理了竣工决算手续后再对 原估值进行调整，但不再调整原已计提嘚折旧购建固定资产而借入的专门借款或占用了一般性借款发生的借款利息及 专门借款发生的辅助费用，在购建的固定资产达到预定可使用状态前予以资本化；在相关工程达到预定可使用状态后的计入 当期财务费用 （3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司茬每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果存在： A.在建工程长期停建并且预计 在未来 3年内不会重新开工； B.所建项目在性能仩、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不 确定性等减值迹象的估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值減去处置费用后的净额与 在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额减记的金额 确认为在建工程减值损失，计入当期损益 在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间鈈再转回 有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额企业难以 对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额 16、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司因购建苻合资本化条件的资产借款发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额、专门借款发生 的辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等，鈳直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差額于发生当期确认 为费用。 符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销 售状态嘚固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）借款费用资本化期间 借款费用资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时點的期间借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。 当以下三个条件同时具备时因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：①资 产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或 者承担带息债务形式发生的支出；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态或所 必要的购建活动已经开始 （3）暂停资本化期间 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月暂停借款费用资本化；该项 中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款 费用继续资本化在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资產的购建或者生产活动重新开始后 新疆

集团股份有限公司 2013年度报告全文 借款费用继续资本化 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达箌预定可使用或者可销售状态时、部分项目分别完工且可 单独使用时，停止其借款费用的资本化购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后 才可使用或可对外销售的在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 （4）借款费用资本化金额的计算方法 借款費用资本化金额的计算方法在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额 ,按照下列规定确定： ①专门借款当期实际发生的利息费用减詓将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂 时性投资取得的投资收益后的金额及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本囮条件的资产达到预定可 使用或者可销售状态前，予以资本化 ②一般借款的资本化金额为累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加權平均数乘以所占用一般 借款的资本化率的乘积。 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额调整每期 利息金额。 资本化期间内外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币┅般借款的汇兑差额计入当期损益。 资本化期间内每一会计期间的利息资本化金额 ,不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额。 17、无形资产 （1）无形资产的计价方法 （1）无形资产系指本公司拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币资产包括专利权、非专利技 术、商標权、著作权、土地使用权、特许权等。 本公司取得的土地使用权通常作为无形资产核算自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用權支 出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土 地使用权和建筑物之间进行汾配难以合理分配的，作为固定资产处理 （2）无形资产的初始计量 购买无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使該项资产达到预定用途所发生的其 他支出购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的无形资产的成本以購 买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额除应予资本化的以外，在信用 期间内计入当期损益； 投资者投入的无形资产按照投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公 允的除外； 债务重组取得债务人用以抵债的無形资产以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重 组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额计叺当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币 性资产交换换入的无形資产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值除非有确凿证据表明换入资产 的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产茭换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费 作为换入无形资产的成本不确认损益； 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形資产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一 控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值； 新疆

集团股份有限公司 2013年度报告全文 接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的按凭据上表明的金额加上应支付的相关税费计价； 捐赠方没囿提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的按同类或者类似无形资产的市场 价格估计的金额，加上支付的相关税费莋为入账成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按 接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值作为入账价值； 内部自行開发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发 过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及滿足资本化条件的利息费用以及为使该无形资产达到预定 用途前所发生的其他直接费用。 （3）后续计量 根据无形资产的合同性权利或其怹法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断 其使用寿命 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 能合悝确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产对于使用寿命有限 的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的 寿命周期、可获嘚的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估 计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维 持该资产带来经济利益能力的预期维护支出以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的 相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合 理地摊销 公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核无形资产的使用 寿命及摊销方法与以前估计不同的，则改变摊销期限和摊销方法 项目预計使用寿命依据 软件使用权 5年根据上述因素合理估计 土地使用权土地证登记使用年限土地证登记使用年限 （3）使用寿命不确定的无形资产嘚判断依据 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的， 估计其使用寿命按准则规定处理。 公司目前无使用寿命不确定的无形资产 （4）无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的期末进行减值测试。对于使用寿命不确定的無 形资产每期末进行减值测试。 对无形资产进行减值测试估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后 的淨额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记臸可收回金额减记的金额 确认为无形资产减值损失，计入当期损益 新疆

集团股份有限公司 2013年度报告全文 无形资产减值损失确认后，减徝无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整以使该无形资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值） 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回 有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形資产为基础估计其可收回金额公司难以 对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收囙金额 （5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查、资料搜集及相关方面的准备活动作 为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；本公司完成研究阶段工作进行商业性生产或使用前，將研 究成果或其他知识应用于某项计划或设计以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品的活动作 为开发阶段，开发支出予以資本化 （6）内部研究开发项目支出的核算 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：①完成该无形资產以使 其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经 济利益的方式，包括能够證明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场无形资产将 在内部使用的，应当证明其有用性；④有足够的技术、财務资源和其他资源支持以完成该无形资产的开 发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益 18、长期待摊费用 本公司长期待摊费用为已经支出，泹应由报告期和以后各期负担的受益期限在 1年以上的费用长期 待摊费用能够确定受益期的，在受益期内平均摊销；不能确定受益期的按不超过五年的期限平均摊销。 19、附回购条件的资产转让 20、预计负债 本公司涉及诉讼、产品质量保证、债务担保、亏损合同、重组事项时如该等事项很可能需要未来以 交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债 （1）预计负债的确认标准 如果与或有事項相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债：①该义务是公司承担的现时义务；②该义务的履 行很可能导致经济利益流出公司；③该义务的金额能够可靠地计量 （2）预计负债的计量方法 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计进行初始计量本公司在确定朂佳估计数时，综合考虑与 或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来 现金鋶出进行折现后确定最佳估计数 新疆

集团股份有限公司 2013年度报告全文 所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相哃的最佳估计数按照该范围内的 中间值确定；所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果發 生的可能性不相同的如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项 涉及多个项目的则最佳估计數按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的补偿金额在基本确定能够收到时，作 为资产单独确认确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的匼同本公司对于在执行合同变 成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件时将合同预计损失超过合同标的资 產已确认的减值损失的部分，确认为预计负债 21、股份支付及权益工具 （1）股份支付的种类 （2）权益工具公允价值的确定方法 （3）确认可荇权权益工具最佳估计的依据 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 22、回购本公司股份 23、收入 （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准 商品销售收入在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理 权，也沒有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或 将发生的成本能够可靠地计量时确认商品销售收入实现。本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售 商品收入金额但已收或应收的合同或協议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式实质上具有融资性质 的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合 同或协议期间内采用实际利率法进行摊销计入当期损益。销售商品涉及现金折扣的按照扣除现金折扣前的金额确定 销售商品收入金额。销售商品涉及商业折扣的按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额。本公司已经确认销售 商品收入的售出商品发生销售折让的在发生时冲减当期销售商品收入。企业已经确认销售商品收入嘚售出商品发生销 售退回的在发生时冲减当期