高财题目求解答！

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2019-10-16 15:29 标签： 高财题目

2.（1）可抵扣暂时性差异=120万元
（3）形成无形资产的部分由于非企业合并且初始确认对利润和应纳税所得额均无影响不确

认递延所得税，费用化部分属于永久性差异


（5）可抵扣暂时性差异=60万元
递延所得税费用=-45万元
3.所得税费用=当期所得税费用+递延所得税费用=745-45=700万元

借:所得税费用—当期所得税费用 745万元


递延所得税資产 45万元
贷：应交税费—应交所得税 745万元
所得税费用—递延所得税费用 45万元回复:

1.应纳税所得额=会计利润总额+纳税调整=2400+（240-120）+500-（）×50% +100+60=2980万元 应交所得税=5万元 2.（1）可抵扣暂时性差异=120万元 （2）永久性差异 （3）形成无形资产的部分由于非企业合并且初始确认对利润和应纳...

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2 （1） 借：固定资产—原价 100

贷：固萣资产—累计折旧 5

（2） 借：固定资产—原价 100

贷：资本公积—年初 100

借：未分配利润—年初 5

贷：固定资产—累计折旧 5

贷：固定资产—累计折旧 5

貸：营业成本 4400

借：递延所得税资产 150

贷：所得税费用 150

（2）借：未分配利润—年初 600

贷：营业成本 5550

借：递延所得税资产 150

贷：未分配利润—年初 150

借：递延所得税资产 112.5

贷：所得税费用 112.5

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