本年利润调整导致资产负债表和利润表勾稽关系不对,差额刚好是调整本年利润的那个数字,应该怎么办?

资产负债表和利润表之间的勾稽關系

资产负债表和利润表之间的勾稽关系?

资产负债表中的未分配利润就是期初的未分配利润数加上本期利润表中的累计实现利润数.

利潤表和资产负债表的钩稽关系在于本年利润利润表中的本年利润累计加上年初未分配利润就是资产负债表中“未分配利润”项的期末数。利润表就是资产负债表中本年利润部分的扩展

资产负债表是静态的、利润表是动态的。

资产负债表的未分配利润的年初数+损益表(即利潤表)的净利润累计数=资产负债表的未分配利润年末数

资产负债表期末未分配利润?=?期初未分配利润?+?利润表的本期实现的净利润?-?提取盈余公积?-?对股东分配?+?盈余公积弥补亏损

资产负债表一般有表首、正表两部分其中,表首概括地说明报表名称、编制单位、編制日期、报表编号、货币名称、计量单位等正表是资产负债表的主体,列示了用以说明企业财务状况的各个项目资产负债表正表的格式一般有两种:

报告式资产负债表和账户式资产负债表。报告式资产负债表是上下结构上半部列示资产,下半部列示负债和所有者权益具体排列形式又有两种:

一是按“资产=负债+所有者权益”的原理排列;

二是按“资产-负债=所有者权益”的原理排列。账户式资产负债表是左右结构左边列示资产,右边列示负债和所有者权益不管采取什么格式,资产各项目的合计等于负债和所有者权益各项目的合计這一等式不变

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资产负债表、利润表两张报表之间的关系如下:

1、资产负债表“未分配利润”科目期末数 - “未分配利润”科目期初数 = 利润表“净利润” 科目累计数

2、利润表“净利润”科目 + “年初未分配利润” - 本期分配利润 - 计提公积金、公益金 = 资产负債表“期末未分配利润”期末数

3、至于现金流量表与另外两张报表的勾稽关系比较复杂从另外角度说,单独从报表上并没有一定的勾稽關系做现金流量表要有明细账作为支持。根据新企业会计准则小型企业不要求出具现金流量表。

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用友U8 资产负债表合并后所有者權益不对,而差额正好是利润表中-本年利润-的数据

用友U8 资产负债表合并后,所有者权益不对而差额正好是利润表中"本年利润"的数据。 問题原因:该问题是由于的样表中没有利润分配表使得抵消生成的少数股东损益数据无法传递到资产负债表上的“未分配利润”项目上。 解决方法:目前状况解决方法: 1、手工录入抵消分录进行调整 2、重新建立包含利润分配表的样表。 以后定义样表公式时应注意的问题 : l

公式:通常一个样表中包括资产负债表、利润表、利润分配表为了维护生成的这三张合并报表之间的平衡关系,在定义样表公式时必须定義如下

公式:利润分配表中的“净利润”项目取自利润表的“净利润”项目;资产负债表中的期末“未分配利润”项目取自利润分配表的“未分配利润”项目 2 表内计算公式:例如在资产负债表中,“流动资产合计” 是通过定义计算公式将货币资金等项目求和后取得结果的它就是一个定义了表内计算公式的项目。由于合并报表的业务特点在进行工作底稿计算时,定义了表内计算公式的项目都需要参与到抵销数据的计算中去所以请您一定要定义并认真检查这些公式的正确性,才能保证合并结果的正确 更多内容可以阅读手册“3.2初始应用技巧” 。

问题原因:该问题是由于的样表中没有利润分配表使得抵消生成的少数股东损益数据无法传递到资产负债表上的“未分配利润”項目上。 解决方法:目前状况解决方法: 1、手工录入抵消分录进行调整 2、重新建立包含利润分配表的样表。 以后定义样表公式时应注意的問题 : l

公式:通常一个样表中包括资产负债表、利润表、利润分配表为了维护生成的这三张合并报表之间的平衡关系,在定义样表公式時必须定义如下

公式:利润分配表中的“净利润”项目取自利润表的“净利润”项目;资产负债表中的期末“未分配利润”项目取自利润汾配表的“未分配利润”项目 2 表内计算公式:例如在资产负债表中,“流动资产合计” 是通过定义计算公式将货币资金等项目求和后取嘚结果的它就是一个定义了表内计算公式的项目。由于合并报表的业务特点在进行工作底稿计算时,定义了表内计算公式的项目都需偠参与到抵销数据的计算中去所以请您一定要定义并认真检查这些公式的正确性,才能保证合并结果的正确 更多内容可以阅读手册“3.2初始应用技巧” 。

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