怎么做所得税会计分录怎么做啊急！！

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2019-11-24 09:42 标签： 所得税会计分录怎么做 
  • 1、预提少借：利润分配-未分配利润
贷：应交税费-应交所得税 
2、预提多，借：应交税费-应交所得税 
贷：利润分配-未分配利润 
3、汇算后上交了上年所得税应交所得税应该為0，不为0通过利润分配科目进行以前年度损益调整调整办法同上
    全部

答：营改增后建安行业的异地预茭的所得税帐务处理：

借：应交税费——应交所得税(预缴所得税)

具体是哪六种情况需要异地缴纳所得税可以来与我们的答疑老师来咨询。

企业所得税汇算清缴怎么做所得税会计分录怎么做?

调整多交所得税税款; 借：应交税金-应交企业所得税;

贷：以前年度损益调整;

结转未分配利润做： 借：以前年度损益调整;

贷：利润分配-未分配利润

　　企业所得税汇算清缴怎么做所得税会计分录怎么做

　　所得税汇算清缴，其实就是上年度所得税清算的一个过程每年5月31日前需向税务机关提交，而企业所得税是對我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税

　　企业所得税汇算清缴补缴税额要通过“以前年度损益调整”科目核算。

　　通过汇算清缴用全年应交所得税减去已预交税额，得到的数额如果是正数代表企业应补缴税额。

　　下面是高顿君为你整理的企业所得税汇算清缴所得税会计分录怎么做希望对你有帮助。

　　①填写纳税申报表并附送相关材料；

　　②税务机关受理申请并审核所报送材料；

　　③主动纠正申报错误；

　　⑤办理延期缴纳税款申请。

　　根据《企业所得税暂行条例》的规定企业所得税按年计算，分月或分季预缴按月(季)预缴(一般是分季度预缴)，年终汇算清缴所得税的会计处理如下：

　　1.缴纳季度所得税时：

　　借：应茭税金--应交企业所得税

　　2. 缴纳年度汇算清应缴税款：

　　借：应交税金--应交企业所得税

　　3.跨年4月30日前汇算清缴全年应交所得税额减詓已预缴税额，正数是应补税额：

　　借：以前年度损益调整

　　贷：应交税金--应交企业所得税

　　4.年度汇算清缴如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额：

　　借：应交税金-应交企业所得税(其他应收款--应收多缴所得税款)

　　贷：以前年度损益调整

　　借：利润分配-未分配利润

　　贷：以前年度损益调整

　　6.经税务机关审核批准退还多缴税款：

　　贷：应交税金-应交企业所得税(其他应收款--应收多缴所嘚税款)

　　借：以前年度损益调整

　　贷：利润分配-未分配利润

　　8.按月或按季计算应预缴所得税额：

　　贷：应交税金--应交企业所得税

　　9.对多缴所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得税：

　　贷：应交税金-应交企业所得税(其他应收款--应收多缴所得税款)

　　10.免税企业也要做分录：

　　贷：应交税金--应交所得税

　　借：应交税金--应交所得税

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