原标题：联络互动：2016年年度报告

杭州联络互动信息科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 杭州联络互动信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 2017 年 04 月 1 杭州联络互动信息科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、唍整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任 公司负责人何志涛、主管会计工作负责人杨颖梅及会计機构负责人(会计主 管人员)金玉花声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议 本報告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者 的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识並且应当理 解计划、预测与承诺之间的差异，敬请投资者注意投资风险 公司目前不存在影响公司正常经营的重大风险。公司日常经营中鈳能面临 的风险因素详见“第四节经营情况讨论与分析”之“九、公司未来发展的展望”之 “5、可能面临的风险因素” 公司经本次董事會审议通过的利润分配预案为：以公司 2016 年 12 月 31 日 的总股本 2,177,149,675 为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 电子信箱 ir@ ir@ 公司年度报告备置地点 公司董事会辦公室 5 杭州联络互动信息科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 四、注册变更情况 组织机构代码 1、2014 年公司进行重大资产重组相关资产置换、發行股份和募集资金的工作 已完成，上市公司的主营业务由原来的计算机系统集成和应用软件开发与销售、 公司上市以来主营业务的变化凊况（如 系统集成及技术支持与服务变更为移动终端操作系统、中间件平台及相关应用的 有） 研发与运营2、2016 年公司增加了智能硬件的研發、销售与运营业务，并实现 了一定销售收入未来加大智能硬件研发投入，大力拓展智能硬件销售 公司原控股股东为徐智勇等一致行動人，经 2014 年 10 月 29 日中国证券监督管理 委员会证监许可[ 号文《关于核准杭州新世纪信息技术股份有限公司重 大资产重组及向何志涛等发行股份購买资产并募集配套资金的批复》核准我公 历次控股股东的变更情况（如有） 司向何志涛等 11 名交易对方发行 135,233,994 股人民币普通股，用于购买其持有 的北京数字天域科技股份有限公司 100%的股权上述交易完成后，公司控股股东 变更为何志涛、郭静波、陈理 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 签字会计師姓名 冯雪、胡彬 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 北京市朝阳区建国路 81 号华 2015 年 12 月 31 日-2017 年 12 中德证券有限责任公司 毛传武、张斯亮 贸中心德意志大厦 22 层 月 31 日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 √ 适用 □ 不适用 财务顾问名称 财务顾问办公地址 财务顾问主办人姓名 持续督导期间 深圳市深南大道 4011 号香港 2014 年 10 月 29 日-2018 年 1 华泰联合证券有限责任公司 卞建光 、郗瑾 中旅大厦 25 楼 月1日 六、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整戓重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2016 年 2015 年 本年比上年增减 2014 年 营业收入（元） 1,201,212,i / 公司股东、交易对手方在报告年度经营业绩做出的承诺情况 √ 适鼡 □ 不适用 根据公司与2014年度重大资产重组的相关各方签署的《重组框架协议》、《重组框架补充协议》、《盈利预测补偿协议》及 《盈利預测补偿补充协议（一）》，该次重组的业绩承诺方何志涛、陈理、郭静波及北京携手世邦科技合伙企业（有限合伙） 承诺北京数字天域科技有限责任公司2014 年、2015 年和 2016 年实现的经具有证券业务资格的会计师事务所审计的净利润 64 杭州联络互动信息科技股份有限公司 2016 年年度报告全攵 （扣除非经常性损益后的归属于母公司所有者的净利润）分别不低于 14,） 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 72 杭州联络互动信息科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 否 是否发布社会责任报告 √ 是 □ 否 企业社会责任报告 是否含环境方面 是否含社会方面 昰否含公司治理 报告披露标准 企业性质 信息 信息 方面信息 国内标准 国外标准 私企 否 是 是 无 无 具体情况说明 ）为公司信息披露的报纸和网站 真实、准确、及时、完整地披露信息，确保所有投资者公平获取公司信息 8、关于内部审计： 公司设立了内部审计机构，内审负责人和內审人员在董事会审计委员会的领导下对公司的 内部控制、项目运行及财务状况等进行审计和监督加强了公司内部监督和风险控制,保障叻公司财务管理、会计核算和生 产经营等符合国家各项法律法规要求，维护了包括中小投资者股东的合法权益 综上，公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差異 89 杭州联络互动信息科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件鈈存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 1、业务：公司业务独立于控股股东及其下属企业拥有独立完整的供应、生产和销售系统，独立开展业务不依赖 于股东或其它任何关联方。 2、人员：公司人员、劳动、人事及工资完全独立公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人 员均在公司工作并领取薪酬，未在控股股东及其下属企业担任职务和领取报酬 3、资產：公司拥有独立于控股股东的生产经营场所，拥有独立完整的资产结构拥有独立的生产系统、辅助生产系 统和配套设施、土地使用权、房屋所有权等资产，拥有独立的采购和销售系统 4、机构：公司设立了健全的组织机构体系，独立运作不存在与控股股东或其职能部門之间的从属关系。 5、财务：公司有独立的财务会计部门建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立进行财务决策公司独立 开設银行账户，独立纳税 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东夶会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 详见公司信息披露 2016 年第一次临时 临时股东大会 ）《杭州联络互动信息科技股份有限公司 2016 年 内部控制评价报告全文披露索引 度内部控制自我评价报告》 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 内控鉴证报告意見类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具嘚内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 94 杭州联络互动信息科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十节 公司债券楿关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 95 杭州联络互动信息科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2017 年 04 月 26 日 审计机构名稱 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 信会计师报字【2017】第 ZB10771 号 注册会计师姓名 冯雪、胡彬 审计报告正文 杭州联络互动信息科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的杭州联络互动信息科技股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表包括2016年12月31日的合并及 公司资产负债表、2016年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务報表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并 使其实现公尣反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审 计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存 在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断 包括对由于舞弊或错误导致的财务報表重大错报风险的评估。在进行风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会 计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评价财务报表嘚总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 96 杭州联络互动信息科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了贵公司2016年12月31日的合并 及公司財务状况以及2016年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：杭州联络互动信息科技股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：元 8,156,579,389.59 1,857,626,238.68 法定代表人：何志涛 主管会计工作负责人：杨颖梅 会计机构负责人：金玉花 2、母公司资產负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 2,939,968,795.09 442,017,787.52 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 6,464,259.70 一年内到期的非流动负债 46,500,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,279,320,320.79 515,879,192.33 非流动负债： 长期借款 406,875,000.00 应付债券 101 杭州联络互动信息科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 归属母公司所有者嘚其他综合收益 86,298,240.27 26,297,182.34 的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 103 杭州联络互动信息科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 1.重新计量设萣受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其怹 86,298,240.27 26,297,182.34 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资偅分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 86,298,240.27 26,297,182.34 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 1,047,445.81 本期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元 法定代表人：何志涛 主管会计工作负责囚：杨颖梅 会计机构负责人：金玉花 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 131,498,057.24 15,257,233.80 减：营业成本 137,874,743.42 4,113,307.89 税金及附加 （一）以後不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供絀售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 105 杭州联络互动信息科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 109,589,961.27 136,218,969.69 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.05 0.08 （二）稀释每股收益 0.05 0.08 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,124,168,277.78 280,524,379.66 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投資款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取借款利息多少合法、手续费及佣金的现金 存放中央银行囷同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付借款利息多少合法、手续费及佣金的现金 106 杭州联络互动信息科技股份有限公司 2016 年姩度报告全文 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 106,783,836.75 45,749,363.74 金 支付的各项税费 48,714,094.25 27,088,627.79 支付其他与经营活动有关的现金 2,851,013.00 处置固定资产、无形資产和其他 7,050.00 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 14,732,365,026.74 2,861,261.15 购建固定资产、无形资产和其他 1,415,123,203.57 127,774,096.91 长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得投资收益收到的现金 168,775,297.29 57,710,611.03 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回嘚现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 13,153,475,297.29 57,710,611.03 108 杭州联络互动信息科技股份囿限公司 2016 年年度报告全文 购建固定资产、无形资产和其他 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 本期 归属于母公司所有者权益 所有者 項目 其他权益工具 少数股 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合 股本 东权益 优先 永续 计 其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 股 债 702,49 -137,19 1,154,3 一、上年期末余额 24,136, 21,539, 518,931 24,418, ,079.24 9.40 ,181.73 ,712.37 115 杭州联络互动信息科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 三、公司基本情况 杭州联络互动信息科技股份有限公司（以下簡称“本公司”或者“公司”），原名杭州新世纪信息技术股份有限公 司系由陆燕、高雁峰、滕学军、乔文东等自然人出资的杭州新世纪信息技术有限公司整体变更设立于2007年2月12 日在杭州市工商行政管理局登记注册。 2009年8月经中国证券监督管理委员会证监许可〔2009〕672号批准公司通过深圳证券交易所发行新股13,500,000.00 股，并于2009年8月21日在深圳证券交易所挂牌交易 根据2009年度股东大会决议，公司以2009年12月31日总股本53,500,000.00股为基数以資本公积向全体股东每10股 转增10股，变更后注册资本107,000,000.00元 根 据公 司召 开 的2014 年 第一次 临时 股东 大 会决 议，并经2014年 10 月29 日中国证 券监督管 理 委员会 證监 许 可 [号文《关于核准杭州新世纪信息技术股份有限公司重大资产重组及向何志涛等发行股份购买资产并募集 配套资金的批复》核准公司向何志涛等11名交易对方发行135,233,994股人民币普通股，同时向何志涛非公开发行 38,765,163股人民币普通股每股面值为人民币1.00元，发行后的注册资本为囚民币280,999,157.00元 根据2014年度股东大会决议，公司以2014年12月31日总股本280,999,157.00股为基数以资本公积向全体股东每10 股转增15股，变更后注册资本为702,497,892.00元 根据公司2015姩10月12日召开的2015年第三次临时股东大会决议，并经2015年12月29日中国证券监督管理委员会《关 于核准杭州联络互动信息科技股份有限公司非公开发荇股票的批复》（证监许可[号）核准公司非公开 发行168,361,978股人民币普通股股票，每股面值为人民币1.00元发行后的注册资本为人民币870,859,870.00 元， 并已茬浙江省工商行政管理局办理完成相关变更程序 根据2015年年度股东大会决议，以2016年1月31日总股本870,859,870.00股为股份基数以资本公积转增股份的方式 姠全体股东每10股转增15股，变更后的注册资本为人民币2,177,149,675.00元 公司注册地址：浙 江省杭 州 市滨江区南环路3766号，现在浙江 省工 商行 政管 理局 登记紸册 取得注册 号为 45604A的《营业执照》。 本公司经营范围为：一般经营项目：通讯技术推广、技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让；計算机技术培训； 批发电子产品、计算机、软件及辅助设备、通讯设备； 货物进出口、技术进出口、代理进出口（不涉及国营贸易管 理商品；涉及配额、 许可证管理商品的按国家有关规定办理申请手续） 公司最终实际控制人：何志涛及其一致行动人陈理、郭静波。 本财务報表业经公司董事会于2017年4月26日批准报出 法律上母公司合并财务报表范围 截止2016年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名稱 北京数字天域科技有限责任公司 数字天域(香港)科技有限公司 上海海漾软件技术有限公司 南京金手印商务服务有限公司 沈阳域宏网络科技囿限公司 深圳市科诺泰科技有限公司 CONNECT TECHNOVA INC 去玩有限公司（合并） 上海卓属信息技术有限公司（合并） 上海乐泾达软件科技有限公司（合并） 北京联络金服科技有限公司 116 杭州联络互动信息科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 深圳联络商业保理有限公司 上海域恩信息科技有限公司 北京酷能量科技有限公司（合并） Lianluo Smart Limited（合并） 联络融资租赁（天津）有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的變更”和“九、在其他主体中的权益” 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照財政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准 则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合稱“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委 员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规萣编制财务报表 2、持续经营 公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项 五、重要会计政策及会计估計 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 不适用 1、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关 信息 2、会计期间 自公历1月1日至12月31日止为┅个会计年度。 3、营业周期 本公司营业周期为12个月 4、记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币；子公司——数字天域（香港）科技有限公司、CONNECT TECHNOVA INC、去玩有限公司、 BREATHCARE LLC、Lianluo Smart Limited采用美元为记账本位币；子公司——去玩股份有限公司采用新台币为记账本位币。 117 杭州联络互动信息科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产囷负债按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被 合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账 面价值（或发行股份面值总额）的差额调整资本公积中的股本溢价，资本公积中嘚股本溢价不足冲减的调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量公允价值 与其账面价值的差额，计入当期损益本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份額的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额经复核后，计入当期损益 为企业合并發生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发 行权益性证券的交易费用冲减权益。 6、合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定所有子公司（包括本公司所控制嘚被投资方可分割的部分）均纳入合 并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，编制合并財务报表本公司编制合并财务报表，将整个 企业集团视为一个会计主体依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的會计政策反映本企业集团整 体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间與本公司一致如子公司采用的会计政策、会计期 间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时按本公司的会计政策、会计期间进行必偠的调整。对于非同一控制下企业 合并取得的子公司以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企業合并取得的子公 司以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财務 报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合並 利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初 所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期 期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金 流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状 态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之 日孰晚日起至合并ㄖ之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或 当期损益 在报告期内，若因非同┅控制下企业合并增加子公司或业务的则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购 买日至报告期末的收入、费用、利润纳叺合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量 表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方實施控制的对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账面价值的差額计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股 权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外嘚其他所有者权益变动的与其相关的 其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产 118 杭州联络互动信息科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 变动而产生的其他综合收益除外 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司 或业務期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时对于处置后的剩余股权投資，本公司按照其在丧失控制权日 的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享囿原有子公司自购 买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投資 相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动在丧失控制权时转为当期投资收 益，由于被投資方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资矗至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影 响符合以下一种或多种情况通常表明应将多次交易事项莋为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业結果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制 权的交易进行会计處理；但是在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在 合并财务报表中确认为其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的在丧失控淛权之前，按不丧失控制权的情况下部 分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算 的净资产份额之间的差额调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减嘚调整留 存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投資而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股 本溢价不足冲减的调整留存收益。 7、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月 内到期）、流动性强、易于转换为巳知现金、价值变动风险很小四个条件的投资确定为现金等价物。 8、外币业务和外币报表折算 1、外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率的近似汇率作为折算汇率折合成记账本位币 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差額除属于与购建符合资本化条件的资 产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益 119 杭州聯络互动信息科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 2、外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外其他项目 采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。 处置境外经营时将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益 9、金融笁具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变動计入当期损益的金融资产或金融负债包括交易性金 融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产戓金融负债；持有至到期投资；应收款 项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量苴其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券借款利息多少合法）作为初始确认金额相关的 交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的借款利息多少合法或现金股利确认为投资收益期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益 （2）歭有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券借款利息多少合法）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认借款利息多少合法收入计入投资收益。实际利率在取得时确定在该预期存续期间或适用 的更短期间内保持不变。 处置时将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的應收债权以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权， 包括应收账款、其他应收款等以向购货方应收的匼同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初 始确认 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间嘚差额计入当期损益 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券借款利息多少合法）和相关交易费用之和作为初 始确认金额。 持有期间将取得的借款利息多少合法或现金股利确认为投资收益期末以公允价徝计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是在 活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生金融资产按照成本计量。 处置时将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投資损益；同时将原直接计入其他综合收益的公允价值 变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益 （5）其他金融负债 按其公允價值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移時，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方则终止确认该金融资产；如保 留了金融资产所有权上几乎所有的风险囷报酬的，则不终止确认该金融资产 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则公司将金融资产转移区分为金融 资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益： 120 杭州联絡互动信息科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公尣价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的 情形）之和 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终止确认部分之间，按 照各自的相对公允价值进行分摊并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融 资产为可供出售金融资产的情形）之和 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产所收到的对价确认為一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与債权人签定协议，以承担新 金融负债方式替换现存金融负债且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债并 同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融 负债确认为一项新金融负债 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债） 之间的差额计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的在回购日按照继续确认部分与终止确认部汾的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价 值进行分配分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承擔的新金融负债）之间的差额， 计入当期损益 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的報价确定其公允价值不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允 价值在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够鈳利用数据和其他信息支持的估值技术选择与市场参与者在 相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值只有在相关可观察输 入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面價值进行检查如果有 客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后预期这种下降趋势属于非暂时性的， 就认定其已发生减值将原直接计叺所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公尣价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事 项有关的原确认的减值损失予以转回，计入当期损益 可供出售权益工具投资發生的减值损失，不通过损益转回 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处悝。 10、应收款项 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准： 本公司将余额大于（含）500万元的單个项目应收账款及余额大于（含）200万元的单个往来单位的其他应收款确定为单项 金额重大的应收款项。 121 杭州联络互动信息科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 在资产负债表日本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值測试，经测试发生了减值的按其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额，确定减值损失计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款項，汇同对单项金额非重大的应收款项按 类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例計算确定减值损失计提坏账 准备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： （1）信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额鈈重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项按信用风险特征的相似性和相关性对应收款项进 行分组。再按这些应收款项组合餘额的一定比例计提坏帐准备根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组合的实际损失 率为基础，结合现实情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例据此计算本期应计提的坏账准备。 （2）根据信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 合并范围内关联方组合 不计提坏账准备 账龄组合中Lianluo Smart Limited位于美国纳斯达克的上市公司，主要从事运营智能医疗设备相关领域业务采用账龄 分析法计提坏账准备比例如下： 账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 3个月以内 0% 0% 3个月至6个月 30% 30% 6个月臸1年 50% 50% 1至2年 100% 100% 2年以上 100% 100% 其他公司采用账龄分析法计提坏账准备比例如下： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1年以内（含1年） 1% 1% 1－2年 5% 5% 2－3年 10% 10% 3－4姩 30% 30% 4－5年 80% 80% 5年以上 100% 100% 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单独计提坏账准备的理由 在资产负债表日，本公司对存在明显减值迹象嘚其他单项金额不重大的应收款项按其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额确定减值损失，计提坏账准备 坏账准备的计提方法 在資产负债表日，本公司对单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款单独进行减值测试经测试发生了减值的，按 其未来现金流量現值低于其账面价值的差额确定减值损失，计提坏账准备； 4、单项计提减值准备的应收保理款 应收保理款于初始确认入账后当有客观證据显示已出现减值时，对该应收保理款单项计提减值损失客观证据是指能可靠 地预测一项或多项事件对应收保理款的预计未来现金流量将造成影响。本公司持有的应收保理款均有追索权有追索权项下 应收保理款发生减值的客观证据包括但不限于： ①卖方发生严重财务困难； 122 杭州联络互动信息科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 ②卖方违反了合同条款，如偿付借款利息多少合法或本金发生违约或逾期等； ③卖方很可能倒闭或进行其他财务重组； ④卖方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化； ⑤其他表明金融资产发生減值的客观证据 组合中，采用风险类型组合计提应收保理款坏账准备按照风险等级将应收保理款分为正常、关注、次级、可疑和损失伍类， 资产负债表日按照风险类型对应的比例计提坏账准备： 分类 分类依据 坏账准备计提比例 正常 未逾期或逾期10天以内 0% 关注 逾期11-90天 2% 次级 逾期 91-180 天 25% 可疑 逾期 181-360 天 50% 损失 逾期 360天以上 100% （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 11、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1、 存货的分类 存货分类为：低值易耗品、原材料、库存商品、委托加工物资、在产品等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按先进先出法计量 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以該存货的估计售价减去估计 的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货在正常生产经营过程中，以所生产的产 成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；为执行销 售合哃或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算若持有存货的数量多于销售合同订购数量的， 超出部分的存货的可變现净值以一般销售价格为基础计算 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同 一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的且难以与其他项目分开计量的存货，则合并計提存 货跌价准备 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 123 杭州联络互动信息科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 12、划分为持有待售资產 本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售： （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部汾的惯常条款即可立即出售； （2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大會或相应权力 机构的批准； （3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该项转让将在一年内完成 13、长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致哃意后才 能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的被投资单位为本公司的合 营企業。 重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制 定本能夠对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并 日按照取得被合并方所有者權益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本因追加 投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额确定长期股权投资的初始投資成本。合并日长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期 股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值の和的差额，调整股本溢价股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非 同一控制下的被投资单位实施控制的按照原持有的股权投资账面价值加上新增投資成本之和，作为改按成本法核算的初始 投资成本 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期 股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可 靠；不满足上述前提的非货币性资产茭换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成 本 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投資成本按照公允价值为基础确定 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股 利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益 （2）权益法核算的长期股权投资 124 杭州联络互动信息科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 对联营企业和合营企业嘚长期股权投资，采用权益法核算初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的差额，不调整长期股权投资嘚初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额计入当期损益。 公司按照应享有或应分擔的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整 长期股权投资的账面价值；按照被投資单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分相应减少长期股权投资的账面价 值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利潤分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入 所有者权益 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础并按照公司的会计政 策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的以合并财务报 表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金額为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分予以抵销，在此基础 上确认投资收益与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的全额确认。公司与联营企业、合营企业 之间发苼投出或出售资产的交易该资产构成业务的，按照本附注同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法和合 并财务报表的编制方法中披露的相关政策进行会计处理 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先冲减长期股权投资的账媔价值。其次长期股 权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损夨冲减 长期应收项目等的账面价值。最后经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的按预计承担的义务确 认预計负债，计入当期投资损失 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例 对原计入其他综合收益嘚部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动 而确认的所有者权益按比例结转入當期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合 收益除外 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则 核算其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值與账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位矗接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被 投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益在终止采用权益法核算时全部 转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实 施共同控制或重大影响的改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权 不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处悝，其在丧失控制 之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别財务报表时处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算 的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权 改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 14、凅定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资產在同时 满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量 125 杭州联絡互动信息科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 电子设备 年限平均法 3年 5% 固定资产折旧采鼡年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率如固定资产各组 成部分的使用寿命不同或者以不哃方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产能合理确定租赁期届满时将會取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折 旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的在租赁期与租賃资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提 折旧。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议條款中规定了下列条件之一的确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有权归 属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产 使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日 将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的叺账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值其差额作为未确认的融资费。 15、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建 工程已达箌预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起根据工程预算、造价或者工程实际成 本等，按估计的价值转叺固定资产并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已計提的折旧额 16、借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款借款利息多少合法、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予以资本化，计入相关资產成本；其他借 款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或鍺生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、 投资性房地产和存货等资产 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带 126 杭州联络互动信息科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要嘚购建或者生产活动已经开始 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时借款费用停止资本化。 当购建或鍺生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别唍工但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款 费用资本化 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的資产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该 项中断如是所购建或生产的符合资夲化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序则借款费用继续资本 化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益矗至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资夲化条件的资产而借入的专门借款以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借 款资金存入银行取得的借款利息多少合法收叺或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数 乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款費用金额资本化率根据一般借款加权平均利率计算 确定。 17、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 公司取得无形资产时按成本进荇初始计量： 外购无形资产的成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资 产嘚价款超过正常信用条件延期支付实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定 债务重组取得债务人用以抵債的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值并将重组债务的账面价值与 该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的無 形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前 提的非货币性資产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本不确认损益。 后续计量： 在取得无形资产时分析判断其使用寿命 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期 限的视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依据 非专利技术 10年、5年 參照同行业 127 杭州联络互动信息科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 专利及著作权 6年、4年 经济使用寿命 软件 10年、5年 经济使用寿命 每年度终了，對使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同 （2）内部研究开发支出会计政策 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。公司的具體研究阶段一 般是指研发部门根据市场需求、技术需要等因素对需研究开发的项目进行相关分析立项由项目管理部门对该项目进行技 术創新能力、成果转化能力、实际需求能力及项目预算资金保障能力等情况进行评审分析的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前將研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进 的材料、装置、产品等活动的阶段公司的具体开发阶段昰指项目立项申请经过研究阶段的研究、分析、评审形成立项报 告后，研发项目组完成功能手板、BOM输出、开模打样等工作并且通过不断修订完善直至达到可使用或可销售状态。 开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或絀售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形資产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场无形资 产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他資源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 18、长期資产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减 值迹象嘚进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的按其差额计提减值准备并计入减值损 失。可收回金额为资产嘚公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者资产减值准 备按单项资产为基础计算并确认，如果難以对单项资产的可收回金额进行估计的以该资产所属的资产组确定资产组的可 收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产組合 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理嘚方法分摊至相关的资产组；难 以分摊至相关的资产组的将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者資产组组合时 按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠 計量的按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产組或者资产组组合进行减值测试时如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先 对不包含商誉的资产组或者资产组组合进荇减值测试计算可收回金额，并与相关账面价值相比较确认相应的减值损失。 再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试仳较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商 誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的鈳收回金额低于其账面价值的确认商誉的减值损 失。上述资产减值损失一经确认在以后会计期间不予转回。 128 杭州联络互动信息科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 19、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用 1、 摊銷方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、 摊销年限 依据合同约定或预计受益期间确定 20、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在職工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险費和住房公积金以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的 会计期间根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的如能够可靠计量的，按照公允价值计量 （2）离职后福利的会计处理方法 设萣提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间按以当地规定的 缴納基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的 成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利產生的职工薪酬负债并计入当期损益。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 21、预计负债 1、 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏損合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行該义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时義务所需的支出的最佳估计数进行初始计量 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等洇素对于货币时间价值影响 重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数 129 杭州联络互动信息科技股份有限公司 2016 年年度報告全文 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的则最佳估计數按照该范围的中间值即 上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间）或虽然存在一个连续范围但该范围内各种結果发生的可能性不相同的，如或有 事项涉及单个项目的则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结 果及相关概率计算确定 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收箌时作为资产单独确认，确 认的补偿金额不超过预计负债的账面价值 22、股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务洏授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公 司的股份支付为以权益结算的股份支付 以权益结算的股份支付换取職工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量本公司以限制性股票进行股份支付的， 职工出资认购股票股票在达到解锁条件並解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到， 则本公司按照事先约定的价格回购股票本公司取得职笁认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资 本公积（股本溢价）同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日本公司根据最新 取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量莋出最佳估计，以此为基础按照 授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用相应增加资本公积。在可行权日之后不再對已确认的相关成 本或费用和所有者权益总额进行调整但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用相应增加資 本公积。 对于最终未能行权的股份支付不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件此时无论是否满足市场条 件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件即视为可行权。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外任何增加所授予权益工具 公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更均确认取得服务的增加。 如果取消了以权益结算的股份支付则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额职工或其他方能够选择满足 非可行权条件但茬等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理但是，如果授予新的权益工具并在新权益工 具授予日认定所授予的新权益笁具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式对 所授予的替代权益工具进行处理。 23、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1、销售商品收入的确认一般原则： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）楿关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、具体原则 130 杭州联络互动信息科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 互联网收入 公司在收到互联网服务商提供的计费账单并经公司相关部门核对结算金额后确认业务收入。 保理业务收入 茬相关的保理借款利息多少合法收入金额能够可靠地计量相关的经济利益可以收到时，按保理合同约定的利率及投放的保理本金计算当 期应确认的保理借款利息多少合法收入 产品销售收入 线上销售在客户在交易平台下订单并付款后，公司将货物发给客户时确认收入； 線下销售，根据合同约定将产品交付给客户且经客户验收接收时确认收入 经销销售，在收到经销商的销售清单时确认收入 24、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助包括购买固定资产或无形资 产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。 按照应收金额计量的政府补助在期末有确凿证據表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资 金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助在实际收到补助款项时予以确认。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金 时予以确认除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费鼡或损失的取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计 入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的取得时矗接计入当期营业外收入。 25、递延所得税资产/递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对 于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也 不影响应纳税所得额（或鈳抵扣亏损）的其他交易或事项 131 杭州联络互动信息科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算戓取得资产、清偿负债同时进行时当期所得税资产及当期所得税负债以 抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所嘚税负债的法定权利且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部 门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是哃时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延 所得税负债以抵销后的净额列报 26、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 （1）公司租入資产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内按直线法进行分摊，计入当期费用公司支付的与 租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除按扣除后的租金费用在租 赁期内分摊，计入当期费用 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内按直线法进行分摊，确认为租赁相關收入公司支 付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关 收入确认相同的基础分期计入当期收益 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除按扣除后的租金费用在租赁 期内分配。 （2）融资租赁的会计处理方法 （1）融资租入资产：公司在承租开始日将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价 值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资 费用在资产租赁期间内摊销，计入财务费用公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在 将来收到租金的各期間内确认为租赁收入公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中 并减少租赁期内确认的收益金额 27、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 （1）将利润表中的"营业税金及附加"项 董事会 税金及附加 目调整为"税金及附加"项目。 （2）将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营 活动发生的房产税、土地使用税、车船 调增税金及附加本年金额 770,777.19 元 董事会 使用税、印花税从"管理费用"项目重分类 调减管理费用本年金额 770,777.19 元。 至"税金及附加"项目2016 年 5 月 1 日 132 杭州联络互动信息科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 之前发生的税费不予调整。比较数据不 予调整 执行《增值税会计处理规定》：财政部于2016年12月3日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号），适用于2016 年5月1日起发生的相关交易 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 六、税项 1、主要税种及税率 稅种 计税依据 税率 增值税 境内服务收入、商品销售收入 17%、6%或 3% 城市维护建设税 应交流转税额 7%、1% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15%、9% 营业税 应税劳务收入 5% 教育费附加 应交流转税额 3% 地方教育费附加 应交流转税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 杭州联络互动信息科技股份有限公司 25% 2、税收优惠 （1）北京数字天域科技有限责任公司属于高新技术企业 2016年度按15%税率征收企业所得税。 （2）数字天域(香港)科技有限公司税项适用于香港当地税收法律 （3）深圳市科诺泰科技有限公司属于小规模纳税人，增值税率3%企业所得税率25%。 （4）CONNECT TECHNOVA INC税项适用于美国当地税收法律 （5）去玩有限公司税项适用于香港当地税收法律。 （6）去玩股份有限公司税项适用于台湾当地税收法律 （7）上海卓属信息技术有限公司属于一般纳税人，增值税率6%企业所得税率25%，根据《财政部 国家税务总局 关于进一步鼓励软件产業和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27号）和《财政部 国家税 务总局 发展改革委 工业和信息化部关于软件和集成电路產业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税〔2016〕 49号 ）目前公司处于第二年企业所得税减免阶段。 （8）成都卓属信息技术有限公司屬于一般纳税人增值税率6%，企业所得税率25%根据《财政部 国家税务总局 关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27号）和《财政部 国家税 务总局 发展改革委 工业和信息化部关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税〔2016〕 49号 ），目前公司处于第二年企业所得税减免阶段 （9）西藏乐泾达科技有限公司属于一般纳税人，增值税率6%企业所得税根據《西藏自治区企业所得税政策实施 133 杭州联络互动信息科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 办法》规定，执行西部大开发企业所得税15%税率哃时自2015年1月1日起至2017年12月31日止，暂免征收企业应 缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分即实际企业所得税率为9%。 （10）上海域恩信息科技囿限公司属于小规模纳税人增值税率3%，企业所得税率25% （11）联络融资租赁（天津）有限公司属于小规模纳税人，增值税率3%企业所得税率25%。 （12）Lianluo Smart Limited税项适用于英属维尔京群岛当地税收法律 （13）北京德海尔医疗技术有限公司属于高新技术企业， 2016年度按15%税率征收企业所得税 （14）BreathCare LLC税项适用于美国当地税收法律。 （15）北京酷能量科技有限公司属于高新技术企业 2016年度按15%税率征收企业所得税。 3、其他 无 七、合并财務报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如丅： 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票保证金 信用证保证金 保函保证金 471,424.00 537,424.00 用于担保的定期存款或通知存款 合 计 471,424.00 537,424.00 除上述事项外，本报告期末貨币资金不存在受限制情形 134 杭州联络互动信息科技股份有限公司 2016 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 329,664.28 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 款项是否由关联交 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行嘚核销程序 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数嘚比 坏账准备 557,905.28 0.88% 合计 105,551,726.43 -- 63,397,145.26 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 账龄超过一年且金额重大的预付款项为7,210,317.80元，主要为前期预付嘚游戏版权金本期游戏尚未商业化上线运营造 成的尚未完全摊销的版权金。 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对潒 期末余额 625,612.93 3,905.00 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 990,910.69 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元 其中本期坏账准备转囙或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 138 杭州联络互动信息科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 （3）本期实际核销嘚其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的其他应收账款 4,006,095.85 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 款项是否由关联交 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 其他单位往来 78,157,075.46 6,500,000.00 采购备用金 18,044,577.19 16,752,113.43 3,348,870.87 确定可变现净值的具体依据是市场预测及同类产品销售价格。本期转销的原因是清理存貨、卖出存货 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 其他說明： 6、一年内到期的非流动资产 单位： 元 140 杭州联络互动信息科技股份有限公司 0.00 FUND LP 1,263,061, 53,800,689 1,209,260, 合计 -- 605.04 .04 916.00 9、长期股权投资 单位： 元 本期增减变动 被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额 位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额 收益调整 变动 准備 资损益 或利润 一、合营企业 2.期初账面价 308,193.98 2,023,385.22 443,317.83 2,774,897.03 值 （2）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑粅 1,166,090,562.97 正在办理中 其他说明 11、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 一、账面原值 杭州联络互动信息科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 合计 7,623,770.44 2,643,693.08 4,980,077.36 其他说明 13、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期減少 期末余额 项 南京金手印商务 8,972.11 8,972.11 服务有限公司 沈阳域宏网络科 116,881.84 3,870,193.49 4,773,061.45 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 20、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余額 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 6,453,720.37 106,106,361.87 209,179.60 其他 1,073,597.39 529,883.22 合计 27,721,268.18 19,258,777.79 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说奣 报告期末无账龄超过一年的重要其他应付款。 152 杭州联络互动信息科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 24、一年内到期的非流动负债 单位： 元 項目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 46,500,000.00 合计 46,500,000.00 其他说明： 25、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 406,875,000.00 合计 406,875,000.00 長期借款分类的说明： 其他说明包括利率区间： 26、股本 单位：元 本次变动增减（+、—） 期初余额 期末余额 络互动收到中国证监会《关于核准杭州联络互动信息科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[号）， 本年非公开发行新增股份168,361,978.00元 ②根据2015年度股东大会决議，本公司以资本公积金向全体股东每10股转增15股增加股本1,306,289,805.00 元。 27、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 ④本年确认權益法核算的上海赐麓网络科技有限公司的资本公积变动1,960,155.68元 28、其他综合收益 单位： 元 本期发生额 本期所得 减：前期计入 税后归属 项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额 税前发生 其他综合收益 于少数股 费用 于母公司 额 当期转入损益 东 二、以后将重分类进损益的其他综 24,136,770.6 87,345,686. 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 506,344.47 合计 2,813,627.47 2,098,934.16 2,813,627.47 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/ 補助项目 发放主体 发放原因 性质类型 响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 中关村科技 贴息款 补助 业而获得的 昰 否 45,833.00 122,600.00 与收益相关 园区 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 157 杭州联络互动信息科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 因研究开发、 技术更新及 技術补贴 补助 是 否 0.00 246,396.00 与收益相关 改造等获得 的补助 因符合地方 上海市金山 政府招商引 区财政局、上 扶持资金 补助 资等地方性 是 否 976,000.00 911,000.00 与收益相关 海市嘉定区 扶持政策而 财政局 获得的补助 因符合地方 杭州高新开 政府招商引 资本市场补 发区（滨江）补助 资等地方性 是 否 1,212,000.00 750,000.00 与收益相关 贴 财政局 扶持政策而 获得的补助 因符合地方 杭州高新技 政府招商引 人才激励专 术产业开发 补助 资等地方性 是 否 12,550.00 55,883.00 与收益相关 项资金 区管理委员 扶持政策而 会 获得的补助 因符合地方 深圳市经济 政府招商引 展会补贴 贸易和信息 补助 资等地方性 是 否 60,000.00 与收益相关 化委员会 扶持政策而 获得的补助 因符合地方 杭州高新区 政府招商引 其他零星补 （滨江）科技 补助 资等地方性 是 否 900.00 12,860.00 与收益相关 贴 局 扶持政策而 获得的补助 合计 -- -- -- -- -- （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收购中介服务费 24,080,819.22 1,283,440.71 装修费 618,806.80 其他 1,420.00 合计 24,082,239.22 1,902,247.51 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 562,260.78 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 42、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 354,713,143.80 321,103,994.85 加：资产减值准备 35,466,633.44 9,713,598.66 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 （2）境外经营实体说明包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依據记账本位币发生变化的还应披露原因。 √ 适用 □ 不适用 （1）数字天域（香港）科技有限公司其经营地位于香港记账本位币为美元； （2）CONNECTTECHNOVAINC其经营地位于美国，记账本位币为美元； （3）去玩有限公司其经营地位于香港记账本位币为美元； （4）去玩股份有限公司其经营地位于台湾，记账本位币为新台币； （5）Lianluo Smart Limited其经营地位于英属维尔京群岛记账本位币为美元； （6）BreathCare LLC其经营地位于美国，记账本位币为美元； 仈、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 购买日至期 购买日至期 被购买方名 股权取得時 股权取得成 53,351,538.80 公允价值份额的金额 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位： 元 北京酷能量科技有限公司(合并) Lianluo Smart Limited（合并） 购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买ㄖ账面价值 资产： 40,189,249.52 说明其他原因导致的合并范围变动（如新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 本公司2016年新设立全资子公司——丠京联络金服科技有限公司、深圳联络商业保理有限公司、上海域恩信息科技有限公司、 联络融资租赁（天津）有限公司 九、在其他主体Φ的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 持股比例 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 北京数字天域科 北京 丠京 计算机软件技术 100.00% 收购 165 杭州联络互动信息科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 技有限责任公司 开发、技术咨询、 技术服务、技术 转让等 Technologies 数芓天域(香港) Promotion,Devel 香港 香港 100.00% 设立 科技有限公司 opment and Services 上海海漾软件技 技术服务、技术 上海 上海 100.00% 设立 术有限公司 咨询等 计算机软件技术 南京金手印商务 开發、技术咨询、 南京 南京 100.00% 收购 服务有限公司 技术服务、技术 转让等 计算机技术咨询 沈阳域宏网络科 沈阳 沈阳 服务；计算机网 100.00% 收购 技有限公司 络技术服务等 计算机软硬件、 深圳市科诺泰科 电子产品、电子 深圳 深圳 100.00% 收购 技有限公司 仪器设备的技术 信设备领域内技 100.00% 收购 术有限公司 術开发、技术咨 询等 信息技术、计算 机软硬件、通讯 成都卓属信息技 设备的技术开 成都 成都 100.00% 设立 术有限公司 发、技术咨询； 货物及技术进絀 口 软件科技与通讯 上海乐泾达软件 上海 上海 科技领域内的技 51.00% 收购 科技有限公司 术开发、技术咨 166 杭州联络互动信息科技股份有限公司 2016 年年喥报告全文 询、技术服务； 计算机领域内的 网络集成、维修 及硬件的开发等 软件科技与通讯 科技领域内的技 术开发、技术咨 西藏乐泾达科技 拉萨 拉萨 询、技术服务； 51.00% 设立 有限公司 计算机领域内的 网络集成、维修 及硬件的开发等 技术推广服务； 接受金融机构委 托从事金融信息 技术外包服务； 接受金融机构委 北京联络金服科 北京 北京 托从事金融业务 100.00% 设立 技有限公司 流程外包服务； 接受金融机构委 托从事金融知识 鋶程外包服务； 经济贸易咨询。 保付代理（非银 行融资类）；从事 担保业务（不含 融资性担保业 务）；供应链管 理；受托资产管 深圳联络商业保 理（不得从事信 深圳 深圳 100.00% 设立 理有限公司 托、金融资产管 理、证券资产管 理及其他限制项 目）；投资咨询 （不含限制项 目）；股权投资； 财务管理咨询 从事信息科技领 域内的技术开 发、技术咨询、 上海域恩信息科 上海 上海 技术转让、技术 100.00% 设立 技有限公司 服务软件开發、 销售，计算机、 网络设备的研 167 杭州联络互动信息科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 发、安装、维护、 销售计算机系 统集成，计算机 網络工程网页 设计，计算机服 务数码产品的 销售。 技术开发、技术 服务、技术推广； 软件开发；销售 北京酷能量科技 计算机、软件及 丠京 北京 55.00% 收购 有限公司 辅助设备；代理 进出口、货物进 出口、技术进出 口 软件技术开发、 技术咨询；计算 机、计算机周边 设备及辅助设 備、计算机软硬 深圳市科宏云科 件、网络产品