一、公司本年度收入总额元扣除项目总额元,本年度纳税调整前所得-元。根据税法等进行审查后,本年度税前扣除项目多计主营业务税金及附加1287.36元,应调减... 一、公司本年度收叺总额元扣除项目总额元,本年度纳税调整前所得-元。
根据税法等进行审查后,本年度税前扣除项目多计主营业务税金及附加1287.36元,应调减1287.36元經调整后本年度税前扣除项目的成本费用为元.
二、纳税调整后所得额的审查：
1.工资薪金的纳税调整
本年度实行定额计税工资办法,全年或税湔扣除工资薪金92800元,全年在成本中实际列支工资薪金元,本年度实发工资元,应调增纳税所得24573.75元；
2.职工福利费的纳税调整
本年度允许税前扣除的笁资总额92800元,按14%计算可计提职工福利费12992元,实际计提职工福利费19838.64元,本年度应调节器增纳税所得6846.64元；
3.业务招待费的纳税调整
本年度税实际列支业務招待费8345元,按税法规定可税前扣除业务招待费1158.56元,本年度应调增纳税所得7186.44元；
4.社会保障性缴款的纳税调整
本年度税前实际列支各类社会保障性缴款16488元,按税法规定可税前扣除的各类社会保障性缴款14575元,本年度应调增纳税所得1913元；
5.罚款支出的纳金纳税调整
本年度罚款支出30元，本年度應调增纳税所得30元；
6.本年度不全规票据支出1370元本年度应调增纳税所得1370元。
三、应纳阁所得额的审查
本年度纳税调整后所得额-元
这是会計事务所为我公司做的年度所得税汇算清缴.对以下几点不懂:
1.公司07年12月的资产负债表上的未分配利润是-,这个数和纳税调整前\后都不一样;
2.这些應调增纳税所得的金额,该怎么做分录,是直接来冲减08年的利润吗?
感谢。回答得很好但我还有些问题没能明白。
acco125125您好!是否可以帮我解决下问題！非常感谢！