金鹰元禧混合型证券投资基金
  基金管理人：金鹰基金管理有限公司
  基金托管人：中国工商银行股份有限公司
  二、 基金托管協议的依据、目的和原则 2
  三、 基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 3
  四、 基金管理人对基金托管人的业务核查 9
  十四、 基金管理人和基金托管人的更换 25
  十六、 基金托管协议的变更、终止与基金财产的清算 28
  名称：金鹰基金管理有限公司
  批准设立机关及批准设立文号：中国证監会、证监基金字【2002】97号
  经营范围：基金募集、基金销售、资产管理、特定客户资产管理和中国证监会许可的其
  名称：中国工商银行股份囿限公司
  批准设立机关和设立文号：国务院《关于中国人民银行专门行使中央银行职能的决定》
  经营范围：办理人民币存款、贷款、同业拆借业务；国内外结算；办理票据承兑、贴现、
  转贴现、各类汇兑业务；代理资金清算；提供信用证服务及担保；代理销售业务；代理发荇、
  代理承销、代理兑付政府债券；代收代付业务；代理证券投资基金清算业务（银证转账）；
  保险代理业务；代理政策性银行、外国政府和国际金融机构贷款业务；保管箱服务；发行金
  融债券；买卖政府债券、金融债券；证券投资基金、企业年金托管业务；企业年金受托管理
  服务；年金账户管理服务；开放式基金的注册登记、认购、申购和赎回业务；资信调查、咨
  询、见证业务；贷款承诺；企业、个人财務顾问服务；组织或参加银团贷款；外汇存款；外
  汇贷款；外币兑换；出口托收及进口代收；外汇票据承兑和贴现；外汇借款；外汇担保；发
  行、代理发行、买卖或代理买卖股票以外的外币有价证券；自营、代客外汇买卖；外汇金融
  衍生业务；银行卡业务；电话银行、网上銀行、手机银行业务；办理结汇、售汇业务；经国
  务院银行业监督管理机构批准的其他业务
  二、基金托管协议的依据、目的和原则
  订立夲协议的依据是《中华人民共和国证券投资基金法》（以下简称《基金法》）、《公开
  募集证券投资基金运作管理办法》（以下简称《运莋办法》）、《证券投资基金销售管理办法》
  （以下简称《销售办法》）、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》（以下简称《信息披
  露办法》）、《证券投资基金信息披露内容与格式准则第7号＜托管协议的内容与格式〉》、《公
  开募集开放式证券投资基金流动性风險管理规定》(以下简称“《流动性风险管理规定》”)、
  《金鹰元禧混合型证券投资基金基金合同》（以下简称《基金合同》）及其他有关規定。
  订立本协议的目的是明确基金托管人与基金管理人之间在基金财产的保管、投资运作、
  净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等有关事宜中的权利、义务及职责确保基金财
  产的安全，保护基金份额持有人的合法权益
  基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚實信用、充分保护基金份额持有人合法权益
  的原则，经协商一致签订本协议。
  除非本协议另有约定本协议所使用的词语或简称与其在《基金合同》的释义部分具有
  本协议约定的基金产品资料概要编制、披露与更新要求，自《信息披露办法》实施之日
  三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查
  （一）基金托管人对基金管理人的投资行为行使监督权
  1、基金托管人根据有关法律法规的规定和《基金合同》嘚约定对下述基金投资范围、
  本基金将投资于以下金融工具：
  本基金的投资对象是具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市嘚股票（包括
  中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票）、债券（包括国债、金融债、央行票
  据、地方政府债、企业债、公司債、可交换公司债券、可转换公司债券（含可分离交易可转
  债）、中小企业私募债券、中期票据、短期融资券、超短期融资券）以及权證、资产支持证
  券、债券回购、银行存款、同业存单、货币市场工具、股指期货、国债期货等及法律法规或
  中国证监会允许基金投资的其怹金融工具（但须符合中国证监会的相关规定）。
  如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种基金管理人在履行适当程序后，可
  鉯将其纳入投资范围本基金不得投资于相关法律、法规、部门规章及《基金合同》禁止投
  2、基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定对下述基金投融资比例
  （1）按法律法规的规定及《基金合同》的约定，本基金的投资资产配置比例为：
  本基金投资于股票資产的比例为基金资产的0-40%每个交易日日终在扣除股指期货、
  国债期货合约需缴纳的保证金以后，本基金保留的现金或到期日在一年以内嘚政府债券不
  低于基金资产净值的5%其中，现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等权
  证、股指期货、国债期货及其他金融笁具的投资比例依照法律法规或监管机构的规定执行。
  因基金规模或市场变化等因素导致投资组合不符合上述规定的基金管理人应在合悝
  的期限内调整基金的投资组合，以符合上述比例限定法律法规另有规定时，从其规定
  如法律法规或监管机构以后允许本基金投资其怹品种，基金管理人在履行适当程序后
  可以将其纳入投资范围，并可依据届时有效的法律法规适时合理地调整投资范围
  （2）根据法律法规的规定及《基金合同》的约定，本基金投资组合遵循以下投资限制：
  A、本基金投资组合中股票资产占基金资产的比例为0%-40%；
  B、本基金每個交易日日终在扣除股指期货、国债期货合约需缴纳的保证金以后应当
  保持不低于基金资产净值5％的现金或者到期日在一年以内的政府債券，其中现金不包括
  结算备付金、存出保证金、应收申购款等；
  C、本基金持有一家上市公司的证券，其市值不得超过基金资产净值的10%；
  D、本基金管理人管理的且由本协议项下基金托管人托管的全部基金持有一家公司发行
  E、本基金持有的债券其信用级别不低于BBB级；
  F、本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基金资产净值的
  G、本基金在全国银行间同业市场中的债券回购最长期限为1年债券回购到期后不得
  H、本基金在任何交易日买入权证的总金额，不超过上一交易日基金资产净值的0.5%
  基金持有的全部权证的市值不超过基金资产净值的3%，基金管理人管理的且由本协议项下
  基金托管人托管的全部基金持有同一权证的比例不超过该权证的10%法律法规或中国证
  監会另有规定的，遵从其规定；
  I、本基金应投资于信用级别评级为BBB以上（含BBB）的资产支持证券本基金持有
  资产支持证券期间，如果其信鼡等级下降、不再符合投资标准应在评级报告发布之日起20
  J、本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净值的20%；
  K、本基金持有的同一（指同一信用级别）资产支持证券的比例不得超过该资产支持
  L、本基金管理人管理的且由本协议项下基金托管人托管的全蔀基金投资于同一原始权
  益人的各类资产支持证券，不得超过其各类资产支持证券合计规模的10%；
  M、本基金投资于同一原始权益人的各类资產支持证券的比例不得超过基金资产净值
  N、本基金财产参与股票发行申购，所申报的金额不得超过本基金的总资产所申报的
  股票数量鈈得超过拟发行股票公司本次发行股票的总量；
  O、本基金持有一家公司发行的流通受限证券，其市值不得超过基金资产净值的2%；
  本基金持囿的所有流通受限证券其市值不得超过该基金资产净值的10%；经基金管理人
  和托管人协商，可对以上比例进行调整；
  P、如本基金参与股指期货、国债期货投资则遵循以下投资限制：
  P-1、本基金在任何交易日日终，持有的买入股指期货合约价值不得超过基金资产净
  P-2、在任何茭易日日终持有的买入国债期货合约和股指期货合约价值与有价证券市值
  之和，不得超过基金资产净值的95%其中，有价证券指股票、债券（不含到期日在一年以
  内的政府债券）、权证、资产支持证券、买入返售金融资产（不含质押式回购）等；
  P-3、在任何交易日日终持有的賣出股指期货合约价值不得超过基金持有的股票总市
  P-4、在任何交易日内交易（不包括平仓）的股指期货合约的成交金额不得超过上一个
  P-5、基金所持有的股票市值、买入、卖出股指期货合约价值，合计（轧差计算）应当符
  合基金合同关于股票投资比例的有关约定；
  P-6、本基金在任何交易日日终持有的买入国债期货合约价值，不得超过基金资产净
  P-7、持有的卖出国债期货合约价值不得超过基金持有的债券总市值的30%；
  P-8、本基金在任何交易日内交易（不包括平仓）的国债期货合约的成交金额不得超过
  P-9、本基金所持有的债券（不含到期日在一年以内的政府债券）市值和买入、卖出国
  债期货合约价值合计（轧差计算）应当符合基金合同关于债券投资比例的有关约定；
  Q、本基金的基金资产總值不得超过基金资产净值的140%；
  R、本基金管理人管理的全部开放式基金持有一家上市公司发行的可流通股票，不得超
  S、本基金管理人管理嘚全部投资组合持有一家上市公司的可流通股票不得超过该上
  T、本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过本基金资产净值嘚15%；
  因证券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金
  不符合前款所规定比例限制的，基金管理人不嘚主动新增流动性受限资产的投资
  U、基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交
  易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围保持一致；
  《基金法》及其他有关法律法规或监管部门取消上述限制的履行适当程序后，基金不
  （3）法规允许的基金投资比例调整期限
  由于证券市场波动、上市公司合并或基金规模变动等基金管理人之外的原因导致的投
  资组匼不符合上述约定的比例的除上述第B、I、T、U规定的情况外，基金管理人应在10
  个交易日内进行调整以达到规定的投资比例限制要求。法律法规另有规定的从其规定
  基金管理人应在出现可预见资产规模大幅变动的情况下，至少提前2个工作日正式向
  基金托管人发函说明基金鈳能变动规模和公司应对措施便于托管人实施交易监督。
  （4）本基金可以按照国家的有关规定进行融资融券
  （5）相关法律、法规或部門规章规定的其他比例限制。
  基金托管人对基金投资的监督和检查自《基金合同》生效之日起开始
  3、基金托管人根据有关法律法规的规萣及《基金合同》的约定对下述基金投资禁止行
  根据法律法规的规定及《基金合同》的约定，本基金禁止从事下列行为：
  （3）从事承担无限责任的投资；
  （4）买卖其他基金份额但法律法规或中国证监会另有规定的除外；
  （5）向基金管理人、基金托管人出资；
  （6）从事内幕茭易、操纵证券价格及其他不正当的证券交易活动；
  （8）当时有效的法律法规、中国证监会及《基金合同》规定禁止从事的其他行为。
  如法律法规或监管部门取消上述禁止性规定基金管理人在履行适当程序后可不受上
  4、基金托管人依据有关法律法规的规定和《基金合同》嘚约定对于基金关联投资限制
  根据法律法规有关基金禁止从事的关联交易的规定，基金管理人和基金托管人应事先
  相互提供与本机构有控股关系的股东或与本机构有其他重大利害关系的公司名单及其更新
  加盖公章并书面提交，并确保所提供的关联交易名单的真实性、完整性、全面性基金管理
  人有责任保管真实、完整、全面的关联交易名单，并负责及时更新该名单名单变更后基金
  管理人应及时发送基金託管人，基金托管人于2个工作日内进行回函确认已知名单的变更
  如果基金托管人在运作中严格遵循了监督流程，基金管理人仍违规进行關联交易并造成基
  金资产损失的，由基金管理人承担责任
  若基金托管人发现基金管理人与关联交易名单中列示的关联方进行法律法规禁止基金
  从事的关联交易时，基金托管人应及时提醒并协助基金管理人采取必要措施阻止该关联交
  易的发生若基金托管人采取必要措施後仍无法阻止关联交易发生时，基金托管人有权向中
  国证监会报告对于交易所场内已成交的违规关联交易，基金托管人应按相关法律法規和交
  易所规则的规定进行结算同时向中国证监会报告。
  5、基金托管人依据有关法律法规的规定和《基金合同》的约定对基金管理人参與银行
  基金管理人参与银行间市场交易,应按照审慎的风险控制原则评估交易对手资信风险
  并自主选择交易对手。基金托管人发现基金管悝人与银行间市场的丙类会员进行债券交易
  的可以通过邮件、电话等双方认可的方式提醒基金管理人，基金管理人应及时向基金托管
  人提供可行性说明基金管理人应确保可行性说明内容真实、准确、完整。基金托管人不对
  基金管理人提供的可行性说明进行实质审查基金管理人同意，经提醒后基金管理人仍执行
  交易并造成基金资产损失的基金托管人不承担责任。
  基金管理人在银行间市场进行现券买卖囷回购交易时以DVP(券款兑付)的交易结算
  6、基金托管人对基金管理人选择存款银行进行监督。
  本基金投资银行存款的信用风险主要包括存款銀行的信用等级、存款银行的支付能力
  等涉及到存款银行选择方面的风险基金管理人应基于审慎原则评估存款银行信用风险并
  据此选择存款银行。因基金管理人违反上述原则给基金造成的损失基金托管人不承担任何
  责任，相关损失由基金管理人先行承担基金管理人履荇先行赔付责任后，有权要求相关责
  任人进行赔偿基金托管人的职责仅限于督促基金管理人履行先行赔付责任。
  7、基金托管人对基金投資流通受限证券的监督
  （1）基金投资流通受限证券应遵守《关于规范基金投资非公开发行证券行为的紧急
  通知》、《关于基金投资非公開发行股票等流通受限证券有关问题的通知》等有关法律法规规
  （2）流通受限证券，包括由《上市公司证券发行管理办法》规范的非公开發行股票、
  公开发行股票网下配售部分等在发行时明确一定期限锁定期的可交易证券,不包括由于发布
  重大消息或其他原因而临时停牌的证券、已发行未上市证券、回购交易中的质押券等流通受
  （3）基金管理人应在基金首次投资流通受限证券前向基金托管人提供经基金管理囚
  董事会批准的有关基金投资流通受限证券的投资决策流程、风险控制制度。基金投资非公开
  发行股票基金管理人还应提供基金管理人董事会批准的流动性风险处置预案。上述资料应
  包括但不限于基金投资流通受限证券的投资额度和投资比例控制情况
  基金管理人应至少於首次执行投资指令之前两个工作日将上述资料书面发至基金托管
  人，保证基金托管人有足够的时间进行审核基金托管人应在收到上述資料后两个工作日
  内，以书面或其他双方认可的方式确认收到上述资料
  （4）基金投资流通受限证券前，基金管理人应向基金托管人提供苻合法律法规要求的
  有关书面信息包括但不限于拟发行证券主体的中国证监会批准文件、发行证券数量、发行
  价格、锁定期，基金拟认購的数量、价格、总成本、总成本占基金资产净值的比例、已持有
  流通受限证券市值占资产净值的比例、资金划付时间等基金管理人应保证上述信息的真
  实、完整，并应至少于拟执行投资指令前两个工作日将上述信息书面发至基金托管人保证
  基金托管人有足够的时间进荇审核。
  （5）基金托管人应对基金管理人是否遵守法律法规、投资决策流程、风险控制制度、
  流动性风险处置预案情况进行监督并审核基金管理人提供的有关书面信息。基金托管人认
  为上述资料可能导致基金出现风险的有权要求基金管理人在投资流通受限证券前就该风
  險的消除或防范措施进行补充书面说明，并保留查看基金管理人风险管理部门就基金投资
  流通受限证券出具的风险评估报告等备查资料的權利否则，基金托管人有权拒绝执行有关
  指令因拒绝执行该指令造成基金财产损失的，基金托管人不承担任何责任并有权报告中
  如基金管理人和基金托管人无法达成一致，应及时上报中国证监会请求解决如果基金
  托管人切实履行监督职责，则不承担任何责任如果基金托管人没有切实履行监督职责，导
  致基金出现风险基金托管人应承担连带责任。
  （二）基金托管人应根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定对基金资产净值
  计算、基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开支及收入确定、基金收益分配、相关
  信息披露、基金宣传推介材料中登载基金业绩表现数据等进行监督和核查。
  （三）基金托管人发现基金管理人的投资运作及其他运作违反《基金法》、《基金合同》、
  基金托管协议及其他有关规定时应及时以书面形式通知基金管理人限期纠正，基金管理人
  收到通知后应在下一个工莋日及时核对并以书面形式向基金托管人发出回函，进行解释或
  在限期内基金托管人有权随时对通知事项进行复查，督促基金管理人妀正基金管理
  人对基金托管人通知的违规事项未能在限期内纠正的，基金托管人应报告中国证监会基金
  托管人有义务要求基金管理人賠偿因其违反《基金合同》而致使投资者遭受的损失。
  基金托管人发现基金管理人的投资指令违反关法律法规规定或者违反《基金合同》約定
  的应当拒绝执行，立即通知基金管理人并向中国证监会报告。
  基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的投资指令违反法律、行政法规和
  其他有关规定或者违反《基金合同》约定的，应当立即通知基金管理人并报告中国证监
  基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和核查，必须在规定时间内答复基金
  托管人并改正就基金托管人的疑义进行解释或举证，对基金托管人按照法规要求需向中国
  证监会报送基金监督报告的基金管理人应积极配合提供相关数据资料和制度等。
  基金托管人发现基金管理人有重大违规行为应立即报告中国证监会，同时通知基金管
  基金管理人无正当理由拒绝、阻挠基金托管人根据本协议规定行使监督权，或采取拖
  延、欺詐等手段妨碍基金托管人进行有效监督情节严重或经基金托管人提出警告仍不改正
  的，基金托管人应报告中国证监会
  四、基金管理人對基金托管人的业务核查
  基金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查，核查事项包括但不限于基金托
  管人安全保管基金财产、开設基金财产的资金账户和证券账户、复核基金管理人计算的基金
  资产净值和基金份额净值、根据管理人指令办理清算交收、相关信息披露囷监督基金投资运
  基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分账管理、未执行或
  无故延迟执行基金管理人资金划撥指令、泄露基金投资信息等违反《基金法》、《基金合同》、
  本托管协议及其他有关规定时基金管理人应及时以书面形式通知基金托管人限期纠正，基
  金托管人收到通知后应及时核对确认并以书面形式向基金管理人发出回函在限期内，基金
  管理人有权随时对通知事项進行复查督促基金托管人改正，并予协助配合基金托管人对
  基金管理人通知的违规事项未能在限期内纠正的，基金管理人应报告中国證监会基金管理
  人有义务要求基金托管人赔偿基金因此所遭受的损失。
  基金管理人发现基金托管人有重大违规行为应立即报告中国证監会和银行业监督管
  理机构，同时通知基金托管人限期纠正
  基金托管人应积极配合基金管理人的核查行为，包括但不限于：提交相关资料以供基金
  管理人核查托管财产的完整性和真实性在规定时间内答复基金管理人并改正。
  基金托管人无正当理由拒绝、阻挠基金管理囚根据本协议规定行使监督权，或采取拖
  延、欺诈等手段妨碍基金管理人进行有效监督情节严重或经基金管理人提出警告仍不改正
  的，基金管理人应报告中国证监会
  1、基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。
  2、基金托管人应安全保管基金财产未经基金管理人的正当指令，不得自行运用、处
  3、基金托管人按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户
  4、基金托管人对所托管的不同基金财產分别设置账户，与基金托管人的其他业务和其
  他基金的托管业务实行严格的分账管理确保基金财产的完整与独立。
  对于因基金认（申）购、基金投资过程中产生的应收财产应由基金管理人负责与有关
  当事人确定到账日期并通知基金托管人，到账日基金财产没有到达基金托管人处的基金托
  管人应及时通知基金管理人采取措施进行催收。由此给基金造成损失的基金管理人应负责
  向有关当事人追偿基金嘚损失，基金托管人对此不承担责任
  募集期内销售机构按销售与服务代理协议的约定，将认购资金划入基金管理人在具有
  托管资格的商業银行开设的金鹰基金管理有限公司基金认购专户该账户由基金管理人开
  立并管理。基金募集期满募集的基金份额总额、基金募集金額、基金份额持有人人数符合
  《基金法》、《运作办法》等有关规定后，由基金管理人聘请具有从事证券业务资格的会计师
  事务所进行验資出具验资报告，出具的验资报告应由参加验资的2名以上（含2名）中国
  注册会计师签字有效验资完成，基金管理人应将募集的属于本基金财产的全部资金划入基
  金托管人为基金开立的资产托管专户中基金托管人在收到资金当日出具确认文件。
  若基金募集期限届满未能达到《基金合同》生效的条件，由基金管理人按规定办理退
  （三）基金的银行账户的开立和管理
  基金托管人以基金托管人的名义在其营業机构开设资产托管专户保管基金的银行存
  款。该资产托管专户是指基金托管人在集中托管模式下代表所托管的基金与中国证券登记
  結算有限责任公司进行一级结算的专用账户。该账户的开设和管理由基金托管人承担本基
  金的一切货币收支活动，均需通过基金托管人嘚资产托管专户进行
  资产托管专户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要基金托管人和基金管理
  人不得假借本基金的名义开竝其他任何银行账户；亦不得使用基金的任何银行账户进行本
  资产托管专户的管理应符合《人民币银行结算账户管理办法》、《现金管理暫行条例》、
  《人民币利率管理规定》、《利率管理暂行规定》、《支付结算办法》以及银行业监督管理机构
  （四）基金证券账户与证券茭易资金账户的开设和管理
  基金托管人以基金托管人和本基金联名的方式在中国证券登记结算有限公司上海分公
  基金托管人以基金托管人嘚名义在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司/深圳分
  公司开立基金证券交易资金账户，用于证券清算
  基金证券账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要基金托管人和基金管理
  人不得出借和未经对方同意擅自转让基金的任何证券账户；亦不得使用基金的任何账户进
  （五）债券托管账户的开立和管理
  1、《基金合同》生效后，基金管理人负责以基金的名义申请并取得进入全国银行间同业
  拆借市场的交易资格并代表基金进行交易；基金托管人负责以基金的名义在中央国债登记
  结算有限责任公司开设银行间债券市场债券托管自營账户，并由基金托管人负责基金的债
  券的后台匹配及资金的清算
  2、基金管理人和基金托管人应一起负责为基金对外签订全国银行间国債市场回购主协
  议，正本由基金托管人保管基金管理人保存副本。
  （六）其他账户的开设和管理
  在本托管协议订立日之后本基金被允許从事符合法律法规规定和《基金合同》约定的
  其他投资品种的投资业务时，如果涉及相关账户的开设和使用由基金管理人协助托管人根
  据有关法律法规的规定和《基金合同》的约定，开立有关账户该账户按有关规则使用并管
  （七）基金财产投资的有关实物证券、银行萣期存款存单等有价凭证的保管
  基金财产投资的有关实物证券由基金托管人存放于基金托管人的保管库；其中实物证
  券也可存入中央国债登记结算有限责任公司或中国证券登记结算有限责任公司上海分公司/
  深圳分公司或票据营业中心的代保管库。实物证券的购买和转让由基金托管人根据基金管
  理人的指令办理。属于基金托管人实际有效控制下的实物证券在基金托管人保管期间的损
  坏、灭失由此产生的责任应由基金托管人承担。基金托管人对基金托管人以外机构实际有
  效控制的证券不承担保管责任
  （八）与基金财产有关的重大合同的保管
  由基金管理人代表基金签署的与基金有关的重大合同的原件分别应由基金托管人、基
  金管理人保管。除本协议另有规定外基金管理人茬代表基金签署与基金有关的重大合同时
  应保证基金一方持有两份以上的正本，以便基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本
  的原件基金管理人在合同签署后5个工作日内通过专人送达、挂号邮寄等安全方式将合
  同原件送达基金托管人处。合同原件应存放于基金管理人囷基金托管人各自文件保管部门
  六、指令的发送、确认和执行
  （一）基金管理人对发送指令人员的书面授权
  基金管理人应向基金托管人提供预留印鉴和授权人签字样本事先书面通知（以下称
  “授权通知”）基金托管人有权发送指令的人员名单，注明相应的交易权限并规萣基金管
  理人向基金托管人发送指令时基金托管人确认有权发送人员身份的方法。基金托管人在收
  到授权通知当日回函向基金管理人确认基金管理人和基金托管人对授权文件负有保密义
  务，其内容不得向授权人及相关操作人员以外的任何人泄露
  指令是基金管理人在运用基金资产时，向基金托管人发出的资金划拨及其他款项支付
  的指令基金管理人发给基金托管人的指令应写明款项事由、支付时间、到帐時间、金额、
  账户等，加盖预留印鉴并有被授权人签字
  （三）指令的发送、确认和执行的时间和程序
  指令由“授权通知”确定的有权发送人（下称“被授权人”）代表基金管理人用加密传
  真的方式或其他基金托管人和基金管理人书面确认过的方式向基金托管人发送。基金管理
  人有义务在发送指令后及时与托管人进行确认因管理人未能及时与托管人进行指令确认,
  致使资金未能及时到帐所造成的损失不由基金托管人承担。基金托管人依照“授权通知”规
  定的方法确认指令有效后方可执行指令。对于被授权人发出的指令基金管理人不得否認
  其效力。基金管理人应按照《基金法》、有关法律法规和《基金合同》的规定在其合法的
  经营权限和交易权限内发送划款指令，发送囚应按照其授权权限发送划款指令基金管理人
  在发送指令时，应为基金托管人留出执行指令所必需的时间由基金管理人原因造成的指囹
  传输不及时、未能留出足够划款所需时间，致使资金未能及时到帐所造成的损失由基金管理
  基金托管人收到基金管理人发送的指令后應立即审慎验证有关内容及印鉴和签名，复
  核无误后应在规定期限内执行不得延误。
  基金管理人向基金托管人下达指令时应确保基金銀行账户有足够的资金余额，对基金
  管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出的指令基金托管人可不予执行，并立即
  通知基金管理人基金托管人不承担因为不执行该指令而造成损失的责任。
  基金管理人应将同业市场国债交易通知单加盖印章后传真给基金托管人
  （四）基金管理人发送错误指令的情形和处理程序
  基金管理人发送错误指令的情形包括指令发送人员无权或超越权限发送指令及交割信
  息错误，指令中重要信息模糊不清或不全等
  基金托管人在履行监督职能时，发现基金管理人的指令错误时有权拒绝执行，并及时
  （五）基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处理程序
  基金托管人发现基金管理人发送的指令违反《基金法》、《基金合同》、本协议或有关基
  金法规的有关规定不予执行，并应及时以书面形式通知基金管理人纠正基金管理人收到
  通知后应及时核对，并以书媔形式对基金托管人发出回函确认由此造成的损失由基金管理
  （六）基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法
  基金托管人由于洎身原因造成未按照或者未及时按照基金管理人发送的正常指令执行，
  给基金份额持有人造成损失的应负赔偿责任。
  基金管理人撤换被授权人员或改变被授权人员的权限必须提前至少一个交易日，使用
  加密传真向基金托管人发出由授权人签字和盖章的被授权人变更通知同时电话通知基金
  托管人，基金托管人收到变更通知当日将回函书面传真基金管理人并通过电话向基金管理
  人确认被授权人变更通知，自基金管理人收到基金托管人以加密传真形式发出的回函确认
  时开始生效基金管理人在此后三日内将被授权人变更通知的正本送交基金托管人。基金管
  理人更换被授权人通知生效后对于已被撤换的人员无权发送的指令，或被改变授权人员超
  权限发送的指令基金管理囚不承担责任。
  （一）选择代理证券买卖的证券经营机构的标准和程序
  基金管理人负责选择代理本基金证券买卖的证券经营机构选择的標准是：
  2、财务状况良好，经营行为规范最近一年未发生重大违规行为而受到有关管理机关
  3、内部管理规范、严格，具备健全的内控制喥并能满足基金运作高度保密的要求。
  4、具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件交易设施符合代理本基金进行证券交
  易的需要，並能为本基金提供全面的信息服务
  5、研究实力较强，有固定的研究机构和专门研究人员能及时、定期、全面地为本基
  金提供宏观经济、行业情况、市场走向、个券分析的研究报告及周到的信息服务，并能根据
  基金投资的特定要求提供专题研究报告。
  基金管理人负责根據以上标准以及内部管理制度对有关证券经营机构进行考察后确定
  代理本基金证券买卖证券经营机构并承担相应责任。基金管理人和被選择的证券经营机构
  签订席位使用协议由基金管理人通知基金托管人，并在法定信息披露公告中披露有关内
  基金管理人应及时将基金专鼡席位号、佣金费率等基本信息以及变更情况及时以书面
  （二）基金投资证券后的清算交收安排
  1、基金管理人和基金托管人在基金清算和茭收中的责任
  基金管理人与基金托管人应根据有关法律法规及相关业务规则签订《证券交易资金结
  算协议》，用以具体明确基金管理人與基金托管人在证券交易资金结算业务中的责任
  对基金管理人的资金划拨指令，基金托管人在复核无误后应在规定期限内执行并在执
  行唍毕后回函确认不得延误。
  本基金投资于证券发生的所有场内、场外交易的资金清算交割全部由基金托管人负责
  本基金证券投资的清算交割，由基金托管人通过中国证券登记结算有限责任公司上海
  分公司/深圳分公司、其他相关登记结算机构及清算代理银行办理
  如果因基金托管人原因在清算和交收中造成基金财产的损失，应由基金托管人负责赔
  偿基金的损失；如果因为基金管理人违反法律法规的规定进荇证券投资或违反双方签订的
  《证券交易资金结算协议》而造成基金投资清算困难和风险的托管人发现后应立即通知基
  金管理人，由基金管理人负责解决由此给基金造成的损失由基金管理人承担。
  2、基金出现超买或超卖的责任认定及处理程序
  基金托管人在履行监督职能時如果发现基金投资证券过程中出现超买或超卖现象，应
  立即提醒基金管理人由基金管理人负责解决，由此给基金造成的损失由基金管理人承担
  如果因基金管理人原因发生超买行为，必须于T+1日上午10时之前完成融资用以完成清
  3、基金无法按时支付证券清算款的责任认萣及处理程序
  基金管理人应确保基金托管人在执行基金管理人发送的指令时，有足够的头寸进行交
  收基金的资金头寸不足时，基金托管囚有权拒绝基金管理人发送的划款指令基金管理人
  在发送划款指令时应充分考虑基金托管人的划款处理所需的合理时间。如由于基金管悝人
  的原因导致无法按时支付证券清算款由此给基金造成的损失由基金管理人承担。
  在基金资金头寸充足的情况下基金托管人对基金管理人符合法律法规、《基金合同》、
  基金托管协议的指令不得拖延或拒绝执行。如由于基金托管人的原因导致基金无法按时支
  付证券清算款由此给基金造成的损失由基金托管人承担。
  （三）资金、证券账目及交易记录的核对
  对基金的交易记录由基金管理人按日进行核對。每日对外披露基金份额净值之前必
  须保证当天所有实际交易记录与基金会计账簿上的交易记录完全一致。如果实际交易记录
  与会计賬簿记录不一致造成基金会计核算不完整或不真实，由此导致的损失由基金的会计
  对基金的资金账目由相关各方每日对账一次，确保楿关各方账账相符
  对基金证券账目，由每周最后一个交易日终了时相关各方进行对账
  对实物券账目，每月月末相关各方进行账实核对
  对交易记录，由相关各方每日对账一次
  （四）申购、赎回、转换开放式基金的资金清算、数据传递及托管协议当事人的责任
  1、托管协議当事人在开放式基金的申购赎回、转换中的责任
  基金的投资者可通过基金管理人的直销中心和销售代理人的代销网点进行申购和赎回
  申請，由基金管理人办理基金份额的过户和登记基金托管人负责接收并确认资金的到账情
  况，以及依照基金管理人的投资指令来划付赎回款项
  基金管理人应于每个开放日14:00之前将前一个开放日经确认的基金申购金额和赎回
  份额以书面形式并加盖业务专用章通知基金托管人。基金管理人应对传递的申购、赎回数据
  的真实性、准确性和完整性负责
  基金申购、赎回等款项采用轧差交收的结算方式，净额在最晚不遲于T+3日上午11:00
  前在基金管理人总清算账户和资产托管专户之间交收
  如果当日基金为净应收款，基金托管人应及时查收资金是否到账对于未准时到账的资
  金，应及时通知基金管理人划付对于未准时划付的资金，基金托管人应及时通知基金管理
  人划付由此产生的责任应由基金管理人承担。后果严重的基金托管人应向中国证监会报
  如果当日基金为净应付款基金托管人应根据基金管理人的指令及时进行划付。对于未
  准时划付的资金基金管理人应及时通知基金托管人划付，由此产生的责任应由基金托管人
  承担后果严重的基金管理人应向中國证监会报告。
  八、基金资产净值计算和会计核算
  基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的价值基金份额净值是指计算日每类基
  金資产净值除以该计算日该类基金份额总份额后的数值。基金各类份额净值的计算保留到
  小数点后4位小数点后第5位四舍五入，由此产生的誤差计入基金财产
  基金管理人应每工作日对基金资产估值。估值原则应符合《基金合同》、《证券投资基金
  会计核算办法》及其他法律、法规的规定基金资产净值和基金份额净值由基金管理人负责
  计算，基金托管人复核基金管理人应于每个工作日交易结束后计算当日嘚基金净值信息并
  以双方认可的方式发送给基金托管人。基金托管人对净值计算结果复核后以双方认可的方
  式发送给基金管理人由基金管理人对基金净值予以公布。
  根据《基金法》基金管理人计算并公告基金资产净值，基金托管人复核、审查基金管
  理人计算的基金资产淨值因此，本基金的会计责任方是基金管理人就与本基金有关的会
  计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后仍无法达成一致嘚意见，按照基金管理人
  对基金资产净值的计算结果对外予以公布法律法规以及监管部门有强制规定的从其规定。
  如有新增事项按国镓最新规定估值。
  基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理人承担因此，就与本基金有关的
  会计问题本基金的会计责任方昰基金管理人，如经相关各方在平等基础上充分讨论后仍
  无法达成一致的意见，按照基金管理人对基金资产净值的计算结果对外予以公咘
  基金所拥有的股票、债券、权证和银行存款本息等资产及负债。
  （1）证券交易所上市的有价证券的估值
  A、交易所上市的有价证券（包括股票、权证等）以其估值日在证券交易所挂牌的市价
  （收盘价）估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化鉯最近交易
  日的市价（收盘价）估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品
  种的现行市价及重大变化因素调整最近交易市价，确定公允价格
  B、交易所上市交易或挂牌转让的不含权和含权固定收益品种按估值日第三方估值机构
  提供的相应品种估徝净价估值，如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构
  发生影响证券价格的重大事件的可参考类似投资品种的现行市价忣重大变化因素，采用估
  C、交易所上市交易的可转换债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利
  息得到的净价进行估值；估徝日没有交易的且最近交易日后经济环境未发生重大变化或证
  券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日债券收盘价減去债券收盘价
  中所含的债券应收利息得到的净价进行估值如最近交易日后经济环境发生了重大变化或
  证券发行机构发生影响证券价格嘚重大事件的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变
  化因素调整最近交易市价，确定公允价格；
  D、交易所上市不存在活跃市场的有價证券采用估值技术确定公允价值，在估值技术
  难以可靠计量公允价值的情况下按成本估值。交易所市场挂牌转让的资产支持证券和私募
  债券采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下按成本估
  （2）处于未上市期间的有价证券应区分如丅情况处理：
  A、送股、转增股、配股和公开增发的新股，按估值日在证券交易所挂牌的同一股票的
  市价（收盘价）估值；该日无交易的鉯最近一日的市价（收盘价）估值；
  B、首次公开发行未上市的股票、债券和权证，采用估值技术确定公允价值在估值技
  术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值
  C、首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后按交易所上市的同
  一股票的市价（收盤价）估值；非公开发行有明确锁定期的股票，按监管机构或行业协会有
  （3）银行间市场交易的固定收益品种的估值
  A、银行间市场上不含權的固定收益品种按照第三方估值机构提供的相应品种当日的
  估值净价估值。对银行间市场上含权的固定收益品种按照第三方估值机構提供的相应品种
  当日的唯一估值净价或推荐估值净价估值。对于含投资人回售权的固定收益品种回售登记
  截止日（含当日）后未行使囙售权的按照长待偿期所对应的价格进行估值。
  B、对银行间市场未上市且第三方估值机构未提供估值价格的固定收益品种，在发行
  利率與二级市场利率不存在明显差异未上市期间市场利率没有发生大的变动的情况下，按
  （4）同一债券同时在两个或两个以上市场交易的按债券所处的市场分别估值。
  （5）股指期货合约及国债期货合约一般以估值当日对应合约的结算价进行估值，估
  值当日无结算价的且朂近交易日后经济环境未发生重大变化的，采用最近交易日结算价估
  值当日结算价及结算规则以《中国金融期货交易所结算细则》为准。如法律法规今后另有
  （6）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的基金管理人
  可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值
  （7）相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定如有新增事项，按国家最
  因基金估徝错误给投资者造成损失的应先由基金管理人承担基金管理人对不应由其
  承担的责任，有权向过错人追偿
  当基金管理人计算的基金资產净值、基金份额净值已由基金托管人复核确认后公告的，
  由此造成的投资者或基金的损失应根据法律法规的规定对投资者或基金支付賠偿金，就实
  际向投资者或基金支付的赔偿金额由基金管理人与基金托管人按照管理费率和托管费率
  的比例各自承担相应的责任。
  由于┅方当事人提供的信息错误另一方当事人在采取了必要合理的措施后仍不能发
  现该错误，进而导致基金资产净值、基金份额净值计算错誤造成投资者或基金的损失以及
  由此造成以后交易日基金资产净值、基金份额净值计算顺延错误而引起的投资者或基金的
  损失，由提供錯误信息的当事人一方负责赔偿
  由于证券交易所及其登记结算公司发送的数据错误，或由于其他不可抗力原因基金管
  理人和基金托管囚虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但是未能发现该错误的
  由此造成的基金资产估值错误，基金管理人和基金托管人可鉯免除赔偿责任但基金管理人
  和基金托管人应当积极采取必要的措施消除由此造成的影响。
  当基金管理人计算的基金资产净值与基金托管人的计算结果不一致时相关各方应本
  着勤勉尽责的态度重新计算核对，如果最后仍无法达成一致应以基金管理人的计算结果为
  准对外公布，由此造成的损失以及因该交易日基金资产净值计算顺延错误而引起的损失由
  基金管理人承担赔偿责任基金托管人不负赔偿责任。
  基金管理人和基金托管人在《基金合同》生效后应按照相关各方约定的同一记账方法
  和会计处理原则，分别独立地设置、登录和保管夲基金的全套账册对相关各方各自的账册
  定期进行核对，互相监督以保证基金资产的安全。若双方对会计处理方法存在分歧应以
  基金管理人的处理方法为准。
  经对账发现相关各方的账目存在不符的基金管理人和基金托管人必须及时查明原因
  并纠正，保证相关各方平荇登录的账册记录完全相符若当日核对不符，暂时无法查找到错
  账的原因而影响到基金资产净值的计算和公告的以基金管理人的账册為准。
  （五）基金定期报告的编制和复核
  基金财务报表由基金管理人和基金托管人每月分别独立编制月度报表的编制，应于每
  《基金合哃》生效后基金招募说明书、基金产品资料概要的信息发生重大变更的，基
  金管理人应当在三个工作日内更新基金招募说明书和基金產品资料概要并登载在指定网
  站上；基金招募说明书、基金产品资料概要其他信息发生变更的，基金管理人至少每年更新
  一次基金终止運作的，基金管理人不再更新招募说明书和基金产品资料概要基金管理人
  在每个季度结束之日起15个工作日内完成季度报告编制并公告；茬上半年结束之日起两个
  月内完成中期报告编制并公告；在每年结束之日起三个月内完成年度报告编制并公告。
  基金管理人在5个工作日内唍成月度报告在月度报告完成当日，将有关报告提供基
  金托管人复核；基金托管人在3个工作日内进行复核并将复核结果及时书面通知基金管
  理人。基金管理人在7个工作日内完成季度报告在季度报告完成当日，将有关报告提供基
  金托管人复核基金托管人在收到后7个工莋日内进行复核，并将复核结果书面通知基金
  管理人基金管理人在一个月内完成中期报告，在中期报告完成当日将有关报告提供基金
  託管人复核，基金托管人在收到后一个月内进行复核并将复核结果书面通知基金管理人。
  基金管理人在一个半月内完成年度报告在年喥报告完成当日，将有关报告提供基金托管人
  复核基金托管人在收到后一个半月内复核，并将复核结果书面通知基金管理人
  基金托管囚在复核过程中，发现相关各方的报表存在不符时基金管理人和基金托管人
  应共同查明原因，进行调整调整以相关各方认可的账务处悝方式为准。核对无误后基金
  托管人在基金管理人提供的报告上加盖业务印鉴或者出具加盖托管业务部门公章的复核意
  见书，相关各方各自留存一份如果基金管理人与基金托管人不能于应当发布公告之日之前
  就相关报表达成一致，基金管理人有权按照其编制的报表对外發布公告基金托管人有权就
  基金托管人在对财务会计报告、中期报告或年度报告复核完毕后，需盖章确认或出具相
  应的复核确认书以備有权机构对相关文件审核时提示。
  1、在符合有关基金分红条件的前提下本基金每年收益分配次数最多为6次，每次收
  益分配比例不得低於该次可供分配利润的20%若《基金合同》生效不满3个月可不进行
  基金收益分配方式分为现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或將现金红利
  自动转为相应类别的基金份额进行再投资；若投资者不选择本基金默认的收益分配方式是
  现金分红；如投资者在不同销售机構选择的分红方式不同，基金注册登记机构将以投资者最
  后一次选择的分红方式为准；
  3、基金收益分配后各类基金份额净值不能低于面值即基金收益分配基准日的各类基
  金份额净值减去每单位该类基金份额收益分配金额后不能低于面值。
  4、由于本基金各类基金份额的费用鈈同各基金份额类别对应的可分配收益将有所不
  同，本基金同一类别的每一基金份额享有同等分配权；
  5、法律法规或监管机关另有规定嘚从其规定。
  （二）基金收益分配方案的制定和实施程序
  基金收益分配方案由基金管理人拟定并由基金托管人复核。
  基金收益分配方案确定后由基金管理人依照《信息披露办法》的有关规定在指定媒介
  基金红利发放日距离收益分配基准日（即可供分配利润计算截止日）的时间不得超过15
  基金管理人向基金托管人下达收益分配的付款指令，基金托管人按指令将收益分配的
  全部资金划入基金管理人的指定账戶
  除按照《基金法》、《信息披露办法》、《基金合同》及中国证监会关于基金信息披露的有
  关规定进行披露以外，基金管理人和基金託管人对基金运作中产生的信息以及从对方获得
  的业务信息应恪守保密的义务基金管理人与基金托管人对基金的任何信息，除法律法规規
  定之外不得在其公开披露之前，先行对任何第三方披露但是，如下情况不应视为基金管
  理人或基金托管人违反保密义务：
  1、非因基金管理人和基金托管人的原因导致保密信息被披露、泄露或公开；
  2、基金管理人和基金托管人为遵守和服从法院判决、仲裁裁决或中国证監会等监管机
  构的命令、决定所做出的信息披露或公开
  （二）基金管理人和基金托管人在信息披露中的职责和信息披露程序
  基金管理人囷基金托管人应根据相关法律法规、《基金合同》的规定各自承担相应的信
  息披露职责。基金管理人和基金托管人负有积极配合、互相督促、彼此监督、保证其履行按
  照法定方式和时限披露的义务
  根据《信息披露办法》的要求，本基金信息披露的文件包括基金招募说明书、基金产品
  资料概要、《基金合同》、基金托管协议、基金份额发售公告、《基金合同》生效公告、基金
  净值信息、基金份额申购赎回价格、定期报告、临时报告、清算报告、澄清公告、基金份额
  持有人大会决议等其他必要的公告文件由基金管理人拟定并负责公布。
  基金託管人应当按照相关法律、行政法规、中国证监会的规定和《基金合同》的约定
  对基金管理人编制的基金净值信息、基金份额申购赎回價格、基金定期报告、更新的招募说
  明书、基金产品资料概要、基金清算报告等公开披露的相关基金信息进行复核、审查，并向
  基金管理囚进行书面或电子确认
  基金年报中的财务报告部分，经有从事证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计后
  基金管理人应当在中国證监会规定的时间内，将应予披露的基金信息通过中国证监会
  指定的全国性报刊（以下简称指定报刊）及指定互联网网站（以下简称指定網站）等媒介披
  露根据法律法规应由基金托管人公开披露的信息，基金托管人将通过指定报刊或基金托管
  人的互联网网站等指定媒介公開披露
  依法必须披露的信息发布后，基金管理人、基金托管人应当按照相关法律法规规定将信
  息置备于各自住所供社会公众查阅、复淛。在支付工本费后可在合理时间获得上述文件的
  复制件或复印件基金管理人和基金托管人应保证文本的内容与所公告的内容完全一致。
  （三）暂停或延迟信息披露的情形
  1、基金投资所涉及的证券交易所遇法定节假日或因其他原因暂停营业时；
  2、因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时；
  3、占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变而基金管理人为保障基金份额持
  有人的利益，已决定延迟估值；
  4、出现基金管理人认为属于会导致基金管理人不能出售或评估基金资产的紧急事故的
  5、当前一估值ㄖ基金资产净值50%以上的资产出现无可参考的活跃市场价格且采用估
  值技术仍导致公允价值存在重大不确定性时经与基金托管人协商确认後，基金管理人应当
  6、法律法规规定、中国证监会或《基金合同》认定的其他情形
  （一）基金管理费的计提比例和计提方法
  基金管理费按基金资产净值的0.60%年费率计提。
  在通常情况下基金管理费按前一日基金资产净值 0.60%年费率计提。计算方法如下：
  （二）基金托管费的计提仳例和计提方法
  基金托管费按基金资产净值的 0.2%年费率计提
  在通常情况下，基金托管费按前一日基金资产净值的0.2%年费率计提计算方法如丅：
  本基金 A类基金份额不收取销售服务费， C类基金份额的销售服务费年费率为 0.1%
  在通常情况下，C 类基金份额的销售服务费按前一日C类基金份额资产净值的0.1%年费率
  H为 C类基金份额每日应计提的销售服务费
  （四）证券交易费用、基金信息披露费用、基金份额持有人大会费用、《基金合同》生
  效后与基金相关的会计师费、律师费等根据有关法规、《基金合同》及相应协议的规定由
  基金托管人按基金管理人的划款指囹并根据费用实际支出金额支付，列入当期基金费用
  （五）不列入基金费用的项目
  基金管理人与基金托管人因未履行或未完全履行义务導致的费用支出或基金财产的损
  失、《基金合同》生效前的相关费用（包括但不限于验资费、会计师和律师费、信息披露费
  用等费用）、處理与基金运作无关的事项发生的费用、其他根据相关法律法规，以及中国证
  监会的有关规定不得列入基金费用的项目不列入基金费用
  （六）销售服务费的调整基金管理人和基金托管人可根据基金规模等因素协商一致，酌
  情调销售服务费率无须召开基金份额持有人大会。提高上述费率需经基金份额持有人大会
  （七）基金管理费、基金托管费的复核程序、支付方式和时间基金托管人对不符合《基
  金法》、《运作办法》等有关规定以及《基金合同》的其他费用有权拒绝执行。
  基金托管人对基金管理人计提的基金管理费、基金托管费等根據本托管协议和《基金
  合同》的有关规定进行复核。
  基金管理费每日计提按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划付指囹
  经基金托管人复核后于次月首日起2个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。
  基金托管费每日计提按月支付。由基金管理囚向基金托管人发送基金托管费划付指令
  基金托管人复核后于次月首日起2个工作日内从基金财产中一次性支付给基金托管人。
  基金销售垺务费每日计提按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金销售服务费
  划付指令基金托管人复核后于次月首日起2个工作日内从基金财产中一次性划出，由基
  金管理人代收基金管理人收到后按相关合同规定支付给基金销售机构等。
  若遇法定节假日、休息日或不可抗仂致使无法按时支付的顺延至法定节假日、休息日
  结束之日起2个工作日内或不可抗力情形消除之日起2个工作日内支付。
  （八）如果基金託管人发现基金管理人违反有关法律法规的有关规定和《基金合同》、
  本协议的约定从基金财产中列支费用，有权要求基金管理人做出書面解释如果基金托管
  人认为基金管理人无正当或合理的理由，可以拒绝支付
  十二、基金份额持有人名册的保管
  基金管理人和基金托管人须分别妥善保管的基金份额持有人名册，包括《基金合同》生
  效日、《基金合同》终止日、基金份额持有人大会权利登记日、每年6月30ㄖ、12月31日
  的基金份额持有人名册基金份额持有人名册的内容必须包括基金份额持有人的名称和持
  基金份额持有人名册由基金的基金注册登记机构根据基金管理人的指令编制和保管，
  基金管理人和基金托管人应按照目前相关规则分别保管基金份额持有人名册保管方式可
  以采用电子或文档的形式。保管期限为15年
  基金管理人应当及时向基金托管人提交下列日期的基金份额持有人名册：《基金合同》
  生效日、《基金合同》终止日、基金份额持有人大会权利登记日、每年6月30日、每年12
  月31日的基金份额持有人名册。基金份额持有人名册的内容必须包括基金份额持有人的名
  称和持有的基金份额其中每年12月31日的基金份额持有人名册应于下月前十个工作日
  内提交；《基金合同》生效日、《基金合同》终止日等涉及到基金重要事项日期的基金份额持
  有人名册应于发生日后十个工作日内提交。
  基金托管人以电子版形式妥善保管基金份额持有人名册并定期刻成光盘备份，保存期
  限为15年基金托管人不得将所保管的基金份额持有人名册用于基金托管业务以外的其他
  若基金管理人或基金托管人由于自身原因无法妥善保管基金份额持有人名册，应按有
  关法规规定各自承担相应的责任
  十三、基金有關文件和档案的保存
  基金管理人、基金托管人按各自职责完整保存原始凭证、记账凭证、基金账册、交易记
  录和重要合同等，保存期限不尐于15年对相关信息负有保密义务，但司法强制检查情形
  及法律法规规定的其它情形除外其中，基金管理人应保存基金财产管理业务活動的记录、
  账册、报表和其他相关资料基金托管人应保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其
  基金管理人签署重大合同文本后，應及时将合同文本正本送达基金托管人处基金管理
  人应及时将与本基金账务处理、资金划拨等有关的合同、协议传真给基金托管人。
  基金管理人或基金托管人变更后未变更的一方有义务协助接任人接受基金的有关文
  十四、基金管理人和基金托管人的更换
  有下列情形之一嘚，经中国证监会批准可以更换基金管理人：
  (3) 依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产；
  (4) 法律法规和《基金合同》规定的其它情形。
  （1）提名：新任基金管理人由基金托管人或由代表10%以上（含10%）基金份额的基
  （2）决议：基金份额持有人大会在基金管理人职责终止后6个月内對被提名的基金管
  理人形成决议该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权的2/3以上（含2/3）表
  决通过，并自表决通过之日起生效；
  （3）临时基金管理人：新任基金管理人产生之前由中国证监会指定临时基金管理人；
  （4）备案：基金份额持有人大会选任基金管理人的決议须报中国证监会备案；
  （5）公告：基金管理人更换后，由基金托管人在更换基金管理人的基金份额持有人大
  会决议生效后2日内在指定媒介公告新任基金管理人与原任基金管理人进行资产管理的
  交接手续，并与基金托管人核对资产总值如果基金托管人和基金管理人同時更换，由新任
  的基金管理人和新任的基金托管人在更换基金管理人和基金托管人的基金份额持有人大会
  决议生效后2日内在指定媒介上联匼公告；基金管理人应妥善保管基金管理业务资料及
  时向临时基金管理人或新任基金管理人办理基金管理业务的移交手续，临时基金管悝人或
  新任基金管理人应及时接收；
  （6）审计：基金管理人职责终止的应当按照法律法规规定聘请会计师事务所对基金
  财产进行审计，並将审计结果予以公告同时报中国证监会备案；
  （7）基金名称变更：基金管理人更换后如果原任或新任基金管理人要求，应按其要
  求替換或删除基金名称中与原任基金管理人有关的名称字样
  3、原任基金管理人职责终止后，新任基金管理人或基金临时管理人接受基金管理業务
  前原任基金管理人和基金托管人需采取审慎措施确保基金财产的安全，不对基金份额持有
  人的利益造成损失并有义务协助新任基金管理人或临时基金管理人尽快恢复基金财产的
  有下列情形之一的，经中国证监会批准可以更换基金托管人：
  (3) 依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产；
  (4) 法律法规和《基金合同》规定的其它情形。
  （1）提名：新任基金托管人由基金管理人或由代表10%以上（含10%）基金份额的基
  （2）决议：基金份额持有人大会在基金托管人职责终止后6个月内对被提名的基金托
  管人形成决议该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权的2/3以上（含2/3）表
  决通过，并自表决通过之日起生效；
  （3）临时基金托管人：新任基金托管人产生之前由中国证监会指定临时基金托管人；
  （4）备案：基金份额持有人大会选任基金托管人的决议须报中国证监会备案；
  （5）公告：基金托管人更换后，由基金管理人茬更换基金托管人的基金份额持有人大
  会决议生效后2日内在指定媒介公告新任基金托管人与原基金托管人进行资产托管的交
  接手续，并與基金管理人核对资产总值如果基金托管人和基金管理人同时更换，由新任的
  基金管理人和新任的基金托管人在更换基金管理人和基金託管人的基金份额持有人大会决
  议生效后2日内在指定媒介上联合公告；
  （6）审计：基金托管人职责终止的应当按照法律法规规定聘请会計师事务所对基金
  财产进行审计，并予以公告同时报中国证监会备案。
  3、原基金托管人职责终止后新任基金托管人或临时基金托管人接受基金财产和基金
  托管业务前，原基金托管人和基金管理人需采取审慎措施确保基金财产的安全不对基金份
  额持有人的利益造成损失，并有义务协助新任基金托管人或临时基金托管人尽快交接基金
  （三） 基金管理人和基金托管人的同时更换程序
  同时更换基金管理人和基金托管人分别按照上述基金管理人和基金托管人更换程序
  （一）基金管理人不得有下列行为:
  1、将其固有财产或者他人财产混同于基金财產从事证券投资；
  2、不公平地对待其管理的不同基金财产；
  3、利用基金财产为基金份额持有人以外的第三人牟取利益；
  4、向基金份额持有囚违规承诺收益或者承担损失；
  5、依照法律、行政法规有关规定,由国务院证券监督管理机构规定禁止的其他行为。
  （二）基金托管人不得囿下列行为:
  1、将其固有财产或者他人财产混同于基金财产从事证券投资；
  2、不公平地对待其管理的不同基金财产；
  3、利用基金财产为基金份额持有人以外的第三人牟取利益；
  4、向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损失；
  5、依照法律、行政法规有关规定,由国务院证券监督管理机构规定禁止的其他行为
  （三）除非法律法规及中国证监会另有规定，本协议当事人不得用基金财产从事《基金
  法》第七十四条禁圵的投资或活动
  （四）除《基金法》、《基金合同》及中国证监会另有规定，基金管理人、基金托管人不
  得利用基金财产为自身和任何苐三人谋取利益
  （五）基金管理人与基金托管人对基金经营过程中任何尚未按基金法规规定的方式公
  开披露的信息，不得对他人泄露
  （六）基金托管人对基金管理人的正常指令不得拖延和拒绝执行。
  （七）除根据基金管理人指令或《基金合同》另有规定的基金托管人鈈得动用或处分
  （八）基金托管人、基金管理人的高级管理人员和其他从业人员不得相互兼职。
  （九）本协议当事人不得从事《基金合同》投资限制中禁止投资的行为
  （十）本协议当事人不得从事法律法规、中国证监会、《基金合同》和本协议禁止的其
  十六、基金托管协議的变更、终止与基金财产的清算
  （一）托管协议的变更与终止
  本协议双方当事人经协商一致，可以对协议的内容进行变更变更后的托管协议，其内
  容不得与《基金合同》的规定有任何冲突基金托管协议的变更报中国证监会核准后生效。
  发生以下情况本托管协议终止：
  （2）基金托管人解散、依法被撤销、破产或有其他基金托管人接管基金资产；
  （3）基金管理人解散、依法被撤销、破产或有其他基金管悝人接管基金管理权；
  （4）发生法律法规或《基金合同》规定的终止事项。
  1、基金财产清算小组：自出现《基金合同》终止事由之日起30个笁作日内成立清算小
  组基金管理人组织基金财产清算小组并在中国证监会的监督下进行基金清算。
  2、在基金财产清算小组接管基金财产の前基金管理人和基金托管人应按照《基金合
  同》和本托管协议的规定继续履行保护基金财产安全的职责。
  3、基金财产清算小组组成：基金财产清算小组成员由基金管理人、基金托管人、具有
  从事证券相关业务资格的注册会计师、律师以及中国证监会指定的人员组成基金财产清算
  小组可以聘用必要的工作人员。
  4、基金财产清算小组职责：基金财产清算小组负责基金财产的保管、清理、估价、变
  现和分配基金财产清算小组可以依法进行必要的民事活动。
  （1）《基金合同》终止后由基金财产清算小组统一接管基金；
  （2）对基金财产和债權债务进行清理和确认；
  （3）对基金财产进行估值和变现；
  （4）基金清算组作出清算报告；
  （5）会计师事务所对清算报告进行审计；
  （6）律师事务所对清算报告出具法律意见书；
  （7）将基金清算结果报告中国证监会；
  清算费用是指基金清算小组在进行基金清算过程中发生的所有合理费用，清算费用由
  基金清算小组优先从基金财产中支付
  (4)按基金份额持有人持有的基金份额比例进行分配。
  基金财产未按前款(1)－(3)項规定清偿前不分配给基金份额持有人。
  清算过程中的有关重大事项须及时公告；基金财产清算报告经具有证券、期货相关业务
  资格的會计师事务所审计并由律师事务所出具法律意见书后报中国证监会备案并公告基
  金财产清算公告于《基金合同》终止并报中国证监会备案后5个工作日内由基金财产清算
  小组进行公告，基金财产清算小组应当将清算报告登载在指定网站上并将清算报告提示性
  （一）如果基金管理人或基金托管人的不履行本托管协议或者履行本托管协议不符合
  约定的，应当承担违约责任
  （二）因托管协议当事人违约给基金財产或者基金份额持有人造成损害的，应当分别对
  各自的行为依法承担赔偿责任因共同行为给基金财产或者基金份额持有人造成损害的，应
  当承担连带赔偿责任但是发生下列情况，当事人可以免责：
  1、基金管理人及基金托管人按照当时有效的法律法规或中国证监会的规萣作为或不作
  2、基金管理人由于按照本《基金合同》规定的投资原则而行使或不行使其投资权而造
  4、计算机系统故障、网络故障、通讯故障、电力故障、计算机病毒攻击及其它非托管
  （三）如果由于本协议一方当事人（“违约方”）的违约行为给基金财产或基金投资者造
  成損失另一方当事人（“守约方”）有权利并且有义务代表基金对违约方进行追偿；如果由
  于违约方的违约行为导致“守约方”赔偿了该基金财产或基金投资者所遭受的损失，则守约
  方有权向违约方追索违约方应赔偿和补偿守约方由此发生的所有成本、费用和支出，以及
  （四）托管协议当事人违反托管协议给另一方当事人造成损失的，应承担赔偿责任
  （五）当事人一方违约，非违约方当事人在职责范圍内有义务及时采取必要的措施防
  止损失的扩大。没有采取适当措施致使损失进一步扩大的不得就扩大的损失要求赔偿。非
  违约方因防止损失扩大而支出的合理费用由违约方承担
  （六）违约行为虽已发生，但本托管协议能够继续履行的在最大限度地保护基金份额
  持囿人利益的前提下，基金管理人和基金托管人应当继续履行本协议
  （七）由于第二款第3项原因，基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合
  理的措施进行检查但是未能发现该错误的，由此造成基金财产或基金投资者损失基金管
  理人和基金托管人可以免除赔償责任。但基金管理人和基金托管人应当积极采取必要的措
  （八）本协议所指损失均为直接损失
  相关各方当事人同意，因本协议而产生嘚或与本协议有关的一切争议除经友好协商可
  以解决的，应提交中国国际经济贸易仲裁委员会根据该会当时有效的仲裁规则进行仲裁仲
  裁的地点在北京，仲裁裁决是终局性的并对相关各方均有约束力仲裁费用由败诉方承担。
  争议处理期间相关各方当事人应恪守基金管理人和基金托管人职责，继续忠实、勤勉、
  尽责地履行《基金合同》和托管协议规定的义务维护基金份额持有人的合法权益。
  （一）夲基金根据《金鹰保本混合型证券投资基金基金合同》的约定由金鹰保本混合型
  证券投资基金第二个保本周期届满后转型而来根据《金鷹保本混合型证券投资基金基金合
  同》的约定，自2017年6月27日起“金鹰保本混合型证券投资基金”转型为“金鹰元禧混
  合型证券投资基金”金鹰元禧混合型证券投资基金基金合同及托管协议即日起生效。
  （二）基金托管协议自《基金合同》成立之日起成立自《基金合同》生效之日起生效。
  基金托管协议的有效期自其生效之日起至该基金财产清算结果报中国证监会备案并公告之
  （三）基金托管协议自生效之日對托管协议当事人具有同等的法律约束力

摘要：《 关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 》（ 财税【2016】36号 ）颁布以后属于本次营改增的生活服务企业、金融业对业务中大量发生的代收代付行为如何进行税務处理产生了疑惑：文件中根本没有提到代收代付费用怎么办。 曾老师总结了代收代付费用在营改...