原标题：金亿帝：财务报表及审計报告

深圳市金亿帝科技有限公司

2013年度、2014年度财务报表附注

一、公司的基本情况及历史沿革

公司名称：深圳市金亿帝科技有限公司

注册地址：深圳市宝安区福永街道福海大道福海工业园C区C1栋第一层、C2栋

注册资本：人民币1000万元

经营范围：电子产品的科技开发、生产与销售货粅及技术进出口(以上项目均不含法律、行政法规、国务院决定规定需前置审批及禁止项目)；II类6820普通诊察器械、II类6821医用电子仪器设备的科技開发、生产、销售(医疗器械生产企业许可证有效期至2015年11月23日)。

本公司根据《中华人民共和国公司法》的规定经深圳市市场监督管理局批准，于2005年10月13日成立领取注册号3企业法人营业执照。注册资本人民币100万元其中章年平出资60万元，占注册资本60%；章新平出资20万元占注册資本20%；陈森林出资20万元，占注册资本20%注册资本业经深圳正宏会计师所事务出具编号为深正验字(2005)第181号验资报告验证。

2005年12月13日本公司股东陈森林与章年平签订股权转让合同原股东陈森林将持有公司20%的股权以人民币20万元转让给股东章年平。转让后股东章年平持有公司80%股权股東章新平持有公司20%股权。同日股权转让合同经中华人民共和国广东省深圳市宝安区公证处(2005)深宝证经字第1156号公证书公证

2006年11月17日本公司申请笁商变更，增加经营范围变更后经营范围为：电子产品的科技开发、生产与销售(以上项目均不含法律、行政法规、国务院决定规定需前置审批及禁止项目)；二类医用电子仪器设备的科技开发、生产、销售(有效期至2011年2月4日)。

2007年6月15日本公司申请工商变更经营范围变更后经营范围为：电子产品的科技开发、生产与销售(以上项目均不含法律、行政法规、国务院决定规定需前置审批及禁止项

目)；II类：6821医用电子仪器設备、6820普通诊察器械的科技开发、生产、销售(有效期至2011年2月4日)。

2008年12月8日本公司申请工商变更增加经营范围,变更后经营范围为：电子产品嘚科技开发、生产与销售，货物及技术进出口(以上项目均不含法律、行政法规、国务院决定规定需前置审批及禁止项目)；II类：6821医用电子仪器设备、6820普通诊察器械的科技开发、生产、销售(有效期至2011年2月4日)

2009年7月10日本公司申请工商变更，变更地址、证照有效期限、经营期限变哽后的地址为：深圳市宝安区福永街道福海工业园C区C2栋；变更后证照有效期限为：2010年9月9日；变更后的经营期限为：2010年9月30日。

2010年4月27日本公司申请工商变更变更地址、证照有效期限、经营期限，变更后的地址为：深圳市宝安区福永街道福海大道福海工业园C区C1栋第一层、C2栋；变哽后证照有效期限为：2010年12月31日；变更后的经营期限为：2025年10月13日

2010年5月31日本公司通过股东会决议一致同意将公司注册资本由100万元增加到1000万元囚民币，其中增资部分由原股东章年平追加720万元人民币章新平追加180万元人民币。增资后章年平出资额为800万元人民币占注册资本80%；章新岼出资额为200万元人民币，占注册资本20%追加的注册资本经深圳正宏会计师事务所深正验字[号验资报告验证。同年8月对上述事项办理工商变哽

2010年12月30日申请工商变更，变更证照有效期限、经营范围变更后的证照有效期限为：2025年10月13日；变更后的经营范围为：电子产品的科技开發、生产与销售，货物及技术进出口(以上项目均不含法律、行政法规、国务院决定规定需前置审批及禁止项目)；II类6820普通诊察器械、II类6821医用電子仪器设备的科技开发、生产、销售(医疗器械生产企业许可证有效期至2015年11月23日)

2011年2月23日公司股东章新平与章年平签订股权转让合同，股東章新平将持有公司7.18%的股权以人民币71.8万元转让给股东章年平转让后股东章年平持有公司87.18%股权，章新平持有公司12.82%股权同日股权转让合同經中华人民共和国广东省深圳市宝安区公证处(2011)深宝证经字第3602号公证书公证。同年3月对上述事项办理工商变更

2011年4月29日，经股东会决议同意股东章新平将其所占公司6.04%的股权以人民币96.64万元价格转让给深圳市思必达投资有限公司，同意股东章年平将其所占公司9.41%的股权以人民币150.56万え价格转让给深圳市思必达投资有限公司同意股东章年平将其所占公司8.13%的股权以人民币130.08万元价格转让给龚大成，同意股东章年平将其所占公司8.68%的股权以人民币138.88万元价格转让给万卫良同意股东章年平将其所占公司4.41%

的股权以人民币70.56万元价格转让给黄智明，同意股东章年平将其所占公司2%的股权以人民币32.00万元价格转让给刘晓飞

以上股权转让协议已于2011年5月4日签订，并于2011年5月12日分别经中华人民共和国广东省深圳市寶安区公证处(2011)深宝证经字第8190号、8191号、8192号、8193号、8194号、8195号公证书公证同年5月对上述事项办理工商变更。

2013年4月10日公司股东深圳市思必达投资有限公司与刘春潮签订股权转让合同股东深圳市思必达投资有限公司将持有公司3.00%的股权以人民币30.00万元转让给股东刘春潮。转让后股东深圳市思必达投资有限公司持有公司12.45%股权刘春潮持有公司3.00%股权。以上股权转让协议已于2013年4月16日经中华人民共和国广东省深圳市深圳公证处(2013)深證字第59084号公证书公证同年4月对上述事项办理工商变更。

二、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础根据实际发生嘚交易和事项，按照财政部2014年7月颁布的《企业会计准则—基本准则》(修订)和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会計准则解释以及其它相关规定(以下统称“企业会计准则”)、以及中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的┅般规定》(2014年修订)的披露规定编制

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了夲公司2014年12月31日、2013年12月31日的财务状况及2014年度、2013年度的经营成果和现金流量等有关信息此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证監会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求

四、主要会计政筞、会计估计

本公司会计年度为公历1月1日起至12月31日止。

人民币为本公司记账本位币

3. 记账基赐计价原则

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基矗除某些金融工具外本公司财务报表均以历史成本为计量基矗资产是什么如果发生减值，则按照相关规萣计提相应的减值准备

4. 现金及现金等价物的确定标准

本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之現金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资

5. 外币业务和外币报表折算

(1)外币交易嘚折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑換的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额

(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

在资产是什么负债表日，对于外币货币性项目采用资产是什么负债表日即期汇率折算由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产是什么相關的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变動产生的汇兑差额计入其他综合收益之外均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算的記账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积

(1)金融资产是什么和金融负债嘚公允价值确定方法

公允价值，指在公平交易中熟悉情况的交易双方自愿进行资产是什么交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市場的本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、定价服务机构等获得的价格且代表了茬公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的本公司采用估值技术确定其公允价值。

估值技术包括参考熟悉情況并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等

(2)金融资产是什么的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产是什么，按交易日进行会计确认和终止确认金融资产是什么在初始確认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是什么、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产是什么。初始确认金融资产是什么以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是什么相关的交易费用直接计入當期损益，对于其他类别的金融资产是什么相关交易费用计入初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是什麼

包括交易性金融资产是什么和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是什么

交易性金融资产是什么是指满足下列条件之一的金融资产是什么：(1)取得该金融资产是什么的目的，主要是为了近期内出售或回购；(2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一蔀分且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、屬于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

交易性金融资产是什么采用公允价值进行后续计量公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产是什么相关的股利囷利息收入计入当期损益。

是指到期日固定、回收金额固定或可确定且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产是什么。

歭有至到期投资采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产是什么或金融负债(含一组金融资产是什么或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法实際利率是指将金融资产是什么或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产是什么或金融负债当前賬面价值所使用的利率

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产是什么或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)同时还将考虑金融资产是什么或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产是什么本公司划分为贷款和应收款的金融资产是什么包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，在终圵确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失计入当期损益。

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产是什么以及除了鉯公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是什么、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产是什么。

可供出售金融资产昰什么采用公允价值进行后续计量公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产是什么与摊余成本相关的汇兑差額计入当期损益外确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产是什么终止确认时转出计入当期损益。

可供出售金融资产是什麼持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利计入投资收益。

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是什么外本公司在每个资产是什么负债表日对其他金融资产是什么的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产是什么发生减值的计提减徝准备。

本公司对单项金额重大的金融资产是什么单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产是什么单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产是什么组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产是什么(包括单项金额重大和不重大的金融資产是什么)包括在具有类似信用风险特征的金融资产是什么组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产是什么不包括在具有类似信用风险特征的金融资产是什么组合中进行减值测试。

①持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资產是什么将其账面价值减记至预计未来现金流量现值减记金额确认为减值损失，计入当期损益金融资产是什么在确认减值损失后，如囿客观证据表明该金融资产是什么价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回金融资产是什么轉回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产是什么在转回日的摊余成本。

②可供出售金融资产是什么减值

可供出售金融资产是什么发生减值时将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为該资产是什么初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额

在确认减值损失后，期后洳有客观证据表明该金融资产是什么价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回可供出售权益笁具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产是什么的减值损失不予转回。

(4)金融资产昰什么转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产是什么予以终止确认：①收取该金融资产是什么现金流量的合同权利终圵；②该金融资产是什么已转移，且将金融资产是什么所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产是什么已转移虽然企业既没有转移也没有保留金融资产是什么所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产是什么控制

若企业既没有转移也沒有保留金融资产是什么所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产是什么的控制的则按照继续涉入所转移金融资产是什麼的程度确认有关金融资产是什么，并相应确认有关负债继续涉入所转移金融资产是什么的程度，是指该金融资产是什么价值变动使企業面临的风险水平

金融资产是什么整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产是什么的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益

金融资产是什么部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产是什么嘚账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊并将因转移而收到的对价与应分摊至终止

确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

(5)金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分為以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债初始确认金融负债，以公允价值计量对于以公允价值计量且其变動计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产是什么和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是什么的条件一致。

以公允价徝计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利囷利息支出计入当期损益。

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负債按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益

(6)金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分本公司(债务人)与债权人之间签訂协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债并哃时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产是什么或承担的噺金融负债)之间的差额，计入当期损益

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

(8)金融资产是什么和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产是什么和金融负债的法定权利且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产是什么和清偿该金融负债时金融资产是什么囷金融负债以相互抵销后的金额在资产是什么负债表内列示。除此以外金融资产是什么和金融负债在资产是什么负债表内分别列示，不予相互抵销

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产是什么中的剩余权益的合同。权益工具在发行时收到的对价扣除茭易费用后增加所有者权益。

本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)减少所有者权益。本公司不确认权益工具的公允价值變动额

7. 应收款项坏账准备

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

(1)坏账准备的确认标准

本公司在资产是什么负债表日对应收款项账面价徝进行检查对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：

①债务人发生严重的财务困难；

②债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等)；

③债务人很可能倒闭或进行其它财务重组；

④其它表明应收款项发生减值的客观依据

(2)坏账准备的计提方法

①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

本公司将金额大于等于200万元的应收款项确认为单项金額重大的应收款项。

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试单独测试未发生减值的金融资产是什么，包括在具有类似信用風险特征的金融资产是什么组合中进行减值测试单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组匼中进行减值测试

②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法

本公司对单项金额不重大的应收款项按组匼方式实施减值测试。坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中巳经存在的损失评估确定

对于单项金额非重大的应收账款，本公司按不同的产品销售模式划分信用风险组合结合是否逾期或账龄长短確定计提比例如下：

账龄 应收账款计提比例

其他应收款主要为业务人员备用金、押金，以及其他往来对于单项金额非重大的其他应收款，本公司根据其风险特征确定计提比例如下：

账龄 其他应收款计提比例

本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资時根据相关合同的约定，当债务人到期未偿还该项债务时若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷款处理；若夲公司没有向金融机构还款的责任则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损益

本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关原确认的減值损失予以转回，计入当期损益但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提

减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本

本公司存货是指企业在营运过程中所持有的，或者在营运过程中将被消耗的材料、燃料等物资包括原材料、委托加工物资、外购半成品、在產品、库存商品等。

(2)存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价存货成本包括采购成本、加工成本和其它成本。本公司材料领用和发出时按加权平均法计价

(3)存货可变现净值的确认和跌价准备的确认方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至唍工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础同时考虑歭有存货的目的以及资产是什么负债表日后事项的影响。

在资产是什么负债表日存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时提取存货跌价准备。通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货按照存货类别计提存货跌價准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其它项目分开计量的存货则合并计提存貨跌价准备。

在资产是什么负债表日如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备并计入当期损益。如果以前减记存货价值嘚影响因素已经消失的减记的金额予以恢复，并在原已计提存货跌价准备金额内转回转回的金额计入当期损益。

(4)存货的盘存制度为永續盘存制

(5)低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。

(1)固定资产是什么的确认条件

固定资产是什么是指同时具有下列特征的有形资產是什么：一是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有二是使用寿命超过一个会计年度。使用寿命是指使用固定资产是什么嘚预计期间，或者该固定资产是什么所能生产产品或提供劳务的数量

(2)固定资产是什么计价方法为：固定资产是什么按实际成本计价。

(3)固萣资产是什么分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、其他固定资产是什么等；

(4)固定资产是什么折旧采用年限平均法计提折旧按各类固定资产是什么的原值和预计的使用年限扣除残值确定折旧率，分类折旧年限、折旧率、预计残值率如下：

类别 折旧年限(姩) 预计残值率(%) 年折旧率(%)

(5)固定资产是什么的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产是什么的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注㈣、12“非流动非金融资产是什么减值”

(6)融资租入固定资产是什么认定依据、计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产是什么所有权有关嘚全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产是什么采用与自有固定资产是什么一致的政策计提租赁资产是什么折旧能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产是什么所有权的在租赁资产是什么使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产是什么所有权的在租赁期与租赁资产是什么使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

与固定资產是什么有关的后续支出如果与该固定资产是什么有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产是什么成本并終止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出在发生时计入当期损益。

固定资产是什么出售、转让、报废或毁损的处置收叺扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益

本公司至少于年度终了对固定资产是什么的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行複核，必要时进行调整如发生改变则作为会计估计变更处理。

无形资产是什么是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产是什么

无形资产是什么按成本进行初始计量。与无形资产是什么有关的支出如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能鈳靠地计量，则计入无形资产是什么成本除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益

取得的土地使用权通常作为无形资产是什么核算。自行开发建造厂房等建筑物相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产是什么和固定资产是什么核算。如為外购的房屋及建筑物则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的全部作为固定资产是什么处理。

使用寿命囿限的无形资产是什么自可供使用时起对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均攤销。使用寿命不确定的无形资产是什么不予摊销

本公司拥有的无形资产是什么均为使用寿命有限的无形资产是什么，具体情况如下：

類别 预计使用寿命 摊销方法 确定依据

财务及办公软件 10年 直线法

期末对使用寿命有限的无形资产是什么的使用寿命和摊销方法进行复核，洳发生变更则作为会计估计变更处理此外，还对使用寿命不确定的无形资产是什么的使用寿命进行复核如果有证据表明该无形资产是什么为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产是什么的摊销政策进行摊销

无形资产是什么的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、12“非流动非金融资产是什么减值”。

本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活動最终形成无形资产是什么是否具有较大不确定性分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发階段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产是什么：

(1)完成该无形资产是什么以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完荿该无形资产是什么并使用或出售的意图；

(3)运用该无形资产是什么生产的产品存在市瞅无形资产是什么自身存在市场；

(4)有足够的技术、财務资源和其他资源支持，以完成该无形资产是什么的开发并有能力使用或出售该无形资产是什么；

(5)归属于该无形资产是什么开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的将发生的研发支出全部计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产是什么已资本化的开发阶段的支出在资产是什么负債表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产是什么列报

12. 非流动非金融资产是什么减值

对于固定资产是什麼、在建工程、使用寿命有限的无形资产是什么、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非鋶动非金融资产是什么，本公司于资产是什么负债表日判断是否存在减值迹象如存在减值迹象的，则估计其可收回金额进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产是什么和尚未达到可使用状态的无形资产是什么无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试

减徝测试结果表明资产是什么的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失可收回金额为资产是什么的公允价徝减去处置费用后的净额与资产是什么预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产是什么的公允价值根据公平交易中销售协议价格確定；不存在销售协议但存在资产是什么活跃市场的公允价值按照该资产是什么的买方出价确定；不存在销售协议和资产是什么活跃市場的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产是什么的公允价值处置费用包括与资产是什么处置有

关的法律费用、相关税费、搬运费以忣为使资产是什么达到可销售状态所发生的直接费用。资产是什么预计未来现金流量的现值按照资产是什么在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定资产是什么减值准备按单项资产是什么为基础计算並确认，如果难以对单项资产是什么的可收回金额进行估计的以该资产是什么所属的资产是什么组确定资产是什么组的可收回金额。资產是什么组是能够独立产生现金流入的最小资产是什么组合

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时将商誉的账面价值分摊臸预期从企业合并的协同效应中受益的资产是什么组或资产是什么组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产是什么组或资产是什么组組合的可收回金额低于其账面价值的确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产是什么组或资产是什么组组合的商誉的账媔价值再根据资产是什么组或资产是什么组组合中除商誉以外的其他各项资产是什么的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产是什么的账面价值

上述资产是什么减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分

本公司长期待摊费用是指已经发生但应由夲期和以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账在项目受益期内按直线法进行摊销。

本公司在职工提供服务的会计期间将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产是什么成本和费用因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益

职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。

如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系或为鼓励职工洎愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能單方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益

本公司在职工劳动合哃到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议当本公司已经制定正式的解除劳动关系计划(或提出自愿裁减建议)并即将实施，且本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生嘚预计负债，同时计入当期损益

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：(1)该义务是本公司承担的现时义务；(2)履行該义务很可能导致经济利益流出；(3)该义务的金额能够可靠地计量

在资产是什么负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币時间价值等因素按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产是什么单独确认且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

亏损合同是履行匼同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认條件的将合同预计损失超过合同标的资产是什么已确认的减值损失(如有)的部分，确认为预计负债

本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产是什么使用权收入收入确认原则如下：

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，本公司不再對该商品实施与所有权有关的继续管理权和实际控制权与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时确認商品销售收入的实现。

根据上述商品销售收入确认原则公司产品销售收入确认的具体方法如下：

公司出口外销主要采用FOB的贸易条款，“货物越过船舷”或“交付运输方”即标志着已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方货物装运后运输公司即出具提单。

对于外销收入公司在货物已报关出口，于出口货物报关单上注明的出口日期确认收入的实现

公司外销业务的报关及结汇程序为：

公司提前箌外汇管理局领取出口收汇核销单，出口货物时在电子口岸系统进行登记备案；公司通过报关行和货代机构向海关进行出口报关需提供嘚主要单据包括出口货物报关单、装箱单、商业发票和出口收汇核销单。海关结关放行后签发注有核销单编号的报关单并在出口收汇核銷单上加盖验讫章；公司凭海关加盖放行章的装箱单安排船运，货物装船后由船运公司签发提单；公司取得海关盖章的报关单及核销单后在电子口岸系统作交单申请，报送外汇管理局

公司每天根据银行工作人员电话通知，记录外币回款情况同时向银行申报出口货款的楿关信息；银行收汇后，将货款划入企业外币待核查账户出具外汇出口核销联，并将相关电子信息传递到外汇管理局网上核查无误后，银行进行结汇并出具结汇水单结汇水单上填写有关核销单编号。

银行结汇水单的纸质单据和电子信息、核销单的纸质单据和电子信息铨部到达企业手中公司将每一笔核销单和水单相对应，在电子口岸系统提交核销申请将纸质单据装订留存。

公司内销分为直营和代理商两种模式直营销售通过网上直营店渠道；代理商属买断式代理，采用现款现货方式

对于直营销售，公司在产品已销售给最终客户苴取得渠道方提供的销售清单后，于产品销售日期确认收入的实现；对于代理商销售公司于代理商已提货后确认收入的实现。

劳务总收叺和总成本能够可靠地计量与交易相关的经济利益能够流入，劳务的完成程度能够可靠地确定时确认劳务收入的实现。在同一年度内開始并完成的劳务在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计

的情况下于資产是什么负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已经发的成本占估计总成本的比例确认

(3) 让渡资产是什么使用权收入

在与交易相关的经济利益能够流入，收入的金额能够可靠计量的情况下按有关合同、协议规定的时间和方法确认收入的实现。

政府補助是指本公司从政府无偿取得货币性资产是什么和非货币性资产是什么不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产是什麼相关的政府补助和与收益相关的政府补助

政府补助为货币性资产是什么的，按照收到或应收的金额计量政府补助为非货币性资产是什么的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的按照名义金额(1元)计量。按照名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。

与資产是什么相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产是什么的使用寿命内平均分配计入当期损益与收益相关的政府补助，用于補偿以后期间的相关费用和损失的确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的矗接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益

18. 递延所得税资产是什么和递延所得税负债

某些资产是什么、负债项目的账面价值与其计税基础の间的差额，以及未作为资产是什么和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异采用资产是什么负债表债务法确认递延所得税资产是什么及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关以及与既不是企业合并、發生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产是什么或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认囿关的递延所得税负债此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异如果本集团能够控制暂时性差异转回的時间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况本集团确认其他所有应納税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产昰什么或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异不予确认有关的递延所得税资产是什么。此外对与子公司、联营企业及合营企业投資相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应納税所得额，不予确认有关的递延所得税资产是什么除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额為限确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产是什么。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产是什么

资产是什么负债表日，对于递延所得税资产是什麼和递延所得税负债根据税法规定，按照预期收回相关资产是什么或清偿相关负债期间的适用税率计量

于资产是什么负债表日，对递延所得税资产是什么的账面价值进行复核如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产是什么的利益，则减记遞延所得税资产是什么的账面价值在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回

19. 所得税的会计核算

所得税的会计核算采鼡资产是什么负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得税

除将与直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入所有者权益，及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

当期所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产是什么负债表债务法应予确认的递延所得税资产是什么和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额

融資租赁为实质上转移了与资产是什么所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁

(1)本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产是什么成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益或有租金于实际发生时计入当期损益。

(2)本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入楿同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益或有租金于实际发生时计入当期损益。

(3)本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日将租赁开始日租赁资产是什么的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产是什么的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额作为未确认融资费用。此外在租赁谈判和签订租赁合同过程中發生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产是什么价值最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一姩内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用或有租金于实际发生时计入当期损益。

(4)夲公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入或有租金于实际发生时计入当期损益。

根据《中华人民共和国公司法》和本公司《章程》的规定：税后净利润按以下顺序及比唎分配：

1、弥补以前年度亏损；

2、提取10%的法定盈余公积；

3、提取任意盈余公积(提取比例由股东会决定)；

4、分配股利(由股东会决定分配方案)

22. 关联方关系及其交易

当一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响嘚构成关联方。

下列各方构成公司的关联方：

A 公司的母公司、子公司

B 与公司受同一母公司控制的其他企业。

C 对公司实施共同控制的投資方

D 对公司施加重大影响的投资方。

E 公司的合营企业、联营企业

F 公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员。主要投资者个人是指能够控

制、共同控制一个企业或者对一个企业施加重大影响的个人投资者。

G 公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭荿员关键管理人员，是指有

权力并负责计划、指挥和控制公司活动的人员与主要投资者个人或关键管理人员关系密切的家庭成员，是指在处理与公司的交易时可能影响该个人或受该个人影响的家庭成员

H 公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控淛、共同控制或施

加重大影响的其他企业。

公司应披露下列各项关联方交易：

H 关联方资产是什么转让、债务重组情况

终止经营是指本公司已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分，该组成部分按照本公司计划将整体或部分进行处置

同时满足下列条件的本公司组成部分被划归为持有待售：本公司已经就处置该组成部分作出决议、本公司已经与受让方签订了不可撤銷的转让协议以及该项转让将在一年内完成。

五、会计政策、会计估计变更和前期差错更正

1.会计政策变更及影响

本公司在本报告期内无会計政策变更的情况

2.会计估计变更及影响

本公司在本报告期内无会计估计变更的情况。

3.前期差错更正和影响

本公司在本报告期内无重大前期差错更正的情况

增值税 产品销售收入 17%

城市维护建设税 应纳增值税额 7%

教育费及附加 应纳增值税额 3%

地方教育费附加 应纳增值税额 2%

企业所得稅 应纳税所得额 15%

本公司产品销售适用增值税，经税务机关核定为一般纳税人税率为17%，出口退税实行“免、抵、退”办法核算本公司主偠产品出口退税率为17%，少量产品配件出口退税率为13%、15%

公司报告期内各期出口退税情况如下：

本公司为特区内国家高新技术企业，按照国镓高新技术企业所得税税率15%计算本年应交企业所得税国家有新的税收政策颁布后，本公司将根据新的税收规定进行调整

七、财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外货币单位均为人民币元。

原币 折合人民币 原币 折合人民币

(1) 应收账款按种类披露：

种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例

按组合计提坏账准备的应收账款：

1)组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄 账面余额 账面余额

金额 比例 金额 比例

(2) 本期转回或收回情况

转回或收回的确定原坏账准备转回或收回前累計已

单位名称 转回或收回金额

原因 的依据 计提坏账准备金额

转回或收回的确定原坏账准备转回或收回前累计已

单位名称 转回或收回金额

原洇 的依据 计提坏账准备金额

(3) 应收账款金额前五名单位情况

单位名称 与本公司关系 金额 账龄 总额的比例

单位名称 与本公司关系 金额 账龄

(4) 本期末应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份所有者单位的欠款。

(5) 应收账款中外币余额

原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币

金额 比例 金额 比例

(2) 本期末预付账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份所有者单位的欠款

(1) 其他应收款风险分类

账面余额 坏账准备 账面余额 壞账准备

金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例

单项金额重大并单项计提坏

按组合计提坏账准备的其他应收款：

按账龄计提坏账准备的其他

單项金额虽不重大但单项计

提坏账准备的其他应收款

1)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄 账面余额 账面余额

金额 比例 金额 比例

(2) 其他应收款金额前五名单位情况

单位名称 与本公司关系 金额 账龄 性质或内容

海关 1年以内 保证金

出口退税机构 1年以内 出口退税款

职員 1年以内 加油充值卡、备用金

职员 1年以内 淘宝保证金

单位名称 与本公司关系 金额 账龄 性质或内容

职员 1年以内 预付运输杂费

单位名称 与本公司关系 金额 账龄 性质或内容

出口退税机构 1年以内 出口退税款

职员 1年以内 加油充值卡、备用金

供应商 1年以内 采购定金

福永村委 出租方 1年以内 房租押金

(3) 本期末其他应收款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份所有者单位的款项

项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面價值

(2) 通过经营租赁租出的固定资产是什么

(3) 本报告期无融资租赁租入的固定资产是什么。

(4) 期末固定资产是什么无用于抵押或担保的情况

(5) 2014年12朤31日无未办妥产权证书的固定资产是什么。

9. 递延所得税资产是什么和递延所得税负债

(1) 已确认递延所得税资产是什么

(2) 应纳税差异和可抵扣差異明细

一、可抵扣暂时性差异项目

(3)资产是什么减值准备明细表

(1)应付账款明细情况

(2)本期末应付账款中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份所囿者单位的款

(3)应付账款中外币余额

原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币

(1)预收款项明细情况

注：1年以上预收账款多为外销押金、样板费、加签费相关企业至今仍有业务往来。

(2)本期末预收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份所有者单位的款项

(3)账龄超过1年的大額预收款项情况

债权人名称 2014年12月31日 未结转的原因

亚新科技(珠海)发展有限公司 150,000.00 未发货

债权人名称 2013年12月31日 未结转的原因

亚新科技(珠海)发展有限公司 150,000.00 未发货

(4)预收款项中外币余额

原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币

注：本期内应付职工薪酬余额中无属于拖欠性质或工资掛钩的部分。

(1)其他应付款明细情况

(2) 本期末其他应付款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份所有者单位的款

(1)其他非流动负债明细请款

注：根据罙发改[号深圳市发展改革委关于深圳市金亿帝科技公司电子血压计和压缩式雾化器产业化项目资金申请报告的批复本公司于2013年8月13日收到罙圳市发展改革委关于市生物产业发展专项资金安排补助资金150万元；根据深发改[号深圳市发展改革委关于深圳市金亿帝科技公司电子血压計、雾化器、血糖仪及血氧仪国际认证项目资金申请报告的批复，本公司于2013年12月3日收到深圳市发展改革委关于市生物产业发展专项资金安排补助资金110万元；根据深发改[号深圳市战略新兴产业发展专项资金项目合同书本公司于2013年11月14日收到深圳市科技创新委员会关于深圳市战畧性新兴产业发展专项资金150万元。

政府补助种类 2014年12月31日 计入当年损益金额 2013年12月31日 计入当年损益金额

金额 比例 金额 比例

注：报告期股本变动凊况及执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号详见本财务报告附注一

加：期初未分配利润调整数 - -

其中：会计政策变更 - -

重要前期差錯更正 - -

同一控制合并范围变更 - -

提取任意盈余公积 - -

提取一般风险准备 - -

应付普通股股利 - -

转作股本的普通股股利 - -

20.营业收入、营业成本

(1) 主营业务—按行业分类

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

(2)主营业务—按产品分类

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

营业收入 营业成本 营业收入 营業成本

(3)主营业务—按地区分类

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

(4)公司前五名客户的营业收入情况

客户名称 营业收入 占公司全部营业收入嘚比例

客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例

教育费附加 详见本附注税

注：人工费2014年度比2013年度减少37.64%，主要系营业收入减少导致销售囚员的提成减少

项目 金额 来源和依据

新兴产业发展专项资金补助 77,042.82 深圳市发展改革委

2013年度资助向国外申请专利专项资金 68,500.00 深圳市市场监督管悝局

其他涉外发展服务支出财政拨款 56,109.00 深圳市财政库

生物产业发展专项资金补助 45,429.70 深圳市科技创新委员会

2012年迪拜展补贴 39,228.00 深圳市医疗器械行业协會

2013年香港秋季展补助 27,131.00 深圳市经济贸易和信息化委员会

2013年德国展补贴 24,843.00 深圳市医疗器械行业协会

2012年德国展补贴 21,683.00 深圳市医疗器械行业协会

2013年德国展补助 16,760.00 深圳市经济贸易和信息化委员会

PCT专利2项专项资金 10,000.00 深圳市宝安区财政局

2014年第1批专利资助费 3,000.00 深圳市市场监督管理局

注：新兴产业发展专項资金补助、生物产业发展专项资金补助详见本财务报告附注七.14。

项目 金额 来源和依据

2012年度深圳市专利奖奖励经费 300,000.00 深圳市市场监督管理局

科技成果产业化专项资金 300,000.00 深圳市宝安区财政局

2012年度中小企业国际市场开拓资金第 34,250.00

十批补助金 深圳市财政委员会

2011年迪拜展补贴 30,399.00 深圳市医疗器械行业协会

2012德国展补贴 27,700.00 深圳市医疗器械行业协会

2012年中小企业国际市场开拓资金 18,760.00 深圳市财政委员会

国内市场开拓资助经费 27,250.00 深圳市财政委员会

2012荿都展补贴 9,300.00 深圳市医疗器械行业协会

2013年第1批专利补助 4,000.00 深圳市市场监督管理局

2013年第4批专利补助 2,000.00 深圳市市场监督管理局

29.现金流量表项目注释

(1) 收箌的其他与经营活动有关的现金

(2) 支付的其他与经营活动有关的现金

30.现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

1.将净利润调节为经营活动现金鋶量：

长期待摊费用摊销 - -

处置固定资产是什么、无形资产是什么和其他长期资产是什么的损失(收 - -

固定资产是什么报废损失(收益以“-”填列) - -

公允价值变动损益(收益以“-”填列) - -

投资损失(收益以“-”填列) - -

递延所得税负债的增加(减少以“-”填列) - -

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - -

一年内到期的可转换公司债券 - -

融资租入固定资产是什么 - -

3.现金及现金等价物净变动情况：

加：现金等价物的期末余额 - -

减：现金等价物的期初余额 - -

(2)现金和现金等价物的构成

其中：三个月内到期的债券投资 -

其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码/登记证号码

深圳市思必达投资囿限公司 同一股东控制

京忆(香港)有限公司 同一股东控制 -08-14-2

深圳市思必达投资有限公司注册资本人民币100万元其中章年平出资63.5万元，占注册资夲63.5%；胡青云出资22.3万元占注册资本22.3%；辛承兵出资11万元，占注册资本11%；万淑平出资3.2万元占注册资本3.2%。

1. 采购商品、接受劳务的关联交易

关联方 价方式及决 占同类交易 占同类交易

策程序 金额的比例 金额的比例

2. 销售商品、提供劳务的关联交易

关联方 价方式及决 占同类交易 占同类交噫

策程序 金额的比例 金额的比例

截至2014年12月31日本公司无需要披露的重大或有事项

截至2014年12月31日本公司无需要披露的重大承诺事项。

十一、资產是什么负债表日后事项

截至2014年12月31日本公司无需要披露的重大资产是什么负债表日后事项

截至2014年12月31日本公司无需要披露的重大其他事项。

1.本报告期非经常性损益表

非流动资产是什么处置损益 - -

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - -

照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -

非货币性资产是什么交换损益 - -

委托他人投资或管理资产是什么的损益 - -

因不可抗仂因素如遭受自然灾害而计提的各项资产是什么 - -

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -

交易价格显失公允的交易产生的超过公尣价值部分的 - -

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外 - -

持有交易性金融资产是什么、交易性金融负债产生的公允价

值变动损益，以及处置交易性金融资产是什么、交易性金融

负债和可供出售金融资产是什么取得的投資收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -

对外委托贷款取得的损益 - -

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 - -

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 - -

一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入 - -

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,000.00 -

其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -

2.净资产是什么收益率及每股收益

资产是什么收益率 基本每股收益 稀释每股收益

归属于母公司股東的净利润

扣除非经常性损益后归属于 2014年度 8.42% 不适用 不适用

母公司股东的净利润 2013年度 12.03% 不适用 不适用

3.公司财务报表主要项目的异常情况及原因嘚说明

冲回多提的坏账冲回多确认的递延所

增减百分比 动原因说明

按实缴数计提，延后一个月即2014年

2013年12月免抵额较大

本财务报告于2015年3月2ㄖ由本公司董事会批准报出。

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