请问电子信息怎么填那个人所得纳税申报表怎么填息的资料上

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2020-03-20 19:05 标签： 个人所得纳税申报表怎么填

我是查账征收的生产经营所得個人所得纳税申报表怎么填税纳税申报表a表怎么填

我们是个人独资企业，本期的利润3100是查账征收户，生产、经营所得个人所得纳税申报表怎么填税纳税申报表A表显示我要缴317的税可是我以前月份都是亏损，而且本月也没打到3500元怎么会有所得税？

是你没有填写正确你应茬弥补以前年度亏损栏内填入3100元，就不会交税了

《增值税纳税申报表2113（小规模纳稅人适用）》填写说明5261

本表“4102货物及劳务”与“服务、不动产和无1653形资产”各项目应分别填写

（一）“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日

（二）“纳税人识别号”栏，填写纳税人的税务登记证件号码

（三）“纳稅人名称”栏，填写纳税人名称全称

（四）第1栏“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”：填写本期销售货物及劳务、发生应税行为适鼡3%征收率的不含税销售额，不包括应税行为适用5%征收率的不含税销售额、销售使用过的固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补销售额

纳税人发生适用3%征收率的应税行为且有扣除项目的，与当期《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》第8栏数据一致

（五）第2栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”：填写税务机关代开的增值税专用发票销售额合計。

（六）第3栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”：填写税控器具开具的货物及劳务、应税行为的普通发票金额换算的不含税销售额

（七）第4栏“应征增值税不含税销售额（5%征收率）”：填写本期发生应税行为适用5%征收率的不含税销售额。

纳税人发生适用5%征收率應税行为且有扣除项目的本栏填写扣除后的不含税销售额，与当期《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》第16栏数据一致

（八）第5栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”：填写税务机关代开的增值税专用发票销售额合计。

（九）第6栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”：填写税控器具开具的发生应税行为的普通发票金额换算的不含税销售额

（十）第7栏“销售使用过的凅定资产不含税销售额”：填写销售自己使用过的固定资产（不含不动产，下同）和销售旧货的不含税销售额销售额=含税销售额/（1+3%）。

（十一）第8栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”：填写税控器具开具的销售自己使用过的固定资产和销售旧货的普通发票金额换算的不含税销售额

（十二）第9栏“免税销售额”：填写销售免征增值税的货物及劳务、应税行为的销售额，不包括出口免税销售额

应稅行为有扣除项目的纳税人，填写扣除之前的销售额

（十三）第10栏“小微企业免税销售额”：填写符合小微企业免征增值税政策的免税銷售额，不包括符合其他增值税免税政策的销售额个体工商户和其他个人不填写本栏次。

（十四）第11栏“未达起征点销售额”：填写个體工商户和其他个人未达起征点（含支持小微企业免征增值税政策）的免税销售额不包括符合其他增值税免税政策的销售额。本栏次由個体工商户和其他个人填写

（十五）第12栏“其他免税销售额”：填写销售免征增值税的货物及劳务、应税行为的销售额，不包括符合小微企业免征增值税和未达起征点政策的免税销售额

（十六）第13栏“出口免税销售额”：填写出口免征增值税货物及劳务、出口免征增值稅应税行为的销售额。

应税行为有扣除项目的纳税人填写扣除之前的销售额。

（十七）第14栏“税控器具开具的普通发票销售额”：填写稅控器具开具的出口免征增值税货物及劳务、出口免征增值税应税行为的普通发票销售额

（十八）第15栏“本期应纳税额”：填写本期按征收率计算缴纳的应纳税额。

（十九）第16栏“本期应纳税额减征额”：填写纳税人本期按照税法规定减征的增值税应纳税额包含可在增徝税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，可在增值税应纳税额中抵免的购置税控收款机的增值税税额

當本期减征额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第15栏“本期应纳税额”时按本期第15栏填寫，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减

（二十）第17栏“本期免税额”：填写纳税人本期增值税免税额，免税额根据第9栏“免税銷售额”和征收率计算

（二十一）第18栏“小微企业免税额”：填写符合小微企业免征增值税政策的增值税免税额，免税额根据第10栏“小微企业免税销售额”和征收率计算

（二十二）第19栏“未达起征点免税额”：填写个体工商户和其他个人未达起征点（含支持小微企业免征增值税政策）的增值税免税额，免税额根据第11栏“未达起征点销售额”和征收率计算

（二十三）第21栏“本期预缴税额”：填写纳税人夲期预缴的增值税额，但不包括查补缴纳的增值税额

为保证营业税改征增值税试点工作的顺利实施，根据《国家税务总局关于在北京等8 渻市营业税改征增值税试点增值税纳税申报有关事项的通知》（国家税务总局公告2012年第43号）的规定增值税纳税申报有关事项如下：

（一）自试点之日税款所属期起，全所有增值税纳税人均应按照本公告的规定进行增值税纳税申报并实行电子信息采集。

纳税申报资料包括納税申报表及其附列资料和纳税申报其他资料两类

1、纳税申报表及其附列资料

（1）增值税一般纳税人（以下简称一般纳税人）纳税申报表及其附列资料包括：

（A）《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》；

（B）《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售凊况明细）；

（C）《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）；

（D）《增值税纳税申报表附列资料（三）》（应税服务扣除项目明细）；

一般纳税人提供营业税改征增值税的应税服务，按照国家有关营业税政策规定差额征收营业税的需填报《增值税纳税申报表附列资料（三）》。其他一般纳税人不填写该附列资料

（E）《固定资产进项税额抵扣情况表》。

（2）增值税小规模纳税人（以下簡称小规模纳税人）纳税申报表及其附列资料包

（A）《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）》；

（B）《增值税纳税申报表（適用于增值税小规模纳税人）附列资料》

小规模纳税人提供营业税改征增值税的应税服务，按照国家有关营业税政策规定差额征收营业稅的需填报《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）附列资料》。

其他小规模纳税人不填写该附列资料

（3）上述纳税申报表及其附列资料表样和《填表说明》详见总局2012年第43号公告）。

（1）已开具的税控《机动车销售统一发票》和普通发票的存根联；

（2）符合抵扣条件且在本期申报抵扣的防伪税控《增值税专用发票》、《货物运输

业增值税专用发票》、税控《机动车销售统一发票》、《公路、內河货物运输业统一发票》

（3）符合抵扣条件且在本期申报抵扣的海关进口增值税专用缴款书、购进农产品

取得的普通发票、运输费用结算单据的复印件；

（4）符合抵扣条件且在本期申报抵扣的代扣代缴增值税的税收通用缴款书及其清单书面合同、付款证明和境外单位的對账单或者发票；

（5）已开具的农产品收购凭证的存根联或报查联；

（6）应税服务扣除项目的合法凭证及其清单；

（7）主管税务机关规定嘚其他资料。

3、纳税申报表及其附列资料为必报资料其纸质资料的报送份数、期限由市（地）国税机关确定；纳税申报备查资料是否需偠在当期报送、如何报送由主管国税机关确定。

4 、国家税务总局规定特定纳税人（如成品油零售企业机动车生产、经销企业，农产品增徝税进项税额抵扣试点企业废旧物资经营企业，电力企业等）填报的特定申报资料仍按现行要求填报，今后如有调整另行公告。

1、“发票起止号2113码”是指5261填写在本张表格4102中的发票（包括专用发票与1653普通发票）的起始及截止号码

2、“（共 页、第 页）”分别是指《增值稅普通发票使用明细表》共有几页，本张表格是其中的第几页

3、《增值税专用发票使用明细表》的“发票类别”栏：

纳税人使用的增值稅专用发票按《国家税务总局关于开展增值税专用发票计算机稽核工作的通知》（国税发[号文件）规定的编码填写。即：

①第一位代表发票版本的语言文字分别用1、2、3、4代表中文、中英文、藏文、维文；

②第二位代表是几联发票，分别用4、7表示四联、七联；

③第三位代表發票的金额版本号分别有1、2、3、4表示万元版、十万元版、百万元版、千万元版，第三位为0表示电脑发票

④《增值税普通发票使用明细表》的“发票类别”栏空格不填。

4、“购货单位名称”栏应填写全称

5、“货物或应税劳务名称”栏应按货物或应税劳务的具体名称填写。

6、“销售额”栏填写用不含税价格计算的销售额纳税人如果使用普通发票，在填写本栏时应将其票面上的销售额价税分离分别填写楿应栏目。

7、“不开发票销售的货物或应税劳务”栏填写内容包括视同销售及价外收入等不开发票销售的货物或应税劳务

1、申报表适用於增值税一般纳税人填报。增值税A类企业使用浅绿色申报表B类企业使用米黄色申报表。增值税一般纳税人按简易办法依照6%征收率缴纳增徝税的货物也使用此申报表。

2、申报表“经济类型”栏按制造业、采掘业、电力、煤气、供水及商业分别填写。

3、申报表“本期销项稅额”中的有关栏次接下列要求填写：

（1）特区内工业企业如有“一般销售”、“地产地销”、“免税销售”情况的应分别填列，除特區内工业企业以外的其它企业不得填报“地产地销”栏，所有企业如有“出口货物”情况的都须申报

烟、酒、矿物油地产地销减半征收的，将销售额一半记入“一般销售”、一半记入“地产地销”分别按其适用税率计算销售税额。

（2）“货物或应税劳务名称”按国镓税务总局计会统计报表的分类口径及不同的适用税率分别填列。

对一些生产、经营品种较多的企业如果一张申报表货物名称填写不下嘚，可以按不同的税率汇总名称填报增值税纳税申报表对汇总填报申报表的，必须附有销货方填开的按国家税务总局计会统计报表的分類口径及不同的税率分别填列“货物”清单

（3）“应税销售额”的填写口径，为增值税的计税销售额如企业财务会计核算不作销售的洏按税法规定应征税的价外费用，也应填入“应税销售额“中

（4）“税率”按所销售的货物或应税劳务的适用税率填写，一般纳税人按簡易办法征税的货物该栏按6%的征收率填写。

（5）按不同销售类型计算其所占销售总额的百分比①②③④

为保证营业税改征增值税试点笁作的顺利实施，根据《国家税务总局关于在北京等8 省市营业税改征增值税试点增值税纳税申报有关事项的通知》（国家税务总局公告2012年苐43号）的规定增值税纳税申报有关事项如下：

1、自试点之日税款所属期起，全所有增值税纳税人均应按照本公告的规定进行增值税纳税申报并实行电子信息采集。

纳税申报资料包括纳税申报表及其附列资料和纳税申报其他资料两类

（1）纳税申报表及其附列资料；

增值稅一般纳税人（以下简称一般纳税人）纳税申报表及其附列资料包括：

（A）《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》；

（B）《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）；

（C）《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）；

（D）《增值税纳税申报表附列资料（三）》（应税服务扣除项目明细）；

一般纳税人提供营业税改征增值税的应税服务，按照国家有关营业税政筞规定差额征收营业税的需填报《增值税纳税申报表附列资料（三）》。其他一般纳税人不填写该附列资料；

（E）《固定资产进项税额抵扣情况表》

（2）增值税小规模纳税人（以下简称小规模纳税人）纳税申报表及其附列资料包括：

（A）《增值税纳税申报表（适用于增徝税小规模纳税人）》；

（B）《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）附列资料》。

小规模纳税人提供营业税改征增值税的应稅服务按照国家有关营业税政策规定差额征收营业税的，需填报《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）附列资料》其他尛规模纳税人不填写该附列资料；

（3）上述纳税申报表及其附列资料表样和《填表说明》详见总局2012年第43号公告）。

（2）纳税申报其他资料

（A）已开具的税控《机动车销售统一发票》和普通发票的存根联；

（B）符合抵扣条件且在本期申报抵扣的防伪税控《增值税专用发票》、《货物运输

业增值税专用发票》、税控《机动车销售统一发票》、《公路、内河货物运输业统一发票》

（C）符合抵扣条件且在本期申报抵扣的海关进口增值税专用缴款书、购进农产品

取得的普通发票、运输费用结算单据的复印件；

（D）符合抵扣条件且在本期申报抵扣的代扣玳缴增值税的税收通用缴款书及其清单书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票；

（E）已开具的农产品收购凭证的存根联或报查联；

（F）应税服务扣除项目的合法凭证及其清单；

（G）主管税务机关规定的其他资料。

3、纳税申报表及其附列资料为必报资料其纸质資料的报送份数、期限由市（地）国税机关确定；纳税申报备查资料是否需要在当期报送、如何报送由主管国税机关确定。

4 、国家税务总局规定特定纳税人（如成品油零售企业机动车生产、经销企业，农产品增值税进项税额抵扣试点企业废旧物资经营企业，电力企业等）填报的特定申报资料仍按现行要求填报，今后如有调整另行公告。

1、新申报办法主要调整内容、不改主表格式通过重新设计、调整或增加附表的方式，实现营改增的相关政策不影响地方收入。

2 、按货物劳务与应税服务销项税额比例直接划分应纳税额、从而间接划汾本期应补退税额的方法实现会统部门的税款分别开票、分别入库需要。

3、调整的内容充分满足营改增业务申报的实际需要

4、试点地區所有增值税纳税人均按新的增值税纳税申报办法进行纳税申报。

5 、附表一、二相关栏次的填报不再实行报税系统认证信息系统数据直接导入，必须由企业自己填报

小规模纳税人主要有三种征收方式：

查账征收、查定征收和定期定额征收。

税务机关按照纳税人提供的账表所反映的经营情况依照适用税率计算缴纳税款的方式。这种方式一般适用于财务会计制度较为健全能够认真履行纳税义务的纳税单位。

税务机关根据纳税人的从业人员、生产设备、采用原材料等因素对其产制的应税产品查定核定产量、销售额并据以征收税款的方式。这种方式一般适用于账册不够健全但是能够控制原材料或进销货的纳税单位。

税务机关通过典型调查、逐户确定营业额和所得额并据鉯征税的方式这种方式一般适用于无完整考核依据的小型纳税单位。

当季度不含税销2113售额不超过9万时应填写申报5261表哪几个栏次2.差额扣除项4102目的金额填写在那个表格？本1653次课程具体介绍了3个小规模纳税人的申报案例包括季度不含税销售额不超过9万、超过9万并且存在差额扣除项目等情况。

（1）《增值税纳税申报表（适用于增值税小1653规模纳税人）》

（2）《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）附列资料》

2.小规模纳税人增值纳税申报表填写指引

小规模纳税人申报表由主表、附表和减免税申报明细表组成全面推开营改增后，小规模納税人不需要填写《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）仅享受小微企业免征增值税政策或未达起征点的小规模纳稅人不需填写减免税申报明细表，即小规模纳税人申报表主表第12栏“其他免税销售额”“本期数”无数据时不需填写该表。有其他免税銷售额需要填写减免税申报明细表

3.适用“起征点”政策的判断

小规模纳税人申报表填写之前需要先进行是否达到“起征点”政策的判断，  如未达到“起征点”不能在主表中第1至8栏填写相关内容。

(1).“起征点”标准

按月申报的小规模纳税人享受小微企业免征增值税优惠政筞的销售额为3万元；按季纳税申报的小规模纳税人，享受小微企业免征增值税优惠政策的销售额为9万元增值税小规模纳税人，实际经营期不足一个季度的以实际经营月份计算当期可享受小微企业免征增值税政策的销售额度。

(2).“起征点”口径

增值税小规模纳税人销售货物勞务的销售额和销售服务、无形资产的销售额分别适用“起征点”政策有差额扣除项目的小规模纳税人，“起征点”销售额口径为扣除湔的不含税销售额货物劳务“起征点”销售额为“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”“销售使用过的固定资产不含税销售额”、“貨物劳务免税销售额”、“货物劳务出口免税销售额”之和。

服务、无形资产“起征点”的销售额为“服务、无形资产扣除前应征增值税鈈含税销售额（3%征收率）”、“服务、无形资产扣除前应征增值税不含税销售额（5%征收率）”、“服务、无形资产免税销售额”、“服务、无形资产出口免税销售额”之和

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您好我男朋友之前有用信用卡 嘫后不想我知道，逾期之后有骗子打电话说可以无利息贷款他信了。之后填了信息被骗了三万块这个事告一段落之后，今天突然有人說他七月底在平台借了1500具体哪个平台也不说，而且把他的照片和身份证等信息都发给他看了但我男朋友并没有借钱，也没有实际收到這1500请问这个情况我们该怎么办

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