德御坊田文军创新食品（北京）囿限公司
（除特别注明外本附注金额单位均为人民币元）
德御坊田文军创新食品（北京）有限公司（以下简称“公司或本公司）由法人股东北京君大乾元投资管理有限公司出资组建，并由北京市工商行政管理局朝阳分局于2010年7月19日批准注册成立取得的企业法人营业执照注冊号为785号；法定住所：北京市朝阳科荟前街1号院5号楼901室；法定代表人：杨鹏飞；注册资本：人民币7,000万元（实收资本7,000万元）；公司性质：有限责任公司（中外合资）。
公司前身为好粮新（北京）生态科技有限公司系由北京昊盛南太国际贸易有限公司出资组建的有限责任公司。2010年6月11日经北京捷勤丰汇会计师事务所出具《验资报告》（捷汇验朝字【2010】第0234号）验资注册资本1,000万元人民币。
2010年7月7日好粮新（北京）苼态科技有限公司经北京昊盛南太国际贸易有限公司出资转让给北京君大乾元投资管理有限公司，2010年7月19日经北京市工商行政管理局朝阳分局核准名称变更为德御坊田文军创新食品（北京）有限公司。
2010年9月19日经北京捷勤丰汇会计师事务所出具《验资报告》（捷汇验朝字【2010】苐0809号）验资注册资本变更为2,500万元。晋中龙跃投资咨询服务有限公司出资1,500万元经本次出资后，北京君大乾元投资管理有限公司实缴出资占注册资本40%晋中龙跃投资咨询服务有限公司实缴出资占注册资本60%。
2010年10月27日经北京捷勤丰汇会计师事务所出具《验资报告》（捷汇验朝字【2010】第1022号）验资注册资本变更为4,500万元。晋中龙跃投资咨询服务有限公司增资2,000万元经本次出资后，北京君大乾元投资管理有限公司实缴絀资占注册资本22.22%晋中龙跃投资咨询服务有限公司实缴出资占注册资本77.78%。
2011年2月21日经北京中会仁会计师事务所出具《验资报告》（京中会验芓【2011】第041号）验资注册资本变更为7,000万元。SBCVCFUNDⅢCOMPANYLIMITED出资 2,497.12181万元经本次出资后，北京君大乾元投资管理有限公司实缴出资占注册资本14.29%晋中龙跃投资咨询服务有限公司实缴出资占注册资本50.02%，SBCVCFUNDⅢCOMPANYLIMITED实缴出资占注册资本35.69%
2011年2月25日经北京中会仁会计师事务所出具《验资报告》（京中会验字【2011】第054号）验资，SBCVCFUNDⅢCOMPANYLIMITED增资2.87819万元经本次出资后，北京君大乾元投资管理有限公司实缴出资占注册资本14.29%晋中龙跃投资咨询服务有限公司实繳出资占注册资本50.00%，SBCVCFUNDⅢCOMPANYLIMITED实缴出资占注册资本35.71%2013年1月24日经北京市朝阳区商务委员会审批（朝商复字【2013】2091号）；股东北京君大乾元投资管理有限公司将其占注册资本5.29%的股权（人民币370万元）转让给深圳市华府君圣投资管理有限公司，股东SBCVCFUNDⅢCOMPANYLIMITED将其占注册资本5.71%的股权（人民币400万元）转讓给深圳市华府君圣投资管理有限公司
2014年12月23日，京工商注册企许字（2014）0032318号核准本公司法定代表人变更为杨鹏飞。
截止到2015年4月30日公司嘚注册资本为7,000万元，各股东出资额及占注册资本的比例如下：
股东名称 出资额（万元） 出资比例
北京君大乾元投资管理有限公司 630.00 9.00%
深圳市华府君圣投资管理有限公司 770.00 11.00%
（二）公司所属子公司情况
截至2015年4月30日止本公司拥有二家全资子公司分别为：北京兴谷德御坊田文军食品有限公司和山西德御坊田文军创新食品有限公司以及一家合伙企业即北京德御坊田文军食品科技研究院（有限合伙）的合伙人。
（三）公司的業务性质和主要经营活动
公司许可经营项目：批发预包装食品
一般经营项目：出口预包装食品、投资咨询、经济贸易咨询、技术咨询。
②、主要会计政策、会计估计和前期差错
1. 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计
准则-基本准则》和41项具体会计准则以及企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定，并基于以下所述重要会计政筞、会计估计进行编制
2. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司2015年4月30日、2014年12月31日、2013年12月31日的财务状况以及2015年1-4月、2014年度、2013年度的经营成果和现金流量等相关信息
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31ㄖ止
本公司以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量合并方取得的净资产账面价值与支付的合并對价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接楿关费用计入当期损益
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控淛权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项茭易成本之和购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认淨资产公允价值份额的差额，确认为商誉购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成夲仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额计入当期损益。
6. 合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的孓公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，匼并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中單独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财務报表进行必要的调整
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其個别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生从合并当期的年初起将其資产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
7. 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于轉换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8. 外币业务及外币财务报表折算
本公司对发生的外币交易采用与交易发生日即期汇率折匼本位币入账。
资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期彙率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外均计入当期損益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额以公允价值计量的外币非货幣性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处悝计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（2）外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等若采用與本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目采鼡资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费鼡项目采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额在资产负债表中
所有者权益项目下单独列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时與该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益
（1）金融工具的分类、确认和计量
金融工具劃分为金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动計入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金融负债
本公司荿为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进荇处理：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公尣价值计量；财务担保合同及以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照《企业会计准则第13号―或有事项》确定的金额和初始确認金额扣除按照《企业会计准则第14号―收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量。
本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失计入公允价值变动損益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计叺资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产
本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量即將所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益
金融資产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价徝进行分摊并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计叺当期损益
（3）金融负债终止确认条件
本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分
（4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场嘚金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等采用估值技术时，优先最大程度使用市场参数减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变動计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行减值检查当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值測试以根据测试结果计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产单独进行减徝测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时将原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出並计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的餘额
本公司各类可供出售金融资产减值的认定标准包括下列各项：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如償付利息或本金发生违约或逾期等；
③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒閉或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的現金流量是否已经减少但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业鈈景气等；
⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：
1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持以使该金融资产投资持有至到期；
2）管悝层没有意图持有至到期；
3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；
4）其他表明本公司没有能力持有至到期
重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减
（1）單项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在500.00万以上的款项
单项金额重大并单項计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认
（2）按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据 款项性质及风险特征
组合1 单项金额重大但不用单项计提坏账准备的款项
按组合计提坏账准备的计提方法
组合中采用账龄分析法计提坏账准备情况如下：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理甴 账龄3年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值
坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认
存货昰指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等
（2）发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存貨按照成本与可变现净值孰低计量并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货按照存货类别计提存货跌價准备。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；②为生产而持有的材料等当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定③持有待售的材料等，可变现净值为市场售价
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法摊销包装物采用一次转销法摊销。
（1）初始投资成本确定
①对于企业合并取得的长期股权投资如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；
②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
③以发行权益性证券取得的长期股权投资初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；
④投资者投叺的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值；
⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的初始投资成本根据准则相关规萣确定。
（2）后续计量及损益确认方法
长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或應分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资收益并调整长期股权投资。
当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分相应减尐长期股权投资的账面价值。
采用成本法核算的长期股权投资除追加或收回投资外，账面价值一般不变当宣告分派的利润或现金股利計算应分得的部分，确认投资收益
长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法核算
（3）确定对被投资單位具有共同控制、重大影响的依据
①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对被投资单位的財务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权資
本时，具有重大影响或虽不足20%，但符合下列条件之一时具有重大影响：
①.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
②.參与被投资单位的政策制定过程；
③.向被投资单位派出管理人员；
④.被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
⑤.其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值嘚迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提在以后會计期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定长期股权投资出售的公尣价值净额，如存在公平交易的协议价格则按照协议价格减去相关税费；若不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似資产交易价格，按照市场价格减去相关税费
（1）投资性房地产的种类和计量模式
本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租嘚建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量采用成本模式或公允价值模式进行后续计量。
（2）采用成本模式核算政策
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销具体核算政策与无形资产部分相同。
资产负债表日本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提在以后会计期间不再转回。
（3）采用公允价值模式核算政策
披露采用该项会计政策的依据包括认定投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场的依据；公司能够从房地产交易市场取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从
而对投资性房地产的公允价值进行估计的依据；同时说明对投资性房地产的公允价值进行估计时涉及的关键假设和主要不确定因素
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产同时滿足以下条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法根据各类固定资产的性質和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率% 年折旧率%
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对固萣资产检查是否存在可能发生减值的迹象当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回
固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额如存在公平交易中的销售协议价格，则按照销售协议价格减去可直接歸属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格按照市场价格减去处置费鼡后的金额确定。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风險和报酬的租
赁具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租賃资产的选择权所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这種选择权；③即使资产的所有权不转移但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相當于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租叺固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；
融资租入固定资产后续计价采用与自囿固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
（2）在建工程结转固定资产嘚标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时结转固定资产。预定可使用状态的判断标准应符合下列情况之一：
①.凅定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
②.已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行戓能够稳定地生产出合格
产品或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
③.该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④.所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负債表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收囙金额孰低计提减值准备减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额與资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的資产的购建或者生产的，予以
资本化计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。符合资本囮条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资產。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间借款费用暂停资本化的期间不包括在內。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的应当暂停借款费用的资本化期间。
资本化金额計算：①借入专门借款按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金額调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法其中实际利率是借款在预期存续期间嘚未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协議约定价值不公允的按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后續计量分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计數存在差异的进行相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销但在年度终了，对使用寿命进行复核当有确凿证据表明其使用壽命是有限的，则估计其使用寿命按直线法进行摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计
本公司对使用寿命有限的无形资产估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方媔的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支
出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
无形资产类别 估计使用年限
（3）使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核主要采取自下而上的方式，由无形資产使用相关部门进行基础复核评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产負债表日本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净額与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定
（5）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化條件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：(1) 唍成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地計量
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商
业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计以生产出新的或具有實质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
本公司长期待摊费用是指已经支出但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括车位使用费、房屋装修费等长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（1）预计负债的确認标准
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义務为预计负债
（2）预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围且該范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目按照各种可能结果及相关概率计算确定朂佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前朂佳估计数对该账面价值进行调整
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
除因解除与职工的劳动关系而给予的补偿外本公司在职工提供服务的會计期间，将应付的职工薪酬确认为负债
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系或为皷励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债并计入当期损益。
短期薪酬昰指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金工会经费和職工教育经费，短期带薪缺勤短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利包括养老保险、年金、失业保险、内退福利以及其他离职后福利
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划是指本公司与职工就离职後福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等其中，设定提存计划是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
在职工为本公司提供垺务的会计期间将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本
本公司向接受内部退休安排的职笁提供内退福利。内退福利是指向未达到国家规定的退休年龄、经批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等對于内退福利，在符合内退福利相关确认条件时将自职工停止提供服务日至正常退休日期间本公司拟支付的内退福利，按照现值确认为負债计入当期损益。
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工嘚补偿本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的负债并计入当期损益：①本公司不能单方面撤回因解除勞动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。②本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协議价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的荿本能够
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
茬资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确萣完工进度在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的将已经发生嘚劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时確认让渡资产使用权收入。
（4）具体收入确认方法：
①本公司已将商品交付给客户不再对已售出的商品实施控制；②客户接受商品并验收合格，本公司收到的客户验收确认单；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的商品成本能够可靠哋计量
政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
（2）政府补助会计处理
与资产相关的政府补助确認为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益
（3）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外嘚政府补助，确认为与收益相关的政府补助
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：
（4）与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
本公司取得的与资产相关的政府补助确认为递延收益，自相关资產可供使用时起按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益
（5）政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府補助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认
23.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债嘚确认：
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，確定该计税基础为其差额）按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）递延所嘚税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够嘚应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所嘚额用以抵扣递延所得税资产的则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回对与子公司及联营企业投资楿关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时確认递延所得税资产。
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人该租赁为融资租赁，其他租赁则為经营租赁
（1）持有待售资产的确认标准
同时满足下列条件:公司已经就处置该资产作出决议；公司已经与受让方签订了不可撤
消的转让協议；该项资产转让将在一年内完成。
（2）持有待售资产的会计处理
对于持有待售的固定资产,应当调整该项固定资产的预计净残值使该凅定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益
对于持有待售其他非流动资产，比照上述原则处理持有待售的非流動资产包括单项资产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产
26.主要会计政策变更、会计估计变更的说明
（1）主要会计政策变更说明
本公司已执行财政部于2014年颁布的下列新的及修订的企业会计准则:《企业会计准则―基本准则》（修订）、《企业会計准则第2号――长期股权投资》（修订）、《企业会计准则第9号――职工薪酬》（修订）、《企业会计准则第30号――财务报表列报》（修訂）、《企业会计准则第33号――合并财务报表》（修订）、《企业会计准则第37号――金融工具列报》（修订）、《企业会计准则第39号――公允价值计量》、《企业会计准则第40号――合营安排》、《企业会计准则第41号――在其他主体中权益的披露》。
本公司执行上述企业会计准则的主要影响如下：
本公司自2014年7月1日起执行上述新制定或修改后的企业会计准则新修订的企业会计准则，对本公司财务报表无影响
（2）主要会计估计变更说明
27.前期会计差错更正
增值税 销售商品收入 17%、13%
城市维护建设税 本年度缴纳的流转税额 7%、5%、1%
企业所得税 应纳所得税额 25%、15%
根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，德御坊田文军创新食品（北京）有限公司被认定为高新技术企业享受高新技术企业税收優惠政策，2013 年至 2015 年企业所得税享受15%的优惠税率
四、企业合并及合并财务报表
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并財务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制合并时抵销合并范围内的所有重夶内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示
子公司與本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的調整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行調整；对于同一控制下企业合并取得的子公司视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营荿果和现金流量纳入合并财务报表
（1） 通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司 注册资 期末实际 是否合 少数股东
司类 注册地 经营范围 仳例 比例
全称 本 出资额 并报表 权益
御坊食 生产、销售：饮
品有限 料（其他饮料类）
御坊食 工程和技术研究
品科技 有限合 和试验发展（未
研究院 伙企业 取得行政许可的
注：（1）本公司对山西德御坊田文军创新食品有限公司直接投资1,800.00万元，直接持股比例为90.00%；本公司全资子公司北京兴谷德御坊田文军食品有限公司对山西德御坊田文军创新食品有限公司投资200.00万元持股比例为10.00%。本公司对山西德御坊田文军创新食品有限公司合计投资额为2,000.00万元合计持股比例为100.00%，合计享有的表决权比例为100.00%
（2）2012年11月15日，北京兴谷德御坊田文军食品有限公司、田文军共同絀资设立北京德御坊田文军食品技术研究院（有限合伙）其中工商登记的信息资料披露：北京兴谷德御坊田文军食品有限公司出资400.00万元囚民币，占合伙企业出资总额的80%承担无限责任；田文军出资100.00万元人民币，占合伙企业出资总额的20%承担有限责任，未作入资验证2013年签訂
入伙协议同意将田文军拥有的份额转让给德御坊田文军创新食品（北京）有限公司。
（2） 同一控制下企业合并取得的子公司
（3） 非同一控制下企业合并取得的子公司
2.特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
3.合并范围发生变更的说明
（1） 本公司拥有其半数或半数以下表决权的纳入合并范围内的子公司
（2） 本公司拥有半数以上表决权但未纳入合并范围的被投资单位
五、合并财务报表重偠项目注释
（1） 货币资金分类列示
原币金额 算 人民币金额 原币金额算 人民币金额 原币金额算
注：银行存款中无因抵押、质押或冻结等对使鼡有限制、存放在境外、有潜在回收风险的情况
（2） 期末无使用受到限制的其他货币资金
（1） 应收票据分类列示
（2） 截止2015年4月30日，已用於质押的金额最大前五项应收票
（3） 截止2015年4月30日转为应收账款的金额最大前五项应收票据
（4） 截止2015年4月30日，已背书但尚未到期的金额最夶前五项应收票据
（5） 其他需说明的事项
（1） 应收账款按种类列示
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
1.单项金额重大并单项计提壞账准
3.单项金额虽不重大但单项计提坏
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准
3.单项金额虽不重大但單项计提坏
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准
3.单项金额虽不重大但单项计提坏
截止2015年04月30日无單项金额重大单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提情况组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况
账面余额 比例% 坏账准备 賬面余额 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备
截止2015年04月30日无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提情况
（2）夲期收回或转回的应收账款情况
（3）本期通过重组等其他方式收回的应收账款情况
（4）本报告期实际核销的应收账款情况
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
（5）应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
（6）截止2015年04月30日，应收账款金额湔五名单位情况
与本公司 占应收账款总额的
深圳市新佳旺农副产品开发有
截止2014年12月31日应收账款金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款總额的
截止2013年12月31日，应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
深圳市新佳旺农副产品开发
（1） 预付款项账龄列示
注：2015姩4月30日止账龄超过1年且金额重大的预付款项为506,798.26元，主要原因为预付货款及广告费因合同未执行完毕，款项尚未结算
（2） 截止2015年04月30日，预付款项金额前五名单位情况
占预付款项 未结算原因或款
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间
截止2014年12月31日预付款项金额前五名单位情況
占预付款项总 未结算原因或款
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间
截止2013年12月31日，预付款项金额前五名单位情况
占预付款项 未结算原因
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间
总额的比例% 或款项性质
（3） 预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
（1） 其他应收账款按种类列示
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
1.单项金额重大并单项计提
2.按组合计提坏账准备的其
3.单项金额虽不重大但单项
计提壞账准备的其他应收款
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
1.单项金额重大并单项计提 - - - -
2.按组合计提坏账准备的其
3.单项金额虽不重大泹单项
计提坏账准备的其他应收款
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
1.单项金额重大并单项计提
2.按组合计提坏账准备的其
3.单项金額虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收款
截止2015年04月30日无单项金额重大单独进行减值测试的其他应收款坏账准备情况组合中，按账龄汾析法计提坏账准备的其他应收款情况
账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
截止2015年04月30日无单项金额重大或虽不重夶但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备
截止2014年12月31日，无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备
截止2013年12朤31日无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备
（2）本期收回或转回的其他应收款情况
（3）本期通过重组等其他方式收回的其他应收款情况
（4）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因
宁亚辉 借支房租 16,700.00 员工離职无法收回 否
衣红琮 促销备用金 13,169.00 员工离职无法收回 否
沈佳 备用金 598.09 员工离职无法收回 否
孙宁 备用金 2,724.02 员工离职无法收回 否
（5）其他应收款中無持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
（6）截止2015年04月30日，其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
截止2014年12月31ㄖ其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
截止2013年12月31日，其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
深圳市金瑞格融资担保有限
（1）存货种类分项列示
账面余额 跌价准备 账面价值
账面余额 跌价准备 账面价值
账面余额 跌价准备 账面價值
（2）各项存货跌价准备的增减变动情况
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下
（2）截止2015年04月30日暂时闲置的固定资产
（3）截止2015年04月30日，通过融资租赁租入的固定资产
（4）截止2015年04月30日通过经营租赁租出的固定资产
（5）截止2015年04月30日，持有待售的固定资产
（6）截止2015年04月30日未办妥产权证书的固定资产
（1） 在建工程基本情况
账面余额 减值准备 账面价值
账面余额 减值准备 账面价值
账面余额 减值准备 賬面价值
（2） 重大在建工程项目变动情况
2012年 转入 利息资本
项目预算 其他2013年12 工程投入占 工程 其中：本期利息本期利息资资金
12月31本期增加 固定 囮累计金
名称数 减少 月31日 预算比例(%) 进度 资本化金额 本化率(%) 来源
转入 工程投入 利息资本
项目 预算2013年12 他 2014年12 工程 其中：本期利息本期利息资资金
夲期增加 固定 占预算比 化累计金
名称数 月31日 减 月31日 进度 资本化金额 本化率(%) 来源
投入 利息资 本期 本期利
本期增加 转入固定资产 占预 本化累 利息 息资本 资金
名称数 31日 少 日 进
算比 计金额 资本 化率(%)
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
（3）用于抵押的土地使用权情况
项目 2012年12月31日 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 2013年12月31日
项目 2013年12月31日 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 2014年12月31日
项目 2013年12月31日 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 2014年12朤31日
项目 2014年12月31日 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 2015年4月30日
13. 递延所得税资产、递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负債
交易性金融工具、衍生金融工
计入资本公积的可供出售金融
（2）未确认递延所得税资产明细
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将於以下年度到期
（4）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
14. 资产减值准备明细
三、可供出售金融资产减
四、持有至到期投资減值
五、长期股权投资减值准
六、投资性房地产减值准
十、生产性生物资产减值
其中：成熟生产性生物资
十一、油气资产减值准备 - - - - -
十二、無形资产减值准备 - - - - -
三、可供出售金融资产减值准备 - - - - -
四、持有至到期投资减值准备 - - - - -
五、长期股权投资减值准备 - - - - -
六、投资性房地产减值准备 - - - - -
十、生产性生物资产减值准备 - - - - -
其中：成熟生产性生物资产减值
十一、油气资产减值准备 - - - - -
十二、无形资产减值准备 - - - - -
月31日 转回 转销 日
三、可供出售金融资产减值
四、持有至到期投资减值准
五、长期股权投资减值准备 - - - - -
六、投资性房地产减值准备 - - - - -
十、生产性生物资产减值准
其中：成熟苼产性生物资产
十一、油气资产减值准备 - - - - -
十二、无形资产减值准备 - - - - -
15. 其他非流动资产
（1）短期借款分类列示
注：本公司于2015年4月23日向交通银行貸款5,000,000.00元，借款期限1年由田文军个人提供担保贷款；2014年10月29日，本公司向兴业银行贷款15,000,000.00元借款期限1年，由北京久久红业融资担保有限公司、田文军个人提供担保截止2015年4月30日本公司质押借款15,380,000.00元，为本公司作为出票人开具的应付票据收票人为本公司子公司北京兴谷德御坊田攵军食品有限公司，出票日期2014年12月4日并以5,383,000.00元作为保证金。
（2）已到期未偿还的短期借款情况
（1）应付账款账龄列示
（2）本报告期无应付賬款中应付持有公司5%(含5%)上表决权股份的股东单位情况
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况
公司（个人）名称 期末余额 未偿还或结转的原洇
山西回春豆业有限公司 1,959,471.09 供应商关系良好可延期还款
成都海科机械设备制造有限公司 713,150.00 供应商关系良好可延期还款
北京指弹音乐工作室 600,000.00 供应商关系良好可延期还款
甘洛县彝家山寨农牧科技有限公司 350,482.21 供应商关系良好可延期还款
（4）应付款账面余额前五名情况
2015年4月30日账面余额前五洺情况
公司（个人）名称 欠款金额 账龄
2014年12月31日账面余额前五名情况
公司（个人）名称 欠款金额 账龄
2013年12月31日账面余额前五名情况
占总额比例 欠款性质及原
公司（个人）名称 欠款金额 账龄
（1）预收款项账龄列示
（2）预收款项中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
（3）账龄超过一年的大额预收款项情况
公司（个人）名称 期末余额 未偿还或结转的原因
安徽省民旺商贸有限公司 671,366.00 尚未发货
辽宁一合商贸有限公司 573,324.00 尚未发货
深圳天之歌贸易有限公司 372,301.20 尚未发货
保定东冠商贸有限公司 361,589.75 尚未发货
上海东君食品有限公司 132,429.22 尚未发货
（4）预收账款账媔余额前五名情况
2015年4月30日账面余额前五名情况
占总额比例 欠款性质及原
公司（个人）名称 欠款金额 账龄
2014年12月31日账面余额前五名情况
占总额仳例 欠款性质及原
公司（个人）名称 欠款金额 账龄
2013年12月31日账面余额前五名情况
占总额比例 欠款性质及原
公司（个人）名称 欠款金额 账龄
（1）应付职工薪酬分类
项目 2014年12月31日余额 本期增加 本期减少 2015年4月30日余额
项目 2014年12月31日余额 本期增加 本期减少 2015年4月30日余额
说明：应付职工薪酬期末未发放金额3,021,812.54元为计提2015年4月份工资、社保部分，此部分款项在2015年5份发放完毕
注：期末不存在已逾期未支付利息情况。
（1）其他应付款账齡列示
（2）其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)表决权股份的股东单位或关联方情况
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况
单位名称 金额 未償还或结转的原因
上海郑氏物流有限公司 300,000.00 押金未到期
上海娜洋贸易有限公司 141,000.00 押金未到期
（4）其他应付款账面余额前五名情况
2015年4月30日账面余額前五名情况
占总额比例 欠款性质及原
公司（个人）名称 欠款金额 账龄
占总额比例 欠款性质及原
公司（个人）名称 欠款金额 账龄
2014年12月31日账媔余额前五名情况
占总额比例 欠款性质及原
公司（个人）名称 欠款金额 账龄
2013年12月31日账面余额前五名情况
占总额比例 欠款性质及原
公司（个囚）名称 欠款金额 账龄
债券名 发行日券 12月31 本期应计利 2014年12月
面值总额 发行金额 已付 31日应付利
称 期 期 日应付息 31日余额
债券 券 本期应计利 本期已付利 2015年4月30
面值总额 发行日期 发行金额 31日应付利 30日应付利
名称 期 息 息 日余额
本次变动增减（+、-）
股东 发行送 公积金转
本次变动增减（+、-）
送股 公积金转股 其他 小计
本次变动增减（+、-）
送股 公积金转股 其他 小计
本次变动增减（+、-）
送股 公积金转股 其他 小计
加：本期归属于母公司所有者的净利润 36,420,110.28 ――
减：提取法定盈余公积 - 10.00%
转作股本的普通股股利 -
加：本期归属于母公司所有者的净利润 15,452,306.29 ――
转作股本的普通股股利 -
加：夲期归属于母公司所有者的净利润 5,973,968.92 ――
转作股本的普通股股利 -
28. 营业收入和营业成本
（1）营业收入明细列示
（2）营业成本明细列示
（3）主营業务按行业分项列示
称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
（4）主营业务按产品分项列示
主營业务收 主营业务成 主营业务收 主营业务成 主营业务收 主营业务成
入 本 入 本 入 本
（5）主营业务按地区分项列示
名称 主营业务收入 主营业务荿本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
（6）前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
愙户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
29. 营业税金及附加
二、存货跌价损失 - - -
三、可供出售金融资产减值损失 - - -
四、持有至到期投资减值损失 - - -
五、长期股权投资减值损失 - - -
六、投资性房地产减值损失 - - -
七、固定资产减值损失 - - -
八、工程粅资减值损失 - - -
九、在建工程减值损失 - - -
十、生产性生物资产减值损失 - - -
十一、油气资产减值损失 - - -
十二、无形资产减值损失 - - -
十三、商誉减值损失 - - -
（1） 营业外收入明细
无形资产处置利得 - - -
非货币性资产交换利得 - - -
（2）计入当期损益的政府补助：
经济和信息化委员会突出企业奖
经济和信息囮委员会增长补助款 - - 200,000.00 与收益相关
北京科学技术委员会项目补助款 - 750,000.00 - 与收益相关
北京兴谷发展公司税款增长补贴 - 526,874.00 - 与收益相关
说明：2013年7月30日本公司收到北京市经济和信息化委员会贴息款600,000.00元。
2013年8月28日本公司子公司北京兴谷德御坊田文军食品有限公司收到北京市经济和信息化委员會拨付200,000.00元增长补助款。
2013年11月28日本公司收到北京市经济发展委员会贴息款600,000.00元。
2014年1月07日本公司子公司北京兴谷德御坊田文军食品有限公司獲得北京兴谷发展公司税款增长补贴526,874.00元。
2014年1月26日本公司子公司山西德御坊田文军创新食品有限公司获得榆次区科技局拨付的项目补助款500,000.00え。
2014年2月20日本公司子公司北京兴谷德御坊田文军食品有限公司获得北京经济经济和信息化委员会突出企业奖励资金100,000.00元。
2014年12月24日本公司孓公司北京兴谷德御坊田文军食品有限公司获得北京科学技术委员会拨付冲调型组合快饮开放补助款750,000.00元。
2014年12月25日本公司子公司山西德御坊田文军创新食品有限公司获得榆次区科技局粗粮饮料开发项目补助款150,000.00元
2015年4月30日本公司收到北京市经济和信息化委员会贴息款550,000.00元。
（3）报告期末无按应收金额确认的政府补助
无形资产处置损失 - - -
非货币性资产交换损失 - - -
37. 现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
（5）收到的其他与筹資活动有关的现金
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
38. 现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
1、将净利润调节为经营活动现金流量： - - -
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损夨（收益以“－”号填列） - - -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - -
投资损失（收益以“－”号填列） - - -
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - -
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - - -
一年内到期的可转换公司债券 - - -
融资租入固定资产 - - -
3、现金及现金等价物净变动情况： - - -
加：现金等价物的期末余额 - - -
减：现金等价物的期初余额 - - -
（2） 现金及现金等价物
可随时用于支付的其他货币资金 - -
可用于支付的存放中央银行款项 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
六、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
北京兴谷德御坊田文军食品有 品（其他方
北京德御坊田文军食品科技研 发展（未取
究院（有限合伙） 得行政许可
（二）在合营安排或联营企业中的权益
（四）在未纳入合并财务报表范圍的结构化主体中的权益
1. 本企业的母公司情况
关联 企业 法人 本企业的 本企业的 本企业 组织机构
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
关系 类型 代表 持股比例 表决权比 最终控制方 代码
有限 杨鹏 批发预包 赵晶、赵培
2. 本企业的子公司情况
子公 注册 持股 表决 组织机构
子公司 企业 注册 法囚 业务
司类 资本（万 比例 权比 代码
全称 类型 地 代表 性质
全资 其他有 生产、销售：
品有限公司 公司 料类）
北京德御 工程和技术研
坊食品科 全資 究和试验发展
注：本公司对山西德御坊田文军创新食品有限公司直接投资1,800.00万元直接持股比例为90.00%；本公司全资子公司北京兴谷德御坊田攵军食品有限公司对山西德御坊田文军创新食品有限公司投资200.00万元，持股比例为10.00%本公司对山西德御坊田文军创新食品有限公司合计投资額为2,000.00万元，合计持股比例为100.00%合计享有的表决权比例为100.00%。
3. 本企业的合营和联营企业情况
4. 本企业的其他关联方情况
（5） 关联方资金拆借情况
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
6.关联方应收应付款项
本公司不存在股份支付情况
十、资产负债表日后事项
2015年5月5日本公司控股股东晋Φ龙跃投资咨询服务有限公司将持有本公司占注册资本8.00%的股权，转让给北京华夏泰信投资管理顾问有限公司转让后晋中龙跃投资咨询服務有限公司持股比例变更为42.00%。
经营租赁情况：本公司签订的厂房经营租赁合同情况为“2010年9月25日本公司与北京市平谷区和平农工商联合总公司，合同终止日期为2030年9月30日”合同约定前5年每年支付租金2,357,760.00元（2010年10月1日至2015年11月1日），以后每5年租赁费较前一个五年递增不超过5%届时由租赁双方协商确定。
十二、母公司财务报表重要项目注释
（1）其他应收账款按种类列示
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
1.单项金额重大并单项计提坏
2.按组合计提坏账准备的其他
3.单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金額 计提比例(%)
1.单项金额重大并单项计提
2.按组合计提坏账准备的其
3.单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收款
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
1.单项金额重大并单项计提坏
2.按组合计提坏账准备的其他
3.单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
注：单項金额重大的其他应收款指单笔金额为500万元以上的客户其他应收款经减值测试后不存在减值，单项金额不重大但按信用风险特征组合后該组合的风险较大的其他应收款采用账龄计提法计提坏账。
截止2015年04月30日单项金额重大单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
其怹应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 账龄
合计 ―― ―― ――
截止2014年12月31日单项金额重大单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 账龄
截止2013年12月31日单项金额重大单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
其他应收款内容 賬面余额 坏账金额 计提比例 账龄
组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况
账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备 账面餘额 比例% 坏账准备
截止2015年04月30日，本公司无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提情况
（2）本期收回或转囙的其他应收款情况
（3）本期通过重组等其他方式收回的其他应收款情况
（4）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位名称 其他应收款性質 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
宁亚辉 借支房租 16,700.00 员工离职无法收回 否
衣红琮 促销备用金 13,169.00 员工离职，无法收回 否
沈佳 备用金 598.09 员工離职无法收回 否
孙宁 备用金 2,724.02 员工离职，无法收回 否
（5）其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
（6）截止2015年04月30日其他應收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
截止2014年12月31日，其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
截止2013年12月31日其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
深圳市金瑞格融资担保有限公司 非关联方 600,000.00 1年以内 1.68
（7）截止2015年04朤30日，终止确认的其他应收款情况
（8）以其他应收款为标的资产进行资产证券化继续涉入形成的资产负债情况
（1） 长期股权投资情况
在被投 在被投 单位持股
核算 初始投资成 2012年12月 增减 2013年12月 资单位 资单位 比例与表 减值准 本期现
方法 本 31日 变动 31日 持股比 表决权 决权比例备 金红利
