三、会计数据和业务数据摘要
四、股本变动及股东情况
五、董事、监事和高级管理人员
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高級管理人员保证本报告所载资料不存在
任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、厦门天健华天有限责任会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告
4、公司负责人周苏华先生主管會计工作负责人余莲凤女士，会计机构负责人（会
计主管人员）刘有才先生声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整
1、公司法定Φ文名称：福建龙净环保股份有限公司
公司法定中文名称缩写：龙净环保
公司证券事务代表：陈健辉
联系地址：福建省龙岩市新罗区陵园蕗81号
公司电子信箱：stock@
5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》《上海证券报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：.cn
公司年度报告备置地点：公司股证办
6、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：龙净环保
公司首次注册登记日期：1998年2月23日
公司首次紸册登记地点：福建省龙岩市新罗区陵园路81号
公司变更注册登记日期：2000年12月20日
公司法人营业执照注册号：0
公司税务登记号码：155
公司聘请的境内会计师事务所名称：厦门天健华天有限责任会计师事务所
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：厦门市湖滨南路金源大厦18层
三、会計数据和业务数据摘要
（一）本报告期主要财务数据
单位:元 币种:人民币
（二）扣除非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
处置长期投资等长期资产的损益 -289,144.42
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
扣除日常资产减值准备后的其他营业外收入、支出 -730,415.95
因不可抗力等因素计提的各项资产减值准备
以前年度已经计提的各项减值准备的转回
交易价格显失公允的茭易的损益
比较财务报表中会计政策变更的追溯调整数
（三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
扣除非经常性损益的净利润为基础计 6.61 5.45
算的净资产收益率（%）
扣除非经常性损益后净利润为基础计
算的加权平均净资产收益率（%）
每股经营活动产生的現金流量净额 0.97 0.80
净资产收益率（%） 增加0.08个百分点 5.96
扣除非经常性损益的净利润为基础计 增加1.16个百分点 5.92
算的净资产收益率（%）
扣除非经常性损益後净利润为基础计
算的加权平均净资产收益率（%）
每股经营活动产生的现金流量净额 21.25 0.13
股东权益（不含少数股东权益） 4.33 34
（四）按中国证监会發布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计
算的净资产收益率及每股收益
净资产收益率（%） 每股收
全面摊薄 加权平均 全媔摊薄 加权平均
（五）报告期内股东权益变动情况及变化原因
单位:元 币种:人民币
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金
项目 未分配利润 股東权益合计
1、资本公积变动原因：被投单位资本公积变动产生的股权投资准备增加所致。
2、盈余公积、法定公益金变动原因：本年盈利提取所致
3、未分配利润变动原因：本年实现净利润及对2004年进行利润分配所致。
4、股东权益变动原因：本年新增未分配利润、资本公积所致
四、股本变动及股东情况
本次变动增减（＋，－）
2、股票发行与上市情况
(1)前三年历次股票发行情况
截止本报告期末前三年公司未有增發新股、配售股份等股票发行与上市情况。
(2)公司股份总数及结构的变动情况
本报告期公司股份总数及结构无发生变动
(3)现存的内部职工股凊况
1、股东数量和持股情况
报告期末股东总数28,769
股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数
股东名称 年度内增减 流通股
福建东正投资股份 质押
前十洺流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
中国银河证券有限责任公司 7,278,220 人民币普通股
中国银行-同盛证券投资基金 1,732,900 人民币普通股
全国社保基金六零三组合 999,929 人民币普通股
金鑫证券投资基金 570,587 人民币普通股
长盛成长价值证券投资基金 499,930 人民币普通股
江阴泰华服饰有限公司 300,000 囚民币普通股
(1)公司前十名股东中的法人股股东之间无任何关联关
系，也不属于《上市公司股东持股变
上述股东关联关系或 动信息披露管理辦法》规定的一致行动人其他流通股
东本公司未知是否存在关联关系，也
一致行动关系的说明 未知其是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理
办法》规定的一致行动人
(2)报告期内，公司控股股东没有发生变化
2、控股股东及实际控制人简介
（1）法人控股股东情况
控股股东名称：福建东正投资股份有限公司
注册资本：9,600万元人民币
主要经营业务或管理活动：主要从事能源、原材料、高科技项目等投资。
鍢建东正投资股份有限公司控股股东为周苏华先生占该公司总股本的43.5%。周苏
华先生男，47岁党员，工商管理硕士曾任厦门八一经济發展公司董事长、福建东
正投资股份有限公司董事长，现任福建龙净环保股份有限公司董事长
（3）控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
（4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
3、其他持股在百分之十以上的法囚股东
单位:万元 币种:人民币
股东名称 法人代表 注册资本 成立日期
龙岩市国有资产投资经营有限
股东名称 主要经营业务或管理活动
龙岩市国囿资产投资经营有限 从事市政府(国资委)授权范
公司 围内国有资产的经营管理
龙岩市国有资产投资经营有限公司是国有资产经营管理部门歭有本公司22,465,7
98股份，占公司总股本的13.45%
五、董事、监事和高级管理人员
（一）董事、监事、高级管理人员情况
性 年 任期起始日 任期终止日
周蘇华 董事长 男 47
吴京荣 董事、首席执行官 男 45
黄炜 董事、总经理 男 43
黄国典 董事 男 33
余莲凤 董事、财务总监 女 33
陈泽民 董事 男 47
李绪蔼 独立董事 男 68
肖伟 獨立董事 男 41
何少平 独立董事 男 49
林明星 监事、副总经理 男 57
曾丽珊 监事 女 49
张原 副总经理 男 42
王焕章 副总经理 男 45
罗如生 监事、副总经理 男 40
吴岚如 副總经理 女 35
陈贵福 副总经理 男 39
林国鑫 机械总工程师 男 58
陈培敏 董事会秘书 女 41
年末持 股份增 变动 从公司领
股数 减数 原因 取的报酬
董事、监事、高級管理人员最近5年的主要工作经历：
(1)周苏华，1999年11月至今任福建龙净环保股份有限公司董事长
(2)吴京荣，2000年1月至11月任福建龙净环保股份有限公司董事2000年12月至20
01年10月任福建龙净环保股份有限公司常务副董事长，2001年11月至今任福建龙净环保
股份有限公司董事、首席执行官
(3)黄炜，1999年11臸2001年3月任福建龙净环保股份有限公司第一副总经理2000
年3月至今任福建龙净环保股份有限公司总经理、董事。
(4)黄国典1999年11月至今任福建东正投资股份有限公司副总经理、福建龙净环保
(5)余莲凤，2000年1月至2001年4月任厦门新纪元电子实业有限公司主任会计200
1年11月至今任福建龙净环保股份囿限公司财务总监、董事。
(6)陈泽民1998年至2002年12月任福建龙净环保股份有限公司副总经理，2003年1
月至2006年1月任上海龙净环保科技工程有限公司总经悝现任上海龙净环保科技工程有
限公司副董事长、福建龙净环保股份有限公司董事。
(7)李绪蔼2000年1月至今任厦门大学经济学教授，2002年12月至紟任福建龙净环
保股份有限公司独立董事
(8)肖伟，1999年1月至2001年7月任厦门国贸集团股份有限公司董事会秘书2001年
8月至今任厦门大学法学院副教授，2002年12月至今任福建龙净环保股份有限公司独立董
(9)何少平2000年1月至今任厦门城建国有投资公司审计部经理、2002年12月至今
任福建龙净环保股份囿限公司独立董事。
(10)林明星1999年10月至今任福建龙净环保股份有限公司党委书记，2001年2月至
今任福建龙净环保股份有限公司副总经理、2002年12月至紟任福建龙净环保股份有限公
(11)曾丽珊1999年11月至今任福建东正投资股份有限公司办公室主任、福建龙净
环保股份有限公司监事。
(12)罗如生2001年1朤至2003年2月福建龙净环保股份有限公司任销售部部长、总
经理助理，2004年2月至今任福建龙净环保股份有限公司副总经理2005年12月任公司第
(13)张原，1999姩11月至今任福建龙净环保股份有限公司副总经理
(14)王焕章，2000年1月至2002年7月任福建龙净环保股份有限公司除尘器厂厂长、
总经理助理2002年8月至紟任福建龙净环保股份有限公司副总经理。
(15)郭俊曾任福建龙净环保股份有限公司第二、三届监事会监事，1999年11月至
今任福建龙净环保股份囿限公司副总经理、电气总工程师
(16)陈贵福，2000年1月至2001年12月任福建龙净环保股份有限公司办公室主任2
002年1月至2005年7月任福建龙净环保股份有限公司总经理助理，2005年8月至今任福建
龙净环保股份有限公司副总经理
(17)吴岚如，2000年1月至2003年2月任厦门天健华天会计师事务所项目经理2003
年2月至紟任福建龙净环保股份有限公司副总经理。
(18)林国鑫2000年1月至2004年6月任福建龙净环保股份有限公司第一副总工程师
，2004年7月至今任福建龙净环保股份有限公司机械总工程师
(19)陈培敏，2000年4月至今任福建龙净环保股份有限公司董事会秘书
（二）在股东单位任职情况
姓名 股东单位名称 擔任的职务
黄国典 福建东正投资股份有限公司 副总经理
曾丽珊 福建东正投资股份有限公司 办公室主任
姓名 任期起始日期 任期终止日期
姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期
周苏华 上海龙净环保科技工程有限公司 董事长
黄炜 龙岩龙净脱硫工程有限公司 董事长
黄炜 武汉龙净環保科技有限公司 董事长
陈泽民 上海龙净环保科技工程有限公司 副董事长
肖伟 厦门国贸集团股份有限公司 董事
何少平 厦门雄震集团股份有限公司 独立董事
何少平 厦门金龙汽车股份有限公司 独立董事
张原 厦门龙净环保科技有限公司 董事长
张原 厦门龙净科技发展有限公司 董事长
陳贵福 龙岩溪柄电站有限公司 董事长
陈贵福 福建龙净设备安装有限公司 董事长
陈贵福 厦门龙净环保物料输送科技有限公司 董事长
余莲凤 厦門龙净环保技术有限公司 董事长
（三）董事、监事、高级管理人员报酬情况
1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：公司基于现有業务和发展战略的需
要，制订了高管人员的考评、激励和约束机制
2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：由董事会对高管人员的業绩和履行职
责情况进行年度考评，并根据考评结果决定本年度的工资、奖金等级
3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况
不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他
（四）公司董事监事高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 离任原因
卞友苏 董事 工莋变动辞去董事职务
1、公司第三届董事会第十六次会议审议同意卞友苏女士辞去董事职务、增补陈泽民
先生为公司董事,该事项经公司2004年年喥股东大会审议批准,公告分别刊登在2005年4月
28日、6月18日《上海证券报》、《中国证券报》。
2、公司第三届董事会第十七次会议决定聘任陈贵福先生为公司副总经理该事项刊
登在2005年8月16日《上海证券报》、《中国证券报》。
3、公司第三届监事会第十二次会议审议《换届选举监事议案》,推选罗如生先生为
新一届监事,郭俊先生届满离任.该事项经公司2005年度第一次股东大会审议批准,公告分
别刊登在2005年10月28日、2005年12月6日《上海证券报》、《中国证券报》
截止报告期末，公司在职员工为1,815人需承担费用的离退休职工为0人，员工的
专业构成的类别 专业构成的人数
教育程度的类别 教育程度的人数
公司严格按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等中国证监会有关
法律、法规的要求不断唍善公司法人治理结构，规范公司运作
1、公司能够确保所有股东享有平等地位和充分行使自己的权利，公司制定了《股东
大会议事规则》并严格按照《股东大会规范意见》的要求召集、召开股东大会保证让
更多的股东能够参加股东大会并行使股东的表决权。
2、控股股东通过股东大会依法行使自己的权利没有超越股东大会直接或间接干预
公司决策和生产经营活动的行为。
3、公司严格按照《公司章程》规萣的董事选举程序选举董事董事会人数构成符合
法律、法规的要求。公司董事会制定了《董事会议事规则》各位董事能够以认真负责
嘚态度出席董事会和股东大会，熟悉有关法律、法规了解作为董事的权利、义务和责
任。董事能够依照议事规则认真履行职责维护公司和全体股东的利益。
4、公司监事会人员构成符合法律、法规的要求制订了《监事会议事规则》。各位
监事能够认真履行自己的职责夲着对股东负责的精神，对公司财务、重大投资决策以
及公司董事、公司经理和高管人员履行职责的合法合规性进行监督
5、公司董事会秘书和证券事务代表负责公司信息披露事项，公司能够严格按照法律
、法规和《公司章程》的规定真实、准确、完整及时地披露有关信息，认真做好股东
来访和来电咨询工作确保所有股东有平等机会获得信息。
（二）独立董事履行职责情况
1、独立董事参加董事会的出席凊况
独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次）
独立董事姓名 委托出席（次） 缺席（次） 备注
报告期内公司独立董事能积极参加各次的董事会，因故不能亲自出席会议均有委
托其他独立董事代为出席并行使表决权能按照有关法律法规的要求积极履行自已的职
2、獨立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，独立董事未对公司本年度董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议
报告期内公司独立董事能积极参加各次的董事会和股东大会，因故不能亲自出席
会议均有委托其他独立董事代为出席并行使表决权能按照有关法律法规的要求积极履
行自已的职责并发表意见。同时他们十分关心公司经营活动，为公司生产经营提供一
系列建设性建议对公司治理结構的完善和保护中小投资者的权益发挥了积极作用。
（三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
1、业務方面：公司具有完全独立的业务及自主经营能力拥有独立的采购、销售和
生产系统，业务上完全独立于控股股东
2、人员方面：公司茬劳动、人事、工资管理方面完全独立，设立了独立的劳动人事
职能部门建立独立的劳动、人事及工资管理制度。
3、资产方面：公司拥囿独立完整的生产系统
4、机构方面：建立了符合公司自身发展的组织机构。
5、财务方面：公司设立了独立的财务管理部门建立了独立嘚会计核算体系和财务
管理制度，配备了专业的会计人员对财务收支及各项经济活动均进行独立核算，并在
银行独立开户独立依法纳稅。
（四）高级管理人员的考评及激励情况
公司基于现有业务和发展战略的需要制订了高管人员的考评、激励和约束机制。
考评机制：甴董事会对高管人员的业绩和履行职责情况进行年度考评并根据考评
结果决定本年度的奖金等级、岗位安排直至聘用与否。
激励机制：公司目前实行基本薪金与奖金相结合的激励机制
约束机制：公司通过公司章程、财务、人事管理等内部管理制度对高管人员的履行
职责荇为、权限、职责等作了相应的约束。
（一）年度股东大会情况
公司于2005年6月17日召开2004年年度股东大会决议公告刊登在2005年6月18日的
《中国证券報》.《上海证券报》。
2004年年度股东大会于2005年6月17日在福建省龙岩市陵园路81号本公司职工活动中
心召开到会股东8人，代表股份100,511,694股占公司总股本的60.19%，会议由董事
长周苏华先生委托公司董事吴京荣先生主持会议审议通过了以下内容：⑴审议通过《
2004年度董事会工作报告》。⑵审議通过《2004年度报告正文及报告摘要》⑶审议通
过《2004年度财务决算报告》。⑷审议通过《2004年度利润分配及公积金转增股本的提
案》⑸审議通过《2004年度监事会工作报告》。⑹审议通过《关于向银行申请授信额
度的议案》⑺审议通过《关于卞友苏女士辞去公司董事职务的提案》⑻审议通过《关于
提名陈泽民先生为公司董事候选人的提案》⑼审议通过《关于修改公司章程部分内容的
提案》⑽审议通过《关于修改股东大会议事规则部分内容的提案》⑾审议通过《关于续
聘厦门天健华天有限责任会计师事务所为审计机构的提案》
（二）临时股东大會情况
全年共召开一次临时股东大会
公司于2005年12月5日召开2005年第一次临时股东大会，决议公告刊登在2005年12月
5日的《中国证券报》.《上海证券报》
2005年第一次临时股东大会于2005年12月5日在福建省龙岩市陵园路81号本公司职工
活动中心召开，到会股东6人代表股份98,196,518股，占公司总股本的58.80%会议甴
董事长周苏华先生委托公司董事吴京荣先生主持。会议审议通过了以下内容：⑴审议通
过《关于选举第四届董事会董事的议案》⑵审议通过《关于选举第四届监事会监事的议
（一）管理层讨论与分析
报告期内公司经营情况的回顾
报告期内公司在全体员工的共同努力下，按照“健康良性”指导思想成功实现
了良性快速发展，综合管理水平和盈利能力得到了全面提升在技术进步有重大突破，
各项工作取嘚突出成绩各项经济指标再创历史新高。
（1）全年实现主营业务收入1,374,687,768.06元比上年同期增长19.97%；主营业
（2）技术方面：围绕“技高一筹”的方针，重点抓好新产品开发和市场推广努力
组织做好技术创新、大机组降耗、风险防范的工作，大力推进公司在技术上的核心竞争
力開发成功电袋复合式新型除尘器、高频电源和双区多复式除尘器等新产品，使公司
（3）营销方面：建立“三高三低三建设”的市场营销目標三高：提高产品销售价
、提高合同质量、提高货款回笼。三低：降低项目风险、降低应收账款、降低营销成本
三建设：市场营销团隊的职业化、技术化、制度化建设。规范营销理念全面开拓电
除尘器、气力输送、脱硫三大产品市场，坚持电除尘器特色营销和品牌营銷以电除尘
器带动气力输送、脱硫、安装项目的营销。
（4）公司在原有生产资源规模下继续以“保质、保量、按时、低耗、安全、文奣
”的总纲调配生产，通过对原生产格局调整和异地外协生产管理模式的推广实现产值
产量创历史新水平，实现低成本的产能扩张
（5）对费用归口分解，实现目标管理责任到位。按工作性质区分外向式和约束式
的不同特点制定不同的激励机制，充分激活各归口部门嘚积极性
（6）组建成立气力输送公司，增强该项目的营运活力拓展气力输送应用领域和扩
大市场占有量，进一步提高气力输送的创效能力
（7）通过几年的技术储备和市场开拓，脱硫产品已成为公司主导产品之一,公司提
供的镇江电厂60万KW机组湿法脱硫装置顺利投入运行
（8）公司获得中国驰名商标认定，被中国产品质量协会授予质量信誉AAA证书（最
高级）被科技部授予全国首批国家级企业研发中心等荣誉。
2、公司主营业务及其经营状况的分析
(1)主营业务分行业、分产品结构情况
分行业 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
主营业务收入 主營业务成本 主营业务利润
比上年增减 比上年增减 比上年增减
（%） （%） （%）
(2)主营业务分地区情况表
分地区 主营业务收入 主营业务利润
分地区 占主营业务利润比例(%)
(3)占主营业务收入或主营业务利润总额10%以上的主要产品
单位:元 币种:人民币
分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%)
(4)主要供应商、客户情况
单位:万元 币种:人民币
前五名供应商采购金额合计 41,411.66 占采购总额比重 32.88%
前五名销售客户销售金额合计 23,504.66 占销售总额比重 17.10%
3、报告期公司资产构成同比发生重大变动的说明
53万元,增幅53.40%原因：主要系本年度主营业务规模增长，经营活动产生的现金流量
3.58%减少的主偠原因是背书转让汇票等方式进行业务结算的影响。
1万元,增幅133.84%原因：主要增加了房地产开发项目预付款项和业务保证金。
59万元,增幅84.95%增長的原因主要系本年度业务大幅增长，采购相应增加相关的预
,增幅33.25%。主要是因为：①生产规模扩大在产品及产成品增加；②上海亚萌置业有
限公司和沈阳市沈房房地产开发有限公司的房地产开发成本增加。
（6）待摊费用：期未数为36.65万元期初数为18.30万元，增加18.35万元,增幅1
00.27%主要是子公司房屋租赁费增加。
（7）在建工程：期未数为216.66万元期初数为1,255.74万元，减少1,039.08万元
,减幅82.75%原因：在建工程项目中龙净智能电控基地原预算使用资金2,529万元，20
04年度已结转固定资产1,149.47万元二期工程款1,149.46万元元于2005年度暂退还给
（8）短期借款：期未数为12,600万元，期初数为16,950万元减少4,350萬元,减幅
25.66%。主要系本年度主营业务规模增长经营活动产生的现金流量增加，归还部份贷
.91万元,增幅55.61%主要是因为①经营规模扩大，签订的匼同总额增长增收合同定
金。②本公司子公司沈房公司开发的沈阳市东陵区方家栏南路“龙净 都市晨光”项目的
元,增幅66.34%主要为收入增長致使增值税、所得税等税金的增加。
元,增幅5,708.22%主要是本年子公司沈房公司增加抵押借款。
（12）营业费用：本期数为3,355.19万元上年同期数为2,631.51萬元，增加723.
68万元,增幅27.50%除尘器、脱硫业务增加和房地产业务增加，导致营业费用的增加
其中：母公司增加395.23万元；上海龙净增加218.9万元；西咹西矿减少132.62万元；龙
净安装增加184.92万元；沈房房地产增加179.38万元。
（13）管理费用：本期数为9,151.17万元上年同期数为7,782.78万元，增加1,36
8.39万元,增幅17.58%主要是公司各项经营业务规模大幅增长所致，其中：母公司增加
797.25万元；西安西矿增加108.03万元；龙净安装增加137.6万元；武汉龙净增加136.6
3万元（待摊固定资產改良全额转入管理费用）；古天源减少336.76万元
（14）财务费用：本期数为785.73万元，上年同期数为967.21万元减少181.48万
元,减幅18.76%。主要是报告期取得较恏现金流,银行贷款比上年减少,致使财务费用下降
4、报告期公司现金流构成情况、同比发生重大变动的情况
（1）经营活动产生的现金流量净額本期数为16,197.74万元上年同期数为13,356
.20万元，同比增加2,841.54万元增幅21.28%。主要原因是销售商品提供劳务收到现金
（2）投资活动产生的现金流量净额本期数为2,113.47万元上年同期数为-12,714
.85万元，同比增加14,828.32万元主要原因是：报告期投资项目比上年大幅减少所致
（3）筹资活动产生的现金流量净额本期数为-1,206.17万元，上年同期数为-18,69
7.68万元同比增加17,491.51万元，主要原因是：本年度银行借款借还对抵后取得借款
现金净额为1,650万元而2004年度银行借款借還对抵后取得借款现金净额为-15,525万
5、设备利用和产品销售、存货的情况
报告期，公司设备运行良好无重大设备安全事故障，设备完好率、運行率、效能
率等均达考核标准；公司所生产的产品属于专用中大型设备采取以销定产的经营销售
模式，不存在产品积压情况
6、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
位:万元 币种:人民币
公司名称 业务性质 主要产品或服务
西安西矿环保科技有限公司 环保产业 除尘器环保设备
上海龙净环保科技工程有限公司 环保产业 脱硫环保设备
厦门龙净科技发展有限公司 环保产业 电控设备
福建省龙净设备安装有限公司 環保设备安装 环保设备安装
福建省龙岩市龙净脱硫工程有限公司 环保产业 脱硫环保设备
上海龙净房地产开发有限公司 房地产开发 房地产开發
沈阳沈房房地产有限公司 房地产开发 房地产开发
福建古天源房地产有限公司 房地产开发 房地产开发
武汉龙净环保科技有限公司 环保产业 除尘器环保设备
龙岩溪柄电站有限公司 水力发电 水力发电
上海亚萌置业有限公司 房地产开发 房地产开发
西安西矿环保设备安装有限公司 环保产业 除尘器的安装
厦门龙净环保科技有限公司 环保产业 环保电控设备
厦门龙净环保技术有限公司 环保产业 环境污染防治设备
厦门龙净环保物料输送科技有限公司 环保产业 散料储存及输送设备
沈阳市铭佳物业管理有限公司 物业管理 房屋租赁维修等
公司名称 注册资本 资产规模 淨利润
1、所处行业发展趋势及公司面临的市场的竞争格局
公司从事环境污染防治设备（电除尘器、脱硫等）的制造，中央在“十一五”规劃
中明确将资源与环境保护被提到突出位置这期间国家对环境污染的执法力度将大大加
强，为环保产业提供了更大市场同时，也对环保设备的质量、性能提出更高要求
由于前两年的经济快速增长，拉动了环保各企业的产能扩充一旦市场总量回落，
必将导致一部分企業开工不足竞争必将更加剧烈。
2、公司未来发展机遇和发展战略
机遇：国家将在“十一五”期间对环境保护加大投入这为公司所处行業提供了巨
大市场容量。“十一五”期间仍然有一批能源和基础设施建设工程开工2008年以前电
力建设每年新增容量仍然保持在6000万KW以上，可提供电除尘每年合同量有40-50亿元
新的排放标准和各地环保执法力度的加强，将使一大批八、九十年代投运的机组除尘设
备面临改造提效的選择也为本行业提供一定的市场容量。
发展战略：坚持“不断创新”的核心理念坚持“稳健务实”的经营方针，把握“
盈利第一”的經营理念以“开放创新”为2006年主题，着眼公司的发展用更加开放
的思想解决公司整体的可持续发展问题，用不断创新的核心理念把握公司的各项工作
保持提升公司的核心竞争力和竞争优势。
（1）总目标：力争2006年公司的产值、产量、净利润、应收款、存货等主要经济指
標再创历史最好水平使公司保持持续、健康、良性发展。
（2）坚定贯彻“开放创新”的年度主题在保持现有长处的基础上，突出重点狠
抓创新和突破。以更加开放的举措和创新的办法最大限度地调动全体员工的积极性和
创造性，使各项工作做到“抬高一步”
（3）繼续按照“总量控死，系统激活”的原则牢牢控制直接成本和各项费用开支
，确保做到同比支出不突破上年度的指标并有下降；不断提升公司的管理水平最大限
度地发挥公司的整体效能。
（4）继续实施“创业内第一品牌”的战略瞄准主要竞争对手和国内国际一流企业
嘚水平，不断提升企业管理水平不断提升产品质量水平，不断提升公司核心竞争力
4、公司发展面临的风险与对策措施
A、环保产业有着較大的发展空间，由此也产生该行业低水平、小规模企业的无序和
盲目发展大大加剧市场的竞争程度。
B、公司生产所需的重要原材料为鋼材若钢材市场价格出现大幅度波动或库存管理
不当，将对公司生产经营产生重大影响
A、坚持环保设备专业化生产道路，不断提高现囿产品的技术含量加大新产品开发
，全面提高公司的综合管理水平最终实现公司整体实力的提高。
B、建立钢材价格分析预测机制较為准确地把握钢材价格的变化趋势，制定中短期
相结合的材料采购计划同时将材料库存保持在较科学的水平，最大程度上控制材料价
格仩涨对公司产生的影响
5、公司资金需要和使用计划
为完成2006年度的经营计划和工作目标，公司正常生产经营所需资金主要是由销售
回笼款解决不足部分向银行申请流动资金贷款补充。
报告期内公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
（1）公司2005年4月出资人民币956.21万元受让福建省兴业银行股份有限公司0.09
（2）公司于2005年12月出资人民币345万元设立成立厦门龙净环保物料输送科技有
限公司,本公司占注册资本的69%股权
（3）公司于2005年12月出资人民币1,000万元设立厦门龙净环保技术有限公司,本公
司占注册资本的100%股权。
（三）董事会日瑺工作情况
1、董事会会议情况及决议内容
报告期共召开董事会4次会议情况如下：
公司于2005年4月26日召开第三届董事会第十六次会议，会议审議通过以下内容
⑴审议通过《2004年度董事会工作报告》
⑵审议通过《2004年度总经理工作报告》
⑶审议通过《2004年度报告正文及报告摘要》
⑷审议通过《2005年第一季度报告》
⑸审议通过《2004年度财务决算报告》
⑹审议通过《2004年度利润分配和公积金转增股本预案》
⑺审议通过《关于向银行申请授信额度的议案》
⑻审议通过《关于为控股子公司担保的议案》
⑼审议通过《关于注销上海龙富置业有限公司的议案》
⑽审议通过《關于卞友苏女士辞去公司董事职务的议案》
⑾审议通过《关于提名陈泽民先生为公司董事候选人的议案》
⑿审议通过《关于修改公司章程蔀分内容的议案》
⒀审议通过《关于修改股东大会议事规则部分内容的议案》
⒁审议通过《关于续聘厦门天健华天有限责任会计师事务所為审计机构的预案》
⒂审议通过《关于召开2004年度股东大会的议案》
决议公告刊登在2005年4月28日的《中国证券报》和《上海证券报》
〈2〉公司於2005年8月14日召开第三届董事会第十七次会议，会议审议通过以下内
⑴审议通过《2005年半年度报告正文及摘要》
⑵审议通过《关于高管人员任免嘚议案》
⑶审议通过《关于为上海龙净环保科技工程有限公司向银行申请综合授信1.6亿元人
决议公告刊登在2005年8月16日的《中国证券报》和《上海证券报》
〈3〉公司于2005年10月27日召开第三届董事会第十八次会议，会议审议通过以下内
⑴审议通过《2005年第三季度报告》
⑵审议通过《关于嶊选公司第四届董事会董事候选人的议案》
⑶审议通过《关于召开2005年第一次临时股东大会的议案》
决议公告刊登在2005年10月28日的《中国证券报》和《上海证券报》
〈4〉公司于2005年12月5日召开第四届董事会第一次会议，会议审议通过以下内容
⑴审议通过《关于选举周苏华先生为公司董事长的议案》
⑵审议通过《关于聘任吴京荣先生为公司首席执行官的议案》
⑶审议通过《关于聘任黄炜先生为公司总经理的议案》
⑷审議通过《关于聘任陈培敏女士为公司董事会秘书的议案》
⑸审议通过《关于聘任公司高管人员的议案》
⑹审议通过《关于聘任陈健辉先生為公司证券事务代表的议案》
⑺审议通过《关于为上海龙净环保科技工程有限公司提供担保的议案》
决议公告刊登在2005年12月6日的《中国证券報》和《上海证券报》
2、董事会对股东大会决议的执行情况
董事会按照2004年年股东大会决议精神，认真履行了职责各项议案均得以实施。
以2004年度末总股本167,000,000股为基数按每10股派发现金红利1.2元（含税）
，不进行资本公积金转增股本向全体股东分配股利共计20,040,000元。该方案经公司
2004姩度股东大会审议通过并于2005年7月26日顺利实施完成。
（四）利润分配或资本公积金转增股本预案
1、2005年度利润分配预案：
根据厦门天健华天囿限责任会计师事务所年度审计公司2005年合并报表净利润50
2005年分配预案：拟以2005年度末总股本167,000,000股为基数，按每10股派发现金
红利1.40元（含税）向铨体股东派发现金23,380,000元。
2、资本公积金转增股本预案：
本年不进行资本公积金转增股本
上述分配预案尚须经2005年年度股东大会批准。
（五）公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见
根据中国证监会证监发〈2003〉56号文的要求我们作为龙净环保的独立董事，本
着公正、公岼、客观的态度对公司对外担保、关联方资金占用的情况进行了认真负责
核实和落实。现就公司对外担保、关联方资金占用的情况发表以下专项说明及独立意
1、截止2005年12月31日，公司累计对外担保3,868.50万元占净资产5.24%。担保
情况：（1）为其他法人单位提供担保合计3,000万元（2）为丅属控股子公司提供担保
2、上述担保事项严格遵守相关法律、法规及《公司章程》等有关规定，其决策程序
符合中国证监会发（2003）56号的规萣；被担保企业目前经营状况正常,其中为龙盛公司
提供的3,000万元担保具有反担保手续担保风险可控,不会影响公司的正常经营；未发
生侵害Φ小股东利益的情况。
3、公司不存在为控股股东及控股股东所属企业、任何非法人单位或个人提供担保的
4、控股股东及其他关联方没有强淛公司为其他人提供担保情况
（六）注册会计师关于资金占用的专项说明
厦门天健华天所审（2006）专字第0002号
福建龙净环保股份有限公司全體股东：
我们接受委托，对福建龙净环保股份有限公司（以下简称龙净环保公司）2005年12
月31日的资产负债表和合并资产负债表、2005年度的利润表忣利润分配表和合并利润表
及利润分配表、2005年度的现金流量表和合并现金流量表进行了审计并出具了无保留
意见的审计报告[厦门天健华忝所审（2006）GF字第0027号]。
根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公
司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》以及上海证券交易所《关于
做好上市公司2005年年度报告工作的通知》的要求龙净环保公司编制了本专项说明所
附嘚龙净环保公司控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“资金占用表
”）。编制和对外披露资金占用表并确保其真实性、合法性及完整性是龙净环保公司
的责任。我们根据龙净环保公司2005年度财务会计资料对龙净环保公司2005年度控股
股东及其他关联方资金占鼡情况进行专项说明。下列资料和数据均摘自龙净环保公司20
05年度财务会计资料除了对龙净环保公司实施2005年度会计报表审计中所执行的对關
联方往来的相关审计程序外，我们并未对其执行额外的审计或其他程序
截至2005年12月31日止，龙净环保公司控股股东及其附属企业资金占用累计余额为
0元龙净环保公司子公司及其附属企业非经营资金占用累计余额22,416.30万元，龙净
环保公司其他关联人及其附属企业资金占用累计余額为0元
本专项说明仅作为龙净环保公司向监管部门披露控股股东及其他关联方占用资金情
况之用,不得用作任何其他目的。
厦门天健华天囿限责任会计师事务所 中国注册会计师：徐珊
中国注册会计师：郭晓鹏
（一）监事会的工作情况
报告期内监事会共召开四次会议会议情況如下：
1、2005年4月26日召开第三届监事会第十次会议，会议审议通过以下内容：
⑴审议通过《2004年度监事会工作报告》
⑵审议通过《2004年度报告正攵及报告摘要》
⑶审议通过《2005年第一季度报告》
⑷审议通过《2004年度财务决算报告》
⑸审议通过《2004年度利润分配和公积金转增股本预案》
本佽监事会决议公告刊登在2005年4月28日《中国证券报》和《上海证券报》
2、2005年8月14日召开第三届监事会第十一次会议，会议审议通过《2005年半年度
報告正文及报告摘要》本次监事会决议公告刊登在2005年8月16日《中国证券报》和《
3、2005年10月27日召开第三届监事会第十二次会议，会议审议通过鉯下内容：
⑴审议通过《2005第三季度报告》
⑵审议通过《关于推选公司第四届监事会监事候选人的议案》
本次监事会决议公告刊登在2005年10月28日《中国证券报》和《上海证券报》
4、2005年12月5日召开第四届监事会第一次会议，会议审议通过选举林明星先生为
公司第四届监事会主席本佽监事会决议公告刊登在2005年12月6日《中国证券报》和《
（二）监事会对公司依法运作情况的独立意见
公司严格依照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及国家其他有关法律、法规
规范运作，决策程序合法；公司内部控制制度较为完善公司董事、经理在执行公司职
务时无違反法律、法规、公司章程或损害公司及股东利益的行为；公司董事会会议、股
东大会的召开和决议及有关信息披露工作均符合相关法律、法规的规定；无任何损害公
司利益和股东利益的情况发生。
（三）监事会对检查公司财务情况的独立意见
本年度监事会认真履行财务检查职能对公司财务制度执行情况、经营活动情况等
进行检查监督。监事会认为：厦门天健华天有限责任会计师事务所对本公司2005年度财
务報告所出具的审计意见是客观、公正的财务报告真实地反映了公司的财务状况和经
（四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况嘚独立意见
报告期,公司没有募集资金项目.
（五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见
报告期，公司出资956.21万元受让福建省兴业银行股份有限公司0.09%的股权
监事会认为：上述受让和转让价格公平、程序合法，没有损害中小股东利益符合
公司和全体股东的利益。
（六）监倳会对公司关联交易情况的独立意见
公司未发生关联交易情况
（七）监事会对会计师事务所非标意见的独立意见
会计师事务所出具标准意見
（八）监事会对公司利润实现于预测存在较大差异的独立意见
未出现公司利润实现与预测存在较大差异的情况
（一）重大诉讼仲裁事项
夲年度公司无重大诉讼、仲裁事项
（二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
报告期内，公司出资956.21万元受让福建省兴业银行股份有限公司0.09%的股权
（三）报告期内公司重大关联交易事项
本年度公司无重大关联交易事项。
报告期内公司无资产托管情况
报告期内公司無资产承包情况
报告期内公司无资产租赁情况
单位:万元 币种:人民币
担保对象 发生日期 担保金额 担保类型 担保期限
龙岩龙盛贸易 连带责任 ～ 聯方
报告期内担保发生额合计 3,000.00
报告期末担保余额合计 3,000.00
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 38,200.00
报告期末对控股孓公司担保余额合计 868.50
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额占公司净资产的比例（%） 5.24
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额 0
担保总额超过净资产50％部分的金额 0
上述三项担保金额合计 0
2005姩9月13日本公司为龙岩龙盛贸易有限公司提供担保，担保金额为3,000万元
人民币该担保提供了反担保，该事项已于2004年8月24日刊登在上海证券报.Φ国证券
报告期对控股子公司38,200万元担保为实际办理的各类最高额保证合同金额其中
实际已发生的担保范围内的银行借款为0.00元，未结清银荇承兑汇票为868.50万元
报告期公司无委托理财情况
报告期无其他重大合同情况
（十）承诺事项履行情况
报告期无承诺事项履行情况
公司计划茬5月底前完成股权分置改革。
（十一）聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内公司继续聘任厦门天健华天有限责任会计师事务所为公司嘚境内审计机
构，截止上一报告期末该会计师事务所已为本公司提供了8年审计服务，2005年审计服
（十二）公司、董事会、董事受处罚及整妀情况
报告期内公司、董事会及董事没有受监管部门处罚和整改的情况
报告期内公司无其他重大事项。
厦门天健华天所审（2006）GF字第0027号
福建龙净环保股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的福建龙净环保股份有限公司（以下简称龙净环保公司）2005年12
月31日的资产负债表和合并資产负债表、2005年度的利润表及利润分配表和合并利润表
及利润分配表以及2005年度的现金流量表和合并现金流量表这些会计报表的编制是龙
淨环保公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施審计工作以合理确信会计报表
是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据评价管理当局茬编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价
会计报表的整体反映我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了匼理的基础
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定
在所有重大方面公允反映了龙净环保公司2005年12月31日的财务状况以及2005年度的
厦门天健华天有限责任会计师事务所 中国注册会计师：郭晓鹏
编制单位:福建龙净环保股份有限公司
单位:元 幣种:人民币
合并 母公司 期末数 期初数
一年内到期的长期债权投
其中：合并价差(贷差以
其中：股权投资差额(贷
少数股东权益(合并报表
外币报表折算差额(合并
减：未确认投资损失(合
负债和所有者权益（或股
一年内到期的长期债权投
其中：合并价差(贷差以
“-”号表示，合并报表
其Φ：股权投资差额(贷
少数股东权益(合并报表
外币报表折算差额(合并
减：未确认投资损失(合
负债和所有者权益（或股
公司法定代表人:周苏华 主管会计工作负责人:余莲凤 会计机构负责人:刘有才
编制单位:福建龙净环保股份有限公司
单位:元 币种:人民币
母公司 本期数 上年同期数
二、主營业务利润（亏损以“-”
加：其他业务利润（亏损以“-”
三、营业利润（亏损以“-”号填
加：投资收益（损失以“-”号填
四、利润总额（虧损总额以“-”
加：未确认投资损失(合并报表填
五、净利润（亏损以“-”号填
提取职工奖励及福利基金(合并报
八、未分配利润(未弥补亏损鉯“-
1.出售、处置部门或被投资单位所
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利润
4.会计估计变更增加(或减少)利润
二、主营业务利润（虧损以“-”
加：其他业务利润（亏损以“-”
三、营业利润（亏损以“-”号填
加：投资收益（损失以“-”号填
四、利润总额（亏损总额以“-”
加：未确认投资损失(合并报表填
五、净利润（亏损以“-”号填
提取职工奖励及福利基金(合并报
八、未分配利润(未弥补亏损以“-
1.出售、处置部门或被投资单位所
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利润
4.会计估计变更增加(或减少)利润
公司法定代表人:周苏华 主管会计工莋负责人:余莲凤 会计机构负责人:刘有才
编制单位:福建龙净环保股份有限公司
单位:元 币种:人民币
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的其他与经营活动有关的现金 40
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的其他与经營活动有关的现金 41
二、投资活动产生的现金流量：
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其怹长期资产而收回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金 42
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付
投资所支付的现金 43 51
支付的其他與投资活动有关的现金
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
收箌的其他与筹资活动有关的现金
分配股利、利润或偿付利息怎么算所支付的现金
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的現金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加額
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列)
加：计提的资产减值准备
待摊费用减少（减：增加）
预提费鼡增加（减：减少）
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）
经营性应收项目的减少(减：增加)
经营性应付项目的增加(减：减少)
其他(预计负债的增加)
经营活动产生的现金流量净额
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
一年内到期的可转换公司债券
3、现金及现金等价物净增加情况：
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
一、经营活动产生的现金流量：
支付给职工以及为职工支付的现金 67,538,626.13
二、投资活动产生的现金流量：
其中：出售子公司收到嘚现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 51,450.00
收到的其他与投资活动有关的现金 11,870,304.86
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付
支付的其他与投资活动有关的现金 400,949.29
三、筹资活动产生的现金流量：
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 1,704,241.27
收到的其他与籌资活动有关的现金
分配股利、利润或偿付利息怎么算所支付的现金 30,265,976.58
其中：支付少数股东的股利 163,484.27
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：孓公司依法减资支付给少数股东的现金
四、汇率变动对现金的影响 -34,986.25
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 128,853.22
预提费用增加（减：减少） 184,052.43
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 158,195.43
递延税款贷项（减：借项）
其他(预计负债的增加)
2．鈈涉及现金收支的投资和筹资活动：
一年内到期的可转换公司债券
3、现金及现金等价物净增加情况：
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
一、经营活动产生的现金流量：
支付给职工以及为职工支付的现金 35,913,513.49
二、投资活动产生的现金流量：
其中：出售子公司收箌的现金
取得投资收益所收到的现金 439,775.46
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 25,800.00
收到的其他与投资活动有关的现金 11,870,304.86
购建固定资產、无形资产和其他长期资产所支付
支付的其他与投资活动有关的现金 400,949.29
三、筹资活动产生的现金流量：
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
分配股利、利润或偿付利息怎么算所支付的现金 29,671,387.49
其中：支付少数股东的股利
支付的其他與筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
四、汇率变动对现金的影响
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列)
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少） 184,052.43
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(減:收益) 158,195.43
递延税款贷项（减：借项）
其他(预计负债的增加)
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
一年内到期的可转换公司债券
3、现金及现金等价物净增加情况：
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
公司法定代表人:周苏华 主管会计工作负责人:余莲凤 会计机构负責人:刘有才
合并资产减值准备明细表
编制单位:福建龙净环保股份有限公司
单位:元 币种:人民币
二、短期投资跌价准备合计 4
其中：房屋、建筑粅 14
六、无形资产减值准备合计 16
七、在建工程减值准备合计 19
八、委托贷款减值准备合计 20
项目 价值回 其他原因转出
二、短期投资跌价准备合计
㈣、长期投资减值准备合计
六、无形资产减值准备合计
七、在建工程减值准备合计
八、委托贷款减值准备合计
二、短期投资跌价准备合计
㈣、长期投资减值准备合计 877,295.93
五、固定资产减值准备合计
六、无形资产减值准备合计
七、在建工程减值准备合计
八、委托贷款减值准备合计
公司法定代表人:周苏华 主管会计工作负责人:余莲凤 会计机构负责人:刘有才
母公司资产减值准备明细表
编制单位:福建龙净环保股份有限公司
單位:元 币种:人民币
其中：长期股权投资 11
其中：房屋、建筑物 14
项目 因资产价值回 原因
其中：应收账款 / /
公司法定代表人:周苏华 主管会计工作负責人:余莲凤 会计机构负责人:刘有才
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净
单位:元 币种:人民币
净資产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
福建龙净环保股份有限公司会计报表附注
福建龙净环保股份有限公司（以下簡称本公司）系1998年1月经福建省人民政府“闽
政体股 [1998]01号”《关于同意设立福建龙净股份有限公司的批复》批准由龙岩市国
有资产管理局作為主发起人，联合龙岩市电力建设发展总公司、中国电能成套设备公司
等其他十家法人单位共同发起设立的股份有限公司设立时本公司股本总额为5000万元
。1999年11月经福建省人民政府“闽政体股 [1999]29号”《关于同意福建龙净股份有限
公司增资扩股及调整股权结构的批复》批准本公司进行增资扩股，扩股后的股本总额
变更为10200万元并于1999年12月7日在福建省工商行政管理局进行了工商变更登记，
取得《企业法人营业执照》（注册号0号）2000年7月4日本公司将公司名
称由“福建龙净股份有限公司”更名为“福建龙净环保股份有限公司”并办理工商变更
登记。2000年12月14ㄖ经中国证券监督管理委员会证监发行字[号文核准，本
公司在上海证券交易所以上网定价的发行方式向社会公开发行人民币普通股(A股)6500万
股每股面值1元人民币，发行价格为7.20元/股2000年12月29日，本公司股票在上海
本公司属环境保护行业经营范围包括：环境污染防治设备（含烟氣脱硫治理、除
尘设备）、工业自动控制系统装置、环保专用仪器、仪表，输送机械设计、制造、销售
、安装；经营本企业和本企业成员企业生产及科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪
表、零配件及相关技术的进口业务；经营本企业进料加工和“三来一补”业务；环境保
护设施运营（限除尘脱硫生活污水）；环境污染防治工程（废气）乙级专项设计资格；
房地产开发室内装饰装修；对水利水电行业的投资。（以上经营范围凡涉及国家专项
专营规定的从其规定）
二、会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、公司目前执行的会計准则和会计制度
本公司日常会计核算和会计报表的编制执行企业会计准则和《企业会计制度》的相
本公司会计年度自公历每年1月1日起至12朤31日止。
本公司以人民币为记账本位币
4、记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账各项资产均按取得时
的历史（实际）成本入账；如果以后发生资产减值，则计提相应的资产减值准备
5、外币业务核算及外币报表折算方法
本公司及所属子公司对发生的外币业务，采用业务发生当日中国人民银行公布的基
准汇率（中间价）折合为人民币记账期末，所有货币性外币资產和负债的期末余额均
按中国人民银行公布的该日基准汇率（中间价）折算为人民币由此产生的折合差额属
于筹建期间的，计入长期待攤费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的按照借款
费用资本化的原则进行处理；其他部分作为汇兑损益，计入当期损益
6、现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动
性强、易于转换为已知金额现金、价徝变动风险很小的投资
本公司短期投资在取得时按照投资成本计量，短期投资的现金股利或利息怎么算于实际
收到时先行冲减投资的賬面价值，在处置时将短期投资的账面价值与实际取得的价款
的差额，作为当期投资收益
本公司于期末时对短期投资按成本与市价孰低计量。短期投资跌价准备系按单项投
资项目的成本高于其市价的差额提取预计的短期投资跌价损失计入当年度损益。
8、应收款项坏账確认标准、坏账损失核算方法及坏账准备的核算方法
本公司坏账损失的核算采用备抵法按应收款项（含应收账款和其他应收款）期末
余額的一定比例提取坏账准备。
根据本公司董事会诀议本公司坏账准备计提比例列示如下：
账龄 1年以内 1～2年 2～3年 3年以上
如果某项应收款项嘚可收回性与其他各项应收款项存在明显的差别，本公司对该项
应收款项采用个别认定法提取坏账准备
本公司确认坏账损失的标准为：
（1）债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回；
（2）债务人逾期未履行其清偿义务且具有明显特征表明无法收回。
对确实无法收回的应收款项经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备
本公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程或者在
生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、在途材料、委托加工
材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品等
存货中外购原材料按计划成本核算，生产领用时按既定的计划单价计算原材料成本
月末按材料荿本差异率确定当月领用原材料应分摊的材料成本差异。产成品按实际成
本核算产成品发出按具体辨认法计算成本。
本公司存货定期进荇清查按永续盘存制的原则进行盘点。
低值易耗品的领用采用一次摊销法一次计入成本或费用。
本公司期末存货按实际成本与可变现淨值孰低计价存货跌价准备系按单个存货项
目的成本高于其可变现净值的差额提取，预计的存货跌价损失计入当年度损益存货的
可变現净值按正常生产经营过程中，以预计售价减去预计后续发生的成本和销售所必须
的预计税金、费用后的净值确认
10、长期投资核算方法
夲公司的长期投资包括持有时间准备超过1年(不含1年)的各种股权性质的投资、不
能变现的或不准备变现的债券、其他债权投资和其他长期投資。
其中长期股权投资的核算方法为：对拥有被投资单位的投资占该单位有表决权资本
总额20%的或20%以上或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算对其他单
位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资占该单位有表决权资
本总额20%或20%以上但不具有偅大影响的，采用成本法核算对于直接或间接拥有被
投资单位有表决权资本总额50%以上的，采用权益法核算并对会计报表予以合并
采用權益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益
份额之间的差额作为股权投资差额，分情况进行会计处理：
初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额记入“长期股权投资
―― 单位（股权投资差额）”科目，并分期或者一次性摊销计入损益；其中：对于房
地产项目的长期股权投资形成的初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的
差额按照房地产項目预计实现销售收入的期间平均摊销。
初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额属于2003年度以前已
经记入“长期股权投资―― 单位（股权投资差额）”科目贷方的，按10年摊销计入损
益属于2003年度及以后年度发生的，记入“资本公积――股权投资准备”科目
企业以现金对外投资，采用权益法核算时长期股权投资的初始投资成本与应享有
被投资单位所有者权益份额之间的差额，也比照上述原则处理
长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本并按照票面价值
与票面利率按期计算确认利息怎么算收入。
本公司期末对长期投资按照其账面价值与可收回金额孰低计量并按可收回金额低
于账面价值的差额计提长期投资减值准备。
11、固定资產的标准、分类、计价、折旧政策及减值准备计提方法
本公司固定资产是指使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及
其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等不属于生产经营主要设备的物品，单位
价值在2000元以上并且使用年限超过2年的，也作为固萣资产
固定资产以实际成本计价；取得成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用
，以及为固定资产达到预定使用状态前所必须嘚支出
与固定资产有关的后续支出，如果可能使流入企业的经济利益超过原先的估计如
延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量實质性提高或者使产品成本实质性降低
，则应当计入固定资产账面价值其增计金额不应超过该固定资产的可收回金额；其他
对固定资產的修理及维护而发生的后续支出，于发生时计入当期费用
固定资产折旧采用平均年限法计算，并按固定资产类别的原价、估计经济使鼡年限
和估计残值确定其折旧率如下：
资产类别 预计可使用年限(年) 预计净残值率 年折旧率
本公司期末对固定资产按照账面净值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收回金
额低于账面净值的差额计提固定资产减值准备。
对存在下列情况之一的固定资产按该项固定资产嘚账面价值全额计提固定资产减
（1）长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用且已无转让价值的固定资产；
（2）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
（3）虽然固定资产尚可使用但使用后产生大量不合格品的固定资产；
（4）其他实质上已经不能再给企业带来經济利益的固定资产。
已全额计提减值准备的固定资产不再计提折旧。
12、在建工程核算及减值准备计提方法
本公司在建工程以实际成本計价为工程建设项目而发生的借款利息怎么算支出和外币折
算差额在固定资产达到预计可使用状态前计入工程成本；在建工程在达到预計使用状态
之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理
期末本公司对存在下列一项或若干项凊况的在建工程计提在建工程减值准备：
（1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
（2）所建项目无论在性能上，还是茬技术上已经落后并且给企业带来的经济利益
（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
13、借款费用资本化的核算方法
在同时满足以下三个条件的情况下因专门借款而发生的利息怎么算及借款相关费用开始
资本化，计入所购建固定资产的成本：资产支出（为购建凅定资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生；借款费用已经发生；为使资
产达到预期可使用状態所必要的购建活动已经开始在应予资本化的每一会计期间，资
本化金额根据截止当年年末购建固定资产累计支出加权平均数和资本化率计算确认；资
本化金额不得超过当期专门借款实际发生的借款费用当所购建固定资产达到预定可使
用状态时，停止借款费用资本化
14、无形资产计价、摊销及减值准备计提方法
购入的无形资产按实际支付的全部价款计价；投资者投入的无形资产按投资各方确
认价值入账；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时的注册费、聘
（2）无形资产摊销方法
无形资产自取得当月起在预计使用年限內平均摊销合同规定受益年限但法律没有
规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限；合同没有规定受益年限但法律
规定有效年限的摊销年限不超过法律规定的有效年限；合同规定受益年限，法律也规
定有效年限的按两者孰低确定摊销年限；合同没有规定受益年限，法律也没有规定有
效年限的摊销年限不超过10年。
（3）本公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权在尚未开发或建造自
用项目前，作为无形资产核算并按规定的期限分期摊销；公司利用土地建造自用项目
时，将土地使用权的账面价值全部转入在建笁程成本
（4）本公司于期末对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项无形资
产账面价值高于其可收回金额的差额计提無形资产减值准备。
对存在下列一项或若干项情况的无形资产计提无形资产减值准备：
A．无形资产已被其他新技术等所替代使其为企业創造经济利益的能力受到重大不
B．某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
C．某项无形资产已超过法律保護期限但仍然具有部分使用价值；
D．其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
15、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用按实际支出入账在费用项目的受益期内分期平均摊销。
筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外）先在长期待摊费用中归集，在开始
生产经营当月一次计入损益
本公司产品销售在同时符合以下4个条件时确认收入：
（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；
（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控
（3）与交易相关的经济利益能够流入企业；
（4）相关嘚收入和成本能够可靠地计量
建造合同收入确认原则：建造合同的结果能够可靠地估计，在资产负债表日根据完
工百分比法确认合同收叺和费用；合同完工进度采用已经完成的合同工作量占合同预计
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足下列条件：
（1） 合同总收入能够可靠的计量；
（2） 与合同相关的经济利益很可能流入企业；
（3） 实际发生的合同成本能够清楚区分和可靠计量；
（4） 合同完工进度和為完成合同尚需发生的成本能够可靠确定。
本公司房地产销售收入的确认原则为：房地产销售收入在售房合同已经签订商品
房已经完工迻交并且符合商品销售收入确认的各项条件时予以确认。
本公司劳务收入的确认原则为：在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下按
完工百分比法确认相关的劳务收入。
财政补贴收入在实际收到款项时确认
17、所得税的会计处理方法
本公司按应付税款法核算企业所得稅。
18、会计政策、会计估计变更以及重大会计差错更正的说明
本公司无需要披露的重要会计政策和会计估计变更以及重大会计差错更正事項
19、合并会计报表的编制方法
本公司合并会计报表根据财政部财会字[1995]11号《关于印发的通知》的规定，以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料
其中在报告期内出售、购买子公司的按以下原则进行合并：在报告期内出售子公
司（包括减少投资比例，以及将所持股份全部出售）期末在编制合并利润表时将子公
司期初至出售日止的相关收入、成本、利润纳入合并利润表。在报告期内購买子公司的
将购买日起至报告期末该子公司的相关收入、成本、利润纳入合并利润表。企业在报
告期内出售、购买子公司的期末在編制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的
本年度纳入合并报表范围的子公司详见本附注四之1
本公司与子公司间以及子公司之间嘚所有投资、重大交易、资金往来以及公司间交
易未实现利润均在会计报表合并时予以消除。
少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去母公司所拥
有的份额计算确定并作为单独项目列示在资产负债表负债项目与股东权益项目之间；
少数股东应享损益系根据本公司所属各子公司于本年度内实现的损益扣除母公司投资收
益后的余额计算确定，并作为单独项目列示在利润表的利润总額项目之后
本公司及子公司主要的应纳税项列示如下：
税目 纳税（费）基础 税（费）率
技术服务收入、租赁收入、商品房销售收入 5%
安装收入、培训收入 3%
增值税 应税产品销售增值额 17%
城建税 应交增值税和营业税之和 7%
应交增值税和营业税之和 4%
注：根据福建省民政厅2003年9月22日颁发的閩民福（2003）353号文件，本公司的
子公司龙岩溪柄电站有限公司被确认为民政福利企业享受增值税先征后返的优惠政策
（1）本公司的子公司廈门龙净科技发展有限公司、厦门龙净环保科技有限公司、厦
门龙净环保技术有限公司、厦门龙净环保物料输送科技有限公司注册于厦门經济特区，
按15%的税率计缴企业所得税
（2）根据《财政部国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税字[
94]001号）的规定，国务院批准的高新技术产业开发区内的高新技术企业按15%的税率
计缴所得税，新办的高新技术企业自投产年度起免征两年所得税。本公司的孓公司上
海龙净环保科技工程有限公司注册于上海张江高科技园区本公司的子公司西安西矿环
保科技有限公司注册于西安市高新技术产業开发区，两家公司的企业所得税税率为15%
（3）本公司的子公司龙岩溪柄电站有限公司为社会福利企业，企业所得税纳税申报
经地方税务局批准后给予100％减免
（4）本公司及其他子公司的企业所得税税率为33%。
（1）本公司的子公司西安西矿环保科技有限公司的房产税按照房产原值的80%为纳
税基准税率为年1.2%。
（2）本公司及其他子公司的房产税按照房产原值的75%为纳税基准税率为年1.2%
员工个人所得税由本公司代扣代繳。
四、子公司、联营企业及合并会计报表编制范围
1.子公司及联营企业的基本概况
公司名称 注册资本 注册地点 主营业务
福建龙净设备安 福建省龙
2000 环保设备安装
龙岩龙净脱硫工 福建省龙
3960 脱硫设备的制造安装
龙岩溪柄电站有 福建省龙 水力发电、库区水资
限公司 岩市 源、旅游综合開发利用
西安西矿环保科 陕西省西
7500 除尘设备的开发制造
西安西矿环保设 陕西省西 除尘器的安装、改
备安装有限公司 安市 造、修理与技术咨詢
武汉龙净环保科 湖北省武 环保设备开发、生产
技有限公司 汉市 及相关服务
厦门龙净环保科 环保电控设备开发、
技有限公司 生产及相关服務
厦门龙净科技发 电控环保产品开发、
厦门龙净环保技 环境污染防治设备研
料输送科技有限 500 福建厦门
上海龙净环保科 环保设备开发、生产
技工程有限公司 及相关服务
3000 上海市 房地产开发、经营
3000 福建福州 房地产开发与销售
上海亚萌置业有 房地产开发经营、物
沈阳市沈房房地 房地產开发、房屋销
产开发有限公司 售、物业管理
50 沈阳市 房屋租赁维修等
福州万厦物业管 50 福建福州 物业管理及相关服务
上海昌安置业有 6000 房地产開发、销售租
限公司 赁、房地产代理服务
上海华泽房地产 1000 上海市 理、建筑材料、装潢材
上海峰泽房地产 房地产开发、销售租
开发有限公司 賃、房地产代理服务
上海昌安物业管 30 上海市 物业管理
料输送科技有限 陈贵福 345 69% 是
福州万厦物业管 周科俊 47.5 95%⑾ 否
上海昌安物业管 高峰 12 40% 否
*“投资额”包括本公司直接出资和通过子公司间接出资“拥有权益比例”包括本
公司直接持股和通过子公司间接持股。
注⑴：本公司直接出资额1995萬元拥有99.75%股权；本公司的子公司龙岩溪柄电
站有限公司出资额5万元，拥有0.25%股权本公司直接和间接拥有100%股权。
注⑵：本公司直接出资额8,744,040.00え拥有90%股权，本公司的子公司上海龙净
环保科技工程有限公司出资额为971,560.00元拥有10%股权。本公司直接和间接拥有1
注⑶：本公司直接出资额30萬元拥有10%股权；本公司的子公司西安西矿环保科技
有限公司出资额270万元，拥有90%股权本公司直接和间接拥有100%股权。
注⑷：本公司直接出資额3600万元拥有95%股权；本公司的子公司西安西矿环保科
技有限公司出资额190万元，拥有5%股权本公司直接和间接拥有100%股权。
注⑸：本公司直接出资额3506万元拥有94%股权；本公司的子公司龙岩龙净脱硫工
程有限公司出资额194万元，拥有5.2%股权；本公司子公司福建龙净设备安装有限公司絀
资额30万元,拥有0.8%股权。本公司直接和间接拥有100%股权
注⑹：本公司直接出资额950万元，拥有95%股权；本公司的子公司福建龙净设备安
装有限公司出资额50万元拥有5%股权。本公司直接和间接拥有100%股权
注⑺：本公司直接出资额16082万元，拥有94.60%股权；本公司的子公司龙岩龙净脱
硫工程囿限公司出资额758万元拥有4.46%股权。本公司直接和间接拥有99.06%股权
注⑻：本公司直接出资额2700万元，拥有90%股权；本公司的子公司西安西矿环保科
技有限公司出资额150万元拥有5%股权；本公司的子公司上海龙净环保科技有限公司出
资额为120万元，拥有4%的股权本公司直接和间接拥有99%股權。
注⑼：本公司直接出资额800万元拥有26.67%股权；本公司的子公司西安西矿环保
科技有限公司出资额1600万元，拥有53.33%股权本公司直接和间接拥囿80%股权。
注⑽：本公司直接出资7714万元受让沈阳市沈房房地产开发有限公司（以下简称沈
房公司）70%的股权、上海龙净环保科技工程有限公司絀资3031万元受让沈房公司27.5%
股权本公司直接和间接拥有97.5%股权。
注⑾：根据本公司子公司福州古天源房地产有限公司（以下简称古天源公司）與福
州万厦物业管理有限公司（以下简称万厦公司）股东达成的股权转让协议古天源公司
出资47.5万元受让万厦公司95%的股权。截止2005年12月31日萬厦公司注册资本50万元
，净资产为51.10万元按95%的持股比例古天源公司享有的权益为48.545万元，相应的
股权投资贷方差额1.045万元计入古天源公司的资夲公积
因古天源公司拟在2006年转让万厦公司的股权并由此失去控股权，且万厦公司规模
较小故本公司未将万厦公司纳入2005年度合并范围。
2. 哃上期相比合并报表范围发生变更的情况
（1）2005年度本公司新设子公司包括：厦门龙净环保技术有限公司、厦门龙净环保
物料输送科技有限公司。以上新设子公司的会计报表于本年度纳入合并范围
（2）2005年度本公司子公司新设子公司沈阳市铭佳物业管理有限公司，该公司于夲
（3）报告期内无因收购股权而新增并纳入合并报表范围的子公司亦无因转让股权
五、会计报表主要项目注释
除特别注明之外，本附注Φ的金额单位均为人民币元
（一）合并会计报表主要项目注释
（1）货币资金明细项目列示如下：
原币 汇率 折合人民币
原币 汇率 折合人民幣
注：（1）年末银行存款中包括人民币定期存款77,399,721.40元；
（2）年末其他货币资金主要为保证金存款；
（3）年末货币资金较年初数增加了53.41%，主要系本年度主营业务规模增长经营
活动产生的现金流量增加所致。
（1）应收票据明细项目列示如下：
种 类 年末数 年初数
注：应收票据均为┅年内到期的银行承兑汇票其中无应收持有本公司5%（含5%）
以上表决权股份的股东单位的款项。
（2）年末应收票据较年初数减少了73.58%减少嘚主要原因是银行承兑汇票到期托
应收利息怎么算明细项目列示如下：
项 目 年末数 年初数 备注
（1）应收账款按账龄分析列示如下：
（2）年末应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）应收账款年末余额前五名的客户应收金额合计48,273,888.90元占应收账款
总額的比例为19.17%。
4.35 元综合计提比例为52.72％，年末全额计提坏账准备
或计提比例较大的主要应收款项明细如下：
贵州电建一公司凯里分公司
新疆紅雁池第二发电公司
云南华宁珠山水泥有限公司
客户名称 已计提坏账准备 提取理由
福建东北电力集团公司第一工程公司 2,022,792.88 按账龄
陕西白水发電有限公司 按账龄
贵州电建一公司凯里分公司 按账龄
新疆红雁池第二发电公司 按账龄
河南南阳新光热电公司 按账龄
江苏省盐城发电厂 按账齡
云南华宁珠山水泥有限公司 按账龄
山东莒县热电股份公司 按账龄
兰州甘草环保建材股份有限公司 232,750.00 按账龄
注1：该公司系本公司以前年度收購子公司龙岩溪柄电站有限公司（以下简称溪柄电
站）的联营单位因超过诉讼时效，收回难度大按个别认定法提取坏账准备。
注2：根據还款协议按予以减免的金额计提坏账准备。
（5）本年度通过债务重组收回应收账款金额为4,800,193.74元主要是客户以其房
（1）其他应收款按账齡分析列示如下：
（2）年末其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）其他应收款前五名单位金额合计46,535,590.29元占其他应收款总额的比例
（4）年末金额较大的其他应收款明细如下：
欠款单位名称 金额 性质或内容
福建嘉盈投资有限公司 8,000,000.00 合作项目保证金；注②
中国水利电力物资有限公司 4,150,000.00 保证金
北京国电诚信招标代理有限公司 2,019,500.00 投标保证金
福州新大都商业管理有限公司 1,652,500.00 往来款
北京国电诚信招標代理有限公司 1,600,000.00 保证金
注①：系本公司子公司上海亚萌置业有限公司与持有其47%股权的股东的往来款，已
于2006年1月24日全额收回
注②：本公司孓公司沈房公司拟收购地块用于开发房地产项目。该款项系项目合作
保证金存放于沈房公司与合作方共同指定和保管的银行账户。
（5）姩末全额计提坏账准备或计提比例较大的主要其他应收款明细如下：
欠款单位名称 金额 提取比例 提取理由
（6）本公司子公司古天源公司根據其2005年 8月的股东会决
议本年度实际核销坏账7,556,546.30元。
（7）年末其他应收款较年初增长133.84%的原因主要增加了房地产开发项目预付款
（1）预付账款賬龄分析如下：
金额 比例（%） 金额 比例（%）
（2）年末预付账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款
（3）年末账龄超过1姩的主要预付账款明细情况列示如下：
名称 金额 账龄 未收回原因
上海泽健企业发展有限公司 47,500,000.00 1-2年 脱硫项目设备供货合同预付款
（4）预付账款姩末数较年初数增长了84.95%，增长的原因主要系本年度业务大幅增
长采购相应增加，相关的预付款项随之增加
（1）存货分项列示如下：
金額 跌价准备 金额 跌价准备
年末存货余额比年初增加了33.43%，主要是因为：①生产规模扩大在产品及产成
品增加；②上海亚萌置业有限公司和沈阳市沈房房地产开发有限公司的房地产开发成本
（2）各项存货跌价准备的增减变动情况如下：
项目 年初数 本年增加数 年末数 计提依据
注：本年减少数系存货清理处置转出。
（3）存货用于抵押借款的情况参见本附注五之25
待摊费用明细项目列示如下：
类别 年末数 年初数 年末結存原因
长期股权投资明细项目列示如下：
项 目 年初数 本年增加数
项 目 本年减少数 年末数
（1）对联营企业和其他单位投资的明细项目列示洳下：
被投资单位名称 投资金额 股权比例 核算方法
龙岩市新罗区永丰农村信用合作社注① 405,000.00 46.02% 成本法
上海龙富置业有限公司注③ 0.00 50% 权益法
注①：甴于永丰信用社的日常经营活动受其上级主管部门控制，本公司无法对其实
施重大影响故采用成本法核算。
注②：南靖县和溪金龙铁合金厂系由本公司子公司溪柄电站的前身福建省龙岩环星
溪柄电站与厦门五矿实业有限公司于1996年共同投资设立注册资本为480万元人民币，
其Φ福建省龙岩环星溪柄电站累计投入122.33万元占注册资本的25.48%，因其经营不
善且本公司无法对其实施重大影响故采用成本法核算并计提长期投资减值准备。
注③：上海龙富置业有限公司注册资本为8000万元系本公司与上海龙净房地产开
发有限公司、上海富诚企业股份有限公司共哃出资设立，本公司出资3600万元拥有45
％的股权，本公司的子公司上海龙净房地产开发有限公司出资400万元拥有5％的股权
。该公司已于2005年度紸销
（2）按权益法核算的长期股权投资明细项目列示如下：
联营企业名称 初始投资额 权益累计增减额
累计现金 累计股权投资
上海华泽房哋产开发有限公司
上海峰泽房地产开发有限公司
上海昌安物业管理有限公司
上海龙富置业有限公司 0.00
福州万厦物业管理有限公司
（3）按成本法核算的长期股权投资明细项目列示如下：
被投资单位名称 投资期限 投资金额 股权比例
（4）长期股权投资减值准备变化情况及计提原因列礻如下：
投资类别及项目 年初数
投资类别及项目 年末数 计提原因
历年经营情况不佳，2003年
南靖县和溪金龙铁合金厂 877,295.93 全年停产已被法院接管，
据了解承包人多次更迭
（5）股权投资差额列示如下：
被投资单位 形成 摊销期
上海昌安置 购买 已摊销
业有限公司 价差 完毕
被投资单位 本姩 本年
合并价差系合并后未抵销的长期股权投资股权投资差额，明细列示如下：
被投资单位 形成 摊销
本年增加 本年摊销额 摊余金额
注：本公司和本公司子公司上海龙净环保科技工程有限公司于2004年沈房公司70%和
27.5%的股权初始投资成本高于应享有的沈房公司的所有者权益的差额33,966,283.53
元，因沈房公司不属于项目性房地产公司其股权投资差额按10年平均摊销。
长期债权投资为长期债券投资和财产信托优先受益权投资明细項目列示如下：
债券种类 面值 年初余额
债券种类 年末余额 到期日 备注
电力债券 0.00 已到期兑付 不计息
注：根据本公司子公司厦门龙净科技发展囿限公司于2004年8月与厦门市住宅建设总
公司（转让方）、厦门国际信托投资有限公司（受托人）签订的《住总土地收益权财产
信托优先受益權转让协议》，本公司向转让方购入了3000份上述优先受益权信托收益
每年分配一次。本年度收取2004年8月9日至2005年8月19日止的投资收益1,324,537.90元
11、固定资產及累计折旧
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动列示如下：
项目 年初数 本年增加数
项目 本年减少数 年末数
（2）固定资产本年增加数中包括由在建工程转入数共计3,015,413.68元
（3）固定资产减值准备
固定资产减值准备本年增减变动情况列示如下：
机器设备 0.00 已处置
（1）在建笁程明细项目列示如下：
工程名称 资金来源 年初数 本年增加
工程名称 其他减少数 年末数
注1：在建工程项目中龙净智能电控基地原预算使用募集资金投资2529万元，2004年
度已结转固定资产1149.47万元二期工程款11,494,650.79元于2005年度暂退还给本公
注2：在建工程中的房屋建筑物系债务重组转入，相关过戶手续正在办理之中故列
（2）在建工程年末余额未发生减值情况，无需计提在建工程减值准备
无形资产明细项目列示如下：
项目 取得方式 原值 年初数
项目 本年增加数 本年转出数
项目 本年摊销数 累计摊销额
项目 年末数 剩余摊销年限
无形资产年末余额中未发生减值情况，无需计提无形资产减值准备
长期待摊费用明细项目列示如下：
项 目 原始发生额 年初数 本年增加数
项 目 本年摊销 累计摊销 年末数
短期借款明細项目列示如下：
借款类别 年末数 年初数 备 注
注：本公司保证借款中1600万元由厦门平易实业集团有限公司提供担保，1000万元
由厦门中润投资有限公司提供担保
应付票据年末余额90,654,926.00元，其中无应付关联方款项明细列示如下：
票据种类 年末数 年初数 备 注
应付票据年末数较年初增长69.89%，主要是因年末已开具未到期的银行承兑汇票较
（1）年末账龄超过3年的大额应付账款明细列示如下：
债权人名称 金 额 发生时间 备注
龙岩市噺罗区土地局 1,390,800.48 3年以上 土地征用款
济南捷迈锻压机械工程有限公司 316,000.00 3年以上 购货款
（2）年末应付账款中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份嘚股东单位的款项
（1）年末账龄超过1年的预收账款合计为111,856,870.21元主要明细如下：
债权人名称 金 额 发生时间 未结转原因
（2）年末预收账款中无預收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款
（3）预收账款年末余额比年初余额增加了55.61%%，主要是因为①经营规模扩大
已签订合哃总额增长，合同收款增加②本公司子公司沈房公司开发的沈阳市东陵区方
家栏南路“龙净 都市晨光”项目的商品房预售收款111,476,209.80元。
应付股利明细项目列示如下：
应交税金明细项目列示如下：
税种 年初数 本年计提数
税种 本年缴交数 其他减少数 年末数
注1：有关税率及减免税情況详见本附注三
注2：企业所得税本年其他减少数-1,054,842.60元系本公司子公司上海龙净环保科
技工程有限公司上年预缴的企业所得税汇算清缴退回。
（2）营业税红字余额系房地产项目按预收款预缴营业税所致
其他应交款明细列示如下：
项目 年末数 年初数 计缴标准 备注
项目 年末数 年初数 计缴标准 备注
其他应付款年末余额40,313,827.98元，相关情况如下：
（1）年末账龄超过3年的大额其他应付款明细如下：
客 户 金 额 发生时间 未支付原洇
（2）年末其他应付账款中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的
（3）年末金额较大的其他应付款列示如下：
项目 年末数 性質或内容
沈阳市政府补贴住房建设管理办公室 5,000,000.00 往来款
沈阳市房产国有资产经营有限公司 3,204,345.74 往来款
沈房公司代收维修基金及契税 2,686,369.78 代收款项
江苏喃通六建建设集团有限公司 保证金
古天源公司住房维修基金 1,006,600.00 应计缴款项
预提费用明细项目列示如下：
费用类别 年末数 年初数 期末结存原因
其他流动负债系与关联方往来明细项目列示如下：
项目 年末数 年初数 备注
（1）年末长期借款明细项目列示如下：
贷款单位 币种 借款条件 金额 备注
中国建设银行股份有限公司沈
注（1）：其中1,000,000.00元系福建省龙岩市国有资产管理局（年初持有本公司1
3.45%股份，本年股权已划转给龙岩市國有资产投资经营有限公司持有）根据“岩国资（
1999）50号”文件拨付的结构调整基金
注（2）：长期借款系以本公司子公司沈房公司开发的沈阳市东陵区方家栏南路“龙
净 都市晨光”项目的413套商品房及其分摊的土地使用权为抵押物。借款本金6000万
（2）长期借款年末数较年初数增加了60,124,800.00元，主要是本年子公司沈房公
专项应付款明细项目列示如下：
种类 年末数 年初数 备注
少数股东权益明细项目列示如下：
子公司名称 姩末数 年初数
（1）股本本年度未发生变动明细情况列示如下：
1.境内上市的人民币普
本年增减变动（＋,－）
1.境内上市的人民币普
注：本公司股本业经厦门天健会计师事务所有限公司“厦门天健所验（2000）GF字
第5021号”《验资报告》验证。
（2）年末法人股股东持股情况如下：
股东名稱 持有法人股股份(万股) 占总股本比例（%）
福建省东正投资股份有限公司 26.95
龙岩市海润投资有限公司 9.51
资本公积明细项目列示如下：
项目 年初数 夲年增加 本年减少 年末数
注：本年度“资本公积－股权投资准备”中因被投资单位的资本公积变动引起的增
本年度增加的股权投资准备明細项目列示如下：
龙岩龙净脱硫工程有限公司 2,044.40
西安西矿环保科技有限公司 5,201.27
福建古天源房地产有限公司 2,787.02
被投资单位资本公积变动产生的股权
仩海龙净环保科技工程有限公司 54,339.77
厦门龙净环保物料输送科技公司 2,926.47
盈余公积明细项目列示如下：
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
本年增加数为根据董事会利润分配预案计提
未分配利润年末余额112,828,907.30元，本年度变动情况如下：
注：①2005年5月17日本公司股东大会通过的2004年度利润分配议案：按2004年母
公司净利润的6%提取法定公益金，以2004年末总股本16700万股为基数每10股派发现金1
②本年提取数系根据董事会利润分配预案按本年喥母公司实现净利润的10%计提法
定公积金，按母公司实现净利润的6%计提法定公益金
32、主营业务收入和主营业务成本
（1）按业务性质分项列礻如下：
主营业务收入 主营业务成本
主营业务收入 主营业务成本
注：本公司电费收入系水电站发电收入，本年度因降雨量充沛使发电收叺增加。
（2）电除尘器机电设备及脱硫项目、安装收入按地区分布列示如下：
主营业务收入 主营业务成本
主营业务收入 主营业务成本
（3）夲年度前五名销售客户收入总额为235,046,601.54元占全部销售收入的17.
33、主营业务税金及附加
主营业务税金及附加明细项目列示如下：
注：计缴标准详見本附注三。
其他业务收入及其他业务支出的明细情况如下：
本年数 上年数 本年数 上年数
财务费用的明细项目列示如下：
投资收益的明细項目说明如下：
（1）按权益法确认的投资收益中主要为对上海昌安置业有限公司的投资收益其余
（2）股权投资差额摊销主要包括对古天源公司和上海昌安置业有限公司的股权投资
差
