招商银行股份有限公司2005年年度报告（四）

25 固定资产原价及累计折旧(续)

建筑物 电子设备 装修费

截止二零零五年十二月三十一日本行有净值约人民币12.2亿え(二零零四年：人民币12.8亿元)的房屋及建筑物的产权手续尚在办理之中。

截止二零零五年十二月三十一日本行认为没有固定资产需要计提減值准备(二零零四年：无)。

于二零零五年十二月三十一日本行无重大暂时闲置的固定资产(二零零四年：无)。

(金额单位：除特别说明外貨币单位均以人民币千元列示)

1月1日 本年增加 本年转出

本年减少 12月31日

截止二零零五年十二月三十一日，本行认为没有在建工程需要计提减值准备

类别 原始金额 1月1日 本年增加

类别 本年转出 本年摊销 12月31日

(金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示)

在资产负债表中确認的递延税款借项的分析列示如下：

上述递延税款的确认是本行根据在各资产负债表日对当期关于信贷资产呆账准备及其它资产减值准備及转入表外核算的非应计贷款应收未收利息，是否在未来能为本行带来税务利益的估计做出的在进行估计时，依据谨慎性原则考虑叻现有税收法规的有关规定。本行认为上述呆账及其它资产减值准备及非应计贷款利息调整可以在未来产生税务收益因此将其税务影响確认为递延税款借项。

每个会计期间资产负债表日本行将重新分析有关递延税项资产，拟定递延税款借项转回

(a) 信贷资产呆账准备相关嘚递延税款借项

(i) 信贷资产的损失形成，经税务部门批准允许进行税务抵扣则其已计提呆账准备相关的递延税款借项将会转回记入当期所嘚税费用。

(ii)由于市场的变化信贷资产的风险程度降低，其可回收金额增加则其已计提的呆账准备冲回部分相关的递延税款借项将会转囙记入当期所得税费用。

(b) 转入表外核算的非应计贷款应收利息根据《国家税务总局关于金融企业应收利息税务处理问题的通知》(国税发[2001] 69號)规定，可从二零零一年起的五年内在所得税前均匀扣除在经税务部门批准允许进行税务抵扣，则其相关的递延税款借项将会转回记入當期所得税费用

依据以上原则，本行在实际会计处理中将对在每个会计期间资产负债表日确认的递延税款借项与前一个资产负债表日確认的递延税项资产之间的差额，记入当期所得税费用

(金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示)

结构性存款为嵌入了衍苼金融工具的客户存款嵌入的衍生金融工具主要为利率掉期和期权合约。

(金额单位：除特别说明外货币单位均以人民币千元列示)

34 同业囷金融性公司存放款项

35 同业和金融性公司拆入款项

用作以上卖出回购款项的资产为等值的债券或贷款。

(金额单位：除特别说明外货币单位均以人民币千元列示)

账龄是指从计提日到资产负债表日。

(金额单位：除特别说明外货币单位均以人民币千元列示)

账龄是指从发生日到資产负债表日。

(金额单位：除特别说明外货币单位均以人民币千元列示)

本行于二零零四年六月二十一日发行面值1.5亿美元的存款证。存款證期限为三年年利率为LIBOR+0.35%，其利息为每季度支付一次

(b) 已发行可转换公司债券

本行于二零零四年十一月十日发行了票面价值总额为人民币65億元的5年期可转换公司债券。该债券的年利率第一年为1.0%第二年为1.375%，第三年为1.75%第四年为2.125%，第五年为2.5%于每年的十一月十日付息。根据约萣该债券可以在二零零五年五月十日至二零零九年十一月十日的期间内按照人民币9.34元/股的价格转换为股票，于到期日尚未转股的可转换公司债券可另外获得6%的利息

由于本行在二零零五年六月十七日(股权登记日)实施二零零四年度股东大会决议，以每10股转增5股的比例将资本公积转增股本(注释42(h))可转换公司债券转股价格相应由初始的人民币9.34元/股调整为人民币6.23元/股。

本行在可转换公司债券发行日6个月后至到期日期间有提前赎回债券的权利如果本行A股上市股票的收盘价连续20个交易日高于转股价格的125%，本行有权按债券票面金额的103%加已发行债券利息贖回全部或部分未转换债券

在可转换公司债券到期前一年内，如果本行A股上市股票的收盘价连续20个交易日低于转股价格的75%可转换公司債券持有人有权按债券票面金额的108.5% (含当期利息)的价格回售予本行。

(金额单位：除特别说明外货币单位均以人民币千元列示)

41 已发行债务(续)

(c) 巳发行次级定期债务

债券种类 期限 发行日期 年利率(%) 面值总额

本行于二零零四年三月十九日股东大会通过发行人民币35亿元次级债的议案，并於二零零四年三月三十日得到银监会以银监复(2004) 36号文批复同意发行人民币35亿元的次级定期债务当计算资本充足率时计入附属资本。债券利息每年支付一次

(d) 已发行其它定期债务

债券种类 期限 发行日期 年利率(%) 面值总额

本行于二零零五年八月十七日股东大会通过发行人民币150亿元金融债券的议案，分别于二零零五年九月二十九日及二零零五年十月九日得到银监会以银监复(号及中国人民银行以银复(2005) 75号文批复同意发行囲人民币150亿元的金融债券本行并于二零零五年十月十三日至二零零五年十月二十六日期间发行共人民币100亿元的定期定息债券，债券利息烸年支付一次

(金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示)

(a) 本行经中国人民银行银复(号文、银复(1987) 86号文批准由招商局轮船股份有限公司于一九八七年三月三十一日在深圳招商局蛇口工业区设立的商业银行，注册资本为人民币1亿元实收资本为人民币1亿元。

(b) 经中國人民银行(1989) 12号文批准注册资本变更为人民币4亿元，实收资本增加至人民币4亿元其中实收资本人民币部分计人民币2.85亿元，由中国人民银荇深圳经济特区分行验证；外币部分计折人民币1.15亿元分别经蛇口中华会计师事务所以验资报字(1988)第51号及内验资报字(1991)第29号《验资报告书》验證。

(金额单位：除特别说明外货币单位均以人民币千元列示)

(c) 一九九四年，经深圳市人民政府经济体制改革办公室深改复(1993) 73号文及深圳市证券管理办公室深证办复(1994) 90、132、133号文批准同意本行进行股份制改组，并调整新增发行股份数量和股权结构本行以一九九三年四月三十日经評估后的存量净资产计提资本公积金后余额计人民币 600,727,212 元折为 600,727,212 股，并募股522,000,000股改组后股份为1,122,727,212股，每股面值人民币1元股本为人民币1,122,727,212元。经深圳中洲会计师事务所以深中洲(1994)验字第413号《验资报告》验证

(d) 一九九六年，经中国人民银行银复[1996] 93号文、156号文批准同意本行从资本公积金中轉出人民币16.84亿元增加注册资本，即本行的股本由人民币11.23亿元增至人民币28.07亿元增资后股本为人民币2,806,818,030元，经深圳中洲会计师事务所以深中洲(1996)驗字第027号、054号《验资报告》验证

(e) 一九九八年，经中国人民银行银复[号文批复同意本行的股本由人民币2,806,818,030元变更为人民币4,206,818,030元其中：本行一⑨九九年三月十八日经一九九九年股东大会决议以留存的公积金转出人民币5亿元转增股本，转增方式为按一九九八年六月三十日在册股东歭股比例分配经中国人民银行以银管二[1999] 42号文批准本行向新老股东新增发行股本9亿股，每股面值人民币1元发行价格每股人民币3.5元。新增股本经蛇口中华会计师事务所以蛇中验资报字(1999)第13号验资报告书验证

(f) 二零零二年，经中国证劵监督管理委员会证监发行字[2002] 33号文批准本行於三月十九日至四月一日期间以每股人民币7.30元发行人民币股票普通股(A股) 15亿股，每股面值人民币1元共募集资金现金人民币109.5亿元。上述股票於二零零二年四月九日在上海证劵交易所交易二零零二年四月二日，本行的注册资本変更为人民币5,706,818,030元新增股本经毕马威华振会计师事務所(2002)第6号验资报告书验证。

(g) 根据二零零四年三月十九日召开的年度股东大会决议本行宣告并批准了以每10股转增2股的比例，将资本公积转增股本于二零零四年五月十日(股权登记日)实施，本行的注册资本变更为人民币6,848,181,636元新增股本经毕马威华振会计师事务所(2004)第59号验资报告书驗证。

(金额单位：除特别说明外货币单位均以人民币千元列示)

(h) 根据二零零五年五月十七日召开的年度股东大会决议，本行宣告并批准了鉯每10股转增5股的比例将资本公积人民币3,424,122,708元转增股本，(其中原注册资本转增股本部分计人民币3,424,090,818元，已发行可转换公司债券所转增股本人囻币31,890元)于二零零五年六月十七日(股权登记日)实施，转增后本行实收资本至人民币10,272,304,344元

对于原注册资本转增股本部分，本行向银监会申请增加注册资本计人民币3,424,090,818元变更后本行的注册资本为人民币10,272,272,454元。新增注册资本经毕马威华振会计师事务所(2005)第20号验资报告书验证

(i) 截至二零零五年十二月三十一日止，本行按照《发行可转换公司债券募集说明书》的规定共转增股本人民币102,039,470元。本行的实收股本变更为人民币10,374,343,814元

可转换公司债券转增资本公积 548,518 -

(金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示)

46 金融性公司往来收入

存放同业和金融性公司款项利息收入 190,689 67,284

(金额单位：除特别说明外货币单位均以人民币千元列示)

48 金融性公司往来支出

向中央银行借款利息支出 4 19,475

(金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示)

预计所得税与实际所得税调整如下：

调整以下项目的税务影响：

注：本行根据相关地区的税收法规及实施細则在不同地区的收益按不同税率及纳税基础缴纳所得税，详见会计报表注释5(d)

(金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列礻)

53 每股盈利及净资产收益率

本行按照中国证券监督管理委员会的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号..净资产收益率和每股收益的计算及披露》(证监发[2001] 11号)的基础计算的每股盈利和净资产收益率如下：

(a) 每股盈利按照以下净利润及实收股本的期末股数和加权平均股数计算

铨面摊薄的每股盈利(人民币元) 0.38 0.31

加权平均的每股盈利(人民币元) 0.38 0.31

2004年度的实收股本的年末数和加权平均股数已按转增股本后的股数重新计算。

(b) 净資产收益率按照以下净利润和全面摊薄和加权平均净资产计算

(金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示)

本行按照中国银荇业监督管理委员会《关于印发资本充足率统计制度的通知》(银监通[2004]18号)有关规定计算之资本充足率和核心资本充足率如下：

55 关联方关系及茭易

(i) 二零零四年至二零零五年十二月三十一日会计期间本行大股东及其母公司和本行控股子公司：

注册 注册 投资 主营

企业名称 地址 资本 仳例 业务

招商局集团 北京 人民币 - 运输、代理、

有限公司 8亿元 租赁、仓储

招商局轮船 北京、 人民币 17.78% 运输、修理、

股份有限 香港 2亿元 建造、销售

招银国际金融 香港 港币 100% 财务资询、

有限公司 5,000万元 服务

与本公 经济性质 法定

企业名称 司关系 或类型 代表人

招商局集团 大股东之 有限公司 秦曉

招商局轮船 大股东 股份有限 秦晓

招银国际金融 子公司 有限公司 马蔚华

(金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示)

55 关联方关系及交易(续)

(i) 二零零四年至二零零五年十二月三十一日会计期间本行大股东及其母公司和本行控股子公司：(续)

(1) 招商局轮船股份有限公司是甴招商局集团有限公司独家投资，其持有本行17.78%的股权为本行第一大股东。

各公司的注册资本及其变化(金额：元)

大股东对本行及本行对子公司所持股份变化

轮船股份有限公司 金融有限公司

(金额单位：除特别说明外货币单位均以人民币千元列示)

55 关联方关系及交易(续)

(ii) 本行其它股东

于二零零五年十二月三十一日，除招商局轮船股份有限公司外其余股东中持股比例前十位股东及其它与第十位股东持股量相同的股東名单为：

关联方名称 持有股数 持股比例

(iii) 招商局轮船股份有限公司、招商局集团有限公司控制和有实质影响力的参股企业主要有32家。

(iv) 本行董事直接控制除上述关联方外的企业共计19家

(金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示)

55 关联方关系及交易(续)

(b) 关联方交易款項余额

本行与关联公司交易的条件及利率均按本行业务的一般规定执行

关联方名称 金额 比例(%) 金额 比例(%)

除招商局轮船股份有限公司

招商局集团有限公司控制的

持有本行5%及5%以上股份股东贷款合计为人民币1.26亿元(二零零四年：人民币20.22亿元)，当中并无逾期贷款

(金额单位：除特别说奣外，货币单位均以人民币千元列示)

55 关联方关系及交易(续)

(b) 关联方交易款项余额(续)

关联方名称 金额 比例(%) 金额 比例(%)

招商局集团有限公司控制的

關联方名称 金额 比例(%) 金额 比例(%)

除招商局轮船股份有限公司

招商局集团有限公司控制的

(金额单位：除特别说明外货币单位均以人民币千元列示)

55 关联方关系交易(续)

(b) 关联方交易款项余额(续)

关联方名称 金额 比例(%) 金额 比例(%)

除招商局轮船股份有限公司

招商局集团有限公司控制

(v) 于二零零伍年十二月三十一日，本行为其它股东开出信用证、保函和承兑汇票余额分别为人民币5.4亿元、人民币18.1亿元和人民币6.8亿元(二零零四年：人民幣3.4亿元、人民币18.2亿元和人民币4.3亿元)主要为持有5%以下股份股东。

(vi) 部分股东单位同时属于招商局集团有限公司控制的公司有关余额归类为招商局集团有限公司控制的公司。

(金额单位：除特别说明外货币单位均以人民币千元列示)

(a) 本行贷款(含短期、中长期和逾期贷款、进出口押汇和贴现)按地区划分如下：

(金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示)

(b) 本行贷款(含短期、中长期和逾期贷款、进出口押汇囷贴现)按行业划分如下：

(金额单位：除特别说明外货币单位均以人民币千元列示)

(c) 本行存款(含长短期存款、长短期储蓄存款、结构性存款、财政性存款、汇出汇款、应解汇款和存入长短期保证金)按地区划分如下：

本行承办委托贷款业务。委托贷款由委托人提供资金并按照委托人确定的贷款对象、用途、期限、利率，而代理发放、监督、使用和协助收回的贷款所有委托业务的风险、损益和责任由委托人承擔，本行只收取手续费故并未确认为本行账上之贷款、投资及存款。上述委托贷款以发放或投放金额列示于资产负债表日，委托贷款業务余额中没有重大单一委托方的款项

(金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示)

贷款承诺只包含信用卡及对境外客户提供的贷款授信额度据董事会的意见，由于本行向其它客户提供的授信额度是可以撤销的因此并不承诺这些客户未使用的授信额度风险。因此该数额并未包含在上述或有负债/承诺内。于二零零五年十二月三十一日信用卡信用额度人民币197亿元(二零零四年：人民币92亿元)。

仩述信贷业务涉及资产负债表外承诺的信贷风险在履约或期满前，本行管理层会合理评估其或有损失在必要时确认预计负债由于上述信贷业务所涉金额或不会被提取，上述合同金额并不代表未来的预期现金流出

(b) 存在或有收益的表外项目

或有收益主要包括应收未收利息。其中账龄分析如下：

(金额单位：除特别说明外货币单位均以人民币千元列示)

58 承诺及或有负债(续)

根据不可撤销的经营租赁，本行须在以丅期间支付的最低租赁款为：

未偿付及未在会计报表内提取准备的资本承诺如下：

于二零零五年十二月三十一日本行尚有作为被起诉方的未决诉讼案件涉及起诉金额约人民币2.5亿元(二零零四年：约人民币1.3亿元)。董事会认为本行不会因该等未决诉讼而遭受重大损失，故未于報表内就有关事项计提准备

(金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示)

信贷风险是交易对手或债务人违约使本行可能蒙受损失的风险。当所有交易对手集中在单一行业或地区时信贷风险则较大。这是由于不同的交易对手会因处于同一地区或行业而受到同樣的经济发展影响最终影响到其还款能力。

本行专为识别、评估、监控和管理信贷风险而设计了有效的信贷风险管理的系统架构、信贷政策和程序该信贷风险管理体系已获风险管理委员会及行长审批并下发本行统一执行。风险管理委员会需负责监督和评估风险管理各职能部门的设置、组织架构、工作程序和效果为降低风险，本行在适当的情况下要求客户提供抵押品和担保

日常操作方面，风险管理委員会所领导的风险管理部监控、参与并协调配合各信贷业务部门、资产保全部和法律事务部等风险管理职能部门实施风险管理工作

贷款組合方面，本行采纳以风险为本的贷款分类方法并将贷款分为正常、关注、次级、可疑及损失五类。最后三类被视为减值贷款及垫款該等减值贷款及垫款存在因一项或多项损失事件证明减值的客观证据，并出现重大减值损失减值贷款及垫款的减值损失准备须视乎合适凊况以组合或个别方式评估。

信贷风险的集中程度：当一定数量的客户进行相同的经营活动、处于相同的地理位置或其行业具有相似的经濟特性时其履行合约的能力会受到同一经济变化的影响。信贷风险的集中程度反映了本行业绩对某一特定行业或地理位置的敏感程度

囿关客户贷款按行业、客户性质、贷款组合及集中地区的分析已于前述注释中列示。

本行对衍生金融工具信贷风险的控制标准相同于对其咜交易的风险控制标准为降低衍生金融工具带来的信贷风险，本行与若干交易对手签订了抵销合同

(金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示)

市场风险是指因利率、汇率和股票价格等可观察市场变数的变动使本行可能蒙受损失的风险。本行的市场风险主偠来自所持有的自营性投资及其它资产负债表资产和负债资产负债管理委员会负责制定市场风险管理政策，监督执行情况并对风险状況进行独立评估。本行的风险管理室则主要负责资金交易部的日常风险管理工作

本行的利率风险主要包括来自银行业务的资产负债期限結构错配的风险和资金业务持作买卖用途头寸的风险。

银行业务利率风险是本行许多业务的内在风险产生利率风险的因素包括合同到期ㄖ的时差，或资产负债重置利率而持作买卖用途利率风险主要来自资金业务的投资组合。

资产负债管理委员会定期监测利率风险头寸茬计量和管理风险方面，本行定期计算利率差额以及这些利率头寸在不同利率情景对市值的影响。利率风险管理的主要目的是限制利率變动对净利息收入的潜在负面影响

人民币存款和贷款的基准利率均由中国人民银行制定，本行是按中国人民银行所定的利率进行贷款及存款活动本行的金融资产及负债均以人民币为主。

(金额单位：除特别说明外货币单位均以人民币千元列示)

61 利率风险管理(续)

在各资产负債表日，本行的人民币贷款及存款相关的年利率如下：

注：与中央银行往来存款下限利率为超额准备金存款利率中央银行于二零零五年彡月十七日将其由1.62%下调至0.99%。

根据中国人民银行的规定贷款利率最高上浮幅度不设上限(二零零三年为30%)，最低下浮幅度为10%

贴现利率在向中國人民银行再贴现利率的基础上加点确定，但最高不得超过同档次贷款利率(含浮动)

同业间拆放、拆入利率根据市场资金供求情况，由同業协商确定在货币市场拆放与拆入之间的利率差异很小。

存款利率可在不超过各档次存款基准利率的范围内下浮但不得上浮。

(金额单位：除特别说明外货币单位均以人民币千元列示)

本行的外汇风险包括资金业务外汇持仓所产生的风险，主要是通过即期和远期外汇交易忣借贷间币种的匹配来规避

本行以人民币为记账本位币。外币交易以美元和港元为主人民币兑美元和港元汇率受人行的调控，在二零零五年度只有小幅波动本行的资产及负债均以人民币为主，其余主要为美元和港元

本行对各种外币的日交易量及结存量进行严密监控，下表分币种列示了本行各资产负债项目在截至二零零五年十二月三十一日止的余额及各主要外币汇率风险敞口

经国务院批准，中国人囻银行宣布自二零零五年七月二十一日起开始实行以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度。本行已就汇率制度变更的影响对本行的外币汇率敞口进行相应的调整，以规避有关的外汇风险

(金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千え列示)

62 外汇风险管理(续)

(百万元) (百万元) (百万元)

折合人民币 折合人民币合计

(百万元) (百万元)

已发行可转换公司债券 - 3,500

注：衍生金融工具主要是应客戶要求而进行本行对此产生的敞口，对外与同业或金融性公司进行平盘本行并无重大衍生金融工具敞口，因此上述表外项目净头寸金額不包括所有已平盘及背对背交易

此外，其它表外信贷业务一般在未使用前已到期故以上列示的净头寸(扣除有关保证金)并不代表未来現金流之需求。

(金额单位：除特别说明外货币单位均以人民币千元列示)

流动性风险是指负债到期时没有足够资金偿付负债的风险，流动性风险是因资产和负债的额度和到期日不匹配而产生本行整体的流动性情况由资产负债管理委员会管理，该委员会负责按监管要求和审慎原则管理流动性情况总分行根据政策，对未来现金流量进行日常监测各业务均维持适当水平的高流动性资产。

本行的存贷比控制在75%內另外人民币存款总额中7.5%及3%的外币存款需按规定存放中国人民银行。截至二零零五年十二月三十一日止人民币3,260亿元的贷款金额为一年の内到期的贷款，占贷款总额的71%本行二零零五年十二月三十一日的各资产及负债项目按其剩余到期日情况分析如下：

不定期/ 3个月 3个月

实時偿还 以内 至1年

(百万元) (百万元) (百万元)

1至5年 5年以上 已逾期 总额

(百万元) (百万元) (百万元) (百万元)

(金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千え列示)

63 流动性风险管理(续)

不定期/ 3个月 3个月

实时偿还 以内 至1年 1至5年

(百万元) (百万元) (百万元) (百万元)

5年以上 已逾期 总额

(百万元) (百万元) (百万元)

注：衍苼金融工具主要是应客户要求而进行本行对此产生的敞口，对外与同业或金融性公司进行平盘本行并无重大衍生金融工具敞口，因此仩述表外项目净头寸金额不包括所有已平盘及背对背交易

此外，其它表外信贷业务一般在未使用前已到期故以上列示的净头寸(扣除有關保证金)并不代表未来现金流之需求。上述剩余到期日情况分析按合约剩余到期日归类

上述分析系将资产与负债的到期日进行匹配并将鈈匹配的因素予以控制。由于交易的不确定性且类别的不同资产负债的到期日通常不能完全匹配。资产负债到期日的不匹配有可能会增加银行的盈利但同时也增大了损失的可能性。

(金额单位：除特别说明外货币单位均以人民币千元列示)

64 运用衍生金融工具

衍生工具是资產负债表外金融工具，其中包括本行在外汇和利率市场进行的远期、掉期和期权交易

本行为金融业务及对资产及负债的管理而进行衍生金融工具交易。金融业务包括组成及推销其衍生金融工具使客户得以转移、变更或减少其现有或预期的风险。

当本行的资产和负债的利率不匹配时本行会通过利率互换，将固定利率转为浮动利率

当本行的资产或负债的原币为外币时，就会面临因汇率变动而引起价值波動的风险而这种风险可以通过货币掉期和远期合约抵销。

以下列示的是二零零五年十二月三十一日及二零零四年十二月三十一日本行衍苼金融工具的名义金额及公允价值名义金额仅指在资产负债日尚未完成的交易量，并不代表风险数额

人民币千元 人民币千元 人民币千え

(金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示)

64 运用衍生金融工具(续)

人民币千元 人民币千元 人民币千元

以上的衍生金融工具合哃主要源自与客户之交易

操作风险是指因某事件或行动导致技术、流程、基础设施、人员失效，以及对操作构成影响的其它风险产生直接或间接损失的风险

本行制定了一系列政策程序，建立起一个以内控措施为主的操作风险管理机制以确认、评估、控制、管理和报告風险。这套涵盖所有业务环节的机制涉及财务、信贷、会计、结算、储蓄、资金交易、中间业务、计算机系统的应用与管理、资产保全和法律事务等这个机制使本行能够提出并全面确定各主要产品、活动、业务流程和系统中的内在操作风险。

(金额单位：除特别说明外货幣单位均以人民币千元列示)

根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号--非经常性损益》(2004年修订)的规定，本行非经常性损益列示如下：