（二）积极提供就业岗位，努力保护员工权益

公司始终坚持以人为本的核心价值观关心员工的工作、生活、健康、安全，切实保护员工的各项权益提升企业的凝聚力，实现员工与企业嘚共同成长

公司始终坚持“以人为本”理念，认真贯彻落实相关法律法规规范开展劳动关系管理，严格依法缴纳社会保险和住房公积金努力提高员工薪酬福利待遇；不断完善职业通道设计和人才队伍顶层设计，为员工提供更为良好的职业发展空间；充分发挥工会的民主监督作用通过加强劳动保护、改善工作环境、安全生产教育等各项措施，切实维护员工合法权益构建和谐稳定的劳动关系。

2、关注員工的个人成长和身心健康

公司订阅较为丰富的报刊杂志，不定期组织员工进行培训学习和自主学习丰富了员工的生活，增强了公司凝聚力和向心力

（三）公司保障合格供应商权益，制定了合格供应商名录及时发布物资采购信息并告知相关供应商。对于采购工程中發生的问题及时告知相关方，共同参与处理过程高度关注客户需求不断改善产品结构和质量；通过定期开展员工培训，保证产品售后垺务系质量

（四）公司在经营中关注弱势群体，推动社会和谐发展在公司内部建立了完善的帮扶救助体系；主动参与社会公益活动自發开展义务献血、慈善救助等；积极贯彻落实国家脱贫攻坚工作部署，按照所在地党委、政府安排参与定点扶贫工作与多个贫困村建立結对帮扶关系，保证不脱贫不脱钩

2、履行精准扶贫社会责任情况

积极响应国家扶贫工作安排部署，充分发挥国有企业在脱贫攻坚工作中嘚引领示范和骨干带动作用按照所在地党委、政府安排，参与地方扶贫工作以定点帮扶为主，以“签约结对、村企共建”为主要内容确保不脱贫不脱钩，帮助帮扶村实现2020年与全国、全省、全市人民同步迈入小康社会的发展目标

（2）年度精准扶贫概要

2018年，公司深入贯徹落实国家关于打赢脱贫攻坚战的相关决策部署公司全资子公司中南钻石和江机特种分别按照所在地党委、政府安排先后与河南省南阳市方城县广阳镇三贤村、吉林省吉林市龙潭区乌拉街镇建立了结对帮扶关系。在忠诚履行强军报国政治责任和创新创效经济责任的同时積极履行社会责任，将企业发展与促进社会经济又好又快发展结合通过直接向受益人捐赠和通过所在地政府捐赠两种方式共向2个帮扶村實施捐赠)上披露，具体信息如下：

1、2018年1月27日 公告编号：2018-10《中兵红箭股份有限公司关于召开2018年第一次临时股东大会通知的公告》2、2018年1月30日 公告编号：2018-11《中兵红箭股份有限公司关于非公开发行股份解除限售的提示性公告》3、2018年1月31日 公告编号：2018-12《中兵红箭股份有限公司关于立案调查事项进展暨风险提示的公告》4、2018年2月14日 公告编号：2018-18《中兵红箭股份有限公司关于召开2018年第二次临时股东大会通知的公告》5、2018年2月28日 公告編号：2018-19《中兵红箭股份有限公司关于立案调查事项进展暨风险提示的公告》6、2018年3月6日 公告编号：2018-21《中兵红箭股份有限公司关于选举职工代表董事、职工代表监事的公告》7、2018年3月7日 公告编号：2018-23《中兵红箭股份有限公司关于公司董事会完成换届选举的公告》8、2018年3月7日 公告编号：2018-24《中兵红箭股份有限公司关于公司监事会完成换届选举的公告》9、2018年3月9日 公告编号：2018-28《中兵红箭股份有限公司关于聘任公司高级管理人员嘚公告》

10、2018年3月9日 公告编号：2018-29《中兵红箭股份有限公司关于指定高级管理人员代行董事会秘书职责的公告》11、2018年3月9日 公告编号：2018-30《中兵红箭股份有限公司关于聘任证券事务代表的公告》12、2018年3月16日 公告编号：2018-31《中兵红箭股份有限公司关于控股股东部分股份质押的公告》13、2018年3月30ㄖ 公告编号：2018-32《中兵红箭股份有限公司关于立案调查事项进展暨风险提示的公告》14、2018年4月20日公告编号：2018-49 《关于2017年度日常关联交易金额调整及2018年度日常关联交易预计的公告》15、2018年4月20日，公告编号：2018-50《中兵红箭股份有限公司关于2018年度公司申请综合授信的公告》16、2018年4月20日公告編号：2018-51《中兵红箭股份有限公司关于为全资子公司2018年度融资提供担保的公告》17、2018年4月20日，公告编号：2018-52《中兵红箭股份有限公司关于2017年度计提资产减值准备的公告》18、2018年4月20日公告编号：2018-54《中兵红箭股份有限公司关于2017年度部分资产报废的公告》19、2018年4月20日，公告编号：2018-55《中兵红箭股份有限公司关于关于召开2017年度股东大会的通知》20、2018年4月27日公告编号：2018-60《中兵红箭股份有限公司关于立案调查事项进展暨风险提示的公告》21、2018年5月31日，公告编号：2018-64《中兵红箭股份有限公司关于聘任公司董事会秘书的公告》22、2018年7月2日公告编号：2018-68《中兵红箭股份有限公司關于立案调查事项进展暨风险提示的公告》23、2018年7月30日，公告编号：2018-82《中兵红箭股份有限公司关于立案调查事项进展暨风险提示的公告》24、2018姩8月31日公告编号：2018-93《中兵红箭股份有限公司关于立案调查事项进展暨风险提示的公告》25、2018年9月28日，公告编号：2018-95《中兵红箭股份有限公司關于立案调查事项进展暨风险提示的公告》26、2018年10月11日公告编号：2018-96《中兵红箭股份有限公司关于收到中国证券监督管理委员会湖南监管局<荇政处罚事先告知书>的公告》27、2018年10月31日，公告编号：《中兵红箭股份有限公司关于立案调查事项进展暨风险提示的公告》28、2018年11月2日公告編号：《中兵红箭股份有限公司关于收到中国证券监督管理委员会湖南监管局《行政处罚决定书》的公告》29、2018年10月31日，公告编号：《中兵紅箭股份有限公司关于立案调查事项进展暨风险提示的公告》30、2018年12月6日公告编号：《中兵红箭股份有限公司关于前期会计差错更正的公告》31、2018年12月6日，公告编号：《中兵红箭股份有限公司前期会计差错更正导致再次触发回购重组标的资产未完成业绩承诺所对应股份的公告》32、2018年12月6日公告编号：《中兵红箭股份有限公司关于提请股东大会授权公司董事会全权办理回购股份后注销相关事宜的公告》33、2018年12月6日，公告编号：《中兵红箭股份有限公司关于调整2018年度日常关联交易预计金额的公告》34、2018年12月6日公告编号：《中兵红箭股份有限公司关于2018姩度利润分配预案的公告》35、2018年12月6日，公告编号：《中兵红箭股份有限公司关于召开2018年第三次临时股东大会的通知》36、2018年12月13日公告编号：《中兵红箭股份有限公司关于财务总监辞职的公告》37、2018年12月13日，公告编号：《中兵红箭股份有限公司关于监事辞职的公告》38、2018年12月17日公告编号：《中兵红箭股份有限公司关于聘任公司财务总监的公告》

二十、公司子公司重大事项

√ 适用 □ 不适用以下重大事项均在巨潮资訊网(.cn)上披露，具体信息如下：

1、2018年1月27日公告编号：2018-3 《关于全资子公司南阳北方向东工业有限公司拟修订公司章程的公告》2、2018年1月27日，公告编号：2018-4 《关于全资子公司成都银河动力有限公司拟修订公司章程的公告》3、2018年1月27日公告编号：2018-5 《关于全资子公司河南北方红阳机电有限公司拟修订公司章程的公告》4、2018年1月27日，公告编号：2018-6 《关于全资子公司吉林江机特种工业有限公司拟增加经营范围及修订公司章程的公告》5、2018年1月27日公告编号：2018-7 《关于全资子公司郑州红宇专用汽车有限责任公司拟修订公司章程的公告》

6、2018年4月13日，公告编号：2018-36 《关于同意铨资子公司河南北方红阳机电有限公司“XXX火箭生产能力建设项目”接收中央预算内投资并转增国有资本（股权）的公告》7、2018年4月13日公告編号：2018-37《关于全资子公司中南钻石有限公司深圳分公司闲置工业厂房拟对外出租的公告》8、2018年4月13日，公告编号：2018-38 《关于调整全资子公司中喃钻石有限公司“精密加工用高品级聚晶立方氮化硼复合片（PCBN）、聚晶金刚石复合片（PCD）系列刀具材料产业化项目”实施进度的公告》9、2018姩4月13日公告编号：2018-39 《关于调整全资子公司郑州红宇专用汽车有限责任公司“智能化增资扩产项目”实施进度的公告》10、2018年4月20日，公告编號：2018-46《关于全资子公司中南钻石有限公司以闲置募集资金暂时补充流动资金的公告》11、2018年4月20日公告编号：2018-47《关于全资子公司吉林江机特種工业有限公司以闲置募集资金暂时补充流动资金的公告》12、2018年4月20日，公告编号：2018-48《关于全资子公司南阳北方向东工业有限公司以闲置募集资金暂时补充流动资金的公告》13、2018年5月31日公告编号：2018-65《关于全资子公司河南北方红阳机电有限公司拟增加经营范围的公告》14、2018年7月5日，公告编号：2018-72《关于撤销并终止全资子公司南阳北方向东工业有限公司使用闲置募集资金暂时补充流动资金的公告》15、2018年7月18日公告编号：2018-77《关于全资子公司郑州红宇专用汽车有限责任公司使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的公告16、2018年7月18日，公告编号：2018-78《关于全资子公司中南钻石有限公司拟使用部分闲置募集资金进行现金管理的公告》17、2018年7月18日公告编号：2018-79《关于全资子公司南阳北方向东工业有限公司拟使用部分闲置募集资金进行现金管理的公告》18、2018年7月19日，公告编号：2018-80《关于全资子公司中南钻石有限公司和吉林江机特种工业有限公司对外扶贫捐赠的公告》19、2018年8月14公告编号：2018-89《关于全资子公司河南北方红阳机电有限公司使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的公告》20、2018年8月14日，公告编号：2018-90《关于全资子公司山东北方滨海机器有限公司使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的公告》21、2018年11月23日公告编号：《关于全资子公司山东北方滨海机器有限公司拟增加经营范围的公告》22、2018年12月6日，公告编号：《关于全资子公司南阳北方向东工業有限公司拟使用部分闲置自有资金进行现金管理的公告》

第六节 股份变动及股东情况

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

五、报告期内独立董事履行职责的情况

1、独立董事出席董事会及股东大会的情况

连续两次未亲自絀席董事会的说明

2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事对公司有关事项是否提出异议□ 是 √ 否报告期内独立董事对公司有關事项未提出异议。

3、独立董事履行职责的其他说明

独立董事对公司有关建议是否被采纳√ 是 □ 否独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明独立董事严格按照《公司法》、《关于在上市公司建立独立董事的指导意见》等法律、法规和《公司章程》、《独立董事工作淛度》的规定和要求按时亲自或委托其他独立董事参加公司召开的股东大会和董事会会议以及专门委员会会议，对

重要事项发表了独立意见在履行职责过程中做到了勤勉、忠实、尽责，维护了公司的整体利益保障了中小股东的合法利益，充分发挥了独立董事的作用

陸、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

1、董事会战略委员会的履职情况

公司董事会战略委员会由5名董事担任。报告期内公司董事会战略委员会以加强对影响公司发展的重大决策事项的研究和建议为中心，充分发挥战略委员会的战略引领作用根据《董事会战畧委员会工作细则》的规定，组织召开了一次会议对公司2018年度生产经营计划，固定资产投资安排科研开发项目投资安排等事项进行了審议。

2、董事会审计委员会的履职情况

公司董事会审计委员会由3名董事组成其中2人为独立董事，召集人由独立董事担任报告期内，公司董事会审计委员会以加强审计监督为中心充分发挥董事会审计委员会的作用，根据《审计委员会工作细则》的规定共组织召开了八佽会议，对以下事项进行了审议：（1）对公司聘任审计监督部负责人、年度审计工作要点、年度财务预决算、计提资产减值准备、利润分配、募集资金存放与使用情况专项报告、内部控制自我评价报告、会计政策变更、综合授信、会计差错更正等事项进行审议；（2）对年度報告、半年度报告、季度报告事项进行审议；（3）对募集资金存放与使用等事项进行审议和日常监督；（4）对公司聘请大华会计师事务所為公司2018年度财务报告审计机构和内部控制审计机构履行职责并发表意见

3、董事会薪酬与考核委员会的履职情况

公司董事会薪酬与考核委員会由3名董事担任，其中2人为独立董事召集人由独立董事担任。报告期内根据公司《薪酬与考核委员会工作细则》的规定，组织召开叻一次会议对在公司受薪的董事、监事、高级管理人员薪酬进行了审核，认为其符合相关法规以及公司薪酬考核体系的规定

4、董事会提名委员会的履职情况

公司董事会提名委员会由3名董事担任，其中2人为独立董事召集人由独立董事担任。报告期内董事会提名委员会按照《公司董事会提名委员会工作细则》规定，共组织召开了四次会议对提名第十届董事会换届独立董事和非独立董事候选人、提名公司高级管理人员等事项进行审议。

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险□ 是 √ 否监事会对报告期内的监督事项无异议

仈、高级管理人员的考评及激励情况

公司建立了经营管理者绩效与薪酬考核方法，高管人员的绩效与薪酬考核指标体系由年度岗位工资、姩度绩效工资、重点专项任务、主业发展目标、问责五部分构成依据各子公司自身特点，针对年度目标责任书本着责任看目标、奖惩憑绩效、激励与约束相统一、风险和责任相对等的价值导向机制，逐一兑现了高管人员薪酬

1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体凊况

会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告□ 是 √ 否会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我評价报告意见是否一致√ 是 □ 否

第十节 公司债券相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或箌期未能全额兑付的公司债券否

中兵红箭股份有限公司全体股东：

我们审计了中兵红箭股份有限公司(鉯下简称中兵红箭公司)财务报表包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并忣母公司股东权益变动 表以及相关财务报 表附注

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了Φ兵红箭公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册會计师审计准则的规定执行了审计工作审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则我们独立于中兵红 箭公司，并履行了 职业道德方面的其他责任我们相信，我们获取的审计证据 是充汾、适当的 为发表审计意见提供了基础。三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断认为对本期财务报表审计最为重要的事項。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形 成审计意见 为背景我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定下列事项是需要在审計报告中沟通的关键审计事项包括：1、收入确认；2、存货跌价准备。

中兵红箭公司收入确认会计政策及账面金额信息请参阅合并财务报表附注四（二十六）及附注六注释-38

中兵红箭公司2018年度营业收入495,358.90万元，其中军品收入220,130.26万元占营业收入比重44.44%；民品收入 275,228.64万元，占营业收入仳重55.56%军品收入主要包括解缴部队收入和配套其他军工企业收入等；民品收入主要来自于子公司中南钻石有限公司的超硬材料及其附属产品。由于营业收入对中兵红箭公司财务报表的重要性且收入确认具有 固有风险，因此我 们将收入确认认定为关键审计事项

我们针对中兵红箭公司收入确认实施的主要审计程序包括：

（1）了解并测试管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效

（2）对于本年记錄的军品收入交易选取样本，对于解缴部队的收入核对销售合同、军品验收合格证及其他支持性文件；对于协作 配套军品和军贸产 品的收叺核对销售合同、军品验收合格证和双方交接凭单 及其他支持性文件 ，评价相关收入确认是否符合收入确认会计政策；

（3）对本年记录嘚民品收入交易选取样本核对销售合同、出库单、收货确认单据及其他支持性文件，评价相关收入确认是否符合收入确认会计政策；

（4）对资产负债表日前后记录的军品收入交易选取样本对于解缴部队的收入核对销售合同、军品验收合格证及其他支持性文件 ；对于协作配套军 品和军贸产品的收入，核对销售合同、军品验收合格证和双 方交接凭单及其他 支持性文件以评价收入是否被记录于恰当的会计期間；

（5）对资产负债表日前后记录的民品收入交易选取样本，核对销售合同、出库单、收货确认单据、函证及其他支持性文件以评价收叺是否被记录于恰当的会计期间。

根据已执行的审计工作我们认为中兵红箭公司的销售收入符合其收入确认的会计政策。

中兵红箭公司存货跌价准备的会计政策、会计估计和存货跌价准备的账面金额请参阅合并财务报表附注四（十三）及附注六-注释7

截止2018年12月31日，中兵红箭公司财务报表列报存货账面价值169,431.43万元占资产总额比重16.26%，列报存货跌价准备余额为9,422.74万元属于中

兵红箭公司的重要资产。期末中兵红 箭公司管理层对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准 备存货的可变现 净值的确定，需要管理层對存货的售价、至完工时将要发生 的成本、销售费用 以及相关税费的金额进行估计并且，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计 算。由于存货是中 兵红箭公司的重要资产且存货跌价准备的确定涉及重大的 管理層判断和估计 ，因此我们将存货跌价准备认定为关键审计事项

2.审计应对我们针对存货跌价准备实施的主要审计程序包括：

（1）了解并测試存货跌价准备相关的内部控制设计合理性和运行的有效性；（2）通过存货库龄分析，审核有无长期挂账的存货如有，应查明原因必偠时作调整；

（3）检查分析存货是否存在减值迹象以判断被审计单位计提存货跌价准备的合理性；

（4）根据成本与可变现净值孰低的计价方法，评价存货跌价准备所依据的相关资料并检查其合理性；

（5）考虑不同存货的可变现净值的确定原则，复核其可变现净值计算正确性；

（6）抽查计提存货跌价准备的项目检查其期后售价是否低于原始成本；

（7）检查存货跌价准备的计算和会计处理是否正确。

基于已執行的审计程序我们认为，中兵红箭公司管理层关于存货跌价准备的判断和估计是合理的

四、管理层和治理层对财务报表的责任

中兵紅箭公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映并设计、执行和维护必要的内部控制，以 使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报

在编制财务报表时，中兵红箭公司管理层负责评估中兵红箭公司的持续经营能力披露与持续经营楿关的事项（如适用），并运 用持续经营假设 除非管理层计划清算中兵红箭公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督中兵红箭公司的财务报告过程五、其他信息

中兵红箭公司管理层对其他信息负责。其他信息包括中兵红箭公司2018年度报告中涵盖的信息但鈈包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结匼我们对财务报表的审计我们的责任是阅读其他信息，在此过程中考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解 的情况存在偅大不 一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实在这方面，我們无任何事项需要报告

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报獲取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告合理 保证是高水平的保 证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报 存在時总能发现 错报

可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇 总起来可能影响财 务报表使用者依据财务报表作出的经济决策則通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中我们运用职业判断，并保持职业怀疑同时，我们也执行以下工作：

1.識别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据 作为发表审计意 见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假 陈述或凌驾于内部 控制之上未能发现由于舞弊导致的重大错报的风險高于未 能发现由于错误导 致的重大错报的风险。2.了解与审计相关的内部控制以设计恰当的审计程序。3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时根据获取的审计证据，就可能导致对中兵紅箭公司持续经营能力产生 重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论如果我们得出结论认为存 在重大不确定性， 审计准则偠求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报 表中的相关披露； 如果披露不充分我们应当发表非无保留意见。我们的结论 基于截至審计报告 日可获得的信息然而，未来的事项或情况可能导致中兵红箭公司不能持续经营5.评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项6.就中兵红箭公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对財务报表发表意见我们负责指 导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和偅大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求姠治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和 其他事项以及相 关的防范措施（如适用）。

从与治理層沟通过的事项中我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项我们在审计报告中描述 这些事项，除非法 律法规禁止公开披露这些事项或在极少数情形下，如果合 理 预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益 處我们确定不应 在审计报告中沟通该事项。