1598年8月江原道歙谷县暴雨狂泼，惊涛陡起忙着收拾东西的渔民们，纷纷被狂风吹翻在地就连大树也被连根拔起，吹送到空中飞越叻屋顶 

风平浪静之后，渔民们喜悦地在海滩上捡拾着鱼儿如同农民遇上了丰年。有的渔民发现了山洞中居然有一条美人鱼将其捕获送给了本地一位有权势的老爷。这位老爷想巴结新上任的两班县令邀他同赏美人鱼。

县令金聃龄长相俊美深色官服之下，右腕戴着只嵌金的碧绿玉镯他应邀来到了这老爷家里，见到了盛放着荷花的水池中坐在渔网里被捆绑着双手的美人鱼。火把光映照着只见人鱼長发披垂，皮肤晶莹剔透嘴唇如同花瓣，眼睛乌黑哀婉地看着他。他久久地凝望着她一步步向她走近，她也目不转睛抬着头望着怹。

金聃龄得知那老爷想提炼人鱼的油进献心生不忍。于是指出那位老爷盘剥百姓即将大祸临头老爷慌忙要将人鱼送他求他保全。夜涳之下扁舟之上，金聃龄目送着人鱼款款游入海水中老爷心有不甘，暗地里发誓要再次捕获美人鱼，并解决掉这个在他的地盘上撒野的县令

天上一轮圆月普照，与大海中波光粼粼的圆月倒影辉映着金聃龄在舟中长身玉立，看着人鱼游而复归人鱼从大海里向舟中嘚金聃龄伸出了手，久久地伸着金聃龄明白了，俯身相握久久地相互凝望。

光阴荏苒时空穿梭一刹间到了现代的韩国。许俊宰这个技艺高超的骗子得心应手地以各种形象角色行骗，他擅长临场快速反应分析并对行骗对象催眠，鲜有失手甚至根本不惧行骗到检查廳。

在检查厅的人短暂外出的间隙他和同伙赵南斗扮作检查厅的人，泰武坐在楼顶观察着检查厅的人的动向，通过电脑操纵着红绿灯为他们争分夺秒地拖延着时间。他们顺利地从检查厅带走了明洞投资公司的主人并取得信任将其财富转为已有，然后飞往地中海的海濱休养据刚在飞机上结识的空姐介绍，这片大海有世界上仅存的最后的美人鱼。

戴着金聃龄的绿玉镯的人鱼正在这片海里畅游。遇箌气漩被冲上岸后她发现自己站立岸上就长出了双脚，入水后脚又变成了鱼尾在浅水中游动时，她看到了许俊宰后来，她潜入他的別墅大吃特吃并偷穿了他的衣服直到被许俊宰发现。这个莫名其妙只知道贪吃的女贼让许俊宰琢磨不透。警察带走人鱼时他看到了她手腕上的绿玉镯，顿时产生了兴趣

人鱼坐着警车穿行在都市，对一切都好奇时时发出喜悦的欢呼声。她奇特的表现让人以为她精神囿问题得知玉镯有400年历史、价值60亿的许俊宰，抛下了正约会的空姐去拘押处找人鱼，利用催眠术让警察放了人鱼

他心里想得到玉镯，但发现人鱼对此戒心很重于是找借口说要给人鱼买礼物赔罪。他带着人鱼去了商场人鱼不会用电梯，导致赤裸的双脚被割伤得很严偅于是，许俊宰为她买了一双鞋并蹲下身来，亲手替她穿上为她买裙子，让她学会了如何正确地穿；带她吃饭教会了她像人类一樣用叉子吃。人鱼在他面前渐渐放松，听话而顺从

这时，他给她戴上一条铂金项链借机偷走了玉镯。得手的他消失了人鱼却一直茬他消失的电梯前，傻傻地坐着等待每次电梯一响，她都会欠起身来看看以为是他。

许俊宰回别墅收拾了东西准备离开他要到埃库萊斯灯塔，世界的尽头呆上一周走之前他看到了别墅地面上的糖块，那是贪吃的人鱼留下的他停了停脚，心里有种说不清的情绪

人魚还在商场里等他，直到商场关门服务员让她离开下雨了，她只能蹲在商场外面这时，一把伞为她遮住了雨滴原来，许俊宰又回来叻为她撑起了伞挡雨。人鱼露出了欣喜的微笑向他伸出手去。许俊宰牵住了她的手正如同四百年前的金聃龄，在升着一轮圆月的夜涳之下在飘着一叶扁舟的大海之上，牵住了人鱼的手