以下哪一项不是事业部制下列属于非营利性组织的有形式所具有的特点

本课题的选题是项目主持人2010年3朤随中国民政部考察团赴澳大利亚考察后提出来的。在赴澳大利亚考察考察的基础上课题组于2010年6月开始本课题的研究。在民政部民间下列属于非营利性组织的有管理局各位领导的关心和专家的指导下课题组成员共同努力,课题进展较为顺利取得了预期的效果,完成了課题总报告约4.2万字。有两点需要说明:第一澳大利亚非营利下列属于非营利性组织的有的发展与管理是一个很大的课题,需要用一本專著来论述我们选择其中三个重点内容,一是澳大利亚非营利下列属于非营利性组织的有的法律制度二是澳大利亚政府与非营利下列屬于非营利性组织的有的关系,三是澳大利亚的“全国性协议”第二,本课题申报时使用了我国现在正式使用的“社会下列属于非营利性组织的有”的概念但是项目主持人随中国民政部考察团赴澳大利亚考察后发现,澳大利亚使用的是“非营利下列属于非营利性组织的囿”的概念所以,在下面的报告中为贴近澳大利亚的实际,我们使用了“非营利下列属于非营利性组织的有”的概念

一、澳大利亚非营利下列属于非营利性组织的有的法律制度

(一)现有立法的基本情况

1.非营利下列属于非营利性组织的有的法律地位

澳大利亚属于普通法体系,法律制度深受英国影响法律较为完备。澳大利亚的政府分为三级:联邦政府、州/地区政府及地方政府这三个层级对于澳大利亚非营利下列属于非营利性组织的有的创建和管理都有相关立法规定。但是并没有一部统一的联邦法律规制各类非营利下列属于非营利性组织的有对于不同类型下列属于非营利性组织的有的规范散见在各类相关法律法规之中。总体上来说澳大利亚政府对于非营利下列屬于非营利性组织的有的管理是宏观的。

在澳大利亚最常见的三种具有法律地位的非营利下列属于非营利性组织的有形式是:社团法人(incorporated associations)、慈善信托(charitable trusts)和担保有限公司(companies limited by guarantee)。此外还有许多其他类型的非营利下列属于非营利性组织的有,包括合作社(co-operatives)、原著民公司、宗教下列属于非营利性组织的有(包括根据国会私法建立的下列属于非营利性组织的有)及根据英国皇家宪章或者国会特别法案成立的丅列属于非营利性组织的有还有以其他形式成立的下列属于非营利性组织的有等。这些下列属于非营利性组织的有都具有法律地位拥囿法人资格,政府每年还向这些下列属于非营利性组织的有提供拨款合作社属于历史遗留的下列属于非营利性组织的有存在形式,目前巳逐渐减少而同样大规模存在的还有非法人社团(unincorporated associations),这类下列属于非营利性组织的有没有法律地位通常是小型下列属于非营利性组織的有、非正式且仅在小区域内活动。由于其不具备法人资格可以用全体成员的名义签订合同,但是出现法律责任要由个人承担有的還会扩大到民事侵权责任。据统计目前这类下列属于非营利性组织的有约有44万个

2.有关非营利下列属于非营利性组织的有的现行立法

澳大利亚有着完善的联邦法体系在联邦、州/地区及地方层面都有法律来规制非营利下列属于非营利性组织的有的创建和管理。除此之外大多数州和地区已有立法规制非营利下列属于非营利性组织的有的资金筹集,每一位首席检察官都有着监督慈善信托的职责到目前为圵,有关非营利下列属于非营利性组织的有的主要法律总结如下:

联邦法律:2001年《公司法》;1999年《新税务制度(货物与服务税)法》;1997年《家庭税评估法》;1975年《种族歧视法》;1936年《家庭税评估法》;1918年《联邦选举法》

州和地区法律:1)澳大利亚首都直辖区:2003年《慈善募集法》;1991年《社团法人设立法》;1991年《歧视法》;1985年《永久权与累积法》。2)新南威尔士州:2009年《社团法人设立法》;1998年《慈善募集條例》;1993年《慈善信托法》;1991年《慈善募集法》;1984年《社团法人设立法》;1984年《永久权法》;1977年《反歧视法》;1925年《信托人法》3昆壵兰州:2006年《教育(基本条款)法》;1998年《募集条例》;1991年《反歧视法》;1989年《教育(基本条款)法》;1981年《社团法人设立法》;1973年《信託法》;1966年《募集法》;1958年《慈善基金法》。4)南澳大利亚州:1985年《社团法人设立法》;1939年《慈善募集法》;1936年《信托人法》;1935年《公囲慈善基金法》;1922年《慈善信托程序法》5)塔斯马尼亚州:2004年《信托种类条例》;2001年《慈善募集法》;1994年《信托种类法》;1994年《信托種类条例》;1992年《永久权与累积法》;1898年《信托人法》;1964年《社团法人设立法》。6)西澳大利亚州:1996年《职业教育和培训法》;1987年《社團法人设立法》;1962年《慈善信托法》;1962年《信托人法》;1946年《慈善募集法》7)维多利亚州:1981年《社团法人设立法》;1978年《慈善法》;1968姩《永久权与累积法》;1958年《教育法》;1958年《信托人法》。

3.“慈善”与“公益”概念的法律分析

“慈善”(charity)和“公益”(public benefit)字样经常絀现在与非营利下列属于非营利性组织的有有关的法律法规之中因此这两个概念的含义就显得非常重要。“慈善”必须符合普通法中慈善的概念但是目前在澳大利亚又没有一部联邦法律对这个概念加以详述,慈善活动的定义仍采用几个世纪以前英国普通法的传统概念洇此,多年来法院通常以英国普通法的下列四种解释作为“慈善”的定义:贫困救济、教育促进、宗教进步和社区公益。此外2005年《税收条例》中界定了慈善与公益的区别和关系,“‘慈善’目的必须符合社区的利益慈善是利他主义的,是体现社会价值和作用的‘公益’则不需要为了全体社区的利益,但必须至少为了公众可以察觉的一部分价值而存在它不能仅仅是为了提供个体利益。”

澳大利亚的夶多数州和地区还没有在立法中规定“慈善”和“慈善目的”的含义但都采取了与联邦政府类似的做法,即由法院适用普通法界定然洏,在某些司法辖区内存在着立法概念,对于普通法的定义都有或多或少的扩大解释或者修改例如将自助团体、为公众利益服务的冥想宗教下列属于非营利性组织的有、以及非营利儿童护理服务中心等纳入以慈善为目的的下列属于非营利性组织的有中来。澳大利亚的慈善团体可以由自然人建立也可由法人设立,无论国内还是国外因此,很可能一家澳大利亚的非营利下列属于非营利性组织的有是由外國营利实体或美国慈善授予人控制的

(二)非营利下列属于非营利性组织的有设立法律制度

社团法人是在州或地区法律之下创建的、以會员制为基础的非营利下列属于非营利性组织的有,目前大约有13.6万个此类下列属于非营利性组织的有主要以小型体育俱乐部及社区下列屬于非营利性组织的有的法律形式存在,是拥有政府拨款最多、最为常见的非营利下列属于非营利性组织的有社团法人可以是协会、俱樂部或者是公共机构。很多州的立法对社团的种类和范围都予以了界定例如塔斯马尼亚州1964年《社团法人设立法》第二条“相关解释”中規定,“本法‘社团’是指:1.以下列目的设立或开展活动的社会团体、协会、俱乐部、公共机构或下列属于非营利性组织的有:(1)以宗敎、教育、行善或慈善事业为目的;(2)以提供医疗或者护理为目的;(3)以促进或者鼓励文学、科学或艺术为目的;(4)以娱乐或文体為目的;(5)以建立、管理、经营或者完善社区中心为目的;(6)以为任何下列属于非营利性组织的有或单位的员工及任何人或下列属于非营利性组织的有管理退休金及退休收益的项目或资金为目的;(7)以促进上述内容或类似内容为目的。2.在本法之下由部长依法宣布荿立的社会团体、协会、俱乐部、公共机构或下列属于非营利性组织的有,但是不包括以从事贸易或为会员谋取金钱利益的下列属于非营利性组织的有”

社团法人不能以营利为目的,也不能从事交易只能在法律允许的情况下开展活动。对于这一点很多州立法都有明确嘚规定。如新南威尔士州1984年《社团法人设立法》第七条第二款对社团不能依法成立的情况就作了这样的规定“本法之下的社团如果出现丅列情况,则不能具备社团成立资格:(1)以交易或为其会员谋取金钱利益为目的而开展活动的;(2)社团会员持有社团股本或股票的;(3)社团会员对社团资产有任意处分权的无论是直接处分还是通过股票或股本的形式;(4)根据1996年《工业关系法》的规定,属于工业下列属于非营利性组织的有但又在本法之下成立的州下列属于非营利性组织的有;(5)在1992年《合作社法》之下登记的合作社,根据1989年《友恏协会法》成立的协会在新南威尔士州《金融机构法典》之下成立的建筑协会或信用工会,或者是根据1998年《合作社住房及斯塔尔-博凯特協会法》成立的合作住房协会;(6)根据2001年联邦《公司法》成立的公司或者是在该法下成立的担保有限公司;(7)上述六种社团的分会戓者子协会。”又如南澳大利亚州1985年《社团法人设立法》第十八条同样对不具备成立资格的社团法人作出了相应规定“社团如有下列情況,则不具备成立的资格:(1)主要或者附属目的是为社团会员或其他成员谋取金钱利益;(2)主要或附属目的是从事贸易或商业除非經有关部门同意。”

然而在某些情况下,社团法人虽然获得了实际上的经济利益但是却不能认定其是以从事交易或谋取金钱收益为目嘚,很多州和社区立法对这些特殊情况作出了相应规定首都直辖区1991年《社团法人设立法》第四条“关于交易或金钱所得的说明”规定,“依本法在下列情形下,社团不能被认定为以营利为目的或者为其谋取金钱利益为目的:1.社团所得的金钱利润或其他方面的信用丝毫不會被它的任何会员得到2.社团的买卖或其他方面的货物以及服务贸易仅仅是对社团的主要目标的补助,并且如果交易是跟社团成员以外的其他人进行的则交易:(1)与社团的其他活动相比,在数量上和质量上都不是实质性的;(2)由收取入会费、展示费、展览会、竞赛、運动设施以及其他用来促进社团目的事业的交易事项组成3.社团是为保护贸易、营业、工业或行业的目标而设立,其成员对该行业感兴趣;并且社团不参与贸易、营业、工业或行业也不会作为它们的一个分支或部分。4.社团仅仅为其成员提供工具设备或服务5.社团的成员从社团为社会、娱乐、教育或其他类似目的提供的设备和服务的享受中获取金钱收益。6.社团的任何一个成员因他们自己提供的货物和服务而從社团得到报酬;或者在他们不是社团成员的情况下从社团得到其成员才可获得的金钱收益。7.社团的成员为在竞赛中夺得奖杯或奖赏而競争这种竞赛直接关涉到社团的宗旨。”同时第十五条又规定,“1.在本法之下部长可以书面宣告一个社团或某一特种社团为合格的設立,即使该社团或该特种社团是以获取金钱利润、交易或为其成员谋取金钱利润为目的而成立或开展业务2.部长可以决定让通过上述书媔宣告而成立的社团符合由部长决定的任何条件。3.上述宣告是一个须申报的法律文件”

又如,西澳大利亚州1987年《社团设立法》也在第四條“社团成立资格”中规定“依本法设立的社团,不能以从事贸易或从交易中为会员谋取金钱利益为目的否则不具备成立资格。”“夲法之下的社团不能以从事贸易或者从交易中为会员谋取金钱利益为目的除非符合下列一个或几个条件:(1)社团本身被授予获取金钱利益的权利,但是该金钱利益不能被会员分红或获取;(2)社团成立的目的是为了保护或规制从事某种交易、商业、工业或者行业的会员但社团本身不能从事或参与任何贸易、商业、工业或行业;(3)社团中的任何人因为受雇于社团或者是社团的管理人员而从社团中获得金钱利益;(4)非社团会员的社团任何人,因被授予某种头衔而从社团中获取金钱利益;(5)社团成员通过竞赛而获取的奖杯或者奖赏泹不能是金钱奖励;(6)社团本身可以从会费、捐赠、投资或者出售广播权益中获取收益;(7)社团为其会员提供的设施或者服务;(8)社团与其会员或者公众进行的交易,但此种交易要符合社团的主要目的与公众进行的交易不能在数量上多于社团的其他活动;(9)社团獲取的展示费、展览门票费、竞赛费、体育设施费以及从促进社团发展的其他活动中获取的费用。”

再如维多利亚州1981年《社团法人设立法》第三条第二款也同样规定,“在本法之下社团或社团法人不能从事贸易或为会员谋取金钱利益,除非具备下述一个或多个条件:(1)社团或社团法人本身获取金钱利益但该利益不能被会员分红或获取;(2)社团或社团法人从事买卖或出售货物和服务,不违背该社团戓社团法人的成立宗旨且交易活动只能与公众进行,并且在数量和价值上不能超过社团或社团法人的其他活动或者收取展示费、展览費、竞赛费、体育设施费或其他促进社团或社团法人发展的活动费用;(3)社团或社团法人成立的目的是为了保护或规制从事某种交易、商业、工业或者行业的会员,但社团或社团法人本身不能从事或参与任何贸易、商业、工业或行业;(4)社团或社团法人被赋予了在解散の后分割财产的权利;(5)社团或社团法人的任何成员通过真实的薪酬支付获得的金钱利益;(6)非社团或社团法人会员的任何成员因被授予某种头衔而从社团或社团法人中获取金钱利益;(7)社团或社团法人成员通过与其设立目的直接相关的竞赛而获取的奖杯或者奖赏;(8)社团或社团法人的会员通过由社团因社会、娱乐、教育或其他类似目的而提供的设施和服务中获取金钱利益的;(9)社团法人因成為另一类似目的成立的社团法人的会员而获得的金钱利益。”

每个州和地区的普通法都允许慈善信托的成立但是每个州的信托立法又有鈈同。慈善信托顾名思义,就是将资产和财产用于宗教进步、贫困救济、教育促进及其他有利于社区发展和公共利益目的的信托新南威尔士州1993年《慈善信托法》将“慈善信托”这样定义,因慈善目的而建立的信托并且受法院的控制,并在法院的司法辖区范围内从事慈善信托“法院”指新南威尔士州最高法院,“信托财产”指与慈善信托有关的任何财产信托设立时,依有关指示或许可全部或部分信托财产的运用目的中同时含有慈善目的和非慈善目的的,信托不因此而无效对于依有关指示或许可,全部或部分信托财产的运用目的Φ同时含有慈善目的和非慈善目的或无效目的的信托应按完全的慈善信托的规则对信托设计的各方面问题进行解释并依完全慈善信托方式生效。

成立慈善信托在法律上的要求较为严格大多数与不动产有关的慈善信托的登记,都必须采用书面法律文书从法律的角度来看,慈善信托如果没有法律正规手续是很难开展活动的

联邦2001年《公司法》允许设立担保有限公司且大多数此类公司为非营利公司。《公司法》在第一百一十二条“公司的种类”中将担保有限公司列为可以在澳大利亚登记注册的公司类型。在澳大利亚公司分为专有公司和公众公司两种,担保有限公司即属于公众公司根据《公司法》的相关规定,担保有限公司登记注册要向澳大利亚证券投资委员会(ASIC)递交相关申请文件,文件应当包括以下内容:(1) 在本法之下登记公司的类型;(2)公司准名称;(3)同意成为公司成员的人员名字囷住址;(4)书面同意成为公司董事人员的现用名和曾用名且是全名;书面同意成为董事会秘书人员的现用名和曾用名,且是全名;(5)书面同意成为董事或董事会秘书人员的住址;(6)公司住所地址;(7)公司住所的开放时间(如果不是常规开放时间的话);(8)公司主要营业地的地址(如果与公司住所不一致的话);(9)公司成员书面同意的担保数额;(10)公司注册地所在的州或地区担保有限公司還需要将公司的章程复印件附随申请文件一并递交。

根据《公司法》第一百二十五条的规定如果担保有限公司有章程,那么章程内容应該有对于公司权力行使的明确限制条款或者禁止性规定。当公司行使职权时如果违反了限制性或禁止性条款,那么公司的权力行使视為无效同时,章程中还应当有对于公司宗旨的陈述如果公司行为违反了公司的宗旨,那么该行为视为无效

担保有限公司在注册登记時,应当在自己公司名称之后标出“有限”字样但当公司同时具备以下条件时,澳大利亚证券投资委员会也会予以注册:(1)公司只能鉯慈善为目的从事慈善活动其收入所得只能用于促进其慈善目的的实现;(2)公司成员不能分红,同时公司也不能向董事支付费用;(3)公司董事必须批准公司的所有其他支出

澳大利亚的担保有限公司以英国的担保有限公司为模型,没有股东如果公司解散,那么公司夲身将没有能力偿还债务只有成员来确保支付给债权人一定数量的金额。这个金额根据公司章程确定且通常是极小的。在1980年公司法人形式引进以来担保有限公司这种形式对于非营利下列属于非营利性组织的有来说一直是很受欢迎的。目前澳大利亚大约有11700家此类公司,且均以合法目的而存在但是,在实践中担保有限公司在章程中规定的正式目标,经常限制了他们的活动空间

(三)非营利下列属於非营利性组织的有相关法律问题

1.非营利下列属于非营利性组织的有的非营利性特征

尽管澳大利亚各司法辖区的立法略有不同,但对于社团设立的要求是一致的只能因合法目的而成立,不能为其会员谋取金钱利益因此,社团法人禁止以股本或股票方式向会员分红并苴禁止会员对社团的财产拥有自由处分权,无论是直接的还是间接的一些司法辖区将其工作人员的收入或金钱收益限制到其所赋予的限喥,且该工作人员不能是社团的会员

在大多数司法辖区内,没有关于向委员会或理事会成员支付工资的禁止规定立法对其多余收益也沒有作相应说明。但普通法已经明确给予委员会或理事会成员多余利益,是对其于信任职责的违反目前关于高级雇员的薪酬问题,还沒有具体规定

根据普通法,慈善信托不能分红或者分发类似形式的收益在澳大利亚大多数地区内,信托受托人不能寻求报酬除非信託行为授予其这样的权利,且报酬仍要经过法院的审查受托人如果渎职或者管理不善,会被解雇根据新南威尔士州1993年《慈善信托法》苐七条的规定,“管理不善和渎职”是指因慈善信托事务或其管理而获得的报酬超过了实际职责履行的应得份额普通法还规定利益冲突嘚处理要严格依照信托法律。但是在一些司法辖区内对于非营利下列属于非营利性组织的有的高管人员的报酬还没有具体规定。慈善信託的受托人拥有法律权利可以因信托目的从事财产信托。而且受托人如果与受托财产有任何利益瓜葛,则违反其信任职责慈善信托昰一种要求接受财产的人要公正地管理所托管的财产,实现捐赠者用于慈善的目的

澳大利亚有着由私人公司提供专业信托服务的历史,即受托人公司受托人公司受具体法律规制,他们的费用和相关事务都受到限制并由法院和首席检察官监督。联邦政府现在也在规制这些私人信托公司2009年《公司法》修正案使信托公司的管理权由州和地区手中转移到联邦政府手中,修正案于2010年5月6日正式生效

而对于依法荿立的担保有限公司,2001年《公司法》没有对此类公司的收入分配予以禁止性规定但是传统的收入分配方式非常之少。

2.非营利下列属于非营利性组织的有解散后的财产分割问题

在澳大利亚有很多规制社团解散后财产分割的法律条文。如首都直辖区1991年《社团法人设立法》苐九十二条“社团解散后的财产”规定“1.社团法人解散或清盘结算后,任何社团的剩余财产都应当受到影响财产的信托的制约或者部汾财产:(1)合法地归属于另一个社团(无论该社团是否以法人形式存在),成为一个符合条款2规定的新社团这个新社团需要由前社团提名,或者由前社团特别决议提名;(2)依据首都直辖区1936年《家庭税评估法》的要求合法地归属于澳大利亚的基金、机关或公共团体;(3)或者在没有上述下列属于非营利性组织的有的情况下,合法地归属于总注册署2.对于条款11)中提到的社团,应当具备以下条件:(1)该社团应当具备与前任社团相同的目标;(2)非以从事贸易或为会员谋取金钱利益为目的;(3)有章程规定其解散或清算后剩余财产迻交给另一社团,这个社团的目标与前面的社团目标相一致并且不从事贸易或为会员谋取金钱利益。3.对于条款1中陈述的前社团通过特别決议提名另一社团、基金、机关或者公共机构应当由总注册署发布书面通知,由前社团的理事会成员至少两人签字证实特别决议是合悝通过的。4.因条款1中陈述的剩余财产处理程序而受到侵害的前社团成员可以向最高法院提起诉讼。5.根据条款1的规定当社团法人清盘结算时,其土地或相关土地利益合法地移转给另一个社团、基金、机关或者公共机构或交给总注册署,由总注册署根据1925年《土地权利法》頒发相关权利证书6.本条中,“剩余财产”是指前社团在偿还了一切债务履行了相应责任后剩余的财产或利益。”

南澳大利亚州和昆士蘭州都有关于禁止社团解散后会员分割财产的规定。但是法律对于解散后的财产分割禁止规定并不明确,只是说财产分割应当根据相關协议或规定没有具体限制。但是大多数案例中社团都免除收入税,税收机关采用相同税收分类实体财产分配力求近似原则。例如參照其他有相同目标的实体的相关处理办法

如果担保有限公司清算剩余财产,个体公司的章程条款决定了剩余财产的分配但是大多数凊况下,此类公司都享受税收免除政策税收机关同样采用相同税收分类实体,财产分配力求近似原则

慈善信托可永久存续,如果其解散并有剩余财产法院将适用分配力求近似原则。新南威尔士州1993年《慈善信托法》第九条规定了“申请财产分配力求近似原则”的情况:“1.慈善信托的最初目的可以转化为允许信托财产或部分信托财产被申请力求近似原则包括根据信托的精神,最初确立的目的已不能继续實现不再提供使用信托财产的合适有效的方法。2.如果信托财产或部分信托财产已经被更改或被计划方案规制或相反,信托产目前还处於可用状态那么慈善信托的最初目的是可以被诠释的。”

西澳大利亚州1962年《慈善信托法》第七条规定“财产可以因其他慈善目的被处置:1.根据第3款的内容,任何财产或收入被交付给信托、或以信托方式被持有或因慈善目的被申请,并且:(1)实现目标成为不可能、無法实践或者不合时宜;(2)财产数量不足以实现其目的;(3)目的已被实现;(4)目的是违法的、无用的或者不确定的那么(无论是否存在通常的慈善目的),财产和收入或其中的一部分或剩余财产或出售程序,都应当以其他慈善目的被处置或根据此法的规定包含慈善目的。2.根据条款3的规定任何财产或收入被交付给信托、或以信托方式被持有,或因慈善目的被申请并且财产或收入已经增长或将偠增长,超过了原有目的所需量那么(无论是否存在通常的慈善目的),财产和收入或其中的一部分或剩余财产或出售程序,都应当鉯其他慈善目的被处置或根据此法的规定包含慈善目的。3.本条款将不涉及条款12中所述的财产或收入处置方法如果出现以下情况:(1)如果根据法律规定,即将进行的赠与撤销或失败且财产或收入不适用于任何其他慈善目的;(2)如果且只要财产或收入以1946年《慈善募集法》第十六条的规定予以处置。4.本条款将涉及下述情况当影响任何财产或收入的慈善目的被法院判例或总检察长定义后,在任何情况丅最初目的都可以被恢复可以修改也可以维持原状。”

社团的活动目的必须合法一些地区要求社团的成立目的要与社区和体育运动相關。还有地区要求社团的活动首先不能够是为其会员谋取金钱利益各个州对于社团法人从事的商业或不相关业务的规定各有不同。在实踐中立法一般禁止社团把经济活动作为他们的主要活动目的。

对于担保有限公司来说只要守法,那么其活动的自由决定权还是较为宽泛的对于其业务或经济活动,目前还有具体规定和限制

根据英国传统理念,慈善信托活动必须为慈善活动即宗教进步,贫困救济敎育促进及其他有利于社区发展目的的活动。西澳大利亚州1962年《慈善信托法》第五条对于慈善信托的活动这样规定“(1)慈善信托目的應当一直是慈善性质的,在为娱乐活动或其他休闲活动提供设施或协助提供设施时应确保设施提供符合社会福利的利益。(2)条款(1)Φ所述‘设施提供应当符合社会福利的利益”是指:①设施提供的目的是改善人们生活条件,且提供相应设施是主要手段;②确有年轻囚、老年人、病人、残疾人、贫困人群或者社会经济状况需要这些设施的供给;并且这些设施对于大多数公众都是可用的无论男女。(3)条款(1)中所述的设施供给是指为公共活动场所、社区中心、女子会所等提供的设施,为娱乐活动或休闲活动提供的场地或建筑以忣为各种活动下列属于非营利性组织的有提供的设备。”慈善信托的受托人必须只能在特殊信托的慈善目的范围内从事商业交易。例如慈善学校、慈善医院收取学费或手术费。

在各种非营利下列属于非营利性组织的有中只有慈善信托有着严格公益活动要求,即所有活動的下列属于非营利性组织的有形式应当是公益活动才被允许进行。

州和联邦立法对于想要注册为政治团体的下列属于非营利性组织的囿有着严格的规定。根据1918年《联邦选举法》的规定非营利下列属于非营利性组织的有想要从事政治或者选举事务,要承担相应的法律責任自从7财政年度以来,从事政治事务的非营利下列属于非营利性组织的有依照法律规定,要承担以下三项义务:(1)在某些出版物仩发表有关“选举”事务的言论要经过授权;(2)如果用于政治活动的费用超过1万澳元,那么费用明细要每年向公众公布;(3)对于用於支持“政治花费”的捐赠如果超过1万澳元,那么捐赠情况要每年向公众公布

法律对于非营利下列属于非营利性组织的有从事政治或遊说活动的范围并没有予以限制。而澳大利亚税务署坚持认为政治、游说和倡议活动都不是慈善性质的。但是当这些活动对于慈善目的囿偶然的附属作用时这些活动在某些辖区内是被允许的,甚至是鼓励的对此,澳大利亚税务署2005年《税务条例》有着这样的规定:“政治和游说目的不是慈善性质的但这些目的可能使用到教育手段,但也不足以证明其是慈善目的”“但是,当政治或游说或其他活动的附属目的是慈善的时候活动本身并不能妨碍慈善目的的认定。”

目前澳大利亚没有一部联邦法律禁止在私人学校出现种族和民族歧视现潒但是各州均有着校园反歧视的明文立法。例如在昆士兰州《反歧视法》就规定,“如果在教育区域适用第三十八条或三十九条的禁圵性规定那么教育机构就不能有任何的歧视政策。”“教育机构不能在以下方面实行歧视政策:(1)驳回学生的入学申请;(2)学生入學申请的程序;(3)决定学生是否能够入学的手续及评定标准;(4)学生入学条款”“教育机构不能在以下方面实行歧视政策:(1)学苼入籍条款的变更;(2)对于由教育机构提供的因入籍产生的各种利益的否定与肯定;(3)开除学生;(4)与学生培训和教育有关的,给予学生以任何方式的不利待遇”简单来说,私人学校不能在接收学生、提供教育方面有种族或残疾歧视

(四)非营利下列属于非营利性组织的有相关税法规定

    澳大利亚非营利下列属于非营利性组织的有要符合相关税费的规定,部分非营利下列属于非营利性组织的有还可鉯享受税收减免政策因此,税法是非营利下列属于非营利性组织的有法律制度的重要组成部分澳大利亚有很多税种,税制分为中央税囷地方税联邦政府主要负责收入所得税(income tax)、资本所得税(capital gains tax)、边缘利益税(fringe benefits tax)、关税(customs duties)、以及货物和服务税(Goods and Services Tax)的征缴。州和地区政府负责征缴土地税、工资税以及邮票税等具体税种地方政府负责收缴地方税。非营利下列属于非营利性组织的有在每一级政府那里都享受着不同程度的税收减免优惠澳大利亚税务署(The Australian Taxation Office)近年来发布了大量关于非营利下列属于非营利性组织的有和慈善事业的税收政策,並且建立了一个包括立法、案例、政策措施、及理论指南的综合性网站

1997年《收入税法》的第五十条列举了可以享受免税政策的非营利下列属于非营利性组织的有,具体由联邦财政部负责由澳大利亚税务署执行。澳大利亚税务署采取自我评估体制非营利下列属于非营利性组织的有无论是否在免税行列,都要每年进行自我评估免税种类非常宽泛,覆盖任何收入免税与捐赠抵免税不同,分别采用不同的稅收政策要经过不同的测试,但很容易弄混

免税下列属于非营利性组织的有的种类包括:(1)政治、科研、慈善、公共教育团体;(2)公立及非营利医院;(3)医院与医疗公益下列属于非营利性组织的有;(4)镇静剂基金会;(5)工会及受雇者协会;(6)友好协会;(7)音乐、艺术、科学及文学类社团;(8)鼓励和促进游戏、体育和动物竞赛类团体;(9)社区服务社团;(10)促进澳大利亚航空、农业、畜牧业、园艺、生产或者工业资源进步的下列属于非营利性组织的有;(11)因遗嘱、或为了公共慈善目的成立的信托、或由公立大学或医院开展的科学研究等成立的基金。

对于慈善机构有一些特殊的免税条件。如果慈善机构具备下列至少一个条件将被赋予免税资格:(1)在澳大利亚拥有活动场所,开展活动与目标实现主要发生在澳大利亚是可抵免税收的捐赠接受者;(2)在收入税条例中有相应规定,位于澳大利亚境外并在住所国享有免税待遇;(3)在澳大利亚有活动场所,但是主要在澳大利亚境外开展活动

在澳大利亚最高法院审悝了“澳大利亚联邦税务长官诉文字投资有限公司”案件之后,政府颁布了1997年《收入税评估法》其中对“位于澳大利亚”的条件予以修囸,确保国会仍有权全面审查将钱财移转给境外慈善会及其他实体下列属于非营利性组织的有的情况

对于慈善基金,同样有一些特殊的免税条件要想获得免税认可,所有的慈善基金必须遵从最初成立时确立的宗旨一些基金还要被进一步检验,需要检验的慈善基金有:(1)在1997年7月1日以前成立在这个日期以后获得的资产需要检验;(2)在1997年7月1日以后成立。

2.慈善捐赠的所得税抵免制度

    通常来说自然人戓者法人,包括公司只要为非营利下列属于非营利性组织的有、公共基金、公共机构或者特殊人群捐赠现金超过2澳元,就会享受税收减免政策如果是财产,除非是公开上市股票那么只要价值经过税务长官(the Commissioner of Taxation)评估超过5000澳元,即可享受税收优惠政策

1997年《收入税评估法》描述了可以成为免税捐赠接受者的下列属于非营利性组织的有种类和特定名称,有一些还需要其他条件该法律详细规定了如下内容:哪些下列属于非营利性组织的有可以成为捐赠或捐助的接受者;捐赠或捐助的种类;捐赠人因捐赠或捐助行为可以享受税收抵免的额度;申请的特殊条件。

1997年《收入税评估法》还规定了13类免税捐赠接受者从事的领域包括:健康;教育;研究;福利和权利;防卫;环境;工業、贸易和设计;家庭;国际事务;体育和娱乐;慈善信托;文化下列属于非营利性组织的有;其他。

在每一领域下税法还具体列举了囿资格接受免税捐赠的下列属于非营利性组织的有名称和具体种类。每一类下列属于非营利性组织的有都会想尽办法游说国会证明他们應当得到接受者的地位,并被写入税法目前大约有130个这样的下列属于非营利性组织的有。

有资格成为免税捐赠接受者的下列属于非营利性组织的有类别有:公共机构(institutions)、公共基金(public funds)以及公共机关(public authorities)具体包括公共慈善机构、高等教育机构、科研机构及附属基金。尽管慈善机构和基金的概念是用来决定收入税免除的但是他们也用来划分免税捐赠接受者的种类,属于同样的名称应用于不同的分类方法

立法中没有具体定义的概念将由法院在判例中加以解释。通常公共机构被定义为“一个为促进某目标的实现,尤其是为了公共事业、宗教、慈善、教育等而成立的机构、下列属于非营利性组织的有或者协会”如果一个下列属于非营利性组织的有采用了信托的形式,仅僅是管理和持有信托财产或者是一个只有家庭成员和朋友建立和控制的下列属于非营利性组织的有,那么它都不是公共机构而“公共機关”是指政府为了公共利益行驶权力和职能的代理机构,像铁路、交通部门、地方政府、供水站等“公共基金”是指向社会公开接受捐赠,使公众得以做出贡献的基金事实上,大多数特殊或者普通种类的下列属于非营利性组织的有都是公益性公共机构“公益性公共機构”这个概念是在英国枢密院驳回澳大利亚高级法院在一个房地产遗产税案件中对“慈善”的定义之后,被正式引入税法中来的

1999年7月1ㄖ之前,根据有关法律只有几种捐赠可以享受税收抵免,包括:(12澳元或超过2澳元的现金;(2)在捐赠前少于12个月内捐赠者购买的財产;(3)在普通业务之外的股票交易。1999年7月1日后一些法律条款被修改得较为宽松,只要超过5000澳元的财产无论是何时或以何种方式获嘚,都可以享受税收抵免政策

捐赠要成为免税捐赠,并扣除个人所得税通常要符合下列条件:(1)自愿捐赠;(2)不向捐赠者提供物質利益;(3)本质上是出于善举,是公正无私的慷慨之举

通常来说,如果一个支付行为被视为捐赠的话那么它必须是不受限制的,也僦是说捐赠是非义务性的,捐赠人不会期待从捐赠行为中获得任何的回报附条件的捐赠是不会被允许税收减免的,通常有这几种情况:(1)给予受捐赠下列属于非营利性组织的有的财物比捐赠做出时的价值有所减少;(2)捐赠者获得了与捐赠行为有关的附属利益;(3)受捐赠下列属于非营利性组织的有的工作即是从捐赠者那里获取财产来开展活动

一般来说,每一个实体无论是个人、信托不动产或养咾金基金的受托人,一家合伙企业还是一家公司无论是否在澳大利亚本土居住,都会因在财政年度内向指定的基金、机关、公共机构或鍺团体或其他下列属于非营利性组织的有、个人捐赠大等于2澳元的现金而有权享有收入税的减免。如果是财产捐赠价值则要超过5000澳元,由税务长官对价值进行评估对于公开上市股票的捐赠,价值即使少于5000澳元也可以减免税收。对于捐赠并没有上限规定,但是捐赠鈈能引起整体税收的损失这条特殊的规定也经常在某些特殊捐赠场合被讨论。比如说联合财产的捐赠纳税者享受的税收抵免额度要与其享有的财产份额成合理比例。

澳大利亚的税法不允许非营利公司仅凭一个他们可以获取特殊权利或利益的“捐赠”就申请税收减免捐贈者可以向非营利下列属于非营利性组织的有捐赠财产,并获得一些权利和利益但是不能申请退税,因为这被看做是一个交易1997年联邦《收入税评估法》第三十条对于税收抵免额度有这样的规定:“1.税收抵免额度会在下列条件下削减:(1)捐赠的条件使得接受者没有立即取得财产的持有权和控制权;没有获得永久持有和控制财产的非传统权利;没有获得对于财产的立即的、不可废弃的、不受妨碍的、公正嘚所有权。(2)接受者对于财产的持有、控制和使用的权利受到了捐赠形成过程的影响2.合理削减额度与捐赠条款和条件的效力有关,与捐赠的消费税全面的市场价值有关”

1999年7月1日以后,为了进一步鼓励慈善事业的发展捐赠者可以将税收抵免应用到一个五年期的对于文囮、环境和遗产的捐赠。而2002年7月1日以后所有的税收抵免都可以应用到一个五年期。

大多数成为免税捐赠接受者的基金、机关、公共机构戓者下列属于非营利性组织的有应当具备以下条件:(1)由税务长官认可免税捐赠接受者地位;(2)为捐赠行为出具适当的票据;(3)对洎己的地位进行自我审查;(4)应当位于澳大利亚境内此外还有一些特殊条件,比如捐赠要在特定日期内完成或者下列属于非营利性組织的有必须有特殊活动宗旨。

然而大多数公司将自己的捐赠或资助支出宁愿作为自己的业务费用,而不去申请捐赠免税原因是在澳夶利亚的体制下,将这些花费作为业务费用要比证明其是捐赠款物容易得多因为证明程序实在是很严格和复杂。

货物和服务税(GTZ)是在2000姩7月1日作为《新税制法(货物和服务税法)》的一部分被引进澳大利亚的其中影响非营利下列属于非营利性组织的有的条款主要有下述內容:(1)货物和服务税是一种对在澳大利亚消费的大多数货物和服务征收10%税费的包含广泛的税种。(2)由慈善机构提供的非商业供给洳慈善活动,则免除货物和服务税(3)慈善机构的年收入如果等于或超过10万澳元,则必须要为货物和服务税登记如果比这个金额低,鈳以自主选择登记与否(4)境外对澳大利亚下列属于非营利性组织的有的资助是否要缴纳货物和服务税,要看资助或捐赠的性质也要看资助或捐赠行为发生的地点。

进口货物要缴纳关税及/或货物和服务税根据澳大利亚关税法律的规定,在澳大利亚境外成立或运营的自嘫人、公司或者下列属于非营利性组织的有向在澳大利亚境内成立的下列属于非营利性组织的有捐赠货物或赠送遗产如果本质是为了从倳慈善事业,则可以免除关税此外,法律将免关税“货物”定义为是“捐赠或遗赠给公众或公共机构”的对于税务免除的范围有一些含糊的规定,因为“从事慈善事业的本质”和“捐赠和遗赠给公众”的概念都没有被很好的定义关税率也在不断变化,并且货物的种类囷货源国这些因素也会影响关税率的变化通过银行系统进行金钱移转不需要缴纳关税。但是如果个人携带等于或超过1万澳元的现金入境则要缴纳相应关税。

在澳大利亚开展活动的外国法人下列属于非营利性组织的有需要到澳大利亚证券与投资委员会登记整个程序需要填写一张确认表,交纳相关费用递交本下列属于非营利性组织的有章程和在国外成立的证明文件。在澳大利亚获得收入的外国下列属于非营利性组织的有需要按照税收规定登记注册从境外流入的资金通常免受规制,除了大型外汇现金交易

二、澳大利亚非营利下列属于非营利性组织的有与政府的关系

(一)从对抗走向合作――政府与非营利下列属于非营利性组织的有关系的演变

在澳大利亚社会中,非营利下列属于非营利性组织的有的运作、参与和活动是澳大利亚民主的一个重要特点如今,澳大利亚多数非营利下列属于非营利性组织的囿与政府的关系是良好的政府与非营利下列属于非营利性组织的有之间已经形成了一个合作与互补的关系。随着“全国性协议”的签署政府与非营利下列属于非营利性组织的有将共同迎来一个新的合作机遇(考虑到“全国性协议”这一新生事物的重要性,我们将在第六嶂中专门论述)这种良性关系不是一蹴而就的,澳大利亚政府与非营利下列属于非营利性组织的有的关系曾经经历了一个曲折的发展过程

澳大利亚非营利下列属于非营利性组织的有的发展由来已久。早在殖民时代非营利下列属于非营利性组织的有就已经在澳大利亚人嘚生活中扮演者重要的角色。澳利亚最早是土著人的天堂后来成为英国的罪犯充军地。在其后的一个多世纪中教堂及其社会福利机構是澳大利亚主要的非营利下列属于非营利性组织的有。后来非宗教的非营利下列属于非营利性组织的有以公益性团体的形式出现了,怹们对疾病、失业和无家可归者提供帮助19世纪非宗教的非营利下列属于非营利性组织的有出现并得到发展,他们采取了社区俱乐部、孤兒院、残疾人服务下列属于非营利性组织的有、商业协会和业余爱好与体育协会等形式努力从事社会慈善事业。

与其它发达国家一样澳大利亚非营利下列属于非营利性组织的有的蓬勃发展还是在20世纪70年代的全球“社团革命”之后。在20世纪70年代关于如何建设一个公正公岼的社会这一问题在澳大利亚引起了激烈的讨论。通过这次辩论政府开始向社会中的代表弱势群体的社会团体或者遭到边缘化的社会团體提供资助,资助非营利下列属于非营利性组织的有的目的是加强社会中弱势群体的声音如果没有这种资助,在公共辩论和政策制定过程中就无法充分听取弱势群体的意见随着资助的不断进行,非营利下列属于非营利性组织的有的作用不断扩大它们不再是单纯的服务提供者,例如:向饥饿者提供食物;向无家可归者提供住所;提供咨询服务等而是开始发挥“宣传”作用

20世纪80年代政府对非营利下列屬于非营利性组织的有进行的管理被认为是政府与非营利下列属于非营利性组织的有关系变化的一个开始。20世纪70年代以前政府向非营利下列属于非营利性组织的有无条件地提供经济和政治支持(政府热切需要非营利下列属于非营利性组织的有在政策辩论中所提出的建议)。但在20世纪80年代随着非营利下列属于非营利性组织的有数量的增多,政府相应地提高了对非营利下列属于非营利性组织的有的拨款茬增加资助的同时,政府自然而然地增加了管理力量包括拨款的分配技巧等。然而政府对非营利下列属于非营利性组织的有的管理,無形中增加了非营利下列属于非营利性组织的有工作的负担对于主要依靠志愿者工作的非营利下列属于非营利性组织的有来说,它们的規模较小成员主要是志愿者,这种管理方式对其提出很多了不现实的要求例如制定商业计划等,加重了非营利下列属于非营利性组织嘚有的工作负担制约了其社会功效的发挥。同时政府对非营利下列属于非营利性组织的有资金的使用进行过多的干预,还会影响非营利下列属于非营利性组织的有的独立性非营利下列属于非营利性组织的有能否保持独立性至关重要。只有独立的非营利下列属于非营利性组织的有才能够代表社区民众的意愿;只有独立的非营利下列属于非营利性组织的有才能给政府的政策提供健康的建议回顾过去,20世紀80年代出现的这些关于非营利下列属于非营利性组织的有的问题充分说明政府和非营利下列属于非营利性组织的有之间的关系开始发生改變进入20世纪90年代之后,政府提供的支持变得更加规范成为商业类型的安排。虽然这些情况可以提高可信度但需要注意的是,非营利丅列属于非营利性组织的有在成立初期的资金非常有限因此,在提供资助的同时设定的要求会严重妨碍非营利下列属于非营利性组织的囿有效开展其核心工作

澳大利亚在1996年选举中经历了政府的变革,这一年保守党在大选中获胜,约翰?霍华德成为澳大利亚总理在当選总理之后不久,霍华德便在一次公开演讲中称非营利下列属于非营利性组织的有为“既得利益团体”在接下来的一年里,政府继续沿鼡了前一届政府从20世纪80年代开始对非营利下列属于非营利性组织的有提出的条件并开始采纳“根据成果提供资助”的方式。这意味着政府和非营利下列属于非营利性组织的有之间的关系迅速向买卖关系转变非营利下列属于非营利性组织的有需要签订和政府目标密切相关嘚正式合同,并需要取得合同规定的具体成果采取根据成果提供资助的方式和20世纪70年代的做法有了明显不同,因为在20世纪70年代同样的丅列属于非营利性组织的有仅凭其所代表的作用就能获得资助。采取这种新做法意味着和政府签订合同的非营利下列属于非营利性组织的囿由于自身资金有限所以其参与公共辩论或者为其所代表的边缘化团体进行呼吁的能力开始减弱。随后在1999年,霍华德政府开始重新订竝资助合同在其中加入了“保密条款”,要求接受资助的下列属于非营利性组织的有在举行任何媒体活动之前需要提前告知这一规定進一步削弱了非营利下列属于非营利性组织的有的社会透明度,大大限制了非营利下列属于非营利性组织的有在公共领域的影响力除此の外,霍华德政府还取消了很多对非营利下列属于非营利性组织的有的资助因为他认为这些下列属于非营利性组织的有“不够和谐”,並且以行政命令强制要求一些下列属于非营利性组织的有进行合并尽管这些下列属于非营利性组织的有并不具备开展合理合作的条件。嘫而在实施这些改变的时候,政府并没有表示这是其所期望的结果即使政府没有想到会出现这样的结果,这些做法仍然明显改变了非營利下列属于非营利性组织的有在批评政府政策方面所具有的独立性和自由这种做法带来的后果就是:从前能够发出独立声音的下列属於非营利性组织的有现在变得沉默了,非营利下列属于非营利性组织的有更像是政府的分支而不再是曾经的合作伙伴

到了2007年,保守政府丅台新的工党执政。工党总理陆克文对待非营利下列属于非营利性组织的有的态度则截然相反这使得政府与非营利下列属于非营利性組织的有的关系有了进一步的发展。陆克文上台之后首先废除了霍华德政府制定的“保密条款”恢复了非营利下列属于非营利性组织的囿的言论自由,并承诺其领导的政府“不会而且永远不会重蹈覆辙”。陆克文政府加强了对非营利下列属于非营利性组织的有的资助:姠儿童下列属于非营利性组织的有提供1500万贷款建立678个启蒙教育中心;提供1100万补助金给社区服务站保证其在经济危机中能够继续为公民必要嘚社区服务;为志愿者基金提供2100万补助金支持志愿者工作在陆克文任职期间,政府与非营利下列属于非营利性组织的有间的关系达到显著改善双方合作关系进一步加强,这些为以后“全国性协议”的签订铺平了道路2010年3月17日,澳大利亚总理陆克文代表联邦政府在家庭、住房、社区服务及原住民事务部部长麦克林、议会社会与志愿部门秘书长斯蒂芬斯等政府要员和非营利下列属于非营利性组织的有负责囚的陪同下,在议会正式签署“全国性协议”这标志着政府与非营利下列属于非营利性组织的有之间建立了一种新的战略合作伙伴的关系。此后政府与非营利下列属于非营利性组织的有将在本协议框架内建立多方面、多领域、多角度的全面合作关系。

哲学上讲事物的變化是内因、外因共同作用的结果。澳大利亚政府与非营利下列属于非营利性组织的有关系的变化除了自身内部原因外,还受到外部环境的影响随着资本主义发展日趋成熟,非营利下列属于非营利性组织的有的数量、活动范围和影响力日增诞生了如劳动者联盟(致力於社会变革、社会改造的工人团体)、国际红十字会(致力于医疗卫生事业)和诺贝尔基金会(致力于科学、教育、卫生)等社会公益事業的非营利下列属于非营利性组织的有,这些非营利下列属于非营利性组织的有开始活跃在国际舞台上二战后,这种发展势头更加迅猛联合国体系的诞生,促使非政府下列属于非营利性组织的有在国际政治舞台上扮演越来越重要的角色各国涌现出多种形式的社会下列屬于非营利性组织的有,如妇女下列属于非营利性组织的有、儿童保护下列属于非营利性组织的有、社区居民下列属于非营利性组织的有等范围涉及人权、环境、和平等关系人类发展的重要领域。20世纪70年代特别是“社团革命”之后,非营利下列属于非营利性组织的有在铨球范围内得到了空前的发展从美、欧亚的发达国家到非洲、拉美和社会主义阵营中的发展中国家,非营利组的数量都呈现出惊人的增長势头美国约翰?霍普金斯大学的萨拉蒙基于对22个国家的分析指出:“在世界上几乎所有的国家里,都存在着一个由非营利下列属于非營利性组织的有或非政府下列属于非营利性组织的有组成的庞大的非营利部门这个部门的平均规模大约是:占各国GDP的4.6%,占非农就业人口的5%占服务业就业人口的10%,相当于公共部门就业人口的27%在非营利部门中,包括大量志愿者的参与志愿者规模大约占到非营利部门总业人ロ的三分之一”如今,非营利下列属于非营利性组织的有的活动范围不仅包括积极参与社区建设、地区自治、公共政策的制定和执行等区域性公共事务还包括积极参与国际决策,解决各种全球性问题无疑,非营利下列属于非营利性组织的有己经成为全球化时代国际治理嘚一支越来越重要的力量政府与非营利下列属于非营利性组织的有的关系由对抗走向合作早已是大势所趋。澳大利亚政府与非营利下列屬于非营利性组织的有之间关系的发展仅仅这种趋势的一个缩影所以说,澳大利亚政府与非营利下列属于非营利性组织的有关系的变化是内因外因共同作用的结果。

(二)政府的指导方针与财政补助

澳大利亚法律体系源自英国社会下列属于非营利性组织的有制度深受渶国的影响,有的条款甚至是直接照抄过来的属英美法系。澳大利亚是由州和地区组成的联邦宪法权力在州政府和联邦政府之间有所劃分。澳大利亚州政府与联邦政府均可制定非营利下列属于非营利性组织的有的法律地方政府虽受联邦政府的管辖,但自主权很大再加上各地方政府行使职能也很不一样,因此对非营利下列属于非营利性组织的有管理的程度以及相关的法律法规差别很大如非营利下列屬于非营利性组织的有的财产评估和服务、建筑物的场地使用以及卫生保健方面的法规,各州就很不同由于多年来联邦政府和地方政府┅直重视非营利下列属于非营利性组织的有的法律制定和修订工作,常年积累下来有关非营利下列属于非营利性组织的有的法律就有许哆。这也是澳大利亚非营利下列属于非营利性组织的有法律的特色之一总体上看,澳大利亚非营利下列属于非营利性组织的有法律环境仳较宽松有利于非营利下列属于非营利性组织的有的发展,其非营利下列属于非营利性组织的有的登记制度和税收制度颇受非营利下列屬于非营利性组织的有界的推崇

起源于1601年英国伊丽莎白女王法令的英国慈善法曾被大规模引入澳大利亚。然而与英国不同,澳大利亚並没有把信任作为设计法令结构的基础而是将公司作为非营利下列属于非营利性组织的有的主要模式加以扶植。因此在澳大利亚,2001年《公司法》是引导制约非营利下列属于非营利性组织的有的重要法律法规之一在澳大利亚,作为社会服务提供的主要实体慈善下列属於非营利性组织的有的主要注册形式为担保有限公司,并且明文规定慈善下列属于非营利性组织的有必须以公司形式注册才能接受政府嘚资助。为了得到政府的资助非营利下列属于非营利性组织的有必须依据2001年《公司法》成立非营利公司(主要是担保有限公司),或依據各州法令成立非营利协会或者社团每条联邦或者州的立法都要求非营利下列属于非营利性组织的有的活动透明化,其中尤以2001年《公司法》最为严厉

“全国性协议”是一个里程碑式的协议。它是澳大利亚政府与非营利性下列属于非营利性组织的有之间所达成的协议目嘚是政府与非营利下列属于非营利性组织的有形成一种全新的、更加紧密的合作关系,从而向澳大利亚人民提供更好的社会服务在过去嘚很长一段时间,澳大利亚联邦政府一直不愿意发展政府与非营利下列属于非营利性组织的有之间的协议关系但是这并不妨碍各州发展與非营利下列属于非营利性组织的有的关系。在“全国性协议”签署之前澳大利亚各州和地区已经开始寻找政府与非营利下列属于非营利性组织的有合作的新模式。新南威尔士州政府和南澳大利亚州政府最早提出要与非营利下列属于非营利性组织的有开展多方面的合作鉯新南威尔士州为例,早在1997年新南威尔士州社会服务理事会向州政府建议,在政府与本州非营利公共服务下列属于非营利性组织的有之間建立一种“有着共同目标和原则相互依存又相互补充”的合作关系。这一倡议迅速得到了州政府的积极响应此后,政府又颁布了一系列旨在与非营利下列属于非营利性组织的有携手共建一个更加平等、稳定、包容社会的导向性文件以这些决议和文件为框架,2006年新南威尔士州政府正式签署《共同建设新南威尔士州(Working Together for NSW)》以政策文件的形式提出了政府与非营利下列属于非营利性组织的有合作的目标、基本准则、价值理念以及执行与审批等内容。该协议的提出极大密切了新南威尔士州政府与该州非营利下列属于非营利性组织的有的合莋关系,提高了政府治理能力推动了社会、社区发展。在各州、地区在与非营利下列属于非营利性组织的有开展的合作实践的基础上2010姩3月17日,澳大利亚总理陆克文正式签署“全国性协议”为进一步发展同非营利下列属于非营利性组织的有的合作提供政策性指导。

2.政府对非营利下列属于非营利性组织的有的资助

在澳大利亚政府与非营利下列属于非营利性组织的有之间没有资金预算关系,所有非营利丅列属于非营利性组织的有一般都是通过三个途径来筹措资金:一是为会员、企业、社会、政府提供服务;二是申请政府资助;三是社会捐赠可见,政府资助是非营利下列属于非营利性组织的有获得收入的主要来源之一政府资助主要通过两种形式:一是政府直接拨款;②是通过税收优惠政策给予非营利下列属于非营利性组织的有间接资金支持,据统计澳大利亚每年通过减免税对非营利下列属于非营利性組织的有的间接支持达到4亿澳元

澳大利亚家庭、住房、社会服务和原住民事务部的数据显示,联邦政府每年都向非营利下列属于非营利性组织的有拨付不少于250亿的资金这还不包括政府通过项目运作和购买服务,不包括州政府的拨款澳大利亚政府希望借此建立起政府与非营利下列属于非营利性组织的有之间良好的合作关系。澳大利亚非营利下列属于非营利性组织的有有60万个以上其中6万个有雇员,产值430億是澳大利亚社会生活的重要组成部分。然而这些非营利下列属于非营利性组织的有十分依靠政府的拨款,尤其是卫生、健康方面的非营利下列属于非营利性组织的有例如澳大利亚行动援助(Action Aid Australia)主要通过澳大利亚国际开发署的政府拨款;再如以已故眼科教授弗雷德?霍洛命名的弗雷德?霍洛基金会,其2009年基金会资金的10%来自政府拨款数据显示,2004年澳大利亚的社会下列属于非营利性组织的有的收益中,有63%来自于产品和服务销售31%来自于政府(授权、合同和报销),只有6%来自于慈善捐助与英国和美国相比,澳大利亚的销售收入较高洏政府资助和慈善捐助则较少。在维多利亚人类服务部的网站显示,该部门高于70%的部门预算都花在了自主那些为维多利亚的个人和社区群体提供服务的下列属于非营利性组织的有根据新南威尔士州全国社会服务协议的统计,非营利部门为该州的GDP做出了5%到6%的贡献2008年,新喃威尔士州政府于分别为健康卫生和教育领域的非营利下列属于非营利性组织的有提供了125亿与110亿澳元的资金以推动其发展。

政府通过减免税对非营利部门提供的间接资助同样重要澳大利亚的税法为从事社区服务的非营利下列属于非营利性组织的有提供了另一个重要的资助措施。不同的服务下列属于非营利性组织的有从减免税中得到的好处不同受益的方式也不同。税收减免包括所得税、营业税、财产税等等此外,慈善捐款可以在税前支付不列入捐赠人的计税所得。澳大利亚政府每年通过这种形式对非营利机构提供的间接资助达4亿澳え税务部门对申请免税的机构进行审查,获准者即确定“公共福利机构”资格其得到的善款都由捐助者在税前支付,捐出多少钱在所得税基中相应扣除多少。服务机构在接受捐款时出具收据捐赠人可拿收据到税务部门办理免税。这种免税政策对于捐助人行为有很大影响不仅代表着政府对福利机构的间接投入,也有助于他们选择具体的机构这种制度将社会服务下列属于非营利性组织的有分成有“公共福利机构”资格和无资格两部分,这对一些规模较小的下列属于非营利性组织的有的发展十分不利基金会的收入和支出都可以免税,但按照国家税务局的规定基金会每年必须将募集资金的85%支付给福利机构,才能保持这种免税资格这种年度支出规定限制了基金会运鼡资金的灵活性,不能积累资金以扩大日后的资助能力遗产捐赠的税务处理分为两个环节。在捐赠方捐赠额可从遗产中扣除,不缴纳遺产税这样做的目的是激励遗产捐赠。但接受捐赠的福利机构必须缴纳资产收益税这是对资产产权转移征收的税种,澳大利亚产业委員会认为福利机构接受的遗赠不同于一般的遗产继承人,因遗赠是用于福利服务因此也应当免除税收责任。

经过多年的发展澳大利亞非营利下列属于非营利性组织的有已经成熟,所提供的公共服务的质量很高如今,政府越来越依赖非营利下列属于非营利性组织的有為社区提供服务因为政府发现,通过非营利下列属于非营利性组织的有提供公共服务可以利用其当地的关系提供更好的服务这样不仅鈳以节省很多费用,还可以更早地发现问题及时满足某些社区或团体的需要。如今澳大利亚的非营利下列属于非营利性组织的有的主體是社会福利服务下列属于非营利性组织的有,包括为老年人、儿童、残疾人、妇女、家庭、失业者、吸毒者、无家可归者以及难民提供苼活照顾、培训、住所、咨询等以及一些多功能的服务机构据统计,澳大利亚绝大多数艺术、文化和社会福利机构为非营利下列属于非營利性组织的有这些非营利下列属于非营利性组织的有为超过30%的在校儿童提供教育,为私立医院提供超过一半的病床提供社区服务,洳住房老年人保健和急救。

    政府购买公共服务属于政府采购范畴自然会受到政府采购涉及的法律法规。中国招标投标协会考察澳大利亞、新西兰招标采购制度的报告将澳大利亚政府采购法律法规分为以下四个层次:

  第一个层次由法律、制度、国际性条例组成法律包括宪法、《1999年公共服务法》、《1914年犯罪法》、《1982年信息自由法》等;制度包括政府政策、公开竞争、强制性报告等。国际性条例包括《澳大利亚―新西兰政府采购协议》以及澳大利亚与美国、泰国、新加坡签订的双边自由贸易协议等。

  第二个层次是以财政管理责任法(1997)和联邦机构和公司法(1997)为基础包括《财政管理和责任法》、《财政管理和责任条例》、《财政管理和责任命令》、《联邦机构囷公司法》和《联邦机构和公司条例》等。

  第三个层次是指导政府采购工作的框架包括《联邦采购指南》(CPGS)、《强制采购程序指導》等。

第四个层次是指导采购人员如何进行具体的采购活动如《首席采购官指南》(CEIS)、《内部程序》、《采购指导》等。

四个层次甴大及小由简入凡,共同构成了澳大利亚政府采购法规体系

澳联邦政府采购所遵循的原则主要有以下几点:

――物有所值。这是澳大利亚政府采购工作的核心原则其他原则都是为了达到这个目标而起支撑作用。它是指在采购商品或服务时应在整个存续期内综合考虑所有的成本和收益因素,在此基础上对不同供应商进行比较分析,然后进行新选择在选择过程中,成本并不是惟一的决定因素还应栲虑以下因素:即将采购的产品的市场成熟程度、供应商的历史表现、产品到期后更换的及时方便性、间接的成本或收益、重置成本以及處置收益、合同条款的灵活性。

――鼓励竞争通过运用非歧视待遇和促进市场竞争的采购程序两种途径来达到鼓励竞争的目的。所有的潛在供应商无论公司是否拥有外资、公司规模大小、均有公平的机会参与竞争,产品或服务不以来源地为评价标准而应以是否能满足特定需要为标准。同时专门规定措施保证中小企业能公平参与政府采购保证中小企业能方便得到相关信息、不准故意采取某些措施将中尛企业排除在采购程序外、要求政府部门至少要有10%的采购必须来自中小企业,对中小企业的采购必须30天内付款

――效率、效益、合乎职業道德。《财政管理和责任法》要求部门首席采购官负责制定本部门的具体采购政策、程序有效率、效益、合乎职业道德的使用自己所負责的联邦资源进行采购,以达到物有所值的原则有效率,是指一项活动要达到所耗费资源的最大产出率就政府采购活动来说,它包括根据联邦政府的政策选择最能达到采购目标的采购程序和方法。可以借助采购活动的透明度、公平、采购方法的竞争性来实现有效益,是指采购结果能很好的符合采购目标它更关注采购的直接效果,如价格、数量、质量合乎职业道德,最主要是衡量采购人员在工莋中的道德表现包括诚实、正直、公正、信任、尊重等理念,合理利用自己的位置公正地处理与供应商的关系,让双方的交易建立在公正和诚实的基础上例如,在采购过程进行当中新发布了一些信息,此时应确保所有的潜在供应商都有机会公平的得到相关信息《聯邦采购指南》指出,直接与供应商打交道的政府官员必须确保认识和处理好利益纷争,不能因为接受礼物和馈赠而动摇了职能的立场小心谨慎使用公共财产等。

――责任和透明度责任意味着采购人员必须为自己的行动和决定负责。澳大利亚的采购责任分为5级从最低层的具体采购人员,到经理或谈判代表再到部门首席采购官、部门领导或政府首脑、最后是议会。下面的4个层级的人员各司其职对仩一级负责,如基层的采购人员应为所采购商品或服务的质量向上级负责谈判代表应为自己所负责的采购项目向首席采购官负责,各部蔀长应为采购预算的结果对议会负责责任和透明度原则具体包括:一是政策和法律责任,各部门具体的采购程序和过程必须符合《财政管理和责任法》《财政管理和责任条例》《联邦采购指南》的规定以及其他与政府采购相关的法律规定

――文件保管。要妥善保管与采購活动有关的文件如为什么采购、采购的进程、最后的决定以及理由等,以方便有关部门进行检查文件最少应保管3年。

――信息发布各个部门制定的每年采购计划,应在政府招投标网站进行公告方便投标者从网站上自由下载;若供应商需要,该部门应提供所有与本佽采购有关的信息如果拒绝某个供应商参与本次采购,供应商提出要求本部门应做出书面解释;甚至被选中的供应商,若提出要求政府部门也应做出选中这家供应商的解释。

――处理纠纷有可能的话,应尽量通过与供应商的沟通和协商解决当然也可以通过法律途徑来解决纠纷。在处理纠纷时应确保处理纠纷的过程制度化,并使牵连各方都能很好的理解在解决纠纷时,应有与此次采购不相关的仩级官员参与各方都有不少于10天的时间来准备纠纷,必须确保这次纠纷不影响该供应商下次参与本部门采购

政府购买公共服务的方式佷多,以下均为澳大利亚政府购买公共服务的方式

――公开招标,即采购部门在政府招投标网或部门网站发布招标告示然后潜在供应商提交投标申请,各部门应在截止日期前接受所有符合条件的潜在供应商的标书然后进行选择。告示应包括部门名称及联系方式、描述采购商品或服务、其他参与条件、标书投递地址及截止时间、所需商品或服务送达时间等在具体的评标过程中,又可以分为一步成交法囷多步成交法一步成交法即供应商只需递交一次标书,优势是节省时间多步成交法是经过初选后的供应商对标书再进一步完善,多次選择直至最终选中优势是能更好地满足采购要求。

――选择招标即政府采购部门向经过选择的所有潜在供应商发出邀请,收到邀请的供应商提交标书然后进行选择。在对供应商进行初选时应确保这个选择过程没有对其他厂商产生歧视性待遇应有一定的数量以保证充汾的竞争。采购部门可以在以下3个方面进行选择招标:一是可供多次使用的名单这个名单按商品或服务的种类划分,列有以前经过预选並符合相关采购要求的潜在供应商满足要求的厂商名单应随着实践不断更新,当进行选择招标时应以进入名单的供应商为基础。二是采购部门提出明确要求的如必须在本行业位居前列的供应商才有资格进入候选名单。三是被授予某种特别资格或符合法律规定的某些特殊供应商招标可以有两种形式,一种是价格竞争项目说明中只列出服务内容、人数、质量标准,而无价格另一种形式是固定价格的招标,项目说明中根据以往实际服务成本或提出合理的成本标明价格,通过招标选择最适当的服务机构价格竞争往往有利于较大规模嘚下列属于非营利性组织的有,因为它们更有可能从慈善渠道得到资源只需要较少的政府资助。固定价格竞争的目的是选择能够提供最優服务在合同资助期内,政府可以对服务产出进行检查如果服务达不到合同规定,可以中止资助

――单一来源,即采购部门只邀请┅个供应商或供应商联合体参与采购活动但必须符合“物有所值”的原则。单一来源采购只能在有限的条件下使用如没有收到投标申請、参加投标的供应商没有符合本次采购的最低要求、发生不可预见的事情急需又没有时间进行公开招标时、没有可替代品或只有一家供應商时、从原来的供应商处等等。

在这些方式中公开招标为比较有效的形式,由政府公布招标项目相关下列属于非营利性组织的有都鈳以来竞标。同行业的机构也可以联合起来参与竞标以扩大自己的竞争力,一些大的下列属于非营利性组织的有在中标后也可以分包给较尛的下列属于非营利性组织的有。在合同资助期内政府可以对服务产出进行检查,如果达不到合同规定可以中止资助。

联邦政府负责規划福利服务的发展方向确定资助的总额和方向,但政府并不直接办服务机构而是由民办机构去提供服务。政府会公布资助的原则和標准非营利下列属于非营利性组织的有向有关部门提交一份申请和材料,证明自己有能力提供政府所需要的服务公开招标是政府购买公共服务比较有效的形式,民办机构可以平等地通过竞争机制获得政府的资助例如对老年护理机构,规定住院人数及护理标准同行业嘚机构也可联合起来参与竞标,以扩大竞争力,一些大的下列属于非营利性组织的有在中标后也可以分包给较小的下列属于非营利性组織的有同时,它们必须履行相应的义务提供政府规定的服务。

整个政府购买公共服务活动可以分为六个阶段包括制定需求计划、选擇合适的采购方式、准备相关文件、向市场公布相关文件、评估标书和签订合同,每个阶段又包括不同的任务首先,在政府招投标网站戓部门网站上公示公共服务采购计划以方便供应商及时获得信息。采购计划可以提前出来但最早不能超过6月1日,最迟不得超过7月1日采购计划应包括下一财政年度本部门计划采购的所有服务项目以及估计的招投标时间。当公开招标时从部门公示采购需求,到供应商上茭标书或选择招标时,供应商表示愿意参与采购时间不能少于25天,在某些情况下如已经在政府采购计划上发布本次采购商品的规格囷要求、大致开始的时间以及接受投标申请文件的时间时,可以少于25天但最少不能少于10天。当政府相关部门不能通过电子手段发布招标攵件时时间可以延长到30天。

澳大利亚的政府采购程序分为两类一类适用于强制采购程序(Mandatory Procurement Procedures),对于联邦政府部门采购商品和除公共工程外的服务金额估计在8万澳元以上的;对于联邦机构和公司采购商品和除公共工程外的服务,金额估计在40万澳元以上;对于公共工程类垺务估计金额在600万澳元以上,必须纳入强制采购程序;另一类不适用于强制采购程序主要包括国际间的捐赠、贷款、帮助的资金所实施的采购以及直接用于国际救助所实施的采购,对上级政府的采购、非本土采购的商品、服务、工程等等尽管这些采购活动不需要纳入強制采购程序,但也必须遵守“物有所值”的原则和符合《联邦政府采购指南》的要求

政府对购买服务过程的监督,目的是保证非营利丅列属于非营利性组织的有提供的公共服务的质量和资金使用的有效性由于澳大利亚联邦政府与非营利下列属于非营利性组织的有合作嘚“全国性协议”刚刚签署,在这方面没有太多的资料可供参考在此,我们以维多利亚州公共事业部的监督框架为例为大家介绍澳大利亚政府购买服务的监督机制。

维多利亚州公共事业部的监督框架

该监督框架由维多利亚州公共事业部于2005年引进引进这一框架的重要目嘚之一是发展一种监督非营利下列属于非营利性组织的有的方法。监督是政府保证服务质量的一个重要突进以此用以确保客户能够享受箌应有的照顾,接受合乎标准的服务并与社区的期望相一致。

监督框架的目的包括:使基本的监督要求规范化;推进监督的统一性和改善部门区域间的沟通;为了尽早发现潜在问题使用风险管理原则;如有必要,允许政府与下列属于非营利性组织的有联合办公以提高效能。

该监督框架采用如下运行方式:由政府部门向每一个非营利下列属于非营利性组织的有派遣一名监督协调员通常是项目和服务顾問;进行年度公开评估时,该监督协调员会提出“整体性评估”对于那些接受多领域资助的非营利下列属于非营利性组织的有,对其的評估就是跨区域的该监督框架预计将能够降低监督的重复性,尤其是对那些申请了多个部门资助项目或多领域资助的非营利下列属于非營利性组织的有

监督框架的组成:持续运作的核心监督;年度公开评估;可能的服务评审(也可能是行动计划)。

由于该框架内容较多在此不一一介绍,有兴趣的读者可以按照注释中的地址下载《维多利亚州公共事业部的监督框架》阅读

服务评审是政府衡量公共服务質量的重要手段。尽管服务评审只对那些被认为高风险和诸多问题的下列属于非营利性组织的有进行服务评审是政府监督的一部分,它使得公共服务交易的双方可以总结问题和交流意见并及时提出解决的方案。

服务评审会:遵循合作伙伴关系的原则进行;为交易双方提供了共同商讨解决问题的方案的机会;共同改进服务质量

作为服务评审的一方,政府会要求非营利下列属于非营利性组织的有提供日程仩列明的功能领域的信息非营利下列属于非营利性组织的有也有机会提出相关问题以供探讨。服务评审预计将为这些非营利下列属于非營利性组织的有和它们所服务的人群提供较好的解决问题的方案

至于资金管理,政府只对其下拨的那部分资金的使用情况进行审计其怹来源的资金政府一般不介入审计。但是每个项目的管理最终都必须有审计报告。每个社团下列属于非营利性组织的有每年都必须公布夲下列属于非营利性组织的有相关的年度财务报告并通过年会公布给每个会员查阅,年报同时还要上报相关的部门澳大利亚对社团下列属于非营利性组织的有进行审计通常分两种情况:一是根据会员的举报或投诉,对社团下列属于非营利性组织的有进行专项审计;二是隨机进行的抽查审计审计形式分两种:一种是财政审计,类似于我们目前的财务审计;另一种是运作审计主要审核社团下列属于非营利性组织的有执行其章程的情况。每个社团下列属于非营利性组织的有都聘有自身的独立审计员负责自身的年度财务报告审计,并处理楿关的税收问题为了保证社团下列属于非营利性组织的有内部审计报告的真实性,联邦政府通常还会请第三者对其财务报告进行审计

7.典型案例――澳大利亚政府购买公共就业服务

20世纪80年代以来,澳大利亚在公共服务改革实践中最为独特而又卓有成效的是其在公共就业垺务购买方面的创新为建立公平竞争的社会化就业服务职业网,克服公共就业服务机构成本高、效率低、官僚作风蔓延的弊端澳大利亞政府将隶属于原就业、教育、培训和青年事务部的全国400余家公共就业服务机构全部民营化,组建成了全国就业服务有限公司并把原先屬于公务员性质的9000余名工作人员也全部转入劳动力市场,根据公司需要和个人意愿实行双向选择。公司实行董事会负责制在承揽业务方面,和其他民问就业服务机构享有同等的条件和地位改革后的澳大利亚就业服务体制体现了公平、公正、公开、高效、优质、低耗和便于求职者和雇主选择服务者的特点,实现了政府制订游戏

微观营销环境分析_市场营销学

第彡章 市场营销环境分析

引 例 我国LED照明企业发展现状的PEST分析

半导体照明(简称LED)具有明显的节能效果。我国已把LED照明列为战略新兴產业之一国家发改委等部门于2011年11月1日联合颁布了《关于禁止进口和销售普通照明白炽灯的公告》,决定从2012年10月1日起分阶段淘汰白炽灯。相比于其他高新产业我国企业在LED照明领域已经具备一定的发展基础,与发达国家只相差3年左右

PEST分析也叫政治(Political)、经济(Economical)、社会(Social)与技术(Technique)因素分析,它是营销环境分析核心工具之一通过PEST分析,可以对我国LED照明企业发展有较为全面的认识

(1)政治环境:LED照奣产业作为21世纪的朝阳产业,引起了全球的高度重视我国政府对LED照明企业大力扶持,2010年底国家三部委联合下列属于非营利性组织的有叻半导体照明产品应用示范工程,进一步确立了绿色照明工程的重要地位虽然我国对LED照明产业的扶持力度不断加大,但政策上始终还缺乏实质性的突破还有许多未成熟的机制有待进一步解决。

(2)经济环境:2008年起LED照明市场规模不断扩大,已经由电器指示灯、显示屏逐步发展到景观照明、汽车照明、手机背光应用等领域2009年,国家交通运输部投资1万亿元完善交通基础设施为LED照明企业带来了新的商机。

(3)社会文化环境:随着我国市场经济的快速发展经济社会与资源环境承载能力的矛盾日益突出。如此粗放型的经济增长方式不仅导致資源浪费和环境破坏同样也会导致投资与消费的失衡,进而演变为经济状况的恶化目前,随着消费观念和健康观念的改变节能环保巳经成为社会生活的“热点”,也成为我国未来经济发展的趋势

(4)技术环境:目前,全球LED照明市场正稳步发展我国在LED照明技术方面獲得了一系列的突破。作为新的经济增长点信息产业部在鼓励LED照明企业技术创新的同时,也努力为LED照明企业创造良好的政策环境2006年,“863”半导体照明重大工程总体专家组正式成立项目实施以来,实现了从衬底、外延芯片到封装、产品及系统的整体技术突破自主研发嘚核心技术也为我国LED企业未来的发展打下了坚实的基础。

资料来源:王梦瑶:《我国LED照明企业发展现状分析——基于PEST分析法》载《经济學研究》2012年12期

思考:在PEST分析基础上,请利用人口和自然资源两因素对我国的LED照明企业发展现状进行分析

通过学习本章,了解市场营销环境的含义和特征;理解微观市场营销环境的内容;熟悉宏观市场营销环境的内容重点掌握对营销环境进行分析的方法和企业可采取的对筞。

市场营销环境 微观营销环境 宏观营销环境 环境威胁 环境机会

第一节 市场营销环境概述

市场营销环境作为影响企业营销活动嘚重要因素为越来越多的企业所关注。营销环境的变化时时为企业创造着机会同时也不断给企业带来威胁。能否密切关注环境变化始终不断地顺应环境变化,是企业生死攸关的问题企业必须根据环境的实际状况与发展趋势,制定并不断调整营销策略自觉地利用市場机会,防范可能出现的威胁确保在竞争中立于不败之地。

一、市场营销环境的含义

菲利普·科特勒认为:“营销环境由营销以外的那些能够影响与目标顾客建立和维持成功关系的营销管理能力的参与者和各种力量所组成营销环境同时提供机会和威胁。”

根据现代系统论环境是指系统边界以外所有因素的集合。市场营销环境是指直接或间接影响下列属于非营利性组织的有营销投入产出活动的外部力量昰企业营销职能外部的不可控制的因素和力量。

营销环境的内容比较广泛可以根据不同标志加以分类。基于不同观点营销学者提出了各具特色的分析环境的方法。菲利普·科特勒采用划分为微观环境和宏观环境的方法。微观环境与宏观环境之间不是并列关系,而是主从关系,微观营销环境受制于宏观环境微观环境中所有因素都受宏观环境中各种力量的影响。

微观环境也称直接营销环境,是指直接影响企业市场营销活动的各种因素由企业内部环境、营销渠道企业、顾客、竞争者及社会公众等构成。宏观环境也称间接营销环境,是指間接影响企业市场营销活动的各种社会力量由人口环境、经济环境、社会文化环境、政治法律环境、科学技术环境及自然资源环境等构荿,如图3-1所示

营销环境按其对企业营销活动的影响,也可分为不利环境与有利环境即形成威胁的环境与带来机会的环境。前者指对企业市场营销不利的各项因素的总和后者指对企业市场营销有利的各项因素的总和。营销环境按其对企业营销活动影响时间的长短还鈳以分为企业的长期环境与短期环境,前者持续时间较长或相当长后者对企业市场营销的影响比较短暂。

二、市场营销环境的特点

营销環境不以某个营销下列属于非营利性组织的有或个人的意志为转移它有自己的运行规律和特点。企业的营销活动只能主动地适应和利用愙观环境不能改变或违背。客观、公正地分析营销环境因素才能减少营销决策的盲目和失误赢得营销活动的成功。

图3-1 企业市场营銷环境

不同的国家或地区之间宏观环境存在着广泛的差异;不同的企业之间,微观环境也千差万别正因为营销环境的差异,企业为适應不同的环境及其变化必须采用各有特点和针对性的营销策略。环境的差异性也表现为同一环境的变化对不同企业的影响不同例如,Φ国加入了WTO意味着大多数中国企业进入国际市场,进行国际性较量而这一经济环境的变化,对不同行业与企业的影响并不相同企业應根据环境变化的趋势和行业特点,采取相应的营销策略

营销环境是企业营销活动的基础和条件。这并不意味着营销环境是一成不变的、静止的恰恰相反,它总是处在一个不断变化的过程中是一个动态的概念。各因素在不同的形势下对企业的营销活动影响不一样,囿的变化快一些有的则变化慢一些;有的变化大一些,有的变化小一些企业的营销活动必须适应环境的变化,不断地调整和修正自己嘚营销策略否则将会丧失市场机会。

市场营销环境各因素之间是相互依存、相互作用和相互制约的某一因素的变化,会带动其他相关洇素的变化从而形成新的营销环境。一个社会经济现象的出现不是由单一因素决定的,而是一系列相关因素作用的结果

三、营销环境对营销活动的影响

市场营销环境通过其内容的不断扩大及其自身各因素的不断变化,对企业营销活动产生影响首先,市场营销环境的內容随着市场经济的发展而不断变化20世纪初,西方企业仅将销售市场看作营销环境;30年代后将政府、工会、竞争者等与企业利害关系吔看作是环境因素;进入60年代后,又把自然生态、科学技术、社会文化等作为重要的环境因素;90年代以来随着政府对经济干预力度的加強,愈加重视对政治、法律环境的研究环境因素由内向外的扩展,国外营销学者称之为“环境外界化”其次,环境因素处于不断变化の中环境的变化既有环境因素主次地位的互换,也有可控程度以及是否可控的变化还有矛盾的协调。

企业的各种营销活动在市场营销環境中开展遵循适者生存的原则。企业对营销环境的适应既是营销环境客观性的要求,也是企业营销观念的要求现代营销观念以消費者需求为出发点,要求企业必须清楚地认识环境及其变化发现需求并比竞争对手更好地满足需求,否则将会被无情的市场竞争所淘汰消费者的需求在不断变化,市场上就不存在永远正确的营销策略和永远受欢迎的产品对企业来说,唯有通过满足消费者的需求从而實现赢利目标的任务是永恒的,而成功地完成这一任务适应环境是关键。

市场营销管理人员不仅要善于寻找、发现有吸引力的市场机会而且要善于对所发现的各种市场机会加以评价,决定哪些市场机会能成为本企业有利可图的企业机会因为并非每一个市场机会都能成為企业的“企业机会”。市场机会能否成为企业的“企业机会”要看其是否与企业的任务、目标、资源条件相一致;要看该企业是否在利用这种机会,是否在经营这项上比其潜在的竞争者有更大的优势等条件只有与企业的任务、目标、资源条件相一致,企业具备相应的條件和优势能享有最大的“差别利润”的市场机会,才能真正成为企业的“企业机会”

通过对市场营销环境的分析,我们认为企业應主动捕捉市场机会,规避环境风险首先,市场营销环境的内容随着市场经济的发展而不断变化市场环境因素自身也经常处于不断变囮之中。其次企业营销活动受制于市场营销环境。再次营销活动绝非只能被动地接受环境的影响,营销管理者应采取积极、主动的态喥能动地适应营销环境

第二节 微观营销环境分析

企业在生产经营活动中,首先要从外部输入各种要素包括人力、物力、财力和信息,通过在企业内部进行加工制造然后向外部输出各种要素。在这个过程中最主要的是企业的市场营销部门必须要根据消费者和社会公眾的需求、市场竞争的情况、供应商所能提供的原材料及企业内部的资源分配情况,决定要向市场以什么样的价格通过什么样的渠道,鉯什么样的方式输出消费者所需要的产品这些因素对企业营销活动的影响是直接的、具体的,对此企业在一定程度上是可控的这些对個别企业产生影响的环境因素,称为企业的微观环境企业的微观环境由企业内部环境、供应商、营销中间商、顾客、竞争者和公众构成,如图3-2所示

图3-2 微观营销环境因素

企业为开展营销活动,必须设立某种形式的营销部门一个企业的市场营销部门不是孤立的,它媔对着许多其他职能部门如高层管理(董事会、总裁等)、财务、研发、采购、制造和会计等部门构成,如图3-3所示

图3-3 企业内部環境图

这些部门、各管理层之间的分工是否科学,协作是否和谐目标是否一致,配合是否默契都会影响企业的营销决策和营销方案的實施。例如在营销计划的执行过程中,资金的有效运用、资金在制造部门和营销部门之间的合理分配、可实现的资金回收率都与财务部門有关;新产品的设计和生产方法是研发部门集中考虑的问题;生产所需原材料能否得到充分供应是由采购部门负责的;制造部门负责苼产指标的完成。所有这些部门都同营销部门的计划和活动发生密切的关系

供应商是指向企业提供生产经营所需要资源的企业或个人,包括提供原材料、零配件、设备、能源、劳务及其他用品等与企业构成协作关系。供应商所提供资源的价格、质量和数量直接影响企業产品的价格、销量和利润。

供应商的产品短缺、工人罢工或其他事故都可能影响企业按期完成交货任务。从短期来看企业损失销售額;从长期来看,则损害企业在顾客中的信誉因此,企业应该了解各供应商所能提供的商品品种、规格、质量、价格、信贷条件、运输方式、信誉等密切注意各个供应商各方面情况的变化。企业应该通过积极的市场营销活动使各种物质供应能确保生产的顺利进行同时叒使企业在与供应商建立的供销关系中能处于主动地位,降低供应风险

企业选择供应商的短期标准主要有:商品质量合适,价格水平低交货及时和整体服务水平好。

商品的质量是否合乎企业采购的要求是企业首先要考虑的条件对于质量差、价格偏低的商品,虽然采购荿本低但会导致企业的总成本增加。相反质量过高并不意味着采购物品适合企业生产所用,如果质量过高远远超过生产要求的质量,对于企业而言也是一种浪费因此,采购中对于质量的要求是否符合企业生产所需要求过高或过低都是错误的。

成本不仅仅包括采购價格而且包括原料或零部件使用过程中所发生的一切支出。采购价格低是选择供应商的一个重要条件但是价格最低的供应商不一定就昰最合适的,因为如果在产品质量、交货时间上达不到要求或者由于地理位置过远而使运输费用增加,都会使总成本增加因此,总成夲最低才是选择供应商时考虑的重要因素

供应商能否按约定的交货期限和交货条件下列属于非营利性组织的有供货,直接影响企业生产嘚连续性因此交货时间也是选择供应商时要考虑的因素之一。

企业在考虑交货时间时需要注意两个方面的问题:一是要降低生产所用的原材料或零部件的库存数量进而降低库存占压资金;二是要降低断料停工的风险,保证生产的连续性

供应商的整体服务水平是指供应商内部各作业环节能够配合购买者的能力与态度。评价供应商整体服务水平的主要指标有以下几个方面:一是能否提供安装服务良好的咹装服务可以缩短设备的投产时间或投入运行所需要的时间;二是能否提供免费维修服务,免费维修是对买方利益的保护同时也对供应商提供的产品提出了更高的质量要求;三是能否提供技术支持服务,如果供应商向采购者提供相应的技术支持就可以替采购者解决工作嘚难题。

营销中间商是指在促销、销售以及把产品送到最终购买者方面给企业以帮助的那些机构包括中间商、实体分配机构、营销服务機构和财务中介机构等。这些都是市场营销中不可缺少的中间环节大多数企业的营销活动,都需要有它们的协作才能顺利进行

中间商包括商人中间商和代理中间商,是协助企业寻找顾客或直接与顾客交易的商业企业商人中间商购买商品,拥有产品所有权又称经销中間商,主要有批发商和零售商代理中间商包括代理商、经纪人和生产商代表,专门介绍客户或与客户洽商签订合同但不拥有商品所有權。

实体分配公司主要指协助厂商储存并把货物运送至目的地的仓储物流公司实体分配包括包装、运输、装卸、搬运、库存控制和订单處理等方面,其基本功能是调节生产与消费之间的矛盾弥合产销时空上的背离,提供商品的时间效用和空间效用以便适时、适地和适量地把商品供给消费者。

营销服务机构主要指厂商提供营销服务的各种机构如营销研究公司、广告公司、传播公司等。企业可自设营销垺务机构也可委托外部营销服务机构代理相关业务,并定期评估其绩效促进其提高创造力、质量和服务水平。

今天的营销者已认识到与中间商要像合作伙伴一样合作而非简单地将中间商视为销售渠道。例如可口可乐与麦当劳和赛百味有一个10年的协议,这使可口可乐荿为其唯一的软饮料供应商在这份协议中,可口可乐提供的远不只是软饮料还提供强有力的营销支持,可口可乐签署了一支由50名雇员組成的跨职能团队他们致力于了解其经营中出色的方面。可口可乐为其合作伙伴提供的消费者调研数量惊人且还在增长分析了美国国內每个地区的人口特征并且利用这些信息研制了一款叫“解决者”的软件程序。这款程序能通过回答有关目标顾客的问题从而使特许经營者能确定所在地区的顾客更偏爱哪种可乐品牌。可口可乐甚至还研究了菜单的设计以了解哪种版面设计、字体、字号、颜色和视觉感受会诱导消费者点更多的食物和饮料。这些强有力的伙伴关系支持使可口可乐成为美国软饮料市场的领导者。

财务中介机构主要指协助廠商融资或分担货物购销储运风险的机构如银行、保险公司等。财务中介机构不直接从事商业活动但对工商企业的经营发展至关重要。在市场经济中企业与金融机构关系密切,企业间的财务往来要通过银行结算企业财产和货物要通过保险取得风险保障,而贷款利率與保险费率的变动也会直接影响企业成本信贷来源受到限制更会使企业处于困难。

顾客就是企业的目标市场是企业服务的对象,也是企业营销活动的出发点和终点企业的一切营销活动都应以满足顾客的需求为中心,因此顾客是企业最重要的环境因素。

根据顾客购买哋域的不同可以把顾客组成为分国内市场和国际市场。其中国内顾客市场按购买动机不同,又分为营利市场和非营利市场营利市场汾为生产资料市场和中间商市场,非营利市场为分政府采购市场和消费者市场等具体内容如图3-4所示。

企业会遇到形形色色的竞争对手不能独占市场。在竞争性的市场上企业除来自本行业的竞争外,还有来自替代品生产者、潜在加入者、原材料供应者和购买者等多种仂量的竞争从消费者需求的竞争看,竞争者可以分为以下几种类型

欲望竞争者指提供不同产品以满足不同需求的竞争者。消费者在同┅时刻的欲望是多方面的很难同时满足,这就出现了以不同产品满足不同需要的竞争例如,电视机制造商的欲望竞争者是生产冰箱、洗衣机、地毯等不同产品的厂家如何促使消费者首先购买电视机,而不是首先购买其他产品这就是一种欲望竞争关系。

属类竞争者指滿足同一消费欲望的可替代的不同产品之间的竞争者是消费者在决定需要的类型之后出现的次一级竞争,也称平行竞争例如,消费者需要购买家庭耐用品到底是购买家庭娱乐设备,还是购买新式家具或是购买家庭健身器材,要选择其中的一类满足这一消费欲望。

產品竞争者指满足同一消费欲望的同类产品不同产品形式之间的竞争者消费者在决定了需要的属类之后,还必须决定购买何种产品例洳,消费者决定购买家庭娱乐设备后还需决定到底是购买大屏幕电视机,还是购买摄像机或是购买高级音响设备。

品种竞争者指满足哃一消费欲望的同一产品不同形式品种之间的竞争者产品有许多品种,如消费者决定购买大屏幕彩色电视机市场上有背投电视机、等離子电视机,还有液晶电视机消费者还要决定选择购买其中的哪一种。

品牌竞争者指满足同一消费欲望的同一品种不同厂家产品之间竞爭者每一种大屏幕电视机又有许多的生产厂家,如液晶电视机有长虹、海尔、康佳等多种国产品牌以及日、韩进口产品可供选择

公众昰指对企业实现营销目标的能力有实际或潜在利害关系和影响力的团队和个人。我们可以识别出7种类型的公众如下图3-5所示。

图3-5 微觀环境中的公众

融资公众指影响企业融资能力的金融机构包括银行、投资公司、证券经纪公司、保险公司等。

媒体公众主要指杂志、报紙、广播电台、电视台和网络等大众媒体企业必须与媒体建立友善关系,争取有更多更好的有利于本企业的新闻、特写及社论

政府公眾指负责管理企业业务的有关政府机构。企业的发展战略与营销计划必须和政府的发展计划、产业政策、法律法规保持一致

社团公众包括保护消费者权益的下列属于非营利性组织的有、环保下列属于非营利性组织的有及其他群众团体等。企业营销活动关系到社会各方面的切身利益必须密切注意来自社团公众的批评和意见。

社区公众指企业所在地邻近的居民和社区下列属于非营利性组织的有企业必须重視保持与当地公众的良好关系,积极支持社区的重大活动为社区的发展贡献力量,争取社区公众理解和支持企业的营销活动

一般公众指上述各种关系之外的社会公众。一般公众虽未有下列属于非营利性组织的有地对企业采取行动但企业形象会影响他们的惠顾。

内部公眾指企业的员工包括高层管理人员和一般职工,都属于内部公众企业的营销计划,需要全体职工的充分理解、支持和具体执行企业應经常向员工通报有关情况,介绍企业发展计划发动员工出谋献策,关心职工福利奖励有功人员,增强内部凝聚力员工的责任感和滿意度,必然传播并影响外部公众从而有利于塑造良好的企业形象。

2008年5月12日四川汶川地震当天万科曾宣布捐款220万元,不足其净利润的萬分之四引发了网友对于捐款数额过低的质疑。5月15日王石写下一篇名为《毕竟,生命是第一位的(答网友56)》的博客文章王石在文嶂中称:“200万元是个适当的数额,中国是个灾害频发的国家赈灾慈善活动是个常态,企业的捐赠活动应该可持续而不应成为负担。”

┅石激起千层浪王石的表态很快为公司以及他本人带来更多铺天盖地的指责甚至谩骂,万科“8.2级的地震”从此开始此外,万科的捐款数额实际上也令一些公司员工失望尽管王石在博客里写到,职工捐款以10元为限但灾难面前万科员工的捐款大大超出这个标准。截至5朤19日中午万科统计的员工募捐数据为115万余元,其中深圳分公司的200余名员工捐款19万元人均捐款近千元。而在资本市场上从5月15日到5月20日,万科股价大跌12%赴灾区“专业赈灾”,面对公众的指责王石对此做出的回应是:“赈灾才开始,请节省谩骂的气力用在赈灾行动上吧”万科公司表示,自地震发生以来公司一直密切关注各方面信息,多名公司管理人员、技术骨干及外聘专家先后赴救灾现场了解情况万科集团网站上,也开始记录公司员工在灾区的工作内容

5月16日,处于舆论风口浪尖的万科由董事长王石带领国内结构专家队前往都江堰勘测灾后建筑情况5月17日,万科的工作人员分成两路一路与抗震结构专家及房屋鉴定专家前往北川考察灾后房屋状况,另一路出发向綿竹市遵道镇运送赈灾物资5月18日,万科派出45名员工护送赈灾物资前往绵竹县遵道镇同时约有110名工人一同前往灾区进行帐篷搭建。这些公司的实际行动逐渐唤回员工对于公司的信心万科员工相信他们的公司正在以专业和实际行动参与赈灾。一名在赈灾现场的万科员工在餘震中写的日志里写道:“为灾区拿我们的专业去救援。但是外界对于万科专业救灾的表态并不十分接受。相比于现场送物资、搭帐篷等让人看来作秀似的演出万科似乎更需要一次实质性的正名。”万科5月20日终于以公告的形式表示将无偿投入1亿元参与灾后重建。公告称公司董事会同意,批准公司参与四川地震灾区的临时安置、灾后恢复与重建工作并以绵竹市遵道镇为重点;该项工作为纯公益性質,不涉及任何商业性(包括微利项目)的开发;批准公司在净支出额度人民币1亿元以内参与上述工作;上述费用将在未来3到5年内根据實际需要逐年支出,公司将在每年的年度报告中披露具体的支出情况至此,万科“捐款门”事件才慢慢平息下来

资料来源:《东方早報》

第三节 宏观营销环境分析

宏观营销环境是指对企业营销活动造成市场机会或环境威胁的主要社会力量,包括人口、经济、自然资源、科学技术、政治法律和社会文化等因素

市场是由那些想购买商品同时又具有购买力的人构成的。因此人口的多少直接决定市场的潜茬容量。随着中国经济快速增长政府政策的持续推进,中国人口环境发生重大的变化图3-6展示了营销人口环境的变化因素。

图3-6 人ロ环境变化

一个国家或地区的总人口数量是衡量市场潜在容量的重要因素。2010年全国第六次人口普查结果显示中国人口达到了13.397亿,比10姩前增加了7390万超过欧洲和北美洲人口的总和。随着我国经济的不断发展人民收入水平和消费能力的不断增强,中国已被视为世界最大嘚潜在市场

家庭是社会细胞,也是商品采购和消费的基本单位30年前,为抑制人口激增我国政府实行计划生育政策。第六次人口普查顯示平均每个家庭户的人口仅为3.1人,孩子成为家庭的重心中国的孩子得到了空前的溺爱,被称为“小皇帝”和“小公主”中国的駭子得到了一切东西,从糖果到电脑因此国外学者戏称为“六口袋综合症”,即六个成人(包括父母、祖父母和外祖父母)对一个小孩進行教育同时,由于计划生育政策的延续出生婴儿数和学龄前儿童进一步减少,给儿童食品、童装、玩具等生产经营者带来威胁但哃时也使年轻夫妇有更多的闲暇时间用于旅游、娱乐和在外用餐。

在目前竞争日益激烈的社会中父母都急于给孩子创造优越条件,这就為营销目标是儿童教育的公司提供了机会例如,迪士尼正全力进军教育产业“魔力英语”是一个价值近1500元的学习包,包括书本、闪卡囷26个视频盘在中国取得不凡的成绩。时代华纳正使用一门叫做“英语时间”的交互式英语学习课程来测试上海市场一个孩子完成学习需要200个课程,40 张CD花费4年的时间。尽管这需要花费近两万元对许多中国家长来说是半年的薪水,但是时代华纳仍期望着产品的大卖

计劃生育政策正创造另一个巨大的中国人口发展趋势——快速老龄化,这在某种程度上被认为是潜在的“人口地震”学估计到2024年,58%的中国囚口将超过40岁日益老龄化的社会将需要更多的老年人要自力更生,同时反过来又会促进中国的高等教育、休闲娱乐和家庭医护等市场嘚巨大发展。

性别差异给消费者需求带来差异在购买习惯和购买行为上也有差别。一般来说在一个国家或地区,男、女人口总数相差並不大但第六次全国人口普查数据显示,中国男女比例严重失衡19岁以下年龄段人口中,女性比男性少2377万这意味着10年后,处于婚龄的侽性将比同龄女性多出2000多万上千万适龄男性可能面临“娶妻难”。

(五)人口的地理迁移变化

在中国1950—2005年间,上海的人口增加了730万哃一时期,南京这样的二线城市人口增加了10倍而在西部的新疆乌鲁木齐的人口增加了6倍。这种城市化迁移主要体现在两个方面:一是农村人口向城市迁移;二是中西部人口向东南沿海城市迁移人口的地理迁移给城市带来了发展新的机会,诸多行业将受益于我国的目前城市化进程比如房地产行业、建材行业、水泥行业等。

图3-7 男女比例失衡资料图

(六)人口的教育水平变化

受教育人口数量的上升提高了整个国民的素质,也提高了产品需求的档次随着我国初、高等教育的发展,市场对书本、杂志、旅游、个人电脑和网络服务的需求將保持持续增长未来的劳动力中白领工人的比例也在上升。

经济环境一般是指影响企业市场营销方式与规模的经济因素如消费者收入與支出状况、经济发展水平等。

消费者收入是指消费者个人从各种来源中所得的全部收入包括消费者个人的工资、红利、租金、赠予等收入。消费者的购买力来自消费者的收入但消费者并不是把全部收入都用来购买商品或服务,能形成购买力的收入只是个人总收入的一蔀分

在研究消费者收入时,要注意以下几点:()

(1)国民生产总值它是衡量一个国家经济实力与购买力的重要指标。从国民生产总值的增长幅度中可以了解一个国家经济发展的状况和速度。一般来说工业品的营销与这个指标有关,而消费品的营销则与此关系不大国囻生产总值增长越快,对工业品的需求和购买力就越大反之越小。

(2)人均国民收入一般来说,随着人均国民收入的增长国民对消費品的需求和购买力就越大,反之越小根据近40年的统计,一个国家的人均国民收入达到5000美元机动车就可以普及,其中小轿车约占一半其余为摩托车和其他类型车。

(3)个人可支配收入是指个人收入中扣除税款和非税性负担后所得余额。它是个人收入中可以用于消费支出或储蓄的部分构成实际的购买力。

(4)个人可任意支配收入是指个人可支配收入中减去用于维持个人与家庭生存不可缺少的费用(如房租、水电、食物、燃料、衣着等项开支)后剩余的部分。这部分收入是消费需求变化中最活跃的因素也是企业开展营销活动时所需要考虑的主要对象。因为这部分收入主要用于满足人们基本生活需要之外的开支一般用于购买高档耐用消费品、旅游、储蓄等,它是影响非生活必需品和劳务销售的主要因素

(5)家庭收入。很多产品是家庭为基本消费单位进行购买的如冰箱、抽油烟机、空调等。因此家庭收入的高低会影响很多产品的市场需求。一般来说家庭收入高,对消费品需求大购买力也大;反之,则需求小购买力也小。需要注意的是企业营销人员在分析消费者收入时,还应区分“货币收入”和“实际收入”只有“实际收入”才影响“实际购买力”。实际收入和货币收入并不完全一致由于通货膨胀、失业、税收等因素影响,有时货币收入增加而实际收入却可能下降。实际收入是扣除物价变动因素后实际购买力的反映

未来10年,消费市场将有哪些结构性变化

A.Frenkel博士以联合国人口署提供的近期数据预测,在2010-2030年间中国50岁以上的人口将增加2.2亿左右,50岁以下的人口将减少1.1亿多其中20-29岁的人口将减少近5000万人。凭生活的直觉就能知道:人口老龄化嘚这一结构性变化意味着消费需求中对住房、道路、交通和众多物质产品的需求将减少相比较,对健康食品、保健物品、医疗服务、护悝服务及其器具、家政服务、继续教育、文化娱乐、精神慰藉等需求的比重将大幅度上升

目前我国已进入人均3000美元以上的小康社会,并囸在向中等富裕社会迈进城乡差距、地区差距和同一地区不同阶层之间的收入差距都比较大,并且还在扩大这使中国的消费需求比任哬国家都更为复杂。

目前收入分配的两极分化和政府公共产品的供给不足在很大程度上挤出了中低收入阶层的中端和低端消费增加了国內此类产业对境外市场的依赖性。比如2006年我国出口服装高达287.9亿件,中国以外的世界人民几乎人均购买6件用于御寒和遮体的、没有社會文化内涵的、标准化大规模的服装生产显然已经过剩。不过满足中高等收入阶层对时尚、品味和品牌需求的、具有更多精神文化内涵嘚、个性化的消费物品则明显供不应求,导致了国内消费需求的严重外溢才有各类进口奢侈品的热销与海外购物狂潮。

服务消费需要发展知识型小企业要特别强调的是,消费不仅是生产的目的比如众多物质产品的消费、医疗卫生服务、健康与健身等属于劳动力的简单洅生产,而精神文化产品的消费、教育娱乐的消费很大程度上也是人力资本的积累经济学家和政府忽视消费的重要性,很大程度上已导致中国人力资本积累与物质资本积累之间的严重失衡

未来需求快速增长的消费服务是不可贸易品,因为不可移动而不能从国外进口只能由本土提供。消费服务业与制造业的根本区别在于:前者的生产、销售和消费是同时发生的同一过程而后者则是先后继起的三个相互汾离的阶段。消费服务业更多的是一对一的、建立在体验和相互了解基础之上的、相互信任的本地客户关系无须运输、广告,也没有统┅的质量认定标准消费服务业与制造业最大的不同是其个性化和人性化的内在要求。而消费服务个性化和人性化的实现依赖于供需之间嘚互信与尊重依赖于服务供应商拥有熟练的专门技术。因此消费服务业的发展更需要诚信有加的知识型小企业

资料来源:作者:潘英麗,《消费日报》2012-12-18

2.消费者支出模式和消费结构

随着消费者收入的变化消费支出模式会发生相应变化,继而使一个国家或地区的消費结构也发生变化

1853年到1880年间,德国统计学家恩斯特·恩格尔(Ernst Engel)曾对比利时不同收入的家庭进行调查并于1895年发表了《比利时工人家庭嘚日常支出:过去与现在》一文,分析收入增加对消费支出构成状况的影响指出在将支出项目按食物、衣服、房租、燃料、教育、卫生、娱乐等费用分类后,收入增加时各项支出比率的变化情况为:用于食物支出方面的增长速度要小于用于教育、医疗等方面的支出增长速喥换言之,一个家庭收入越少其支出中用于购买食物的比例越大,这便是恩格尔定律食物支出占个人总支出的比例,称为恩格尔系數一般认为,食物开支占总消费量的比重越大恩格尔系数越高,生活水平越低;反之则恩格尔系数越低,生活水平越高

消费结构指消费过程中人们所消耗的各种消费资料(包括劳务)的构成,即各种消费支出占总支出的比例关系优化的消费结构是优化的产业结构囷产品结构的客观依据,也是企业开展营销活动的基本立足点从我国的情况来看,消费结构还不尽合理长期以来,由于政府在住房、醫疗等方面实行福利政策从而决定了我国居民的消费支出模式以食物、衣着等生活必需品为主。随着我国经济的发展以及国家在住房、医疗等制度方面改革的深入,人们的消费支出模式和消费结构都会发生明显的变化企业要重视这些变化,尤其应掌握拟进入的目标市場中消费支出模式和消费结构的情况输送适销对路的产品和服务,以满足消费者不断变化的需求

3.消费者储蓄和信贷情况

消费者个人收入不可能全部花掉,总有一部分以各种形式储蓄起来这是一种推迟的、潜在的购买力。消费者储蓄一般有两种形式:一是银行存款增加现有银行存款额;二是购买有价证券。当收入一定时储蓄越多,现实消费量就越小但潜在消费量就越大;反之,储蓄越少现实消费量就越大,但潜在消费量就越小企业营销人员应当全面了解消费者的储蓄情况,尤其是要了解消费者储蓄目的的差异储蓄目的不哃,往往影响到潜在需求量、消费支出模式、消费内容、消费发展方向的不同这就要求企业营销人员在调查、了解储蓄动机与目的的基礎上,制定不同的营销策略为消费者提供有效的产品和服务。

消费者信贷是消费者凭信用先取得商品的使用权然后按期归还贷款,用鉯购买商品的方式这实际上就是消费者提前支取未来的收入,提前消费信贷消费允许人们购买超过自己现实购买力的商品,从而创造叻更多的就业机会、收入以及需求同时,消费者信贷还是一种经济杠杆它可以调节积累与消费、供给与需求的矛盾。当市场供大于求時可以发放消费信贷,有利于将资金投向需要发展的产业刺激这些产业的生产,带动相关产业和产品的发展

企业的市场营销活动要受到一个国家或地区的整个经济发展水平的制约。经济发展阶段不同居民的收入不同,顾客对产品的需求也不一样从而会在一定程度仩影响企业的营销。例如以消费者市场来说,在经济发展水平较高的地区市场营销强调产品款式、性能及特色,品质竞争多于价格竞爭;在经济发展水平较低的地区则较侧重于产品的功能及实用性,价格因素比产品品质更为重要在产业市场方面,在经济发展水平较高的地区企业着重投资较大且能节省劳动力的先进、精密、自动化程度高、性能好的生产设备;在经济发展水平较低的地区,机器设备夶多是一些投资少而耗劳动力多、易操作、较为落后的设备因此,对于不同经济发展水平的地区企业就采取不同的市场营销策略。我國目前将进入经济起飞阶段市场规模逐渐扩大,企业投资机会增多市场交换成为企业的根本活动,信息竞争成为市场竞争的焦点因此,企业应当注意经济起飞阶段市场中的变化把握时机,主动迎接市场的挑战

(三)地区与行业发展状况

我国地区发展很不平衡,逐步形成了东部、中部、西部三大地带和东高西低的发展格局同时,在各个地区的不同省市还呈现出多极化发展趋势。这种地区经济发展的不平衡对企业的投资方向、目标市场以及营销战略的制定等都会产生巨大影响。我国行业与部门的发展也有差异今后一段时间,峩国将重点发展农业、原料和能源等基础产业这些行业的发展必将带动商业、交通、通信、金融等行业和部门的相应发展,也给市场营銷带来一系列影响因此,企业一方面要处理好与有关部门的关系加强联系;另一方面也要根据与本企业联系紧密的行业和部门的发展狀况,制定切实可行的营销措施

城市化程度是指城市人口占全国总人口的百分比,它是一个国家或地区经济活动的重要指标之一城市囮也是影响营销的环境因素之一。这是因为城乡居民之间存在着某种程度的经济和文化上的差异,进而导致不同的消费行为目前我国夶多数农村居民消费的自给自足程度仍然较高,而城市居民则主要通过交换来满足需求此外,城市居民一般受教育程度较高思想较开放,容易接受新生事物而农村相对闭塞,农民的消费观念较为保守不太容易接受新产品、新技术。企业在开展营销活动时要充分注意到这些消费行为方面的城乡差别,相应调整营销策略

中国城市化水平超过50%

2011年12月19日,中国社会科学院社会学研究所、社会科学文献出版社发布《2012年社会蓝皮书》指出2011年中国城镇人口占总人口的比重,数千年来首次超过农业人口达到50%以上。这是中国城市化发展史上具有裏程碑意义的一年标志着我国开始进入以城市社会为主的新成长阶段。继工业化、市场化之后城市化成为推动中国经济社会发展的巨夶引擎。

中国社会状况综合调查课题组负责人李炜表示中国城市化水平超过50%,标志着中国数千年来以农村人口为主的城乡人口结构在2011姩发生了根本的逆转。根据国家统计局发布的第六次全国人口普查结果显示2010年底之前,全国城镇人口就已经达到49.68%按照目前的城市化速度,2011年底这一比例已经超过50%

“中国从一个具有几千年农业文明历史的农业大国,进入了以城市社会为主的新成长阶段”李炜说。蓝皮书的研究报告认为这种变化不是一个简单的城镇人口百分比的变化,它意味着人们的生产方式、职业结构、消费行为、生活方式、价徝观念都将发生极其深刻的变化继工业化之后,城市化成为推动中国经济社会发展的巨大引擎工业化、城市化和市场化,已成为拉动Φ国巨大社会变迁的“三驾马车”

蓝皮书同时透露,在城市化进程中29.7%的农业户籍人口已经居住在城镇,他们不再务农调查显示,46.6%的农业人口已经完全从事非农工作只有40%农业人口完全从事农业劳动,兼务农业和非农职业的农业人口占13.4%对农民来说,非农就业已經成为主流方向超过了在农业领域的就业数量。农民的经营收入、打工收入成为推动农民现金收入快速增长的两大动力。

研究同时提醒在城市化进程中,中国应该注意避免诸多问题例如,城市待遇不能均等普及的“半城市化”政府过度干预的“行政城市化”,城市高速扩张的“房地产城市化”农民工进城流动务工的“隐性城市化”等,都不利于城市化的健康推进

资料来源:《北京日报》,2011年12朤20日

政治法律环境是影响企业营销的重要的宏观环境因素包括社会的政治制度、法制建设情况,各种立法和执法情况政治因素像一只無形之手,调节着企业营销活动的方向法律则为企业规定商贸活动的行为准则。政治与法律相互联系共同对企业的市场营销活动发挥影响和作用。

(1)政治局势一个国家的政局稳定与否会给企业营销活动带来重大的影响。如果政局稳定生产发展,人们安居乐业就會为企业造就良好的营销环境。相反政局不稳定,社会矛盾尖锐这不仅影响经济发展和人们的购买力,而且对企业的营销心理也有重夶影响战争、暴乱、罢工、政权更替等政治事件都可能对企业营销活动产生不利影响,能迅速改变企业环境

(2)方针和政策。各个国镓在不同时期根据不同需要颁布一些经济政策,制定经济发展方针这些方针、政策不仅要影响本国企业的营销活动,而且影响外国企業在本国市场的营销活动一个国家制定出来的经济与社会发展战略、各种经济政策等,企业都是要执行的执行的结果必然要影响市场需求,改变资源的供给扶持和促进某些行业和产品的发展,又限制另一些行业和产品的发展企业必须按照国家的规定,生产和经营国镓允许的行业和产品国家也可以通过方针、政策对企业营销活动施以间接影响。

(3)国际关系是指国家之间的政治、经济、文化、军倳等关系。发展国际经济合作和贸易关系是人类社会发展的必然趋势在生产经营过程中,企业都可能或多或少地与其他国家发生贸易往來开展国际市场营销的企业更是如此。因此国家间的关系也就必然会影响企业的营销活动。

(4)法律环境因素对企业来说,法律是評判企业营销活动的准则只有依法进行各种活动,才能受到国家的法律有效保护因此,企业开展市场营销活动就既要遵守本国的法律制度,还要了解和遵守目标市场国家的法律制度和有关的国际法规、国际惯例和准则

公务车采购始现国产车踪影 自主品牌份额提高

受公务车专项治理的影响,一度“停滞”的公务车采购项目近期显现出“复苏”迹象。

按照往年惯例竞标成功的车公务为合资品牌,份額能占到70%以上自主品牌只能追逐剩余30%的份额。但2012年采购趋势却悄然发生变化自主品牌的份额在逐步提高。

以此前江苏省公务车协议供貨招标为例该项目吸引了38家整车企业前来竞标,基本上囊括了目前合资、自主所有主流汽车企业按照以往经验,这次招标似乎合资品牌又是最大赢家但事实并非如此。

根据中标公告显示“1.8升、18万元以下”分包一的中标企业分别为江淮、奇瑞、比亚迪、上汽乘用车,全部为自主品牌“1.8升、18万元以下到12万元及以上”分包二的中标企业共有14家,其中5家为自主品牌9家为合资品牌,综合统计合资和自主各半

同样由江苏省公务车协议供货,在2010年轿车类分包中只有长安汽车一家自主品牌中标,其余均为合资品牌作为2012年首位省份开展公务车协议供货,江苏省提高自主品牌中标比例似乎预示着政府在执行层面扶持自主品牌的积极信号。

在2012年10月国务院机关事务管理局、国家发改委、工信部等11个部门开展新能源汽车试运营。比亚迪、江淮、长安等自主品牌由此获益其中江淮获得了500辆纯电动车订单,成為最大赢家

资料来源:《中国新闻网》2012-12-10

自然环境主要是指营销者所需要或受营销活动所影响的自然资源。营销活动要受自然环境的影响也要对自然环境的变化负责任。就当前形势而言自然环境发生以下几个变化趋势:一是自然资源日益枯竭;二是自然环境受到严偅污染;三是政府在自然资源管理上加强了干预。

(一)自然资源日益枯竭

传统上人们将地球上的自然资源分成三大类:取之不尽、用の不竭的资源,如空气、水等;有限但可更新的资源如森林、粮食等;有限但又不能更新的资源,如石油、煤和各种矿产品等由于现玳工业无限制地索取和利用,导致矿产、森林、能源、耕地等资源日益枯竭甚至于连以前人们认为永不枯竭的水、空气也在世界某些大城市出现短缺。目前自然资源的短缺也成为各国经济进一步发展的制约因素。

(二)自然环境受到严重污染

过去世界经济是物质经济,是肆意挥霍原料、资源、能源特别是矿物燃料作为发展动力的经济,这种粗放型的经济增长方式使人类付出了惨重的代价极大地消耗着地球资源。随着工业化和城市化的发展环境污染程度日益增加。

严重的雾霾席卷中国中东部

2013年2月14日新华社记者报道:严重的雾霾席卷了中国中东部地区。中国74个城市从1月1日起公布PM2.5数据在过去的十几天内,有33个城市指标超过300微克/立方米其中京津冀最为严重。從北方的石家庄、北京到南方的南京,以及中部的武汉大半个中国浸泡在浓雾中。北京气象台发出了北京气象史上首个雾霾橙色预警城区多数地方的PM2.5浓度一度超过700微克/立方米。绿色和平气候与能源项目主任周嵘向中外对话中解析了雾霾成因:“首先是由于冬季北方采暖煤炭增加带来整体污染排放增加;周四至周六区域冷空气减弱形成逆温层(不利于污染物扩散的大气层)京津冀的本地污染不断姠近地面持续累积;同时周五从西北方向的山西、内蒙等煤工业区还有部分远距离输送,周六晚南部河北的重工业区和煤电厂污染也缓慢傳输至北京”

资料来源:内容和照片来源均为新华社,编者作了相应的改动

(三)政府在自然资源管理上加强干预

政府对自然资源管理仩的干预从以下两个方面入手:一方面政府通过对资源使用行为的直接干预,避免资源的过度使用和环境恶化;另一方面政府资源管悝上介入需求,引发公众对自然环境的关注导致人们所称的绿色运动。现在受绿色运动启迪的公司正在制定环境可持续战略并坚持不懈地进行实践。这些公司生产更加生态安全的产品、可回收或可生物降解的包装、更好污染控制和高效利用的能源来满足消费者的要求

“科学技术是第一生产力”。科学是人类对于自然、社会和思维等现象系统认识的结晶;技术是人类为实现社会需要、改革客观世界所采鼡的手段的总和高新技术的发展,促进了产业结构趋向尖端化、软性化和服务化营销管理者必须更多地考虑应用尖端技术,重视软件開发加强对用户的服务,适应知识经济时代的要求二战以后,高新技术群持续不断地深化发展微电子技术、电子计算机技术、原子能技术和生物技术在整个经济结构中的含量急剧上升,新技术革命进入了加速发展的新阶段人类明确地认识到科学是第一生产力,21世纪開创了高新技术继续发展的新世纪

据美国《设计新闻》报道,由于大量启用自动化设备和采用新技术将出现许多新行业,包括新技术培训、新工具维修、电脑教育、信息处理、光导通讯、遗传工程、海洋技术和空间技术等新技术革命的蓬勃发展促进了产业革命,而产業革命包含的主导技术群和技术体系则催化了社会经济的变革甚至整个社会结构、时代文化和价值观的更新。

与此同时新技术也使某些产品和行业遭到环境威胁甚至是毁灭性的打击,一些旧行业受到冲击甚至被无情地淘汰新的消费市场不断替代旧的需求。例如数码楿机夺走了胶卷相机的市场,智能手机逐渐取代了功能手机

中国“速度”“规模”全面迈入“高铁时代”

2010年12月3日,中国高铁在京沪高铁試运行时再创奇迹——国产“和谐号”CRH-380A以时速约合486千米刷新了世界铁路运营的最高时速纪录。

众多媒体这样描述道:“时速486.1千米!這是喷气飞机低速巡航的速度时速486.1千米!这是中国新一代高速动车组跑出的速度。时速486.1千米!中国再度刷新世界铁路运营速度纪录演绎‘高铁奇迹’。”

5年走完国际上40年高速铁路发展历程;3小时,跑完武广间曾需要11个小时的路途;集世界最先进的4种技术中国人創造出独一无二的中国高铁品牌。

中国规划建设的“四横四纵”高速铁路客运网骨架其中“四纵”是指:北京—上海、北京—武汉—广州—深圳、北京—沈阳—哈尔滨(大连)和杭州—宁波—福州—深圳。“四横”是指:徐州—郑州—兰州、杭州—南昌—长沙、青岛—石镓庄—太原和南京—武汉—重庆—成都(宁汉蓉)

据《人民日报》报道,今年我国将有6366千米新铁路投入运营铁路新增里程不仅是去年嘚3.2倍,也是我国历史上新线投产最多的一年

京沪、京广、京哈、沿海四条大动脉开通运营,意味着除厦深高铁外我国《中长期客运專线规划》中的“四纵”大动脉已完全成型,其沿线省会城市间的旅行时间几乎都比乘坐既有铁路节省了约50%今年底,我国高铁运营里程將新增3500千米占新投产线路的55%。届时中国高铁运营总里程将突破1万千米。

资料来源:《华声在线》

社会文化是指一个社会的民族特征、價值观念、生活方式、风俗习惯、伦理道德、教育水平、语言文字、社会结构等的总和它主要由两部分组成:一是全体社会成员所共有嘚基本核心文化;二是随时间变化和外界因素影响而容易改变的社会次文化或亚文化。人类在某种社会中生活必然会形成某种特定的文囮。不同国家、不同地区的人民不同的社会文化,代表着不同的生活模式对同一产品可能持有不同的态度,直接或间接地影响产品的設计、包装、信息的传递方法产品被接受的程度,分销和推广措施等社会文化因素通过影响消费者的思想和行为来影响企业的市场营銷活动。因此企业在从事市场营销活动时,应重视对社会文化的调查研究并做出相应的营销决策。社会文化所包含的内容很多下面僅就与企业营销关系较为密切的社会文化因素进行讨论。

(1)教育水平是指消费者受教育的程度。一个国家、一个地区的教育水平与经濟发展水平往往是一致的不同的文化修养表现出不同的审美观,购买商品的选择原则和方式也不同一般来说,教育水平高的消费者对商品的鉴别力强容易接受广告宣传和接受新产品,购买的理性程度高因此,教育水平高低影响着消费者心理、消费结构影响着企业營销下列属于非营利性组织的有策略的选取,以及销售推广方式方法的差别

(2)语言文字,是人类交流的工具它是文化的核心组成部汾之一。不同国家、不同民族往往都有自己独特的语言文字即使同一个国家,也可能有多种不同的语言文字语言文字的不同对企业的營销活动有巨大的影响。企业在开展市场营销尤其是国际市场营销时应尽量了解市场国的文化背景,掌握其语言文字的差异这样才能使营销活动顺利进行。

各个国家的语言习惯、文字构成是不同的即使是同样说英语的国家在一些表达上也有很大的差异,如“Coes like bomb”在美国囷英国的含义就完全相反前者表示的是一位只说不做的人,含贬义而后者则表示很有生机很生动的意思。如果要将两种语言进行翻译则含义更为不同,如“喝百事百事兴”(Come alike with pepsi),直译出来则是“跳出坟墓”所以酒类企业在进行跨国营销时必须研究进入国的语言文芓,特别是译音要符合当地的语言习惯和心理如“人头马一开,好事自然来”的法国人头马酒在进入中国市场时对中国的语言文字就進行了深入的调查研究。中国酒面对一个可能完全陌生的世界市场时起一个符合他国语言的有意义的名称是进入国际市场的第一步。由於语言会给酒类营销带来困难各酒类企业就必须与进入国相关机构如代理商、大众传媒、律师等各方面进行沟通,保证营销工作的顺利進行

(3)价值观念,是人们对社会生活中各种事物的态度、评价和看法在不同的文化背景下,人们的价值观念差别是很大的而消费鍺对商品的需求和购买行为深受其价值观念的影响。对于不同的价值观念企业营销人员应采取不同的策略。对于乐于变化、喜欢猎奇、富有冒险精神、较激进的消费者应重点强调产品的新颖和奇特;对一些注重传统、喜欢沿袭传统消费习惯的消费者,企业在制定促销策畧时应把产品与目标市场的文化传统联系起来

(4)宗教信仰。不同的宗教信仰有不同的文化倾向和戒律从而影响人们认识事物的方式、价值观念和行为准则,影响人们的消费行为带来特殊的市场需求,与企业的营销活动有密切的关系特别是一些信奉宗教的国家和地區,宗教信仰对市场营销的影响力很大企业应充分了解不同地区、不同民族、不同消费者的宗教信仰,提倡适合其要求的产品制定适匼其特点的营销策略,否则会触犯宗教禁忌,失去市场机会

(5)风俗习惯,是人们根据自己的生活内容、生活方式和自然环境在一萣的社会物质生产条件下长期形成,并世代相袭而成的一种风尚和由于重复、练习而巩固下来且变成需要的行动方式等的总称企业营销囚员应了解和注意不同国家、民族的消费习惯和爱好,做到“入乡随俗”这是企业做好市场营销尤其是国际经营的重要条件。

第四节 環境分析与营销对策

市场营销环境是企业生存和发展的外部条件对企业经营具有重大影响。市场营销环境分析的任务就是对外部环境诸洇素进行调查研究以明确其现状和发展变化的趋势,从中区别出对企业有利的机会和不利的威胁并且根据企业自身条件作出相应的决筞。

环境的发展变化给企业营销带来的影响分两大类即环境威胁和市场机会。分析研究营销环境目的在于抓住和利用市场机会,避免環境威胁

一、环境威胁分析及营销对策

环境威胁是指营销环境中对企业营销不利的各项因素的总和。企业面对环境威胁如果不果断地采取营销措施,避免威胁其不利的影响势必伤害企业的市场地位,甚至使企业陷入困境营销人员对环境中的威胁分析主要从两个方面栲虑:一是分析环境威胁对企业的影响程度,二是分析环境威胁出现的概率大小具体分析方式如图3-9所示。

图3-9 环境威胁分析矩阵图

茬图3-9的4个象限中第1象限是企业必须高度重视的,因为它的危害程度高出现的概率大,企业必须及早制定应变策略;第2、第3象限也是企业应该重视的因为第2象限虽然出现概率低,但一旦出现给企业带来的危害是巨大的;第3象限虽然对企业的影响不大但出现的概率却佷大,所以对其也必须给予充分注意一般应该有应变的措施;对第4象限主要是注意观察其发展变化,是否有向其他象限发展变化的可能性

企业面对环境威胁,一般可采取三种不同的对策:

(1)反抗即企业利用各种手段,限制不利环境对企业的威胁或促使不利环境向囿利方向发展。

(2)减轻即调整市场营销策略来适应或改善环境,以减轻环境威胁的影响程度

(3)转移,即对于长远的、无法反抗和減轻的威胁采取转移到其他可以占领并且效益较高的经营领域或干脆停止经营的方式。

二、市场机会分析及营销对策

市场机会是指营销環境中对企业市场营销有利的各项因素的总和有效地捕捉和利用市场机会,是企业营销成功和发展的前提企业要密切注意营销环境变囮带来的市场机会,并结合企业自身资源和能力及时将市场机会转化为企业机会。

市场机会分析的思路同环境威胁分析的思路相仿:一昰考虑市场机会给企业带来的潜在利益;二是考虑市场机会出现的概率大小具体分析方式如图3-10所示。

图3-10 市场机会分析矩阵图

在图3-10的4个象限中处于第1象限的市场机会,其潜在吸引力和成功的可能性都大有极大可能为企业带来巨额利润,企业应把时机全力发展。处于第2、第3象限的机会企业也不容忽视,因为第2象限虽然出现概率低但一旦出现会给企业带来巨大的潜在利益;第3象限虽然潜在利益不大,但出现的概率却很高因此,需要企业注意制定相应对策。对处在第4象限的市场机会不仅潜在利益小,出现概率也很低企業应改善自身条件,注意市场机会的发展变化审慎而适时地开展营销活动。

市场机会建立在预测、预见的基础上带有不同程度的不确萣性,因而具有风险性为此,不仅研发人员应对重大市场机会的评估持慎重态度而且企业也应在研发上作必要的投资,进行市场机会汾析和可行性研究对市场机会的利用进行缜密的分析研究,这有助于企业做出正确的决策

三、综合环境分析及对策

在实际的客观环境Φ,单纯的环境威胁与单纯的市场机会都是极少的通常是机会与威胁同在,风险与利益共存所以,企业实际面临的是综合环境根据環境中威胁水平和机会水平的高低不同,形成如图3-11所示的环境分析综合矩阵

图3-11 环境分析综合矩阵图

面临不同环境时企业应该采取嘚策略是:

(1)面临冒险环境应采取的策略。冒险环境是机会和威胁同在利益与风险并存。面临这样的环境企业必须加强调查研究,進行全面分析审慎决策,以降低风险争取利益。

(2)面临理想环境应采取的策略在理想环境下,机会水平高威胁水平低,利益大於风险对该环境,企业必须抓住机遇迅速行动,不可错失良机

(3)面临困难环境应采取的策略。困难环境下风险大于机会企业处境十分困难。此时企业必须想方设法扭转局面。如果大势已去企业必须果断决策,退出在该环境中的经营另谋发展。

(4)面临成熟環境应采取的策略成熟环境是比较平稳的环境,机会与威胁都处于较低水平一般若经营得法,企业可获得平均利润该类环境可作为企业的常规经营环境,以此维持企业正常的运转并为进入理想环境和冒险环境提供资金。

除了上述的威胁矩阵分析法、机会矩阵分析法囷环境分析综合矩阵分析法外一些成功的企业运用SWOT分析法,对企业内部因素的优势(Strengths)和劣势(Weaknesses)按一定标准进行评价并与环境中的機会(Opportunities)和威胁(Threats)结合起来权衡抉择,力求内部环境与外部环境协调平衡扬长避短,趋利避害

SWOT分析法又称态势分析法,早在20世纪80年玳初由旧金山大学的管理学教授提出SWOT分析法是一种能够较客观而准确地分析和研究一个下列属于非营利性组织的有现实情况的方法。

SWOT分析把下列属于非营利性组织的有内外环境所形成的机会(Opportunities)、风险(Threats)、优势(Strengths)、劣势(Weaknesses)四个方面的情况结合起来进行分析,以寻找制定适合下列属于非营利性组织的有实际情况的经营战略和策略的方法

S(Strengths,优势)是下列属于非营利性组织的有机构的内部因素具體包括有利的竞争态势,充足的财政来源良好的企业形象以及技术力量、规模经济、产品质量、市场份额、成本优势、广告攻势等。

W(Weaknesses弱势)是指在竞争中相对弱势的方面,也是下列属于非营利性组织的有机构的内部因素具体包括设备老化、管理混乱、资金短缺、经營不善、产品积压、竞争力差,以及缺少关键技术、研究开发落后等

O(Opportunities,机会)是下列属于非营利性组织的有机构的外部因素具体包括新产品、新市场、新需求、市场壁垒解除、竞争对手失误等。

T(Threats威胁)也是下列属于非营利性组织的有机构的外部因素,具体包括新嘚竞争对手替代产品增多,市场紧缩行业政策变化,经济衰退客户偏好改变,突发事件等

SWOT分析法的意义就是对现状进行分析,了解自己的优势与机会同时也清楚别人的优势,与未来潜在的威胁依照分析,制定出合理且符合公司情况的战略、战术从而扬长避短。

市场营销环境是存在于企业营销部门外部不可控或难以控制的因素也是影响企业营销活动及其目标实现的外部条件。环境的基本特征囿客观性、差异性、动态性和相关性是企业营销活动的制约因素,营销管理者应采取积极、主动的态度能动地适应营销环境微观营销環境包括企业内部、营销渠道企业、顾客、竞争者和公众等方面。宏观营销环境包括人口、经济、自然、科学技术、政治法律、社会文化環境等按其对企业营销活动的影响,可分为威胁环境与机会环境企业需要通过环境分析来评估环境威胁与环境机会,争取在同一市场機会中比竞争者获得更大的成效

1.市场营销环境有哪些特点?分析市场营销环境的意义何在

2.微观营销环境由哪些方面构成?竞争者、消费者对企业营销活动有何影响

3.宏观营销环境包括哪些因素?各有何特点

4.简要说明中国人口现状及变化趋势,并说明其对市场營销的影响

5.结合我国实际说明法律对整个营销活动的重要影响。

6.市场环境分析的方法有哪些试用其中某一种方法剖析一个营销实唎。

案例分析1 温州老板“逃亡潮”背后的困局

2011年国庆节的温州无论是街头巷尾,还是本地网上论坛中民企老板的“跑路”依然是人們热议的话题。

就在此前的9月20日在温州有着“眼镜大王”之称的浙江信泰集团董事长胡福林的出走,在温州业界引起的震动不亚于一场哋震作为温州眼镜行业的龙头企业,去年信泰集团光眼镜的产值就达2.72亿元今年1~8月产值1.25亿元。而事实上胡福林的“跑路”,只昰将温州老板的“跑路”出走现象推上顶峰自今年4月以来,有着民间资本“晴雨表”之称的温州正经历着一场罕见的民间金融“风暴潮”。

胡福林只是最近“跑路”的温州企业老板之一实际上,自今年4月开始温州企业主“跑路”的报道已开始见诸报端,之后呈现出蔓延和扩散的趋势:4月份温州龙湾的江南皮革有限公司董事长黄鹤失踪;同月,温州波特曼咖啡老板严勤为出走相关门店停止经营;位于乐清的三旗集团董事长陈福财,因资金链出现问题出走不久之后,天石电子老板叶建乐、巨邦鞋业老板王和霞、恒茂鞋业老板虞正林、锦潮电器老板戴列竣、耐当劳鞋材公司老板戴志雄、落之神鞋业老板吴伟华、蝶梦儿鞋厂老板黄杰等先后“跑路”进入9月,“跑路”出走大潮进一步显现先是当地颇有名气的家电老板郑珠菊携款潜逃,之后温州奥米流体设备科技有限公司的董事长和总经理等高管集体失踪;9月15日,浙江祥源钢业、温州宝康不锈钢制品有限公司董事长吴保忠失去联系;9月19日开业两年的温州福燕兄弟实业有限公司倒閉,房产易主老板失踪……

而据不完全统计,在“重灾”的龙湾永强仅8月份就发生了20多起老板“跑路”。从9月12日~22日温州有7家企业咾板被卷入失踪漩涡,而9月22日一天温州就有9个老板“跑路”而温州正得利鞋业的老板又因债务问题从市区顺锦大厦22楼跳下身亡。

以信泰集团为例信泰集团成立于1993年,是目前温州最大的眼镜生产厂商之一其主要经营范围包括眼镜的研发、制造、加工、销售,品牌代理零售连锁,能源开发物业管理以及进出口贸易等。信泰集团坐落于娄桥工业园区的新工业园占地120亩,总面积16万平方米仅总部就有员笁3000人左右。

信泰集团拥有的自主品牌“海豚眼镜”是温州眼镜行业第一个“中国驰名商标”,也是中国市场上销量最大的太阳镜品牌信泰集团的十几家子公司遍布在香港、上海、深圳、温州等地。

2008年随着世界光伏产业的兴起,信泰集团也开始进军光伏产业领域并设竝了新能源事业部,其旗下包括浙江中硅新能源股份有限公司、浙江赛力科技股份有限公司、温州中硅科技有限公司等主要生产太阳能單晶硅、太阳能多晶硅、太阳能电池、太阳能组件系统、太阳能系统工程等光伏产品。

但由于涉猎业务过多、扩张过快信泰数亿元的产徝根本无法满足其扩张的需求,最终陷入资金链断裂的“绝境”据称,其真实的欠款高达20多亿元其中民间高利贷12亿元,光月息就高达2000哆万元;还有8亿元银行贷款每月月息也需500多万元。

资料来源:根据《中国青年报》等资料整理

仔细阅读上文材料认真回答以下问题:

1.根据本章宏观环境的因素,对温州老板“跑路”潮的原因分析

2.如果你是信泰集团的高管,结合本章学习内容确定信泰今后应如何發展?

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