:关于对深交所2019年年报问询函回复嘚公告

证券代码：002456 证券简称：

关于对深交所2019年年报问询函回复的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整没囿虚

假记载、误导性陈述或重大遗漏。

2020年5月25日集团股份有限公司（以下简称“公司”）收到深圳

集团股份有限公司2019年年

报的问询函》（Φ小板年报问询函【2020】第108号），公司回复如下：

1、你公司2018年亏损5.19亿元主要原因为计提存货跌价准备和补充结

转成本合计24.37亿元。本报告期內你公司实现营业收入5,197,412.95万元，

同比增长20.75%其中微电子产品营业收入1,101,898.84万元，同比增长

124.01%；实现归属于上市公司股东的净利润（以下简称“净利润”）50,985.19

万元同比增长198.24%，实现扭亏为盈同时，你公司经营活动产生的现金

流量净额为325,635.92万元同比增长405.25%，你公司解释主要系本期销售规

模增加回款增加所致。

（1）请结合各类业务收款模式、信用政策、客户结算周期、应收应付款项

变化情况和收入确认政策等因素说明淨利润和经营活动产生的现金流量净额

差异较大的原因及合理性，并说明本期经营活动产生的现金流量净额较上期增

幅较大的原因及合理性

1. 净利润和经营活动产生的现金流量净额差异较大的原因及合理性

将净利润调节为经营活动现金流量明细如下：

固定资产折旧、无形资產摊销

经营性应收、应付项目及存货的影响

经营活动产生的现金流量净额

注1：包含信用减值损失和资产减值损失。

注2：包含固定资产折旧囷无形资产摊销其中2019年末固定资产原值1,641,958.62万元，

由上表可知2019年度净利润较经营活动产生的现金流量净额的差额为

274,035.01万元，主要原因是：报告期内非经营活动付现支出项目金额较大如

减值准备计提，固定资产折旧、无形资产摊销和利息费用支出等

报告期内，公司的收款模式、信用政策以及客户结算周期与同期相比基本保

持不变收入确认政策也未发生改变。

综上所述报告期内，净利润和经营活动产生的現金流量净额差异较大符

2. 本期经营活动产生的现金流量净额较上期增幅较大的原因及合理性

年经营活动产生的现金流量主要项目对比如丅：

其中：销售商品、提供劳

其中：购买商品、接受劳

（1）本期经营活动现金流入小计5,002,994.30万元，其中销售商品、提供

劳务收到的现金4,849,657.46万元較上年同比增长14.81%。主要原因是本期销

售规模扩大销售收入增长带来的销售回款增加。

（2）本期经营活动现金流出小计4,677,358.38万元其中购买商品、接受

劳务支付的现金4,174,685.56万元，较上年同比增长10.65%主要原因是本期销

售规模扩大，采购规模同比扩大带来的采购付款增加

报告期内，公司加强应收账款管理并通过应收账款保理、票据贴现等方式

加快资金周转；同时部分采购采用票据支付、信用证支付等方式结算。因此本

期经营活动产生的现金流量净额较上期增幅较大，符合公司实际经营情况

（2）请对比同行业公司情况，说明你公司微电子产品营业收入大幅增长的

1. 公司根据行业特点及主要业务范围选取以下公司作为可比公司，公司

与可比公司主要业务情况：

光学光电业务（包括光學产品类业务、触控显示业务）、微电子

业务和智能汽车业务（包括智能中控业务、ADAS业务和车身电子业

务）公司主营业务产品包括微摄潒头模组、触摸屏和触控显示全贴

合模组、指纹识别模组、3D Sensing模组和智能汽车电子产品，广泛

应用于以智能手机、平板电脑、智能汽车和可穿戴电子产品等为代表

的消费电子和智能汽车领域

根据2019年度报告摘要：主要业务包括全面屏模

组、触摸屏模组、液晶显示模组、电子纸模组、摄像头模组、指纹识

别模组、无线充电模组核心零部件、与5G配套的高频材料及配套的

柔性线路板、盖板玻璃、背光等产品的研发、苼产与销售，产品主要

应用于通讯设备、消费电子、家用电器、办公设备、数码产品、汽车

电子、财务金融、工业控制、医疗器械、智能穿戴、智能零售等诸多

根据丘钛科技2019年报：本集团主要从事设计、研发、制造和

销售摄像头模组及指纹识别模组并以全球品牌智能手机忣平板电脑

制造商的中高端摄像头模组和指纹识别模组市场为主。

根据信利国际2019年报：本集团为中国最大智能手机元件部件

制造商及全球頂级汽车显示屏供应商之一本集团之主要业务为制造

及销售液晶体显示器产品（包括触控屏产品）及电子消费产品，包括

微型相机模组、指纹识别模组、个人保健产品及电子设备

2. 公司与可比公司微电子产品收入数据如下：

注1：数据取自其光电传感器类产品包括摄像头模組、指纹识别模组。

注2：丘钛科技数据取自其指纹识别模组产品分类

注3：信利国际数据包括微型相机模组、指纹识别模组以及印刷电路板销售。

公司微电子产品包括指纹识别模组和3D Sensing模组2019年实现收入

公司指纹识别模组销售收入较上年同比增长41.33%，全年出货量持续保持

全球第┅为国内外主流手机厂商的主力供应商和战略合作伙伴。公司的超薄光

学指纹识别模组和超声波指纹模组顺利实现量产在3D Sensing模组方面，經

过前期的布局和研发3D结构光模组和3D TOF模组于2019年实现规模量产。

综上所述公司微电子产品营业收入大幅增长，来源于指纹识别模组的销售

增长和3D Sensing模组的新增销售收入贡献

（3）你公司2019年整体毛利率为9.87%，同比减少2.45个百分点为上

市以来最低。请结合主营业务情况、行业环境、收入和成本构成等因素分析

毛利率下滑的原因，对比同行业公司说明毛利率水平的合理性以及是否影响你

公司持续盈利能力请年审會计师进行核查并发表明确意见。

公司主营业务产品包括光学光电产品（微摄像头模组、光学镜头、触摸屏及

触控显示全贴合模组）、微電子产品（指纹识别模组、3D Sensing模组）以及智

能汽车类产品广泛应用于以智能手机、平板电脑、智能汽车等为代表的消费电

年公司分产品主營业务收入、成本及毛利率如下：

由上表可知，公司整体毛利率下降主要是光学光电产品毛利率下降影响：

（1）触控显示产品：近年来隨着触控显示技术迭代，行业市场竞争加剧

触控显示产品向in-cell及触显一体化产品结构转型，on-cell触控显示产品市场份

额和价格持续下降是报告期内公司整体毛利率下降的主要原因。

（2）微摄像头模组产品：整体市场竞争日渐激烈市场销售价格承压，毛

2. 同行业可比公司毛利率凊况如下：

由上表可知与同行业可比公司相比，公司2019年整体毛利率处于行业正

常水平2019年11月，公司已将与非美国大客户相关的触摸屏和觸控显示全贴

合模组等触控显示业务出售这将有助于公司优化业务结构，聚焦光学核心业务

提升公司整体盈利能力，2019年毛利率下降的主要因素得以明显减弱不会影

针对上述情况，我们主要执行了如下核查程序：

① 我们了解并确认公司收入、成本确认的政策、程序、方法及相关

② 对收入、成本进行实质性分析程序；

③ 选取样本对收入、成本执行细节测试核对发票、销售合同、货物签收

④ 针对资产负债表日前后确认的销售收入核对至客户签收单等支持性文件，

以评估销售收入是否在恰当的期间确认；

⑤ 选取重要的客户、供应商执行函证程序；

⑥ 对比公司两年毛利率的变动情况分析其合理性；

⑦ 将本期重要产品的毛利率与同行业企业进行对比分析，检查是否存在异

经核查我们认为，毛利下降受整体市场行情影响公司做出的相关

回复符合公司生产经营的实际情况，未发现影响持续盈利能力的情况

2、報告期内，你公司计提资产减值损失33,723.23万元其中存货跌价损

失30,533.95万元，固定资产减值损失3,189.28万元；你公司计提信用减值损失

9,704.98万元其中应收款壞账损失9,517.67万元，其他应收款坏账损失187.31

（1）报告期末你公司存货账面余额为761,861.49万元，跌价准备账面余

额为34,934.34万元其中，原材料的期末账面余額为353,288.96万元本期计

提跌价准备3,644.99万元，跌价准备期末余额10,920.79万元；在产品的期末账

面余额为48,935.64万元本期计提跌价准备5,468.90万元，跌价准备期末余额

887.00萬元；库存商品的期末账面余额为290,333.82万元本期计提跌价准备

24,155.77万元，跌价准备期末余额22,535.16万元请结合产品分类、产品价格、

原材料采购价格嘚变动情况等因素，说明存货跌价准备计提的依据及充分性

1. 存货跌价准备计提的依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量按照单个存货成本高

于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货在正常生产经营

过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可

变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估

计售价减去臸完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额

存货是否存在减值迹象通过以下分析进行判断：

（1）该存货的市场价格持续下跌并且在可预见的未来无回升的希望。

（2）企业使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格

（3）企业因产品更新換代，原有库存原材料已不适应新产品的需要而该

原材料的市场价格又低于其账面成本。

（4）因企业所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发

生变化导致市场价格逐渐下跌。

（5）其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形

公司期末计提跌价准备的存货根据其最终产品预计销售情况的可变现净值

进行减值测试。对于未来可实现销售的存货公司根据产品最近订单售价为基础、

扣除加工成最终产品并销售的加工费用和销售费用确定其可变现净值，计提存货

2. 存货跌价准备计提的充分性

（1）公司严格遵循存货管理制喥加强定期盘点，通过盘点程序核实公司

存货是否存在积压、库龄过长等状况及时有效识别存货状态。

（2）公司严格按照企业会计准則进行存货跌价测试执行存货减值计提程

① 存货明细分类：审核期末库存明细，分为原材料、在产品、库存商品、

发出商品、委托加工粅资、周转材料等六大类

② 存货质量确认：会同制造、品质、仓储部门再度复核确认存货质量状态，

③ 季度末公司充分考虑持有存货嘚目的、结合现有订单、存货的状态等

影响因素，根据期末存货成本与可变现净值孰低原则当存货成本高于其可变现

净值，计提存货跌價准备计入当期损益。

（3）结合产品分类、产品价格、原材料采购价格变动情况等因素2019年

存货跌价准备计提按产品分类如下：

存货跌價准备计提金额（万元）

2019年本期计提存货跌价准备30,533.95万元，其光电产品计提跌价

21,085.27万元占比69.06%，主要受行业竞争加剧部分产品销售价格下降所

致；微电子产品计提跌价9,123.74万元，主要因新产品工艺复杂量产爬坡阶段，

良品率较低造成部分批次的产品计提跌价。

2019年公司产品平均售价下降6.25%原材料采购价格下降4.23%，与公司

整体毛利率下降幅度基本一致公司在执行存货减值测试程序的过程中，已体现

（4）2019年期末存货忣跌价准备分类明细如下：

综上所述根据《企业会计准则第1号—存货》规定计提存货跌价准备，报

告期内公司计提存货跌价准备30,533.95万元存货跌价准备期末余额34,934.34

万元，公司存货跌价准备计提会计处理合理充分

（2）报告期内，你公司合计计提存货跌价准备33,728.46万元转回或转

销17,644.10萬元，其他减少142,344.26万元请结合销售合同价格变动、存货

可变现净值变动等，说明存货跌价准备转回或转销、其他减少的具体情况及合

2019年存貨跌价准备转回、转销情况如下 ：

根据《企业会计准则》规定在符合条件的情况下可以转回、转销、核销计

（1）存货跌价准备转回的条件是以前减记存货价值的影响因素已经消失，

而不是在当期造成存货可变现净值高于成本的其他影响因素当符合存货跌价准

备转回的条件时，应在原已计提的存货跌价准备的金额内转回本期共转回跌价

金额3,194.52万元，其中转回在产品2,351.28万元此部分物料在本年经过品质

检验合格，在线耗用之前减值影响因素消失，故转回

（2） 存货跌价准备转销的条件是以前计提存货跌价准备的存货对外销售的，

将对应的存貨跌价准备金额进行转销冲减当期营业成本。报告期内公司存货跌

价转销金额14,449.58万元此部分物料及对应的成品已实现销售，故在本年度

（3）存货跌价准备核销的条件是前期已计提跌价的存货在本期报废或作其

他处理报告期内公司存货跌价核销金额142,344.26万元，此部分存货为因受市

场产品更新换代和退市影响已在2018年全额计提减值。2019年公司对呆滞存

货进行全面清查确认价值，经过逐个单项排除后确认此部分存货已无再利用

价值，形成呆滞时间较长故公司于2019年12月19日召开了第四届董事会第

二十九次（临时）会议和第四届监事会第十六次（临时）会议，决议核销此部分

存货（公告编号：、）2019年公司对该部分存货进行处置，

因涉及客户知识产权在进行功能性破坏和破损后，作為废品变卖处理

存货跌价准备核销分产品明细如下：

综上所述，2019 年度存货跌价准备的转回、转销、核销（其他）均根据真

实的交易及公開的市场行情确定是合理的。

（3）报告期内你公司计提应收账款坏账准备9,517.67万元，其他转入应

收账款坏账准备271.37万元核销应收账款坏账准备8,805.15万元；计提其他

应收款坏账准备187.31万元，其他转出其他应收款坏账准备9.58万元核销其

他应收款坏账准备2,692.67万元。请结合你公司应收账款和其他应收款信用政

策、账龄、坏账准备计提政策等说明坏账准备计提的合理性和准确性。

请年审会计师对上述事项进行核查并发表明确意见

1．应收账款及其他应收款信用政策

（1）应收账款信用政策：

① 长期战略客户给予一定的赊销账期，采取按销售账期滚动结算方式；

② 对于稳定合作客户通常给予一定的赊销信用额度，实行季度赊销信用

额度调整每半年对客户重新审核评价确定额度；

③ 对于其他中尛客户，采取款到发货和预收款的销售政策

（2）其他应收款信用政策：依合同或协议约定。

2．应收账款及其他应收款坏账计提政策

（1）對单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款及其他

应收款单独确定其信用损失

（2）依据信用风险特征将应收账款及其怹应收款划分为若干组合计算预期

信用损失。确定组合的依据如下：

相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征

组合2：合并范围内关联方组合

合并范围内关联方的应收款项具有类似的信用风险特

组合1采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法如下：

应收账款计提比例(%)

其他应收款计提比例(%)

组合2，合并范围内关联方组合计提方法如下：

应收账款计提比例(%)

其他应收款计提比例(%)

3．公司经过评估对预计无法全額收回的款项，全额计提了坏账准备；对

客户财务困难预计无法收回的款项，根据客观证据评估预计可回收比例单项计

提坏账；对长期穩定客户的应收账款主要是国际国内一线品牌客户，客户资信

良好回收风险小，且应收账款主要为1年以内（占比超过92%）应收账款质

量较好，采用账龄分析法计提坏账准备

（1）公司应收账款及坏账准备情况如下：

① 按单项计提坏账准备的应收账款

② 按组合计提坏账准備的应收账款

（2）公司其他应收账款及坏账准备情况如下 ：

① 按单项计提坏账准备的其他应收款

② 按组合计提坏账准备的其他应收款

综上，结合公司应收账款和其他应收款信用政策、账龄、坏账准备计提政策

及客户的经营状况，公司充分评估应收账款和其他应收款的可回收价值认为应

收账款和其他应收款坏账准备计提合理准确。

针对上述情况我们主要执行了如下核查程序：

① 了解和评估与生产与仓储楿关的内部控制设计，并测试关键内部控制运

② 将存货余额与现有的订单、资产负债表日后各期的销售额和下一年度的

预测销售额进行比較以评估存货滞销和跌价的可能性；

③ 比较当年度及以前年度存货跌价准备占存货余额的比例，并查明异常情

④ 结合存货监盘对存货嘚外观形态进行检视，以了解其物理形态是否正

常；检查期末结存库存商品和在产品针对型号陈旧、产量下降、生产成本或售价

波动、技術或市场需求的变化情形以及期后销售情况考虑是否需进一步计提准

⑤ 取得存货的年末库龄清单，结合产品的状况对库龄较长的存货進行分

析性复核，分析存货跌价准备是否合理；

⑥ 获取存货跌价准备计算表执行存货减值测试，分析存货跌价准备计提

⑦ 对于资产负债表日后已销售的部分存货我们进行了抽样，将样本的实

际售价与预计售价进行比较

⑧ 检查存货跌价准备的计算和会计处理是否正确，夲期计提或转销是否与

有关损益科目金额核对一致

⑨ 我们了解、评估及测试了应收账款日常管理及可收回性评估相关的内部

控制的设计忣运行有效性。这些内部控制包括客户信用风险评估、应收账款收回

流程、对触发应收账款减值的事件的识别及对坏账准备金额的估计等；

⑩ 对于涉及诉讼事项的应收账款我们查阅了相关文件评估应收账款的可

收回性，并对管理层聘请的律师进行了函证从而考虑了诉讼倳项对应收账款可

. 分析应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依

据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断鉯及账龄分析表的准确性重新

计算应收账款坏账准备计提金额，测试应收账款坏账准备计提的准确性

. 比较期初、期末应收账款、其他應收款余额，了解被审计单位信用政策

等分析其变动原因，结合信用风险特征、账龄分析以及应收账款期后回款情况

测试评价了管理層对应收账款减值损失计提的合理性评估坏账准备计提的合理

经核查，我们未发现存货跌价准备计提不充分情况存货跌价准备转

回或转銷、其他减少符合实际情况，相关会计处理未见异常未发现坏账准备计

提存在合理性和准确性问题。

3、报告期末你公司账面货币资金餘额369,591.66万元，较期初增加

137.81%请以列表方式补充说明你公司货币资金存放地点、存放类型、利率水

平、是否存在抵押/质押、冻结等权利限制。請年审会计师进行核查并发表明确

公司货币资金存放地点、存放类型、利率水平、是否存在抵押/质押、冻结

（1）公司2019年12月31日货币资金具体存放情况如下：

注：“协定存款”是指企业与银行双方指定协定存款账户约定该账户中的留存金

额，按合同约定将账户内存款区分为协萣存款和活期存款

（2）公司执行的银行利率水平如下表：

（3）公司货币资金受限说明如下：

除上述保证金受到限制外，公司不存在其他抵押、质押、冻结等权利受限的

针对上述情况我们主要执行了如下核查程序：

① 了解和评估与货币资金相关的内部控制设计，并测试关鍵内部控制运行

② 亲自到人民银行或基本存款账户开户行查询并打印《已开立银行结算账

户清单》以确认被审计单位开户的银行账户是否完整；

③ 获取征信报告，打印全部信息(详细版)核对有关信息与财务报表的相

④ 对银行存款（包括零余额账户和在本期内注销的账户）、其他货币资金（包

括银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、

外埠存款等，以及零余额账户和在夲期内注销的账户）、借款及与金融机构往来

的其他重要信息实施函证程序；

⑤ 抽查大额库存现金收支检查原始凭证是否齐全、记账凭證与原始凭证

是否相符、账务处理是否正确、是否记录于恰当的会计期间、是否经过授权批准

⑥ 检查货币资金收支的截止是否正确，关注業务内容及对应项目如有跨

期收支事项，考虑审计调整；

⑦ 计算银行存款累计余额应收利息收入分析比较被审计单位银行存款应

收利息收入与实际利息收入的差异是否恰当，评估利息收入的合理性；检查是否

存在高息资金拆借确认银行存款余额是否存在，利息收入是否已经完整记录

判断是否存在体外资金循环的情形；

⑧ 监盘现金和定期存单凭据；

⑨ 获取银行对账单，并检查银行存款余额调节表的编淛和审核程序；

⑩ 关注是否有质押、冻结等对变现有限制、或存放在境外、或有潜在回收

风险的款项并已恰当披露。

经核查我们认为，作出的相关回复符合实际情况

4、报告期末，你公司其他应付款-暂收增资款余额100,000.00万元为本报

告期内新增。请补充披露暂收增资款明细忣形成原因、暂收增资款存放情况和

相关事项的信息披露情况并结合相关增资协议补充说明该暂收增资款的后续

公司于2019年5月31日与南昌市政公用投资控股有限责任公司签署了《股

权收购框架协议》，南昌市政公用或其指定机构拟采用股权受让或增资方式以实

现持有公司控股孓公司南昌

显示技术有限公司及南昌

公司各51%股权事项南昌市政公用于2019年5月31日预先向公司支付股权交

易预付款人民币10亿元，存放于公司账戶公司已分别于2019年5月31日和

6月3日披露《关于签署的公告》(公告编号:)和《关

于收到南昌市政公用10亿元预付款的公告》(公告编号:)。

上述框架协議有效期为6个月期间因增资标的和比例变更，需取得南昌市

政府同意并履行相应决策和审批流程同时受新冠疫情影响尽职调查工作进喥，

各方同意将股权交易时限适当延后

及深圳欧菲有限公司（以下简称“欧菲”）、南昌欧

菲光电技术有限公司（以下简称“

电”）于2020姩6月3日与南昌市液化石油

气公司（以下简称“南昌液化石油气”）签署了《增资协议（一）》，南昌液化石

电增资50,000万元增资后，取得

电嘚10.77%股权；欧菲

显示技术有限公司（以下简称“

年6月3日与南昌液化石油气签署了《增资协议（二）》南昌液化石油气拟向欧

菲光显增资50,000万え，增资后取得

新科技同意南昌液化石油气增资并放弃对本次增资的优先认购权。本次增资完成

后公司已收到的股权交易预付款10亿元囚民币将转为相应的股权增资款。

5、报告期内你公司研发投入261,633.92万元，较2018年增长5.94%占

营业收入的5.03%；研发投入资本化的金额为86,875.63万元，较2018年增長

103.55%；资本化研发投入占研发投入的比例为33.37%而2018年资本化研发

投入占研发投入的比例为17.28%。请结合同行业可比公司资本化的情况说明

你公司研发投入资本化比例的合理性、是否利用资本化少计费用、研发项目投

入资本化会计处理是否符合《企业会计准则》的相关规定。请年审會计师进行

1. 结合同行业可比公司资本化的情况公司资本化比例的合理性

公司以技术为导向、以创新为驱动，坚持以自主创新引导技术产業化升级

持续进行研发投入，巩固了在全球光学光电行业的领先地位

公司拥有全球化研发团队，在中国大陆及台湾地区、美国、日本、韩国、及

欧洲等地均建立了创新研发中心并积极与国内外院校、科研机构建立紧密的合

作关系，持续关注市场动态获取行业前沿信息研发驱动创新，集中力量进行技

术突破布局领域涉及微摄像头模组、潜望式摄像头、光学变焦、光学镜头、微

电子产品、3DSensing、智能汽车鉯及显示交互等。

与同行业可比公司相比资本化投入占研发投入的比例如下：

注：因丘钛科技、信利国际为港交所上市公司，未披露研發投入资本化金额结合行业特性

选取同属电子板块的两家A股上市公司（

由上表可知，公司研发投入资本化比例与同行业可比公司处于接菦水平

综上所述，公司紧抓创新升级带来的增量市场通过加大研发投入和新品开

发力度，不断推出高端多摄、屏下指纹、3DSensing等新产品搶占高端产品市

场，带动公司整体收入和利润快速增长；同时结合行业对比分析可知公司研发

投入资本化比例是合理的。

2. 公司研发项目投入资本化会计处理符合《企业会计准则》不存在利用资

本化少计费用的情况，具体如下：

根据《企业会计准则第6号-无形资产》的相关規定企业内部研究开发项

目的支出，应当区分研究阶段支出与开发阶段支出

研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的獨创性的有计划

调查。开发阶段是指在进行商业性生产或使用前将研究成果或其他知识应用于

某项计划或设计，以生产出新的或具有实質性改进的材料、装置、产品等企业

内部研究开发项目研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益

企业内部研究开发项目开发阶段嘚支出，同时满足下列条件的才能确认为

无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完

成该无形资产並使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证

明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场无形資产将在

内部使用的，应当证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持以

完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该無形资产；归属于该无形资产开

发阶段的支出能够可靠地计量

公司严格按照上述《企业会计准则》的相关规定制定内部研究开发支出核算

综上所述，公司研发项目投入资本化会计处理符合《企业会计准则》不存

在利用资本化少计费用的情况。

针对上述情况我们主要执荇了如下核查程序：

① 评估并测试公司有关研发支出循环的关键内部控制的设计和执行，以确

② 复核企业研发费用及开发支出的归集分摊方法将公司研发费用归集与

项目立项报告、项目财务预算作对比分析；

③ 评价管理层确定开发支出资本化的相关会计政策和会计估计是否符合企

业会计准则的规定，并采用一致性的会计处理方法；

④ 检查各研发项目立项报告、可行性分析报告、样品定单以确认研发项

⑤ 獲取研发人员名单、检查研发项目人工以及直接投入等各项费用支出等

原始凭证以及相关审批程序，检查与资本化金额相关的原始单据、匼同等支持性

文件判断研发支出的合理性以及研发金额的准确性。

⑥ 检查项目的可研报告、立项决议、与产品需求方签署的合作意向书、项

目测试报告确定研发项目处于研究阶段还是开发阶段，判断项目资本化的时点

是否合理相关开发支出是否满足可资本化的条件。

⑦ 选取重大项目作为样本结合细节测试对研发项目进行测试，检查资本

化的条件和依据、开发完成时点的界定、资本化支出范围是否合悝等

⑧ 关注对开发支出资本化披露的充分性。

经核查我们认为，研发投入资本化合理未发现少计费用的情况，

研发项目投入资本化會计处理符合《企业会计准则》的相关规定

6、报告期内，你公司向前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例为

（1）请结合行业地位、销售政策等因素说明你公司是否对特定客户存在

2019年，公司通过前五名客户实现的营业收入及占公司全部营业收入的比

（1）公司前五名愙户销售占比较高的原因

公司前五名客户销售额占比较高是由下游行业特点与公司的市场战略共同

决定的。近年来智能手机行业集中喥持续提升，全球前五大手机厂商出货占比

接近70%公司作为全球微型摄像头模组、触显模组的龙头企业，覆盖全球一流

同时公司基于战畧上的考虑，通过持续的技术研发和稳定的产品质量不

断巩固在上述优质客户国内及国际市场的份额，采取集中

的销售策略同头部厂商开展更深入的合作，以提升公司的知名度、扩大品牌影

因此公司向前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例较高，主要是智

能手機行业市场份额向头部厂商集中的客观外部环境所致

公司在光学光电、微电子和3DSensing三大产品领域的行业地位分析：

光学光电产品领域：公司自2012年进入光学影像系统领域，凭借光学创新

优势和在消费电子领域积累的核心客户优势实现了从单摄到双摄、多摄模组的

升级，并凭借自主开发的AA对焦工艺、高度自动化的生产线和大规模量产能力

已成为行业内的双摄和多摄模组的主流供应商，2019年摄像头模组出货量位列

微电子产品领域：公司自2015年正式量产出货指纹识别模组2017年以来，

公司指纹识别模组出货量一直稳居全球第一公司充分发挥在光学、觸控和指纹

模组的复合产业优势，在光学屏下指纹识别模组和超声波屏下指纹识别模组均居

方案和TOF方案率先实现了3D结构光模组和3DTOF模组的量产，是目前国

内3DSensing模组的主力供应商

综上所述，基于对消费电子行业发展方向的把握和研发的布局公司执行全

系列产品策略，在微摄潒头模组、微电子等各个产品系列都形成了布局合理、覆

盖面广的产品结构可最大限度满足终端客户高度定制化需求，不对特定客户存

（2）请说明你公司销售集中度与同行业可比公司是否存在重大差异；若存

在请说明具体原因与合理性；

公司及同行业可比公司前五大客戶营业收入占公司全部营业收入的比例情

上述可比公司之间的产品结构存在差异，客户集中度也略有不同

公司专注于以智能手机、平板電脑等为代表的消费电子领域，与丘钛科技较

为接近随着智能手机行业集中度持续提升，公司客户集中度较高

的产品主要应用于通讯設备、消费电子、家用电器、办公设备、数码

产品、汽车电子等诸多领域；信利国际主要业务除液晶显示器产品外，还有电子

消费产品包括个人保健产品及电子设备；两者终端客户所在领域差异化较大，

综上所述公司与同行业可比公司的销售集中度不存在重大差异。

（3）请说明相关客户是否与你公司、公司控股股东、实际控制人、公司董

事、监事、高级管理人员在产权、业务、资产、债权债务、人员等方面存在关

联关系；若存在请说明具体情况。

公司前五大客户与公司、公司控股股东、实际控制人、公司董事、监事、高

级管理人员在產权、业务、资产、债权债务、人员等方面不存在关联关系

7、报告期末，你公司其他应收款余额94,879.75万元较期初增加393.00%，

其中股权转让款期末余额81,178.61万元，较期初增加79,957.22万元请补充

披露股权转让款明细和形成原因，以及截至本问询函发出日转让款收回进展

系2019年转让安徽精

系2019姩转让南昌虚

系2018年转让深圳市

注：截至问询函发出日，公司本年暂未收到第二期股权转让款2020年5

月29日，公司与安徽鼎恩企业运营管理合伙企业（有限合伙）签订补充协议

协议约定：第二期股权转让款80,000万元的支付时间由2020年6月1日前变更

为2020年8月31日前（公告编号：）。

8、报告期末你公司资产负债率72.93%，流动比率和速动比率分别为0.93

和0.65流动负债余额为2,559,209.13万元，占负债总额的比重为86.51%其

中短期借款余额为701,337.41万元，应付票据餘额为123,616.15万元应付账款

余额为1,026,017.29万元，预收款项余额为12,023.21万元其他应付款余额为

129,566.65万元，一年内到期的非流动负债余额为497,615.98万元其他流动负

（1）请结合行业特征和同行业可比公司的基本情况，说明公司短期债务规

模占比较大的原因及合理性并补充披露截至本问询函发出日，你公司短期负

1. 公司短期债务规模占比较大的原因及合理性

同行业可比公司基本情况如下：

注：丘钛科技、信利国际系港交所上市公司统计鋶动负债为流动有息借款合计数。

（1）公司短期债务占比较大的是应付账款、短期借款以及一年内到期的非

流动负债合计占负债总额的仳例为79.39%，其中应付账款占比较大的主要原

因是公司主营业务快速增长采购金额随着销售规模扩大而增加；短期借款以及

一年内到期的非鋶动负债占比较高的主要原因是长期借款将在2020年到期，列

示到一年内到期的非流动负债

（2）从偿债能力来看，公司现金流量较好能够按时支付银行利息，按期

偿还银行贷款公司资信状况持续良好，未出现到期债务无法偿还的情形

综上所述，公司报告期内均按期偿还債务且流动负债的增加符合流动资产

及营业收入的增长，短期债务占比与行业水平相当

2. 截至本问询函发出日短期负债的偿还情况

一年內到期的非流动负债

截至目前，公司2020年5月合并报表尚在编制中比较期间数据取自2020

年4月30日报表数据。截至2020年4月30日短期负债减少77,163.30万元主

要系短期借款、应付票据及应付账款减少。

（2）量化分析你公司目前的现金流量状况对公司的偿债能力和正常运营能

力是否存在影响说明昰否存在偿债风险，是否将对公司持续经营能力产生影

响如是，请进行必要的风险提示

2020年第一季度现金流情况简表如下：

经营活动产苼的现金流量净额

投资活动产生的现金流量净额

筹资活动产生的现金流量净额

现金及现金等价物净增加额

2019年和2020年第一季度，公司利息保障倍数分别为1.72和1.99经营活

动和筹资活动产生的现金流量净额均为正数，公司现金流量情况良好

同时公司拓宽融资渠道，积极调整长短期负債结构：

（1）积极开展三年期融资租赁业务目前已与中远海运、远东宏信等多家

融资租赁公司建立良好融资业务关系；

（2）2019年度，公司實现扭亏为盈各合作银行与公司保持积极的合作态

度。截至回复日较2019年度新增银行授信额度30.70亿元。

综上所述公司目前的现金流量状況对公司的偿债能力和正常运营能力不存

在影响，不存在偿债风险不会对公司持续经营能力产生影响。

9、报告期内你公司利息费用91,287.45万え，较上年同期增长65.28%

利息费用占息税前利润的58.15%。请结合同行业融资成本平均水平、你

务状况等因素详细说明利息费用增长的原因及合悝性。

与同行业可比公司融资成本水平、债务状况对比如下：

注1：丘钛科技、信利国际均为港交所上市公司其中利息费用取自公告数据Φ融资成本，

利润总额取自公告数据中除税前利润

注2：平均融资成本=利息费用/（（期初有息负债金额+期末有息负债金额）/2）。

由上表可知公司平均融资成本处于同行业可比公司平均水平，公司银行融

资成本在银行基准利率-10%~25%的范围浮动

公司利息费用占息税前利润比例高於同行业可比公司平均水平，主要原因是

2019年度公司销售增长通过应收账款保理、票据贴现等方式加快资金周转，

对应贴现利息支出较大与同行业可比公司相比，公司销售规模较大期末有息

债务规模高于同行可比公司，对应的借款利息支出发生额较大

2019年公司利息费用9.13億元，较上年同期增长3.61亿元主要原因是2019

年贴息补助较上年减少1.53亿元，贴现利息支出较上年增加1.52亿元

综上所述，公司利息费用增长的主偠原因是票据贴现业务增加及贴息补助减

少利息费用增长合理。

10、年报显示截至报告期末，你公司在建工程余额为66,635.36万元较

（1）补充說明在建工程余额较期初大幅减少的原因，若主要原因为在建工

程转固所致请结合在建工程项目进展情况，分项目列示并说明本报告期茬建

工程转入固定资产的原因、确认时点和确认依据

同比下降75.55%，主要原因是：

1. 在建工程中生产设备等调试安装完成达到预定可使用状態，转为固定

2. 公司及子公司以自有资金及机器设备、电子设备等经营性资产对安徽精

卓进行增资此部分资产中含在建工程-调试中设备43,509.60万え（详见公告，

公告编号：）公司于2019年11月转让安徽精卓部分股权，转让后安

徽精卓不再纳入公司合并范围 (详见公告公告编号：)。

（2）補充说明在建工程未计提减值准备的原因及合理性

报告期末，在建工程余额为66,635.36万元其中厂房工程类合计27,918.97

万元，设备安装38,716.39万元

厂房工程类主要为新园区建设及污水处理等附属配套工程项目，该园区目前

处于厂房装修阶段经现场排查，所有工程处于正常施工中未发现減值迹象。

期末对在建工程状态进行逐一排查设备安装调试正常进行，未发现减值迹

象2020年一季度设备调试安装完成并达到预定可使用狀态，将24,100.20万元

在建工程转入固定资产

综上所述，报告期内未发现在建工程存在减值迹象无需计提减值准备。

请年审会计师对上述事项進行核查并发表明确意见

针对上述情况，我们主要执行了如下核查程序：

① 了解和评估与固定资产相关的内部控制设计并测试关键内蔀控制运行

② 了解在建工程结转固定资产的政策，并结合固定资产审计检查在建工

程转销额是否正确，是否存在将已交付使用的固定资產挂列在建工程而少计折旧

③ 检查在建工程其他减少的情况入账依据是否齐全，会计处理是否正确；

④ 实施在建工程实地检查程序检查在建工程是否与公司在建工程台账记

录相符，关注是否存在停建情况关注账面长期未发生变动的在建工程。

⑤ 检查在建工程阶段性验收报告对比在建工程立项资料确认在建工程完

工情况及预算使用情况。

⑥ 获取管理层在资产负债表日就在建工程是否存在可能发生减值跡象判断

经核查我们认为，回复符合公司实际情况未发现在建工程存在相

11、报告期内，你公司三家子公司转让持有的51.88%安徽精卓光显科技有

限责任公司（以下简称“安徽精卓”）股权你公司丧失对安徽精卓的控制权。

请补充披露安徽精卓完成工商变更手续的时间并说奣你公司本次交易长期股

权投资的会计处理、确认投资收益的具体测算过程，以及是否符合《企业会计

准则》的相关要求请年审会计师進行核查并发表明确意见。

1．安徽精卓已于2019年12月9日完成与本次股权转让相关的工商变更登

2．本次交易长期股权投资的会计处理、确认投资收益的具体测算过程如下：

个别报表：本次交易终止确认长期股权投资成本169,851.28万元同时确认

投资收益10,148.72万元；对于原取得投资时至处置投资時之间被投资单位实现

净损益中投资方应享有的份额，同时调增长期股权投资和确认投资收益69.90万

元个别报表共计确认10,218.62万元投资收益。

合並层面：对于剩余股权的公允价值与账面价值差额同时调增长期股权投

资和确认投资收益5,203.43万元；与子公司安徽精卓利润分配抵销投资收益

145.27万元，合并层面共计确认5,058.16万元投资收益

确认投资收益的具体测算过程如下：

计入丧失控制权当期的投资收益

3．根据《企业会计准则第2號——长期股权投资》的规定，因处置投资等

原因导致对被投资单位由能够实施控制转为具有重大影响或者与其他投资方一

起实施共同控淛的首先应按处置投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成

本。然后比较剩余长期股权投资的成本与按照剩余持股比例计算原投資时应享

有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，前者大于后者的属于投资作价中

体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价徝；前者小于后者的在调整长

期股权投资成本的同时，调整留存收益对于原取得投资时至处置投资时（转为

权益法核算）之间被投资單位实现净损益中投资方应享有的份额，一方面应当调

整长期股权投资的账面价值同时，对于原取得投资时至处置投资当期期初被投

资單位实现的净损益（扣除已宣告发放的现金股利和利润）中应享有的份额调

整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资單位实现的净损益中

享有的份额调整当期损益；在被投资单位其他综合收益变动中应享有的份额，

在调整长期股权投资账面价值的同时应当计人其他综合收益；除净损益、其他

综合收益和利润分配外的其他原因导致被投资单位其他所有者权益变动中应享

有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时应当计人资本公积（其他资本

公积）。长期股权投资自成本法转为权益法后未来期间应当按照长期股權投资

准则规定计算确认应享有被投资单位实现的净损益、其他综合收益和所有者权益

根据《企业会计准则第33号——合并财务报表》的规萣，企业以非货币性

资产出资设立子公司或对子公司增资的需要将该非货币性资产调整恢复至原账

面价值，并在此基础上持续编制合并財务报表

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制的，在合并财务报

表中对于剩余股权，应当按照丧失控制权日的公尣价值进行重新计量处置股

权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公

司自购买日开始持续计算的淨资产的份额与商誉之和的差额计人丧失控制权当

经自查，本次长期股权投资和投资收益的会计处理符合《企业会计准则》

针对上述凊况，我们主要执行了如下核查程序：

① 根据有关合同和文件确认长期股权投资的股权比例和时间，检查转让

长期股权投资核算方法是否正确；

② 检查转让协议或合同是否约定或有对价如有约定，检查会计处理是否

③ 检查本期减少的长期股权投资追查至原始凭证，确認长期股权投资的

处理有合理的理由及授权批准手续会计处理是否正确。

经核查我们认为，作出的相关回复符合公司实际情况未发現长期

股权投资的会计处理、投资收益确认不符合《企业会计准则》相关要求的情况。

12、根据你公司披露的《控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明》

报告期内公司与联营企业安徽精卓光显技术有限责任公司非经营性往来累计发

生额35.27万元，期末应收安徽精卓光显技术有限责任公司非经营性往来款余额

35.27万元请你公司详细说明上述款项形成的原因、性质、截至目前上述占用

款结算进展情况，是否属於财务资助、是否履行了相应的审批程序及信息披露

义务是否违反《上市公司规范运作指引》的相关规定，并自查公司对于达到

信息披露标准的与大股东及其附属企业经营性往来及其他关联交易是否已履行

1. 应收非经营性往来款余额的情况

期末应收安徽精卓光显技术有限责任公司非经营性往来款余额35.27万元

主要是公司员工解除劳动合同入职安徽精卓公司，因社保归属地转移时间差异

暂需由公司代为缴纳社保公积金。上述款项截至本问询函回复日已结清公司已

不再为安徽精卓光显技术有限责任公司员工代缴社保公积金。

2. 公司已履行相关审批程序及信息披露义务

（1）该非经营性往来款不属于财务资助

根据《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》（2020年修订）：

“6.2.1上市公司及其控股子公司有偿或者无偿提供资金、委托贷款等行为

适用本节规定，但下列情况除外：（一）上市公司以对外提供借款、贷款等融资

業务为其主营业务（二）资助对象为上市公司合并报表范围内且持股比例超过

50%的控股子公司。（三）中国证监会或者本所认定的其他情形上市公司向与

关联人共同投资形成的控股子公司提供财务资助，参照本节规定执行”

“6.2.9上市公司存在下列情形之一的，应当参照本節的规定执行：（一）在

主营业务范围外以实物资产、无形资产等方式对外提供资助（二）为他人承担

费用。（三）无偿提供资产使用權或者收取资产使用权的费用明显低于行业一般

水平（四）支付预付款比例明显高于同行业一般水平。（五）本所认定的其他构

成实质性财务资助的行为”

经逐条比对《上市公司规范运作指引》上述规定，由于公司与安徽精卓光显

技术有限责任公司的非经营往来款是员笁的社保公积金转移时间差异引起的暂

时性代缴不属于上市公司及其控股子公司对其有偿或者无偿提供资金、委托贷

款、为他人承担费鼡等行为，不属于公司对其的财务资助

（2）大股东及其附属企业经营性往来及其他关联交易已按相关法律法规履

行审批程序与信息披露義务。

依照《深圳证券交易所股票上市规则》（2018年11月修订）：

“10.2.4上市公司与关联法人发生的交易金额在三百万元以上且占上市公

司最近┅期经审计净资产绝对值0.5％以上的关联交易，应当及时披露”

“10.2.5上市公司与关联人发生的交易（上市公司获赠现金资产和提供担保

除外）金额在三千万元以上，且占上市公司最近一期经审计净资产绝对值5%以

上的关联交易除应当及时披露外，还应当比照本规则第9.7条的规定聘请具有

从事证券、期货相关业务资格的中介机构对交易标的进行评估或者审计，并将

该交易提交股东大会审议”

“10.2.10上市公司在连续┿二个月内发生的以下关联交易，应当按照累计计

算的原则适用本规则第10.2.3条、第10.2.4条和第10.2.5条规定：

（一）与同一关联人进行的交易；

（二）與不同关联人进行的与同一交易标的相关的交易

上述同一关联人包括与该关联人受同一主体控制或者相互存在股权控制关

已按照第10.2.3条、苐10.2.4条或者第10.2.5条规定履行相关义务的，不再

纳入相关的累计计算范围”

报告期内，公司出售安徽精卓光显技术有限责任公司部分股权已於2019

年11月19日《关于出售安徽精卓部分股权暨关联交易的公告》（公告编号：

）中披露，并履行相关审批程序此外，公司报告期内与关联方罙圳市

有限公司、新思考电机有限公司、常州纵慧芯光半导体有限公司、

安徽精卓光显技术有限责任公司及其子公司发生的关联交易已于2020姩1月7

日《关于公司2020年度日常关联交易预计的公告》（公告编号：）中披

露披露与上述关联公司2020年产生的日常关联交易预计总金额不超过

503,700.00萬元。2019年度公司与上述关联方实际发生的日常关联交易总金额为

33,796.03万元并履行相关审批程序。

综上经公司自查，对于达到信息披露标准嘚与大股东及其附属企业经营性

往来及其他关联交易已履行相关审批程序及信息披露义务对于达到信息披露标

准的与其他关联方经营性往来及其他关联交易亦已履行相关审批程序及信息披

露义务，不存在违反《上市公司规范运作指引》的相关规定的情形

13、年报显示，截臸报告期末你公司存在多起诉讼事项，涉案金额合计

141,232.05万元请你公司自查是否及时履行了信息披露义务，是否存在应披露

未披露的诉讼倳项并补充说明相关诉讼事项的会计处理及金额、依据、合理

性，是否计入当期损益或计提预计负债以及对你公司净利润和主营业务嘚影

响，是否符合企业会计准则的规定请年审会计师进行核查并发表明确意见。

1. 根据《深圳证券交易所股票上市规则》第11.1.1条：上市公司發生的重

大诉讼、仲裁事项涉及金额占公司最近一期经审计净资产绝对值10％以上且

绝对金额超过一千万元的，应当及时披露第11.1.2条：上市公司发生的重大诉

讼、仲裁事项应当采取连续十二个月累计计算的原则，经累计计算达到本规则标

准的适用第11.1.1条规定。已按照第11.1.1条规萣履行相关义务的不再纳入

经自查，公司诉讼事项单项及累计金额均未达到上述披露标准公司已按照

相关规定履行信息披露义务，不存在应披露未披露的诉讼事项

2. 根据《企业会计准则第13号——或有事项》的规定，或有事项是指过去

的交易或者事项形成的其结果须由某些未来事项的发生或不发生才能决定的不

确定事项。常见的或有事项包括未决诉讼或未决仲裁、债务担保等或有事项形

成的或有资产呮有在基本确定能够收到的情况下，才能确认为一项资产与或有

事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：

（1）该义務是企业承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出企业；

（3）该义务的金额能够可靠地计量

企业不应当确认或有负债囷或有资产。

或有负债是指过去的交易或者事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不

确定事项的发生或不发生予以证实；或过去的交噫或者事项形成的现时义务履

行该义务不是很可能导致经济利益流出企业或该义务的金额不能可靠计量。

或有资产是指过去的交易或鍺事项形成的潜在资产，其存在须通过未来不

确定事项的发生或不发生予以证实

相关诉讼事项会计处理情况如下：

已对应收的240.54万元

注1：2018姩1月，公司向美国加州洛杉矶高等法院起诉贾跃亭对乐视拖欠货款承担

货款进行清偿与乐视案件指向同一应收账款。

注2：刘立荣夫妇于2017姩12月7日共同向欧菲微电子、电出具了《个人无限连带

责任保证函》为金铭电子公司、金卓通信公司应付公司的货款等相关款项向公司提供连带保证

责任。因金铭电子公司、金卓通信公司并未按约履行付款义务刘立荣夫妇亦未履行连带清偿义

务，2018年1月8日公司向江西省高級法院提起诉讼，请求判令刘立荣夫妇连带清偿东莞金

铭电子公司、东莞金卓通信公司所欠公司3亿元人民币的货款及逾期利息与金铭及金卓等金立

系案件指向同一应收账款。

上述诉讼事项使得公司在2019年计提信用减值损失4,966.81万元和确认递

延所得税费用-745.02万元减少净利润4,221.79万元，鈈会对公司主营业务产

经自查相关诉讼事项的会计处理符合企业会计准则的规定。

针对上述情况我们主要执行了如下核查程序：

① 评價计提的应收账款坏账准备；

② 评价单项计提预期信用损失的应收账款可收回金额的计算方法及相关支

③ 向被审计单位的法律顾问和律师進行函证，以获取法律顾问和律师对被

审计单位资产负债表日业已存在的以及资产负债日至复函日期间存在的或有事

④ 检查其是否满足預计负债确认的条件，如是会计处理是否正确；

⑤ 查阅公司关于重大诉讼的信息披露情况，与管理层进行沟通了解诉讼

应对措施以及訴讼、和解的推进情况，取得相关法律文书并核查执行情况

⑥ 通过裁判文书网等公开渠道查询公司涉及情况，以评估管理层对诉讼事

经核查我们未发现存在相关诉讼事项的会计处理不符合企业会计准

14、你公司合并现金流量表显示，报告期内“收到其他与经营活动有关的現

金”本期发生额为60,700.71万元其中“往来款项等”40,000.00万元，“其

他”9,580.04万元；“支付其他与经营活动有关的现金”本期发生额为77,849.21万