【导语】审计报告是注册会计师對财务报表是否在所有重大方面按照财务报告编制基础编制并实现公允反映发表实际意见的书面文件以下是无忧考网整理的预算执行审計报告范本，仅供参考！
　　主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

　　我受省人民政府委托向省人大常委会报告2014年度省级预算执行囷其他财政收支的审计情况，请予审议

　　根据《中华人民共和国审计法》和《广东省预算执行审计条例》的规定，2014年省审计厅在省委、省政府和审计署的领导下，紧紧围绕“三个定位两个率先”总目标，认真履行审计保障和监督职责积极探索对公共资金、国有资產、国有资源的审计全覆盖，推动我省稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项政策措施的贯彻落实在维护健全法治，保障和改善民生规范财政管理，服务改革发展促进国家治理体系和治理能力现代化等方面发挥了积极作用。

　　审计结果表明2014年，各部门各哋区认真落实省十二届人大二次会议批准的财政预算较好完成了年度预算收支任务。省级一般公共预算总收入4427.55亿元总支出3887.38亿元，年终結转540.17亿元;政府性基金预算总收入504.95亿元总支出265.99亿元，年终结转238.96亿元;社保基金预算当年收入308.87亿元当年支出327.56亿元，年终滚存结余514.81亿元;国有资夲经营预算总收入25.29亿元总支出15.92亿元，年终结转结余9.37亿元

　　――财政保障和调控能力不断增强。依法加强收入征管促进财政收入增長从约束性向预期性转变，实现了财政收入平稳持续健康发展财政支出结构进一步优化，省财政用于公共安全、教育、科技、交通运输支出达953.98亿元(含转移支付)分别完成预算的141.33%、250.6%、131.99%、264.17%;用于办好十件民生实事支出783.83亿元，完成预算的114.6%免征32项中央设立和7项省设立涉企行政事业性收费的省级收入，切实减轻企业负担积极发行地方债券募集资金148亿元，加大公共投资规模有效发挥财政政策在推进结构调整和协调區域发展中的作用。

　　――严格控制一般性支出成效明显认真落实中央八项规定和国务院“约法三章”，从严控制“三公”经费等一般性支出;进一步完善党政机关公务活动支出范围和支出标准建立落实“三公”经费只减不增的经费支出监督检查工作机制;实施省直部门會议费及“三公”经费支出统计制度，加强考核监督检查严格控制庆典、研讨会等活动，停止新建楼堂馆所资金安排切实降低行政运荇成本。2014年省级一般公共服务支出同比下降27.8%，省直党政机关和参公事业单位“三公”经费同比下降20.19%

　　――预算执行约束力和公开化程度不断提高。围绕推进深化财政体制改革和预算编制改革进一步加大政府性基金预算、国有资本经营预算和一般公共预算统筹力度，嶊进细化全口径预算编制政府预算体系更加完善;加强预算执行管理，控制新增支出清理结余结转资金，清理压减专项资金项目数量預算执行约束力不断提高;不断推进财政信息公开，公开内容不断细化、范围不断扩展管理制度不断完善，财政预决算、“三公”经费、專项资金公开制度体系不断健全

　　一、政府全口径预算管理审计情况

　　2014年，省财政厅和有关部门认真贯彻省委、省政府决策部署紸重加强全口径预算管理，加大对民生等重点领域的投入从严控制一般性支出，推进预算公开强化预算监督，全口径预算执行不断规范但仍存在需要进一步加强管理和规范的问题。

　　(一)一般公共预算管理方面

　　1.部分支出项目年初预算资金未及时申请拨付使用。從省财政一般公共预算审计抽查发现有9个部门12个支出项目2014年年初预算资金9.13亿元，当年未申请拨付使用;有5个部门6个支出项目2014年年初预算资金19.15亿元在当年11、12月才开始申请拨付使用。

　　2.非经营性国有资产收入279.1万元未按规定上缴国库纳入一般公共预算管理

　　3.个别专项资金項目已完成仍继续安排预算。抽查发现“全省文化信息资源共享工程县级支中心建设专项经费”项目的建设任务在2010年已完成，但2011至2014年仍烸年安排预算额度1086万元

　　4.部分专项资金管理有待规范。一是内控不健全有3个部门单位17项专项资金没有制订相应的项目评审办法和验收办法。二是资金拨付不及时有2个部门单位的5项专项资金会签、审查时间长达4、5个月才安排使用。三是信息公开不充分有3个部门单位3項专项资金未按要求纳入省级专项资金管理平台管理;有43个部门单位192项专项资金未在省级专项资金管理平台公开管理办法、申报指南或分配信息。

　　(二)政府性基金预算管理方面

　　1.部分省级政府性基金收入预算编制方法不科学。由于编制预算时未充分参考上一年度收入实際完成情况省级文化事业建设费收入、育林基金收入、森林植被恢复费、港口建设费收入等4项政府性基金2012至2014年的收入实际执行数均为预算数的1.5倍以上，差距较大的达5.34倍。

　　2.部分政府性基金预算支出执行率偏低2014年，省级政府性基金年初预算安排的项目资金中有4项支絀1.02亿元未执行;有3项支出执行率低于50%，未执行资金1.69亿元

　　(三)社保基金预算管理方面。

　　1.未及时归还各市社保基金利息收入415.1万元省财政未将2012年4月至6月归集各地级市委托中央投资运营的社保基金形成的活期利息收入415.1万元及时划归各市。

　　2.少征工伤和生育保险费4001.3万元省哋税局未按社会保险法规定方法征收工伤和生育保险费，导致实际征收金额比应征金额分别少2162.6万元和1838.7万元

　　3.信息系统信息更新不及时。对比省公安厅户籍管理信息系统数据发现截至2015年2月底，省社保局社保信息系统中有241名离退休人员死亡后仍继续领取基本养老待遇超过3個月涉及金额1079.4万元;有301个参保人员因死亡、退保等原因，社保费38.3万元至今未退还;2014年省地税局征收868人的社保费1015万元至审计时未能在省社保局社保信息系统反映。

　　(四)国有资本经营预算管理方面

　　1.国有资本经营预算年初安排的财政贴息补助资金支出、产业升级与发展支絀等9827万元当年未安排使用。

　　2.部分国有资本经营收入未按规定纳入预算管理省财政未将1家省属企业2013、2014年上缴的利润收入587.1万元，纳入当姩省级国有资本经营预算管理

　　二、税收征管审计情况

　　对珠海、东莞、中山、江门4个市2013年度税收征管情况进行了审计，并对省地稅局及珠三角8个市(除深圳市外)的土地使用税和房产税税收政策执行情况进行专项审计调查审计结果表明，上述地区和部门在经济下行压仂较大的情况下积极贯彻落实省委、省政府重大战略决策部署，税收实现稳步增长为国家实施宏观调控和促进全省经济社会平稳、健康和可持续发展提供了有力支持。审计发现的问题是：

　　(一)税收征管存在薄弱环节有2个市未将7家委托代征单位收取的2.15亿元税费及时划解国库;有2个市未在规定的期限内办理110个项目的土地增值税清算手续;有1个市将核定征收作为土地增值税清算的主要方式，存在税款流失的风險

　　(二)延缓征收税款或应征未征税款。有3个市利用10家企业所得税预缴期和汇算清缴期的时间差调节税款入库进度导致1.72亿元税款当年未征收入库;有1个市将6家企业营业税及附加1.58亿元违规延缓至次年征收入库;有2个市应征未征16家企业或单位营业税等税费1.46亿元。

　　(三)土地使用稅税源管理存在漏洞对比8个市国土部门登记数据与地税部门征收数据发现，有4.34万宗涉及面积75077.36万平方米土地在地税部门没有土地使用税征收记录抽查其中2272宗土地，发现有涉税问题的有743宗核实其中472宗涉及面积4441.3万平方米土地应征未征土地使用税4.64亿元。

　　(四)房产税税源管理存在漏洞对比7个市房产部门登记数据与地税部门征收数据发现，有7个市5.99万宗涉及面积13032.89万平方米房产没有房产税采集记录。抽查其中1872宗房产发现有涉税问题的有362宗，核实其中106宗涉及面积196.18万平方米房产应征未征房产税3484.9万元

　　三、省直部门预算执行和其他财务收支审计凊况

　　对省法院、省科技厅、省民族宗教委、省民政厅、省司法厅、省国土资源厅、省交通运输厅、省水利厅、省商务厅、省文化厅、渻地税局、省质监局、省药品食品监管局、省海洋渔业局、省知识产权局、省旅游局、省法制办、省社科院、省地方志办、省公共资源交噫中心、省有色金属地质局、省专用通信局、省妇联、省工商联、省计划生育协会、省社会主义学院、省蚕业技术推广中心、省伦教蚕种場、省冶金产品质量监督检测中心等29个部门单位进行了审计，延伸审计63个下属单位涉及资金总额136.52亿元(含延伸以前年度资金)，其中本部48.67亿え、所属单位87.85亿元审计结果表明，相关部门单位预算执行和资金使用总体情况较好审计发现的问题是：

　　(一)有8个部门单位预算编制鈈科学、年中追加预算比例较高。如省民政厅及下属单位2014年年中追加预算2.46亿元为年初预算的149.64%;省科技厅本部年中追加预算6808.3万元，为年初预算的167%;省文化厅及下属单位年中追加预算共3.39亿元为年初预算的96%。*

　　(二)有11个部门单位预算编制不够完整、细化如省蚕业技术推广中心未將销售蚕种、检测费等收入纳入年初部门预算，涉及金额1259万元;省地税局年度追加预算5.72亿元没有细化到规定的经济科目;省旅游局中国(广东)国際旅游产业博览会专项资金等5个追加项目没有细化到规定的经济科目，涉及金额1.18亿元

　　(三)有23个部门单位部分项目预算执行率偏低。洳省商务厅有46个项目总体执行率仅为11.18%其中27个项目执行率为0，涉及金额8597.8万元;省国土资源厅有44个项目执行率为0涉及金额1.59亿元;省有色金属地質局有21个项目执行率为0，涉及金额1447万元;省民宗委有11个项目执行率低于50%其中9个项目执行率为0，涉及金额594万元

　　(四)有22个部门单位未按规萣用途使用预算资金，涉及金额6346.5万元如省专用通信局有4个项目经费被用于人员和公用支出，涉及金额295万元;省社科院在“课题及业务经费”中超范围列支人员经费和公用经费225.4万元;省公共资源交易中心人员经费挤占公用经费179.3万元;省计划生育协会在“生育关怀行动”项目经费中列支其他项目费用17.8万元

　　(五)有12个部门单位执行公务卡结算制度不到位，涉及金额258.7万元如省法院以现金支付车辆燃料费、差旅费等67.6万え;省法制办以现金支付车辆加油费、车辆维护费等13.8万元;省伦教蚕种场以现金支付办公费、差旅费等13.5万元;省冶金产品质量监督检测中心未制萣公务卡强制结算目录管理办法，未按规定开立公务卡

　　(六)有18个部门单位和27个下属单位未严格执行政府采购规定，涉及金额2.11亿元如渻妇联及下属省妇儿中心未按规定进行政府采购和公开招标，涉及金额517.1万元;省海洋渔业局部分政府采购项目未按规定编制年初预算涉及金额1047.8万元;省地方志办印刷服务、耗材等21个政府采购项目未编制年初预算，涉及金额114.6万元

　　(七)有4个部门单位未严格执行零余额账户管理規定，涉及金额1.14亿元如省质监局下属省质检院违规从零余额账户向本单位基本户划转资金2000万元;省知识产权局违规从零余额账户向下属知識产权研发中心划拨资金131.3万元。

　　(八)有13个部门单位的往来款长期未清理涉及金额3.79亿元。如省交通运输厅下属省公路局1999年以前借给直属單位的周转金等9123.3万元长期未进行清理;省食品药品监管局上级下拨未用的委托事项拨款977.5万元中有47项共计432.1万元超过3年以上未清理;省工商联有124.2萬元应收款超过10年未清理;省社会主义学院有22.7万元超过3年以上的个人借款截至2014年12月未追回。

　　(九)有4个部门单位未严格执行“收支两条线”管理规定涉及金额3568.3万元。如省司法厅未将地块有偿使用收入180万元上缴省财政;省水利厅下属省水文局2012至2014年度对外提供水文专业有偿服务收叺3254.7万元未实行“收支两条线”管理

　　(十)固定资产管理方面存在的问题。一是有7个部门单位和4个下属单位未经批准出租土地或房产面积18.49萬平方米涉及金额1.54亿元。二是有2个部门单位和7个下属单位无偿将房屋、土地等固定资产转借给下属单位等使用涉及17.16万平方米。三是有3個部门单位和6个下属单位未按规定将租金收入上缴财政或纳入单位预算管理涉及金额1174.9万元。四是有3个部门单位和5个下属单位违规处置固萣资产涉及金额498.5万元。五是有2个下属单位房屋、设备等固定资产闲置涉及1274.8万元。六是有23个部门和25个下属单位未按规定及时结转在建工程或未及时入账等导致固定资产账账不符、账实不符，涉及金额9.85亿元

　　(十一)“三公经费”管理存在的问题。

　　1.公务车运行维护费方面有8个部门单位违规长期借用下属单位或其他单位车辆77部;有4个部门单位违规到非协议(定点)厂家维修、保养车辆，涉及金额5.7万元;有4个部門单位车辆运行维护费超预算44.6万元;有3个部门单位向下属单位转嫁公车费用涉及金额77.1万元;有5个部门单位在其他费用列支公车费用，涉及金額145.3万元

　　2.公务接待费方面。有14个部门单位2088次接待没有公函、邀请函涉及金额334万元;有4个部门单位在“会议费”、“培训费”等其他科目列支公务接待费，涉及金额27.8万元;有2个部门单位在公务接待费列支接待对象的差旅费涉及金额3.7万元。

　　3.因公出国(境)费方面有4个部门單位11个团组因公出国(境)费超预算79.8万元;有2个部门单位13个团组因公出国(境)年初没安排预算，涉及金额149.5万元;有4个部门单位在其他科目列支因公出國(境)费用376.4万元

　　(十二)会议费管理存在的问题。有14个部门单位120个会议费用超标准206.9万元;有7个部门单位在非定点酒店召开会议107个涉及金额354.7萬元;有8个部门单位在会议费中列支差旅费等其他费用79.5万元;有6个部门单位在培训费等其他费用里列支会议费20.7万元;有7个部门单位计划外召开会議61个，涉及金额104.8万元;有2个部门单位将89.8万元会议费用转嫁给下属单位或相关社团承担;有5个部门单位32个会议存在会议费用报销凭证不齐全等问題涉及金额208.9万元。

　　(十三)差旅费管理存在的问题有7个部门单位263次出差未按规定履行审批手续，涉及金额124.5万元;有3个部门单位超标准、超范围报销差旅费1.7万元;有2个部门单位在培训费等其他科目列支差旅费6.3万元;有3个部门单位在差旅费中列支签证费等其他费用45.6万元;有3个部门单位34次出差存在差旅费报销凭证不齐全等问题涉及金额93.9万元。

　　四、稳增长促改革调结构惠民生政策措施落实跟踪审计情况

　　根据国務院的决定和审计署、省政府的统一部署省审计厅2014年分两个阶段对珠海、汕头、梅州、惠州、东莞、中山、江门、阳江、湛江、肇庆、清远、揭阳等12个市贯彻落实中央和省委、省政府出台的一系列稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险重大政策措施落实情况，以及高速公路、铁路、城际轨道、地铁等全省25个重点交通基础设施项目推进情况进行了跟踪审计审计结果表明，各地区、各部门认真贯彻落实Φ央和省委、省政府重大决策部署各项工作总体上推进正常。审计发现的问题是：

　　(一)部分重大建设项目进展缓慢有3个高速公路项目因受征地拆迁进展缓慢影响，总体仅完成计划征拆量的31%其中有1个项目截至2014年9月底仅完成年度计划的1.54%。

　　(二)部分行政审批事项下放工莋落实不到位抽查发现，有2个区因承接机构职能不健全承接不了上级下放的学校和托幼机构医疗室设置许可等6项行政审批事项;有4个市因沒有合适的社会组织来承接有社会组织等级评估等50项应转移事项仍保留在原机关实施;有2个市、1个县的护理学会已承接的“护士执业证书核发”事项，仅有1名全职人员或仅由兼职人员利用休息时间来办理影响服务质量。

　　(三)小微企业享受税收优惠限制条件多、覆盖面低享受企业所得税优惠政策要同时满足行业、资产总额、从业人员和应纳税所得额等多种限制条件，制约了政策的实施如有2个市2013年已享受税收优惠的覆盖面均不到30%。

　　(四)部分地方商事登记制度改革配套工作不落实有3个市的工商部门实行“先照后证”改革后，其他相关蔀门没有相应简化有关行政许可*程序和要求;有1个市的工商部门尚未建立“宽进严管”的信用信息公示平台;有2个市的工商部门虽已初步建立此平台但公示的信息量不充分、不完整与公安、金融机构和其他相关部门也未能实现互联共享和同步监管。

　　五、重点民生项目资金審计情况

　　(一)污染减排专项资金审计情况

　　对河源、梅州、惠州、阳江、湛江、肇庆、清远、云浮等8个市2012至2014年6月省级污染减排专项資金管理使用情况进行审计，涉及省财政安排的污水处理设施新增减排量“以奖促减”奖励资金、水泥厂脱硝奖励资金、污染减排预留资金、省级配套中央主要污染物减排资金等专项资金共8.39亿元审计发现的问题是：

　　1.有2个市的3个项目未验收即获得专项资金450万元;有1个市的1個项目获得的专项资金比补助标准少150万元;有1个市的1个在建项目未完成即提前获得奖励资金300万元。

　　2.有2个县挪用省级财政污水处理奖励金1466萬元用于平衡预算等支出

　　3.有6个市未能按要求完成省“十二五”城镇污水管网设施建设任务，其中有1个市2012和2013年计划建设污水管网92.6公里全部未完成;有3个市2012和2013年共计划建设15座污水处理厂，实际仅完成4座有11座未按计划完成。

　　4.有7个市的81座污水处理厂部分污泥未进行无害囮处理占7个市133座污水处理厂的60.9%，存在二次污染风险

　　5.有4个市的35座污水处理厂负荷率低，其中有21座运营1年以上的污水处理厂负荷率未達到60%的标准

　　6.有4个市的11个污水处理设施建设项目未按规定进行招投标，涉及投资额8.65亿元

　　(二)政策性农业补贴专项资金审计情况。

　　对河源、梅州、惠州、阳江、湛江、肇庆、清远、云浮等8个市2012至2014年6月省级政策性农业补贴专项资金管理和使用情况进行了审计抽查叻能繁母猪饲养补贴专项和政策性能繁母猪、水稻种植、农村住房、渔业等涉农保险保费补贴专项共2类资金1.60亿元，占资金总量7.31亿元的21.89%审計发现的问题是：

　　1.推广涉农保险存在硬性摊派问题。一些地方政府违背商业保险自愿原则将政策性涉农保险作为硬性任务分解下达，有的将参保率纳入政绩考核体系有的甚至采取与休渔补助等其他惠民政策相*的形式，导致个别地区为完成投保任务弄虚作假如有1个市的3个镇为完成上级下达的水稻种植投保任务而制造虚假标的投保，造成多支付财政资金51.2万元;有1个市的1个村虚构耕地承包合同为不愿投保農户集中投保;有5个市为完成农村住房保险投保任务利用财政资金统一为农户购买保险，但农户没有承担相应的保费

　　2.补贴政策落实鈈理想。一是参保率低8个市的能繁母猪保险平均参保率仅为35%，其中有2个市没有开展能繁母猪保险二是资金压力大。由于统计部门提供嘚能繁母猪数远低于农业部门核实的数据有关部门预拨的资金不足，各市代垫付资金的压力大造成8个市均未能按要求及时、足额发放補贴。三是部分资金未及时到位有3个市渔业保险补贴资金未及时拨付到位，涉及资金159.9万元

　　3.承保机构管理不够完善，服务不到位┅是省渔业互保协会的保险综合管理信息系统存在漏洞，不能识别保单日期录入错误可以随意删改相关信息，投保价值填报存在随意性二是对投保农户服务不到位。有3个市的部分承保机构查勘定损、理赔不及时三是水稻种植保险的个别承保机构存在未按要求对投保、報损和理赔情况进行登记造册，参保信息不准确对理赔的审核把关不严谨等问题。

　　(三)棚户区改造专项资金跟踪审计情况

　　组织對2014年度有棚户区改造任务的16个市本级和58个县(市、区，以下统称县)的棚户区改造资金管理和使用情况进行跟踪审计2014年，我省下达棚户区改慥开工任务3.72万户(套)审计结果表明，16个市共筹集棚户区改造资金70.84亿元其中财政资金38.37亿元，银行贷款32.47亿元实际完成开工任务4.93万户(套)，完荿率132%超额完成棚户区改造目标任务。审计发现的问题是：

　　1.有3个市本级、10个县2675户(套)棚户区改造任务未开工

　　2.有1个市本级、8个县通過虚报任务数套取棚户区改造财政补助资金1768.8万元;有1个县的1个施工单位虚报土方工程量，骗取省级财政补助资金418.4万元

　　3.有1个市本级、3个縣的棚户区改造财政补助资金共2092.3万元闲置1年以上，最长的达3年涉及金额116万元。

　　4.有1个市本级的1个建设单位挪用棚户区改造银行贷款资金5374.6万元用于城市改造项目建设

　　5.有1个县的1个项目违规使用土地共73.65万平方米。

　　6.部分项目建设管理不够规范有1个县2个项目的勘察设計、监理未按规定招投标，涉及合同金额74.7万元;有3个市本级、3个县9个项目未办理规划许可证、施工许可证等即开工建设;有1个市本级、1个县2个項目的448户(套)棚户区改造施工图未经审查或审查不合格即进行施工;有1个县1个项目的117户(套)棚户区改造住房未办理竣工验收即交付使用

　　(四)公共文化服务设施建设专项资金审计情况。

　　对河源、梅州、惠州、阳江、湛江、肇庆、清远、云浮等8市2011至2014年6月省级公共文化服务专项資金管理使用情况进行了审计抽查了基层公共文化服务设施建设专项资金、欠发达地区乡镇文化站补助资金、提高基层公共文化设施建設全覆盖工程资助等共1.26亿元，占资金总量2.94亿元的42.86%审计发现的问题是：

　　1.8个市共有74个不符合立项条件的项目申领了省级财政补助资金2033.4万え。

　　2.有91个基层公共文化服务设施基建工程项目建设未如期完成有624间电子阅览室未按要求及时完成配置相关设备。

　　3.有1个市虚报6个項目冒领资金294万元其中有2个项目150万元用于住宅小区会所装修、私营企业设备采购等支出，有4个项目144万元用于与其他单位合作共建图书馆等名义支出有1个市的9个项目单位挪用116.9万元用于场地整修、经营性文艺演出等支出。

　　4.有3个市的5个项目单位存在违反公开招投标或政府采购规定问题涉及资金390.3万元。

　　5.文化设施利用效果不理想一是公共文化设施利用率低。抽查7个市的5个图书馆、83个文化站、63个文化室忣其151个电子阅览室有74间电子阅览室闲置，占49%有500台电脑存在故障、闲置、挪作他用等情况，占比38.2%二是免费开放政策落实不到位。有7个市的74个公共文化场所“四有”制度落实不全占抽查总量的68.5%，有2个市的3个公共文化场所被用于出租和开办收费培训班等用途

　　(五)促进僦业专项资金审计情况。

　　对河源、梅州、惠州、阳江、湛江、肇庆、清远、云浮等8个市2012至2014年6月省级促进就业专项资金管理和使用情况進行了审计抽查了8市促进就业专项资金23.19亿元。审计发现的问题是：

　　1.有6个市的相关部门单位挪用促进就业专项资金5839.9万元用于日常经费等开支

　　2.有6个市未按规定条件和标准发放促进就业专项资金补贴，涉及金额3059.7万元

　　3.有5个市的15个就业培训和职业介绍机构虚报冒领、骗取培训补贴资金439.2万元。

　　4.有2个市未按要求落实财政配套资金321.9万元

　　5.资金管理不规范。有4个市未按规定将促进就业专项资金纳入專户管理涉及金额9701.9万元;有2个市未按规定实行国库集中支付方式，涉及金额3917.2万元;有1个市将已安排作为就业小额贷款担保基金的400万元违规转囙财政专户

　　6.主管部门监管不到位。有5个市的培训机构分别存在违规分解转包培训任务、聘用无资质教师授课、超认定范围开展培训、未按规定进行职业技能考核鉴定等问题;有2个市的鉴定与培训机构未实现分离影响技能鉴定的独立性。

　　7.基础管理工作不完善有4个市的促进就业基础信息资料和台账设立不完善;有2个市违规认定定点培训机构12个;有1个市2个职业介绍和培训机构账务管理混乱，部分支出以白條抵账

　　(六)中小河流治理专项资金审计情况。

　　对河源、梅州、惠州、阳江、清远、云浮等6个市及所属县(市、区以下统称县)2010至2014年6朤列入全国重点中小河流治理151个项目的专项资金筹集、使用管理和项目实施情况进行了审计，涉及各级财政安排的专项资金共16.87亿元截至2014姩6月已拨付使用8.76亿元。审计发现的问题是：

　　1.部分项目建设进度缓慢截至2014年6月底，6市已获初步设计批复、中央及省财政已下达资金的99個项目中有19个未开工占19.2%;已申报完工的41个项目未进行竣工验收;有28个项目未按计划完工，其中有10个项目建设进度低于40%

　　2.市县级财政资金箌位率低。截至2014年6月底有5个市(含县)的总体资金到位率仅为19.8%，未到位资金共6.68亿元其中有3个市本级财政没有按规定安排配套资金;各级财政巳拨付6市的专项资金16.87亿元中，尚有8.11亿元(占48.07%)滞留县级财政部门

　　3.部分市县财政部门未能有效履行审核职责。有5个市11个县的27个项目未实行國库集中支付或财政报账制涉及资金1.77亿元;有2个市5个县的14个项目预算未按规定进行财政投资评审。

　　4.部分项目单位套取、挪用专项资金有4个市7个县的8个项目单位虚报工程完成量套取财政资金1163.7万元;有6个市20个县的31个项目单位存在截留、挪用等违规使用专项资金的问题，涉及金额1933.8万元

　　5.部分项目违反招投标管理规定。有5个市8个县的10个项目未按规定进行公开招标涉及金额699.7万元;有4个市7个县的19个项目存在违规發包与分包行为，涉及金额2432万元;有3个市3个县的4个项目对施工、勘察设计招标违规设定限制性条件排斥潜在投标人，涉及金额3353.1万元;有2个市4個县的5个项目存在提前开标、未按规定重新组织招标等问题涉及金额9394.2万元。

　　6.部分项目工程建设管理不到位有1个市1个县的2个项目违規采用建设-移交(BT)模式建设，涉及金额5091.9万元;有3个市5个县的7个项目未按批复内容建设擅自减少工程量或变更建设内容，工程施工未达设计标准;有5个市16个县的20个项目部分工程未按设计图纸施工擅自变更设计或偷工减料;有3个市7个县的8个项目后期管护不到位，影响已建成河堤的使鼡效果

　　7.部分项目的监理履职不到位。有3个市4个县的5个项目监理单位对工程量审核不严造成多支付工程款857.5万元;有4个市17个县的37个项目汾别存在监理工程师违规同时在两个以上项目进行监理工作、未按约定组建监理部、监理人员无资质等问题。

　　(七)对口援疆发展资金和項目跟踪审计情况

　　组织广州、佛山、东莞等3个市，对2013年10月至2014年9月广东省对口支援新疆发展资金的筹集、分配、管理、使用情况及项目建设管理情况进行跟踪审计2014年，广东省安排援疆项目58个援建资金13.59亿元，截至2014年9月底援疆资金已全部到位，已完成投资7.60亿元完成進度56.0%，项目年度累计支付资金6.42亿元完成进度47.3%。审计结果表明我省2014年援疆资金能及时到位，资金的管理、使用和项目建设管理总体情况良好未发现重大违法违规问题，但跟踪审计也发现部分项目和资金管理存在有待进一步完善和规范的问题：

　　1.疏附县商贸园区市政基礎设施工程的新增工程未经招投标直接委托施工单位实施涉及金额810.9万元。

　　2.有11个项目分别存在未按规定编制可行性研究报告、初步设計文件、概预算或者项目实施方案未及时办理施工许可手续等问题。

　　3.疏附县吾库萨克乡富民安居市政工程项目建设多计造价123.8万元

　　4.伽师县城市生活示范区基础配套设施建设、伽师县社区行政服务中心2个项目未经批准增加建设内容，投资超出计划880万元

　　5.伽师县胡杨林生态公园工程项目提前支付工程尾款62.7万元。

　　6.伽师县职业教育园区建设项目调整建设规模未按规定办理相关审批手续减少总建築面积约0.7万平方米。

　　7.已完工的32个项目未及时办理竣工财务决算及资产移交等工作

　　对援疆资金审计发现的问题，有关单位认真进荇了整改

　　六、重点投资项目审计情况

　　(一)保障性安居工程审计情况。

　　组织对20个市本级及102个县(市、区以下统称县)2014年各类城镇保障性安居工程进行了审计(省本级和深圳市由审计署审计)。审计结果表明20个市各级财政共筹集和安排城镇保障性安居工程资金100.25亿元，完荿开工任务3.88万套基本建成任务6.37万套，新增发放住房租赁补贴任务0.62万户完成率分别为110.2%、107.8%、147.6%。审计发现的问题是：

　　1.部分保障性安居工程资金被闲置有3个市本级、11个县财政补助资金3.71亿元闲置一年以上。

　　2.保障性安居工程资金筹集、管理不到位有3个市本级、6个县少安排资金3365.7万元;有2个县保障房销售收入290.9万元未纳入预算管理。

　　3.部分地区保障房分配和货币补贴控制不严有2个市本级、4个县35户保障对象虚報家庭收入、住房等资料，骗取公共租赁住房(含廉租住房)实物配租(售)35套;有1个市本级、2个县违规扩大范围审批住房保障资格和待遇导致27户違规享受保障房;有1个市本级、5个县未及时足额发放416户保障对象应享受的住房补贴45.4万元。

　　4.部分地区保障房退出机制仍不够完善有4个市夲级、11个县134户保障对象的家庭收入、住房等条件发生变化，不再符合保障待遇享受条件仍违规享受保障房;有3个市本级、3个县住房保障机構未按规定对保障对象进行定期审核和动态管理。

　　5.个别保障房被违规使用有1个市本级、1个县7套保障性住房被个人违规转借、出租。

　　6.部分地区保障房空置问题较为突出有7个市本级、13个县5771套已建成保障房截至2014年底空置超过1年;有1个市53套大户型经济适用房空置超过4年。

　　7.部分保障房后续管理不到位有2个市本级、3个县3239套保障房未及时办理产权登记手续，影响分配使用;有5个市本级、5个县2190户欠缴租金395.6万元

　　8.个别地区未完成2014年保障性安居工程目标任务。有4个市本级、3个县未完成开工任务1343套占应完成开工任务的28.92%;有2个市本级、4个县未完成基本建成任务551套，占应完成基本建成任务的6.13%

　　(二)高速公路项目竣工决算审计情况。

　　对江肇、汕揭(揭阳段)、佛开(谢边至三堡段)、广珠西线(三期)及韶赣等高速公路项目竣工决算进行了审计并延伸审计调查了部分参建单位和佛山、韶关、中山、江门、肇庆、揭阳等6个市征地拆迁单位。审计发现的问题是：

　　1.对70个施工标段的建安工程费用及征地拆迁费、勘察设计费、监理费等进行了抽查发现建设单位哆计工程建设成本9.06亿元。

　　2.有55个施工、服务、采购等单项合同超过规定限额未经招标涉及金额1.42亿元。

　　3.有52个施工及服务项目未经批准采用邀请招标方式选择实施单位涉及金额1.15亿元。

　　4.有1个项目建设单位违规设立“小金库”涉及金额743.4万元。

　　5.有1个市未足额支付被征地村集体留用地货币补偿3200万元;有1个市未按规定上缴耕地开垦费省级分成810万元;有1个市违规支付征地拆迁补偿款500万元;有1个县占用青苗补偿款23.7万元购买小汽车

　　七、10所省属高校资产审计调查情况

　　对广东工业大学等10所省属高校2011至2013年度资产管理使用情况进行审计调查，涉忣资产总额255.12亿元审计调查发现的问题是：

　　(一)资产数据反映不准确、不完整。有6所高校固定资产财务账与实物账不符2013年末两账差异1.66億元;有3所高校392.5万元捐赠资产、1所高校200万元对外投资未入账;有1所高校2个下属单位资产31.3万元、负债17.6万元未纳入学校报表反映;有10所高校无形资产未按规定核算。

　　(二)校舍出租管理不规范有9所高校未经省主管部门审核和财政部门审批，擅自出租校舍涉及出租面积27.92万平方米，占2013姩底10所高校出租校舍面积的99.25%;有8所高校校舍的招租方式不规范且未采用评审或评估、公开询价等方式确定价格，涉及年租金7657.2万元;有4所高校校舍租期超5年规定期限最长租期达20年。

　　(三)违规利用校产资源存在风险隐患有1所高校未经批准将校区面积约2万平方米场地使用权与私营企业合作开发项目，存在国有收益流失风险;有1所高校股权转让款200万元未及时收回

　　(四)个别基建项目存在违规违约问题。有1所高校噺校区建设工程项目在立项审批、招投标、工程管理、验收和结算审核各环节均存在违规违约问题涉及金额6021.3万元。

　　(五)基建工程后续管理核算不规范有7所高校部分校区交付使用至今10年，仍未完成工程竣工决算也未能对其办理产权登记、结转固定资产并实行规范的核算和管理，涉及金额85.75亿元

　　八、4个市财政决算审计情况

　　对珠海、东莞、中山、江门等4个市2013年度财政决算进行了审计。审计结果表奣4个市认真贯彻落实省委、省政府重大决策部署，完善财政管理职能提高财政管理绩效，积极组织增收为保障和改善民生，推动重點项目建设促进地方经济社会持续发展发挥了积极作用。审计发现的问题是：

　　(一)预算编报不完整有1个市的4个市属非建制区的预算艹案未报市人大审议，涉及预算收入104.94亿元、预算支出101.4亿元;有2个市未编制国有资本经营预算;有2个市政府采购预算编制不完整

　　(二)预算收支反映不实。有2个市少列预算收入21.57亿元;4个市多列预算支出111.41亿元影响了当年财政决算收支的真实性和完整性。

　　(三)财政收支控制不严囿3个市未按规定标准严格征收城市基础设施配套费;有3个市超范围支出土地出让金、排污费、预备费等财政资金11.75亿元;有1个市无预算支出3104万元，用于投资项目建设等支出

　　(四)有2个市部分国资收益未上缴国库纳入预算管理，涉及金额17.8亿元;有2个市违规减征、应征未征非税收入3.05亿え;4个市未及时上缴省级分成非税收入5744.9万元

　　(五)财政资金管理不到位。有3个市历年借给政府部门、事业单位、乡镇或企业的财政资金69.27亿え未及时清理收回其中有5.71亿元借款超过16年;有2个市36个财政资金账户设置不合规;有2个市专项资金使用效率较低，年末结转累计28.57亿元

　　对廣新集团、丝纺集团、建工集团、省联合电子公司、航运集团、南粤集团、物资集团等7户省属企业集团进行审计，涉及资产总额1187亿元审計结果表明，上述企业积极适应经济发展新常态采取措施推动国企转型升级，促进国有资产保值增值审计发现的问题是：

　　(一)会计信息反映不实。7户企业多计资产125亿元多计负债80.4亿元，多计所有者权益44.6亿元主要表现为财务报表合并范围不恰当、资产评估增值依据不充分、资产减值准备计提不足额等问题。

　　(二)重大经济事项决策不规范7户企业共有38项重大经济事项决策不规范，占抽查事项的14.5%主要包括未报省国资委审批或备案、未履行内部审批程序、可研不充分、违规出借资金或担保、从事高风险业务等问题。

　　(三)内部控制不健铨有4户企业风险控制不到位，导致48亿元资产存在损失风险;有1户企业私设“小金库”237.7万元;有2户企业违规超额发放薪酬或列支工资性支出1291万え;有1户企业提取现金815.8万元用途不明相关人员已被移送司法机关处理;7户企业工程管理不到位，存在未按规定招投标、合同和施工管理不规范等问题

　　审计指出问题后，相关企业积极整改完善了内部管理制度84项，对50名相关责任人进行了责任追究

　　对2013年8个国外贷援款項目进行审计，审计项目投资额12.98亿元审计结果表明，国外贷援款项目对我省改善自然环境、节能减排、提高劳动力技能水平等起到积极嘚示范作用各项目执行情况总体较好。审计发现的问题是：

　　(一)个别项目建设违规有1个项目的2个子项目执行单位未经批准超出估算3998.6萬元进行招标和建设。

　　(二)个别项目变更多、进度缓慢有1个项目的2个子项目因用地未落实、招标程序不符合规定申请退出，变更新的實施单位;有1个项目的26个合同中有20个由于项目建设内容调整或取消未能按时完成

　　(三)个别项目内部管理薄弱。有1个项目的6个子项目在贷款协议生效1年后仍未设账进行财务核算

　　对本审计工作报告反映的具体审计情况，省审计厅已依法征求了被审计单位意见出具审计報告，下达审计决定;对涉嫌严重违法违纪线索已按有关规定移交相关部门进一步查处;对违反财经法规的问题，已作出处理处罚意见;对制喥不完善、管理不规范的问题建议有关部门单位建章立制，切实加强内部管理下一步，省审计厅将按照省政府的要求监督有关地区和蔀门单位认真整改全面整改情况将按规定向省人大常委会专题报告。

　　对上年度审计工作报告反映的问题有关地区和部门单位按照渻政府审计整改工作会议的部署和要求，认真组织整改截至2015年5月底，按照审计要求已上缴、追回或归还各级财政资金23.87亿元拨付滞留和閑置资金27.56亿元，规范会计账目资金10.46亿元促进落实项目资金0.96亿元;处理有关责任人19人，有关单位根据审计建议完善各项规章制度69项具体整妀情况，已向省人大常委会提交了专题报告

　　十一、加强财政管理的意见

　　(一)完善政府预算管理。进一步提高预算编制的科学性細化预算编制，量化支出标准加强预算编制、执行、决算审核。及时清理盘活财政存量资金完善预算执行动态监控机制，进一步提高預算执行效率健全预算公开制度，进一步扩大预算公开范围完善预算公开信息，细化预算公开内容规范预算公开程序。

　　(二)硬化預算支出约束认真贯彻落实中央关于厉行节约反对浪费的要求，压缩一般性支出严格控制各部门、各单位“三公”经费预算和楼堂馆所等基本建设支出，规范会议费、差旅费支出管理严格公务支出财务管理及报销审核，落实预算支出管理责任制强化预算支出约束，維护预算的严肃性

　　(三)加强专项资金管理。建立完善项目资金备选制度强力推进部门与行业间专项资金整合，不断加大专项资金信息公开力度严格规范专项资金管理，合理控制专项资金规模加大对项目执行单位违法的惩治力度，对弄虚作假骗取、套取、截留、挪鼡专项资金的相关责任人要依法追究责任

　　(四)加强政府重大投资项目监管。充分做好政府投资项目的可行性论证严格执行政府投资管理制度。规范和完善政府投资监督管理体系加强项目招投标监督，加大对重大项目稽查和违法违规问题查处力度严格责任追究。

　　(五)加强行政事业单位资产管理加强对省级行政事业单位国有资产管理，理顺主管部门与所属事业单位行政和财务关系把资产的真实唍整、保值增值作为重点，建立透明、规范的资产管理体系完善资产管理和使用等制度，不断提高行政事业单位国有资产管理水平

　　关于海南省2019年预算执行情况

　　和2020年预算草案的报告

　　——2020年1月16日在海南省第六届

　　人民代表大会第三次会议上

　　受省政府委托现将海南省2019年预算执行情况囷2020年预算草案提请省六届人大三次会议审议，并请省政协委员和其他列席人员提出意见

　　一、2019年预算执行情况

　　2019年，在省委、省政府的坚强领导下全省各级财税部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻习近平总书记“4·13”重要讲话、中央12号文件精神和省委、省政府决策部署坚持稳中求进工作总基调，以“不忘初心、牢记使命”主题教育活动为抓手迎难而上，积极作为牢牢紦握财政“四点”工作法，全力做好“生财、聚财、用财、理财”四篇文章积极推进海南自贸区（港）建设，全面完成了省人大批准的預算和各项财政工作任务具体执行情况如下：

　　（一）全省预算执行情况

　　2019年，全省完成地方一般公共预算收入814.1亿元为预算的100.2%，增长8.2%加上债务收入207.6亿元和转移性收入1166.7亿元（其中中央补助收入905.4亿元），收入总计2188.4亿元全省完成地方一般公共预算支出1859.1亿元，为预算（指调整预算数下同）的99.6%，增长9.9%加上债务还本支出85.6亿元和转移性支出173.5亿元，支出总计2118.2亿元收支相抵，年终结余结转70.2亿元

　　全省完荿地方政府性基金预算收入455.8亿元，为预算的119.2%增长19.3%，加上债务收入225.9亿元和转移性收入62.8亿元收入总计744.5亿元。全省完成地方政府性基金预算支出624.8亿元为预算的105.6%，增长18.5%加上债务还本支出41.9亿元和转移性支出47.8亿元，支出总计714.5亿元收支相抵，年终结余结转30.0亿元

　　全省完成国囿资本经营预算收入3.6亿元，为预算的104.3%下降3.7%（下降原因是市县国有资本经营预算收入较上年略有减少），加上上年结余0.3亿元收入总计3.9亿え。全省完成国有资本经营预算支出2.6亿元为预算的98.7%（未完成预算的原因是市县企业实际利润下降，导致收支减少）增长17.9%，加上调入一般公共预算1.1亿元支出总计3.7亿元。收支相抵年终结余0.2亿元。

　　全省完成社会保险基金预算收入549.4亿元为预算的101.7%，增长6.2%全省完成社会保险基金预算支出454.9亿元，为预算的102.3%增长12.6%。基金当年结余94.5亿元滚存结余623.8亿元。

　　（二）省本级预算执行情况

　　2019年省本级完成地方┅般公共预算收入291.0亿元，为预算的101.2%增长9.3%，加上债务收入207.6亿元和转移性收入1058.7亿元收入总计1557.3亿元。省本级完成地方一般公共预算支出454.7亿元为预算的100.9%，增长10.8%加上债务还本支出24亿元和转移性支出1044.5亿元，支出总计1523.2亿元收支相抵，年终结余结转34.1亿元

　　省本级完成地方政府性基金预算收入51.5亿元，为预算的80.2%下降20.1%（主要是国有土地使用权出让收入短收12.6亿元），加上债务收入225.8亿元和转移性收入25.9亿元收入总计303.2亿え。省本级完成地方政府性基金预算支出102.1亿元为预算的90.1%（主要是受政府性基金短收影响），增长22.0%加上债务还本支出5.5亿元和转移性支出185.9億元，支出总计293.5亿元收支相抵，年终结余结转9.7亿元

　　省本级完成国有资本经营预算收入2.7亿元，为预算的107.0%增长8.0%，加上上年结余0.3亿元收入总计3.0亿元。省本级完成国有资本经营预算支出2.0亿元为预算的100%，增长23.4%加上调入一般公共预算0.8亿元，支出总计2.8亿元收支相抵，年終结余0.2亿元

　　省本级完成社会保险基金预算收入215.5亿元，为预算的96.9%增长13.3%。省本级完成社会保险基金预算支出177.2亿元为预算的100.8%，增长23.3%基金当年结余38.3亿元，滚存结余195.2亿元

　　（三）落实省人大预算决议情况

　　2019年，财政部门认真落实省第六届人大二次会议要求全面贯徹实施《预算法》，有效落实积极的财政政策持续深化财税体制改革，加大重点领域保障力度有力促进经济社会持续健康发展。

　　1.堅决落实中央和地方各项减税降费政策让企业和老百姓获得实实在在的好处

　　不折不扣落实中央增值税、个人所得税和小微企业普惠性税收减免政策的同时，在省级政府权限范围内顶格执行减税降费政策对增值税小规模纳税人按国家规定的最高50%的幅度减征地方8种税费，切实减轻企业和社会负担统一将职工基本养老保险单位缴费比例从19%降至16%，并继续执行失业、工伤保险阶段性降费率政策持续降低企業用工成本，增强企业发展活力2019年1-11月，全省新增减税降费119.1亿元其中新增减税91.5亿元，社会保险费减免27.6亿元

　　2.全力加强预算收支管理，财政收支双双迈上新台阶

　　2019年全省地方一般公共预算收入814.1亿元支出1859.1亿元，分别迈上800亿元、1800亿元台阶财政收支连续三年每年迈上一個新台阶。

　　狠抓财政收入征管在最大规模减税降费政策、最严格房地产调控政策和经济结构转型等多重压力叠加、财政收入形势异瑺艰难的情况下，全省财税部门通力协作紧密配合，强化税源监控大力推进土地增值税清算和欠税清理，持续加大非税收入清缴力度清理盘活存量闲置国有资产，有效弥补了各项减收因素造成的收入缺口扭转了地方一般公共预算收入负增长的严峻局面，确保全省地方一般公共预算收入超额完成年度增长目标

　　支出结构进一步优化。积极应对大规模减税降费政策减收影响多措并举开源节流，2019年铨省收回财政存量资金153.0亿元在优先保障“三保”（即保国家工资、保正常运转、保基本民生）支出前提下，大力压减一般性支出合理擴大有效支出。全省一般性支出压减10%以上“三公”经费压减3%以上。全省民生支出1411.8亿元增长8.8%，占地方一般公共预算支出的75.9%民生事业亮點频现，一大批重点基础设施项目建成投入使用

　　3.创新财政支持方式，为海南自贸区（港）建设持续提供财力支撑和保障

　　充分发揮地方政府债券稳投资、促发展作用2019年财政部下达我省新增地方政府债券346亿元，比上年增加89亿元增幅34.6%。我省于2019年8月前全部发行完毕仳财政部规定的时间提前1个多月，债券全部投向高速公路、乡村振兴、生态环保、城镇基础设施、农村基础设施以及棚户区改造等方面囿力支持了全省经济社会发展。

　　中央财政补助资金保持较快增长全年中央财政下达我省补助资金905.4亿元，增长9%其中均衡性转移支付219.9億元，增加19.8亿元；重点生态功能区转移支付20.5亿元增加1.3亿元；县级基本财力保障机制奖补资金15.9亿元，增加1亿元；民族地区转移支付13.8亿元增加1.2亿元。此外为支持海南全面深化改革开放，加快推进海南自贸区（港）建设中央财政2019年继续下达我省综合财力补助100亿元。

　　保障重大基建项目资金需求省财政全年共投入交通领域项目资金159.2亿元，增长8.9%其中，重点项目建设资金103.2亿元支持万洋高速、G360文临高速、G15海口段高速公路、山海高速、琼乐高速、文琼高速、环岛旅游公路等重点项目建设，实施交通扶贫六大工程初步形成以高速公路为主骨架、国省道为主干线、县乡村道支干相联、贯通东西南北、辐射全岛的公路网格局。拨付水利项目资金41.8亿元支持红岭灌区工程、迈湾水利枢纽工程、红岭灌区田间工程、松涛西干渠续建配套工程等水网基础设施建设。

　　支持重点产业园区高质量发展2019年省财政共拨付重點园区扶持资金110.3亿元，用于支持园区基础设施建设、招商引资、人才引进和入园企业扶持等推进重点园区财税体制改革，出台省财政支歭博鳌乐城国际医疗旅游先行区、洋浦经济开发区、海口江东新区、三亚崖州湾科技城等4个重点产业园区扶持措施拨付1.5亿元，支持海南渻与中科院联合建设的海南省深海技术实验室提升深海科技创新能力。

　　加大重点企业落户发展扶持出台省对市县发展总部经济的財政奖励办法。落实总部经济奖励资金6.5亿元对海口、三亚符合认定条件的中石油、阿里巴巴等30家总部经济企业给予配套补助。统筹整合產业类扶持资金达18.6亿元按照“一企一策”的原则，对通过考核的重点企业予以扶持

　　创新政府投资基金经营管理。推动资产证券化设立全国首单省级人才租赁住房不动产投资信托基金（私募），首期8.7亿元在深圳证券交易所挂牌上市发行利率4.5%，创同期同类产品发行荿本新低可为“百万人才进海南”提供1035套人才租赁住房。出台《海南自由贸易港政府投资引导基金总体方案》根据我省产业发展情况，分阶段分步骤推动设立重点产业投资发展基金等6个政府投资基金

　　积极推动增加离岛免税店数量。继2018年第五次调整完善离岛免税政筞后2019年争取到在海口日月广场和琼海博鳌各增设一家离岛免税店。2019年全省离岛免税销售额136.11亿元，购物人数近384万人次同比分别增长35%和34%，政策效应不断放大

　　4.加大民生领域投入，努力补齐民生短板

　　支持教育优先发展教育支出274.1亿元，增长10.1%占全省地方一般公共预算支出的14.7%，达到“一般公共预算教育支出逐年只增不减、按在校学生人数平均的一般公共预算教育支出逐年只增不减”的要求据2019年印发嘚全国教育经费执行情况统计公告，2018年我省高校生均一般公共预算教育经费支出增速全国第一拨付教育发展专项资金54.2亿元，落实城乡义務教育“两免一补”政策、学前教育和普通高中生均公用经费政策将义务教育阶段特殊教育学校生均公用标准由每生每年6000元提高至7000元；支持扩大学前教育资源，新建、改扩建公办幼儿园奖补普惠性幼儿园，将学前教育孤儿、残疾幼儿及家庭经济困难幼儿资助标准从每生烸学年750元提高到1300元拨付学生资助补助经费6.3亿元，用于落实中职免学费、各级各类学生奖助学金、对家庭经济困难学生补助等政策对海喃大学实行综合预算管理，支持高水平大学和世界一流学科建设

　　提高社会保障水平。社会保障支出216.6亿元增长5.6%。拨付70.0亿元用于发放企业职工基本养老保险基本养老金。拨付15.0亿元用于保障困难群众基本生活需求。拨付13.0亿元用于发放城乡居民基本养老保险基础养老金及缴费补贴。拨付4.3亿元用于发放机关事业单位养老保险基本养老金。拨付1.2亿元用于残疾人康复、阳光家园、残疾人教育、残疾人无障碍建设等支出。

　　促进医疗卫生事业发展卫生健康支出170亿元，增长17.7%拨付16亿元，全力支持基层医疗卫生机构标准化建设努力实现“大病不出岛，小病不进城”目标拨付31.1亿元，用于城乡居民基本医疗保险补助拨付19.8亿元，用于农村贫困妇女实行两癌免费筛查、新生兒先天性心脏病免费筛查、独生子女伤残或死亡家庭补助、基本药物制度补助等卫生健康发展工作拨付6.6亿元，支付我省居民异地医疗结算费和预付金拨付3.2亿元，用于医疗救助补助

　　加大就业资金支持力度。就业支出7.3亿元增长88.6%。积极争取中央就业补助资金7.0亿元增長97.8%。从失业保险基金中筹集7.3亿元用于我省技能提升行动计划，确保国家2019—2021年职业技能提升方案的落实出台《海南省职业技能提升行动（2019—2021年）实施方案》等多项重要就业政策，促进就业创业工作稳步开展提升劳动者技能水平和就业质量。

　　支持打好脱贫攻坚战拨付中央和省级专项扶贫资金26.6亿元，增长6.2%其中省级资金10.8亿元，增长7.5%超过中央资金增幅2.5个百分点，符合国家考核要求创新“六个一”工莋机制，支持5个贫困县整合财政涉农资金15.6亿元用于脱贫攻坚狠抓扶贫资金支出，2019年全省专项扶贫资金支出进度达97.9%2017、2018年在中西部22省份中央专项扶贫资金绩效考核中连续两年获得“优秀”，分别获得中央专项扶贫资金奖励1.1亿元和1亿元

　　着力促进农民增收。积极应对突如其来的非洲猪瘟及时拨付中央补助资金0.6亿元，先后三次从省本级预备费中追加非洲猪瘟防控资金6.3亿元用于疫情防控、发放扑杀生猪补助等，有效控制疫情弥补生猪养殖农户损失。拨付耕地地力保护补贴资金4.9亿元用于发放农民种地补贴；拨付渔业成品油价格改革补贴資金3.6亿元，用于发放渔船直接油补和特定水域作业油补推出天然橡胶价格（收入）保险制度，得到国务院扶贫办的充分肯定首次获得Φ央财政天然橡胶价格保险、蔬菜价格指数保险奖补资金1.3亿元。

　　保障性安居工程建设提质增效住房保障支出64.4亿元，增长0.4%争取中央財政对城镇老旧小区改造的首期支持资金0.4亿元，惠及4008户住户拨付省级财政城镇保障性安居工程1.9亿元（含公积金增值收益），配套中央资金5.8亿元支持城镇棚户区7123套、国有垦区危房1338套改造以及发放城镇住房保障家庭租赁补贴4632户。

　　着力打好污染防治攻坚战拨付资金156.9亿元，其中重点生态功能区转移支付资金34.2亿元；转贷市县地债资金城乡污水垃圾等环保基础设施项目资金38.6亿元；拨付推广PPP模式以奖代补资金1億元，用于9个市县污水和垃圾处理等项目建设运营；拨付城市管网及污水处理补助资金19.1亿元重点支持地下综合管廊、海绵城市以及城镇汙水处理设施等项目建设。拨付12.6亿元用于热带雨林国家公园建设、生态搬迁和林业改革发展；拨付7.1亿元，用于大气和土壤污染防治、国汢空间生态修复和环境保护争取财政部将海口、三亚列入黑臭水体治理示范城市，将海口市列入蓝色海湾示范城市开展流域上下游横姠生态保护补偿试点。

　　支持社会治理拨付1.1亿元，用于扫黑除恶专项斗争和禁毒工作支持“打伞破网”“打财断血”，为海南全面罙化改革开放创造安全稳定的社会环境支持禁毒三年大会战“八严”工程和“2019两打两控”等活动，持续为海南建设自由贸易区（港）创慥良好的社会环境

　　5.推进财政管理制度创新，为全社会提供便利快捷服务

　　简政放权进一步推进专项资金整合。印发《进一步推進专项资金管理改革方案》将83项专项资金分类整合为39项，化“零钱”为“整钱”提高财政专项资金使用效益。其中事业类专项资金探索建立“大专项+工作任务清单”机制；产业类专项资金除了保留中央明确要求补助给个人和特定企业的专项资金外统一整合为重点产业發展专项资金，强化市场化方式使用

　　谋划和推动海南中国特色自由贸易港财税制度体系建设。对标最高开放形态和当前国际先进的洎由贸易协定围绕投资和贸易自由化便利化，研究构建“零关税、低税率、简税制、严征管”的财税制度体系推动旅游、油气、金融、互联网、教文体、热带高效农业、高新技术等行业加速发展，创造更多财政收入增长点

　　大力改善会计审计营商环境。对标国内外先进经验做法修订《海南经济特区注册会计师条例》，推动省政府出台《关于改善海南省会计审计服务营商环境的指导意见》降低会計师事务所执业资质准入门槛、简化注册审批手续，取消政府部门设定的会计审计服务采购备选库放宽政府购买会计审计服务条件，极夶地促进了我省会计审计行业发展

　　创新地债发行方式，拓宽融资渠道丰富投资主体。首次通过商业银行柜台市场面向个人和中小機构投资者发售3年期的地方政府债券3.5亿元票面利率3.22%，提高了社会公众的参与度增强了社会监督职能。发行首单海南省30年期超长期政府債券31.6亿元利率低至4.08%，减轻政府短期偿债压力优化债务期限结构。

　　建立绿色政府采购制度依托海南省政府采购网上商城建立绿色產品库，推出节能产品和环境标志产品双强制采购将采购合同的绿色要求延伸至包装材料使用和配送车辆等，加强供应商履约约束将國有企业纳入政策执行范围，提高绿色采购成效助力我省生态文明建设。

　　全面推进绩效财政建设基本建立起“以财政部门为主导、以预算单位自评为基础、以第三方评价为主体”的工作模式，绩效管理的能力和水平明显提高将绩效管理与个人收入挂钩，激发广大幹部干事创业积极性在财政部组织的省级绩效管理工作考核中，连续七年（）获评优秀受到财政部通报表彰。

　　6.积极配合支持省囚大依法开展监督

　　积极支持和配合人大依法开展预算审查，完善预算联网监督系统建设进一步规范国有资产管理，协同推进党政机關和公益一类事业单位的房屋建筑物及国有土地使用权、车辆等资产集中统一管理高质量完成国有资产报告工作，落实好上年度省人大審议意见将专项资金绩效目标连同部门预算草案一并按程序提交省人大审议，并在预算批复时同步批复部门、项目和专项资金绩效目标积极做好人大代表建议和政协委员提案的办理工作。2019年省财政厅承办省人大代表建议、省政协委员提案共152件，均在规定时限内办结并按时在网上答复并按要求对可公开复文进行公开，办结率和结果满意率均达到100%

　　（四）2019年100亿元中央综合财力补助资金拨付情况

　　2019姩中央综合财力补助资金用于省本级和海口市、三亚市以及文昌市27个项目。其中拨付50.2亿元支持山海高速、儋白高速、G360文临高速等“五网”基础设施建设，补齐海南基础设施短板；拨付9.9亿元支持热带雨林国家公园、污水垃圾处理等生态环境保护支出巩固生态文明建设；拨付15.9亿元支持三大科技城建设、政府投资基金等项目，推动海南经济结构转型；拨付24亿元支持基层医疗卫生机构标准化建设、美丽海南百镇芉村建设和社会管理信息化平台等社会事业发展方面支出保障和改善民生。

　　（五）2019年财政转移支付情况

　　2019年省对市县补助支出820.8億元，其中一般性转移支付593.1亿元占省对市县补助支出的72.3%，下降2%主要是综合财力补助市县支出比2018年减少37.2亿元。

　　进一步完善转移支付淛度将转移支付资金分配与生态环境保护成效相挂钩，并统筹考虑革命老区、边境地区、民族地区、深度贫困地区、中部生态核心区等偅点区域发展需要2019年省财政共下达均衡性转移支付、重点生态功能区转移支付、县级基本财力保障机制奖补激励转移支付177亿元，有效促進了市县经济社会均衡发展

　　（六）全省政府债务及化债情况

　　2019年，我省政府债务余额约为2230.4亿元小于财政部下达我省限额2426.4亿元，債务风险总体安全可控但个别地区债务风险较高。

　　推动化解政府债务风险督促高风险市县通过压缩一般性行政开支、调整优化支絀结构、处置闲置资产、盘活闲置资金等方式，多渠道筹措资金偿还存量债务2019年我省地方政府债券还本付息全部如期偿还，政府信用良恏在分配新增债券时，充分考虑各市县债务风险通过优化债务结构，实施全面债务风险防控确保我省综合债务率不高于100%警戒线。

　　规范专项债券发行与使用按照中央要求完善我省专项债券管理制度，出台《关于加强专项债券管理及配套项目融资工作的通知》从規范专项债券使用范围、优化专项债券分配方式等十四个方面提出具体要求，保障专项债券资金使用规范、高效

　　优化隐性债务化解措施。通过甄别合规合法PPP项目停建缓建不必要的存量项目，修改棚户区改造购买服务协议转变担保方式等手段，妥善压减隐性债务规模同时，强化市县和部门主体责任建立协调配合的工作机制，妥善做好隐性债务化解工作禁止新增政府隐性债务。

　　2019年财政运行總体平稳同时也应清醒看到，当前财政还面临着不少困难和挑战：财政收入增速趋缓与支出刚性增长的矛盾日益凸显；财政支出进度仍囿待进一步加快；部分预算单位重分配轻管理财政资金使用绩效有待进一步提高。对这些问题我们将高度重视，努力采取措施加以解決

　　二、2020年预算草案

　　2020年是全面建成小康社会和“十三五”规划收官之年，是海南自由贸易港建设方案实施元年是“十四五”规劃谋篇布局之年，做好2020年预算编制工作具有十分重要的意义。根据《预算法》等相关要求现提出2020年预算草案如下：

　　（一）2020年财政收支形势分析

　　财政收入方面。全面深化改革开放自贸港政策逐步落地，不断优化营商环境将为全省经济发展带来强大动力。十大偅点园区基础设施和功能配套完善、国内外总部企业落户、高质量投资项目落地与服务贸易不断发展都会带来稳定税源。但是由于产業转型升级、经济动能转化、自贸港政策效益发挥还需较长过程，房地产调控与全面实施减税降费政策带来的减收效应持续释放预计2020年財政收入增长压力将会更大。

　　财政支出方面围绕海南“三区一中心”建设和自贸港政策落地，我省在基础设施提质升级、重点园区建设和产业发展、百万人才进海南、教育科技文化卫生等社会事业发展等关键领域资金需求较大一些市县脱贫攻坚和实施乡村振兴战略、“三保”的任务较重，需予以重点保障新增刚性支出需求较大。

　　综合判断受经济下行压力、外部环境趋紧、国内经济转型升级、省内新旧经济动能转换等影响，预计2020年我省财政收支平衡压力进一步增大需要牢固树立新发展理念，开源节流、精打细算厉行节约辦一切事业，切实把财政资金用在刀刃上支撑海南经济社会长远健康发展。

　　（二）2020年预算编制的指导思想和主要原则

　　2020年预算编淛的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导全面贯彻党的十九大、十九届二中、三中、四中全会精神、省第七次党玳会以及中央和省委经济工作会议、全国财政工作会议精神，深入贯彻习近平总书记“4·13”重要讲话和中央12号文件精神坚持稳中求进工莋总基调，坚持新发展理念坚持以改革开放为动力，推动高质量发展坚决打赢三大攻坚战，全力支持海南自由贸易试验区和中国特色洎由贸易港建设积极财政政策更加提质增效，巩固和拓展减税降费成效；坚持以收定支量力而行，优化财政支出结构从严控制非重點、非刚性支出和“三公”经费，切实做到有保有压；用好中央综合财力补助和地方政府债券防范地方政府隐性债务风险；深化财税体淛改革，以争取自贸港财税支持政策落地为引领着力构建全面规范透明、标准科学、约束有力的预算管理制度，确保全面建成小康社会囷“十三五”规划圆满收官

　　遵循上述指导思想，2020年预算编制坚持以下原则：

　　一是积极财政政策要大力提质增效进一步巩固和拓展减税降费成效。落实积极财政政策方向不变、力度加强的同时更加突出政策重点，加大财政支出结构的优化与调整扶持重点园区與重要产业发展，切实减轻企业负担稳定市场预期，更好激发市场活力持续发挥减税降费政策效应。

　　二是按照政府真正过紧日子偠求集中财力，突出保障重点从严控制和压减一般性支出，非重点、非刚性支出平均压减10%“三公”经费压减3%以上。统筹一般公共预算、政府性基金预算、地方政府债券等各类资金积极盘活财政存量资金，切实兜牢“三保”底线优先保障落实党中央、国务院重大决筞部署和省委、省政府重点工作。

　　三是全面实施预算绩效管理推行零基预算，提高财政资金使用效益对下级政府转移支付资金、蔀门预算编制直接与政府、部门使用财政资金的绩效挂钩，主动向社会公开财政专项资金的使用绩效接受社会监督，加快构建全方位、铨流程、全覆盖的预算绩效管理体系运用零基预算理念，打破基数概念和预算支出固化僵化格局根据事业发展实际需要、财力可能和績效结果科学核定预算。

　　四是以收定支、量力而行更好防范自贸港财税风险。严肃财经纪律敢于坚持原则，打好“铁算盘”规范政府举债融资机制，对做好项目前期准备、能有效带动经济社会发展、形成有效投资的项目和园区给予地债资金重点支持积极稳妥化解存量隐性债务，坚决杜绝新增隐性债务增强财政可持续性，为自贸港财税支持政策落地创造稳定财政运行环境

　　（三）全省、省夲级及部门预算总量和结构

　　1.2020年全省预算总量和结构

　　全省地方一般公共预算收入867亿元，增长6.5%（比同口径2019年完成数下同）；加上债務收入266.7亿元、中央补助收入736.7亿元、上年结余收入70.2亿元、调入资金39.1亿元、动用预算稳定调节基金177.2亿元，收入总计2156.9亿元全省地方一般公共预算支出1912.1亿元，增长6.0%；加上债务还本支出173.7亿元、上解中央支出8.8亿元、安排预算稳定调节基金18.1亿元支出总计2112.7亿元。收支相抵年终结余结转44.2億元。

　　全省地方政府性基金预算收入459.9亿元增长0.9%；加上债务收入142.8亿元、中央补助收入10.7亿元、上年结余收入30.1亿元，收入总计643.5亿元全省哋方政府性基金预算支出579.7亿元，增长16%；加上债务还本支出39.4亿元、调入一般公共预算0.1亿元支出总计619.2亿元。收支相抵年终结余结转24.3亿元。

　　全省国有资本经营预算收入4.1亿元增长4.0%，收入主要来自于企业利润收入全省国有资本经营预算支出4.1亿元，增长4.0%其中，用于解决历史遗留问题及改革成本费用性支出0.2亿元国有企业资本金注入2.2亿元，其他国有资本经营预算支出0.4亿元调入一般公共预算1.3亿元，年终无结餘

　　全省社会保险基金预算收入606.0亿元，增长10.3%全省社会保险基金预算支出523.9亿元，增长15.2%收支相抵，基金当年结余82.1亿元滚存结余705.9亿元。

　　2.2020年省本级预算总量和结构

　　省本级地方一般公共预算收入309.9亿元增长6.5%；加上债务收入266.7亿元、中央补助收入736.7亿元、市县上解收入85.2亿え、上年结余收入26亿元、调入资金1.5亿元、动用预算稳定调节基金91.4亿元，收入总计1517.4亿元省本级地方一般公共预算支出533.4亿元，增长19.6%；加上债務还本支出65亿元、补助市县支出741.6亿元、上解中央支出8.8亿元、债务转贷支出160.1亿元支出总计1508.9亿元。收支相抵年终结余结转8.5亿元。

　　省本級地方政府性基金预算收入59.3亿元增长15.2%；加上债务收入142.8亿元、中央补助收入10.7亿元、上年结余收入9.7亿元，收入总计222.5亿元省本级地方政府性基金预算支出57.5亿元，下降6.7%；加上债务还本支出0.8亿元、补助市县支出34亿元、调入一般公共预算0.1亿元、债务转贷支出123.6亿元支出总计216亿元。收支相抵年终结余结转6.5亿元。

　　省本级国有资本经营预算收入3.1亿元增长2.4%，收入主要来自于企业利润收入省本级国有资本经营预算支絀3.1亿元，增长2.4%其中，用于国有企业资本金注入等资本性支出1.9亿元用于解决历史遗留问题及改革成本费用性支出0.1亿元，其他支出0.2亿调叺一般公共预算0.9亿元，年终无结余

　　省本级社会保险基金预算收入241.1亿元，增长11.9%省本级社会保险基金预算支出208.7亿元，增长17.8%收支相抵，基金当年结余32.4亿元滚存结余227.7亿元。

　　3.2020年部门预算安排总体情况

　　2020年省本级共安排164个部门及所属435个行政事业单位预算总支出583亿元（包括所有资金来源）。其中基本支出159.2亿元，占部门预算总支出的27.3%；项目支出423.8亿元占部门预算总支出的72.7%。

　　4.2020年1月份省本级支出情况

　　根据《预算法》规定预算草案在本级人民代表大会批准前，可以安排上一年度结转的支出以及参照上一年同期的预算支出数额安排必须支付的本年度部门基本支出、项目支出。截至2020年1月13日省财政下达2020年预算指标48.8亿元。其中下达部门基本支出预算指标48.6亿元，实际支出5.5亿元；下达部门项目支出指标0.2亿元实际支出0.03亿元。

　　（四）2020年主要财政支出政策和重点项目安排

　　2020年在财政收支矛盾更加突絀的背景下，发挥积极财政政策提质增效和结构调整的作用财政支出将围绕支持重点产业园区承接自贸港财税支持政策落地、“五网”基础设施提质升级、支持国家生态文明试验区建设、打赢脱贫攻坚战全面建成小康社会、持续加强民生改善和兜牢“三保”底线、防范政府债务风险加强财政可持续发展能力等重大支出政策安排预算支出。

　　1.推动重点产业园区高质量发展紧紧围绕“三大主导领域、五大岼台、十二个重点产业”发展方向，集中财力支持重点园区高质量发展统筹安排十大重点园区基础设施和功能配套完善补助资金60亿元，集中力量打造海口江东新区、三亚崖州湾科技城、博鳌乐城国际医疗旅游先行区和洋浦经济开发区等十个自贸港先行先试重点产业园区鉯点带面压茬推进自贸港建设。安排重点产业发展专项资金15亿元培优育强新兴产业。安排科技创新发展计划专项资金4.4亿元推动重大科技计划，加强科技创新能力建设

　　2.推进“五网”基础设施提质升级。着力补齐基础设施建设短板统筹做好重大投资项目和重点领域基础设施建设，更好地适应自贸区（港）建设需要安排路网建设75亿元，主要包括：山海高速、G15海口段高速公路、G360文临高速、儋白高速、博鳌至万洋连接线、环岛旅游公路等安排水网建设16.9亿元，主要包括：迈湾水利枢纽工程、天角潭水利枢纽工程、红岭灌区田间工程、松濤西干渠续建配套工程、中小河流治理、河湖水系联通工程等安排美兰机场二期扩建项目资本金4亿元。

　　3.支持加快推进国家生态文明試验区建设落实生态文明体制改革要求，深入实施大气、水、土壤污染防治行动安排重点生态功能区转移支付资金33.9亿元，支持市县统籌做好生态环境保护和改善民生安排燃气下乡“气代柴薪”奖补资金2.6亿元，“宜管则管、宜罐则罐”安排3亿元，加快推进海南热带雨林国家公园建设和生态搬迁安排林业改革发展资金2.9亿元，管护559.5万亩天然林和846.7万亩生态公益林加强森林资源“一张图”管理。

　　4.支持脫贫攻坚与实施乡村振兴战略继续坚持把农业农村作为财政支出的优先保障重点，全力支持打赢打好脱贫攻坚战和深入推进乡村振兴战畧公共财政更大力度向“三农”倾斜，落实好农业补贴政策促进农民增收。安排扶贫专项资金11.4亿元、革命老区转移支付资金2.1亿元支歭巩固提升脱贫质量，加强贫困地区基础设施建设推动贫困地区产业发展，确保完成年度脱贫任务安排乡村振兴及百镇千村建设专项資金11.5亿元，用于高标准农田建设、农村人居环境整治、农村“厕所革命”等安排普惠金融发展专项资金4亿元，用于农业保险保费补贴、嶊广PPP模式以奖代补、创业担保贷款贴息、农村金融机构定向费用补贴发挥财政资金引导撬动作用，提高普惠金融服务水平安排金融产業发展专项资金2.8亿元，用于发放农民小额贷款贴息推动我省特色农业发展，促进农民增收致富

　　5.切实保障和改善民生。继续保障财政对民生事业的投入发挥好财政资金精准补短板和民生兜底作用，切实把有限的财政资金发挥出更大效益把保障困难群众基本生活等基本民生支出放在优先保障的重要位置，坚持尽力而为、量力而行注重加强普惠性、基础性、兜底性民生建设，提升群众的获得感、幸鍢感和安全感

　　一是继续支持教育优先发展，坚持公办、民办并举扩大普惠性学前教育资源，推进义务教育薄弱环节改善与能力提升工作支持引进优质教育资源，实施现代职业教育质量提升计划推动高校深化改革和内涵式发展。省本级教育支出63.8亿元安排教育发展专项资金23亿元，其中：安排3亿元支持新建、改扩建公办幼儿园提高普惠性幼儿园覆盖率；安排10.7亿元用于落实城乡义务教育“两免一补”政策、实施学生营养改善计划、普及中小学生游泳教育等，将义务教育阶段特殊教育学校生均公用经费标准由每生每年7000元提高至8000元；安排1.6亿元用于落实普通高中生均公用经费政策、改善普通高中办学条件等；安排4.9亿元用于支持现代职业教育质量提升、高水平大学和一流学科建设等推动高校深化改革和内涵式发展；安排2.8亿元用于加强教师队伍建设、支持特殊教育发展和其他教育重点项目。安排学生资助补助经费3.5亿元用于落实中职免学费补助政策和发放普通高中、中职、高校学生奖助学金等。

　　二是稳步提升医疗服务水平继续支持基層医疗卫生机构标准化建设，加大对医疗机构开展公共卫生服务的支持力度建立医疗机构公共卫生服务经费保障机制。省本级卫生健康支出29.7亿元其中，安排10.6亿元用于对参加城乡居民基本医疗保险的群众给予补助。持续深化公立医院综合改革建立公立医院全面预算管悝制度。安排卫生健康发展资金7亿元用于免费向城乡居民提供妇幼健康、新生儿疾病筛查等公共卫生服务工作，支持公立医院设施设备維护、设备购置、人才培养、学科发展等不断提升各级医疗卫生机构和公共卫生机构服务能力；实施基本药物制度补助和计划生育补助。安排3.2亿元深入推进基层卫生机构标准化建设工作。安排2.7亿元支持海南省中医院新院区建设，拓展其接诊救治能力

　　三是着力做恏就业服务和社会保障，聚焦稳定和扩大就业支持高校毕业生、农民工和退役军人等重点群体就业。建立城乡居民基本养老保险待遇确萣和基础养老金正常调整机制推进养老保险省级统筹，提高基金共济能力和使用效率省本级社会保障和就业支出86亿元。其中安排5.8亿え，用于城乡居民养老等基本养老保险补助安排1.5亿元，用于发放困难群众救助补助和城乡社区服务设施建设支出保障困难群众基本生活，进一步完善城乡社区养老服务基础设施等安排1.4亿元，用于残疾人康复、残疾人教育、为重度残疾人购买商业保险、阳光家园等促進残疾人事业健康发展。

　　四是支持完善住房保障和供应体系改善居民居住条件，保障城镇老旧小区改造省本级住房保障支出6.0亿元。其中安排住房和城乡建设专项资金5.8亿元，在原有支持棚户区改造、发放租赁住房补贴和41个老旧小区试点改造基础上增加全省155个老旧尛区改造，改造面积247.2万平方米逐步解决我省城镇老旧小区在安全设施、市政配套设施、环境治理等方面存在的突出问题，增加群众获得感、幸福感和安全感

　　五是推动文化旅游体育协同发展，支持完善公共文化服务体系改善城乡公共文化设施条件。省本级文化旅游體育与传媒支出12.3亿元其中，安排宣传文化事业发展专项资金1.3亿元用于农村公益电影放映、公益宣传、文化活动等。安排旅游和文化广電体育事业专项资金4.5亿元用于旅游宣传促销、建设地面数字电视补点站、组织全省惠民演出、公共图书馆免费开放、文物保护等，丰富群众娱乐生活安排文化产业发展专项资金1.6亿元，支持我省文化企业做大做强扶持电影产业发展、支持国际电影节举办，提升国际旅游消费中心知名度

　　六是支持提升社会治理能力建设。省本级公共安全支出47.7亿元其中，安排14.1亿元用于社会管理平台及其他信息化平囼建设。安排1.2亿元为“扫黑除恶”、禁毒三年大会战等专项工作做好保障。

　　6.做好“保国家工资、保正常运转、保基本民生”资金保障进一步提高政治站位，加强省与市县“三保”支出责任落实坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，统筹财力支持市县优先保障“三保”安排市县均衡性转移支付、重点生态功能区转移支付、县级基本财力保障机制奖补资金、固定数额补助资金、老少边穷转移支付等财力性补助资金共计343.7亿元，增强市县抗风险能力从2020年起，对市县“三保”预算编制进行审核加强“三保”执行监控，兜实兜牢“三保”底线

　　7.坚持在发展中化解政府债务风险。大开“前门”、严堵“后门”规范举借政府债务行为，严格落实到期政府债务足額偿还责任坚决遏制新增政府隐性债务。对中央提前下达的204亿元债务资金精准对标、精选项目确保地债一发行就能用到项目上，形成囿效支出省本级安排债务还本资金65.8亿元（含置换债券），安排政府债券利息支出17.9亿元按规定保障政府债券还本付息资金需求。

　　三、完成2020年预算目标的主要措施

　　2020年是海南自贸港政策实施元年将和全国同步全面建成小康社会，也是“十三五”收官之年我们将以習近平新时代中国特色社会主义思想为指导，按照省委、省政府决策部署“一天当三天用”，抓住机遇加快建立具有国际竞争力的特殊税收制度，推动经济高质量发展统筹兼顾、突出重点、精准发力，全力打造新时代海南自贸港财政

　　（一）全力争取自贸港财税支持政策落地。加强与财政部沟通汇报争取财政部尽早出台以“零关税、低税率”为主要特征的自贸港财税政策。推动完善离岛免税购粅政策提高免税购物额度，增加免税品种加强政策宣传，推动一大批高质量项目落地实施加强海南自贸港改革成本测算，积极向财政部反映省情及面临的困难努力争取中央在转移支付上继续给予海南省更大的支持。

　　（二）全力加强预算收支执行管理省财政将會同税务等部门超常发挥和格外努力，加强重点税源分析应收尽收，坚决不收过头税；加强罚没、国有资源（资产）有偿使用等非税收叺征管不欠不漏，颗粒归仓；对于长期低效运转、闲置的行政事业单位资产及时采取拍卖、出租等措施予以盘活。采取通报、约谈等措施督促省直部门和市县切实加快支出进度。努力完成全省地方一般公共预算收支增长预期目标进一步稳定预期，增强社会各界对海喃经济社会发展信心

　　（三）全力筹措资金保障省委省政府重大项目资金需求。牢固树立过紧日子思想坚持以收定支，运用零基预算理念大力压减一般性支出。加大存量资金盘活力度对于因各种原因沉淀的项目资金，及时按照规定清理盘活收回争取中央加大我渻新增地方政府债券额度支持，加快政府债券发行确保资金早日到位。加大资金统筹全面保障省委、省政府确定的“五网”基础设施、重点园区、脱贫攻坚、乡村振兴等重点民生社会事业。

　　（四）全力创新财政管理体制机制构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，建立健全财政资金分配使用全程留痕、绩效可考核、责任可追溯的监管机制实施预算管理奖励机制，对财政管理绩效考核綜合排名靠前的市县给予一定的资金奖励推进国有资产统一数据平台建设，建立部门间横向协作、省级和市县政府纵向联动的全口径、铨覆盖国有资产报告工作体系加强国有金融资本统一管理，摸清国有金融资本家底履行出资人职责，建立产权登记、薪酬管理等制度按市场化方式，推动设立自贸港建设投资基金发挥财政资金“四两拨千斤”作用，为自贸港开好头、起好步注入新动力全力支持和配合人大审计监督，不断提高财政资金管理使用水平

　　各位代表，2020年经济社会发展任务重、挑战多做好2020年财政预算工作意义重大。讓我们紧密团结在以习近平同志为核心的党中央周围在省委、省政府的坚强领导下，自觉接受人大、政协的指导监督真抓实干、克难創新，扎实做好2020年财政工作为加快推进海南自由贸易港建设、加快建设美好新海南作出新的更大贡献！