新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2014年半年度报告 2014年08月 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的 真实、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司計划不派发现金红利不送红股，不以公积金转增股本 公司负责人杨焰、主管会计工作负责人耿立新及会计机构负责人(会计主管 人员)杨俊声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 重大风险提示 1、原材料价格波动的风险 公司的主要原材料包括玉米、豆粕等近年来随着

价格的上涨，玉米价格也不断上涨而国内 大豆等原料主要依赖进口，受到国际行情及国家进出口政策的影响呈波动趋势。在这些因素的综合影响 下公司饲料业务原材料价格波动较大，会对公司饲料业务的业绩产生不利影响 2、畜禽疫病及食品安全风险 公司饲料生产业务对畜禽养殖业的依赖度较大，未来如果出现大规模不可控的畜禽疫病或重大食品安 全事件对下游行业造成冲击，将在短期内引起公司经营业绩的波动 3、畜禽产品价格波动的风险 公司的饲料产品主要用于畜禽养殖，近年来国内畜禽产品呈现周期性的波动養殖效益的下滑将导致 养殖户饲料消费能力的降低，对公司饲料业务的业绩产生不利的影响 目录 2014半年度报告

一、公司简介 股票简称

股票玳码 002100 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 公司的中文简称（如有）

dongboat@ 三、其他情况 1、公司联系方式 公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码公司网址、电子信箱在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用 公司注册地址，公司办公哋址及其邮政编码公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2013 年年报 2、信息披露及备置地点 信息披露及备置地点在报告期是否变囮 □ 适用 √ 不适用 公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址公司半年度报告备 置地报告期无变化，具体可参见2013年年报 3、注册变更情况 注册情况在报告期是否变更情况 □ 适用 √ 不适用 公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册號、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报 告期无变化，具体可参见2013年年报 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和財务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增減 营业收入（元） 1,731,282,） 八、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、担保情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 报告期末已审批的对外担保额 度合计（A3） —— 报告期末实际对外担保余额 合计（A4） —— 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署 日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 报告期末已审批的担保额度合 计（A3+B3） 90,000 报告期末實际担保余额合计 （A4+B4） 39,500 实际担保总额（即A4+B4）占公司净资产的比例 上披露的《关 于发行股份吸收合并新疆天康控股（集团）有限公司暨关联茭易预案》） 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财 务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 公司股份总数忣股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 二、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通股股东总数 24,823 報告期末表决权恢复的优先 股股东总数（如有）（参见注8） 0 持股5%以上的股东或前10名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持 股數量 报告 期内 增减 变动 情况 持有有限售 条件的股份 数量 持有无限售

新疆生产建设兵团国有资产经营公司为新疆天康控股（集团）有限公司控股股东、本公司实 际控制人新疆生产建设兵团国有资产经营公司与新疆生产建设兵团投资有限责任公司同属 新疆生产建设兵团国资委矗属企业。 前10名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量

新疆生产建设兵团国有资产经營公司为新疆天康控股（集团）有限公司控股股东、本公司实 际控制人新疆生产建设兵团国有资产经营公司与新疆生产建设兵团投资有限责任公司同属 新疆生产建设兵团国资委直属企业。 前十大股东参与融资融券业务股 东情况说明（如有）（参见注4） 无 公司股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司股东在报告期内未进行约定购回交易。 三、控股股东或实际控制人变更情况 控股股东报告期内变哽 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 第七节 優先股相关情况 一、报告期内优先股的发行与上市情况 □ 适用 √ 不适用 二、公司优先股股东数量及持股情况 □ 适用 √ 不适用 三、优先股回購或转换情况 1、优先股回购情况 □ 适用 √ 不适用 2、优先股转换情况 □ 适用 √ 不适用 四、优先股表决权的恢复、行使情况 □ 适用 √ 不适用 五、优先股所采取的会计政策及理由 □ 适用 √ 不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 □ 适用 √ 不适用 公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动具体可参见2013年年报。 二、公司董事、监事、高级管理人员变动凊况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交噫性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 六、期末现金及现金等价物余额 290,327,078.97 199,836,774.00 法定代表囚：杨焰 主管会计工作负责人：耿立新 会计机构负责人：杨俊 6、母公司现金流量表 编制单位：新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 单位：え 项目 本期金额 上期金额 编制单位：新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 本期金额 单位：元 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股東 权益 所有者权 益合计 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库存 股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 28,527,581.68 1,292,118,071.09 法定代表人：杨焰 主管会计工莋负责人：耿立新 会计机构负责人：杨俊 8、母公司所有者权益变动表 编制单位：新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 本期金额 单位：元 项目 本期金额 实收资本 （或股本） 资本公积 减：库存股

是依照《中华人民共和国公司法》的规定经新疆维吾尔自治区人民政府新政函( 号文件批准，由新疆兵团草业开发技术服务中心(以下简称“兵团草业中心”)对其下属的新疆天康技术发 展公司(以下称“天康技术”)进行改制鉯饲料业务相关的经营性净资产出资，并联合新疆维吾尔自治区 畜牧科学院、新疆生物药品厂、新疆农垦科学院、乌鲁木齐中实智帮企业顧问有限公司和自然人陈静波、 钟诚、朱文涛共同发起设立的股份有限公司

于2000年12月28日在新疆维吾尔自治区工商行政管 理局注册登记成立。

设立时的注册资本为人民币4,000.00万元其中，兵团草业中心以其下属的天康技术的畜禽 饲料、兽药、饲料添加剂等与饲料业务相关的经营性淨资产经评估(评估基准日为2000年3月31日,下同)确 认为3,083.90万元出资按1：0.77的折股比例折为2,375万股；新疆维吾尔自治区畜牧科学院以房屋设备 和兽药疫苗、牛胚胎移植等专有技术经评估确认为661.75万元出资，按相同的折股比例折为510万股；新 疆生物药品厂以兽药生产和经营许可权经评估确认为656.45万え出资按相同的折股比例折为505万股； 新疆农垦科学院、乌鲁木齐中实智帮企业顾问有限公司、陈静波、钟诚各以现金100万元出资(共出资400 万え)，按相同的折股比例折为77万股(共折股308万股)；朱文涛以持有的石河子开发区天康饲料科技有限 公司3.53%的股权、乌鲁木齐天康畜牧科技发展有限公司8.94%的股权经评估确认为163.36万元和现金 229.35万元共计为392.71万元出资按相同的折股比例折为302万股。

2001年度股东大会决议通过2001年度未分配利润转增股本方案，即以2001年末总股本4,000 万股为基数每10股分配股票股利2股，共计800万股2002年6月20日

注册资本变更为4,800.00 万元，并在新疆维吾尔自治区工商行政管理局办理了工商登记变更手续 经中国证监会“证监发行字[号”文核准，

于2006年12月11日首次公开发行1,600万 社会公众股每股发行价格10.86元，发行後

注册资本于2006年12月16日变更为6,400.00万元， 西安希格玛有限责任会计师事务所于2006年12月16日对

首次公开发行股票的资金到位情况进行 了审验并出具叻希会验字（2006）第176号验资报告。

于2006年12月26日在深圳证券交易所挂牌交易,证券代码：002100 2007年4月10日，经2006年度股东大会决议

通过2006年度利润分配决议，每10股送5股派发 现金0.56元（含税）送红股后，

通过2007年度利润分配决议每10股送2股派发 现金0.3元（含税），送红股后

股本总额由9,600.00万元变更为11,520.00萬元。 2008年10月22日中国证券监督管理委员会证监许可[号核准了

的定向增发方案天 康生物以每股16.92元，发行1,081万股以总价18,297.00万元（与增发总价的差額6.48万元由

以现金支付）购买河南宏展投资有限公司持有的河南宏展实业有限公司100%股权和郑州开创饲料有限公司 100%的股权，

于2008年11月14日办理完毕增发股份登记

对2008年末可供分配利润进行每10股送3股、派发现金0.70元（含税）的分配方 案，此次分配后

股本变更为16,381.30万元 2010年4月，经中国证监会證监许可[号文《关于核准新疆天康畜牧生物技术股份有限公司非 公开发行股票的批复》批准

向特定对象新疆生产建设兵团国有资产经营公司等6家单位发行 1,060万股人民币普通股，发行后

2009年年度股东大会决议通过的2009年度利润分配方案以

总股 本17,441.30万股为基数，每10股送3股派0.6元（含税）共计分配利润6,278.87万元，其中股票股利 5,232.39万元

2010年度股东大会决议通过的2010年度利润分配方案，以

总股本 22,673.69万股为基数向全体股东每10股派0.5元，囲计分配利润1,133.68万元；同时以资本公积金向 全体股东每10股转增3股。转增前

总股本为22,673.69万股总计转增股本6,802.11万股，转增后

2011年度股东大会决议通過的2011年度利润分配方案以

现有总 股本294,757,970股为基数，向全体股东每10股派1.00元共计分配利润2,947.58万元。未分配股票股利 2013年5月，根据

2012年度股东大会決议通过的2012年度利润分配方案以

现有总 股本294,757,970股为基数，向全体股东每10股送3股,同时每10股派0.50元共计分配利润10,316.53万元， 其中股票股利8,842.74万元

注冊资本变更为38,318.54万元。 2013年7月经中国证监会证监许可[2013]81号文《关于核准新疆天康畜牧生物技术股份有限公司非 公开发行股票的批复》批准，

向特定对象新疆生产建设兵团国有资产经营公司等2家单位发行 5,097.37万股人民币普通股发行后

2013年度股东大会决议通过的2013年度利润分配方案，以

现囿总 股本434,159,044为基数向全体股东每10股派发现金股利1.20元，共计分配利润52,099,085.28元未分 配股票股利。 公司经营范围为兽药的生产、销售；饲料的生产、销售；粮食收购；添加剂预混合饲料的生产；饲料 添加剂的生产、销售；荷斯坦牛的销售（以上项目具体经营范围和有效期限以相关部門核发的许可证为准） 自营和代理各类商品和技术的进出口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）；与经营范围 相关的技术咨询服务；农畜产品销售。 公司注册地址为新疆乌鲁木齐市高新区长春南路528号法定代表人杨焰。 四、公司主要会计政策、会计估计囷前期差错 1、财务报表的编制基础 本公司财务报表以公司持续经营假设为基础根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定 进荇确认和计量在此基础上根据本附注四列示的重要会计政策、会计估计进行编制。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司声明按照本附注“財务报表的编制基础”、“公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正” 所述的编制基础和会计政策、会计估计编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了公 司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息 3、会计期间 公司会计年度为公历1月1日至12月31日 4、记账本位币 公司采用人民币作为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 在企业合並中取得的资产和负债按照合并日在被合并方的账面价值计量。取得的净资产账面价值 与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总額）的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费用等于发生时计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的母公司编制合并日的合并资产 负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债按其账面价值计 量。因被合并方采用的会计政策与合並方不一致按照本准则规定进行调整的，以调整后的账面价值计量 合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收叺、费用和利润。被合并方在合并前实 现的净利润在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至匼并日 的现金流量 （2）非同一控制下的企业合并 在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允 价值加上各项直接相关费用为合并成本。在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按 照公允价值计量公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益对合并成本大于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉對合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的差额时，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允價值以及合并成本的计 量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的其差额计入 当期损益。企业合并形成母子公司关系的母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购 买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示 6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策 （1）“一揽子交易”的判断原则 公司通过多次交易分步处置对子公司投資至丧失控制权的，按照以下方法进行处理除非处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的。 （2）“一揽子交噫”的会计处理方法 公司处置对子公司的投资但尚未丧失对该子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行 相关处理：在个別财务报表中结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与 结转的长期股权投资账面价值之间的差额确认為处置损益。在合并财务报表中将处置价款与处置投资 对应的享有该子公司净资产份额的差额调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的冲减留存收益。 处置部分股权丧失了对原子公司控制权的区分个别财务报表和合并财务报表进行相关处理： 在个 别财务报表Φ，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值处置所得价款与结转的长期股权 投资账面价值之间的差额，确认为处置损益同时，对于剩余股权按其账面价值确认为长期股权投资或 其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重夶影响的按有关成本法转为 权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值 进荇重新计量 （3）非“一揽子交易”的会计处理方法 公司处置对子公司的投资，但尚未丧失对该子公司控制权的区分个别财务报表和合並财务报表进行 相关处理：在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值处置所得价款与 结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益在合并财务报表中，将处置价款与处置投资 对应的享有该子公司净资产份额的差额调整资本公积（资本溢价）资本溢价不足冲减的，冲减留存收益 处置部分股权丧失了对原子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表進行相关处理： 在个 别财务报表中结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与结转的长期股权 投资账面价徝之间的差额确认为处置损益。同时对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或 其他相关金融资产处置后的剩余股权能够對原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为 权益法的相关规定进行会计处理在合并财务报表中，对于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值 进行重新计量。 7、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定合并财务报表以本公司和纳入合并财务报表范围的 各子公司的财务报表及其他有关资料为合并依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资将本公司和 纳入合并财务报表范围的各子公司之间的投资、交易及往来等全部抵销，并计算少数股东损益及少数股東 权益后合并编制而成 合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致按本公司执行的会计政策对其进行调整 后合并。 对於同一控制下企业合并取得的子公司视同该企业合并于合并当期的期初已经发生，从合并当期的 期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表 同一控制下的企业合并事项的，被重组方合并前的净损益应计入非经常性损益并在申报财务报表中 单独列示。 重组属于同一公司控制权人下的非企业合并事项但被重组方重组前一个会计年度末的资产总额或前 一个会计年度的营业收入或利润总額达到或超过重组前重组方相应项目20%的，从合并当期的期初起编制 备考利润表 对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并報表时以购买日可辨认净资产公允价值为 基础对个别财务报表进行调整。 （2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出或賣出再买入的应披露相关的会计处理方法 无。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款现金等价物为本公司持有的期限短（一般是指 从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 对发生的外币业务采用交易发生日的即期汇率折合为记账本位币。对各种外币账户的外币期末餘额 外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币 性项目仍采用交易发生日嘚即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的 即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益 （2）外币财務报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利 润”项目外其他项目采用发生时的即期汇率折算； 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算； 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额在资产负债表中所有者权益项目下单独列示； 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目在现金流 量表中单独列示。 10、金融工具 （1）金融工具的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期損益的金融资产（包括交 易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应 收款项、可供出售金融资产 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交 易性金融负债囷指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 公司成为金融工具合哃的一方时确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时 按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直 接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用， 但下列情况除外：①持有至到期投資以及贷款和应收款项采用实际利率法按摊余成本计量；②在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与該权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产按照成本计量。 公司采用实际利率法按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：① 以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融负债按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生嘚交易费用； ②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生 金融负债按照成夲计量；③不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保 合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入當期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺按照履 行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额 两项金额之中的较高者进行后续计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有嘚风险和报酬转移给了转入方的终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产并将收到的对价确认为一项金 融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的分别下列情况处理：① 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；② 未放弃对该金融资产控制的按照继续涉入所转 移金融资产的程度确认有关金融资產，并相应确认有关负债 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：① 所转移金融资产 的账面价值；② 因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产 部分转移满足终止确认条件的将所转移金融資产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之 间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：① 终止确认部分的账 面价值；② 终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额之囷。 （4）金融负债终止确认条件 当金融负债的现时义务全部或部分解除时相应终止确认该金融负债或其一部分。 （5）金融资产和金融负債公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资 产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价徝、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值； 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债以市场交易价格作为确定其公尣价值的基础。 （6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益嘚金融资产以外的金融资产进行减值测试对 单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类姒信用风险特 征的金融资产组合中进行减值测试/单独进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额 重大和不重大的金融資产）包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产期末有客观证据表明其发生了减值嘚，根据其账面价值与预计未来现金 流量现值之间的差额计算确认减值损失短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在確定 相关减值损失时不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量 的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权 益工具投资或衍生金融资产的账面价值与按照类似金融资產当时市场收益率对未来现金流量折现确定的 现值之间的差额，确认为减值损失可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期丅降趋势属于 非暂时性时，确认其减值损失并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。 各类可供出售金融資产减值的各项认定标准 （7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的说明持有意图或能力发生改变的依据 无。 11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 坏账的确认标准：本公司在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查对存在下列客观证据表奣 应收款项发生减值的，计提减值准备： （1）债务人发生严重的财务困难； （2）债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期嘚）； （3）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组的； （4）其他表明应收款项发生减值的客观依据 坏账的核算方法：本公司采用备抵法核算应收款项的坏账损失。于实际发生坏账时将确认为坏账 的应收款项冲减坏账准备。 坏账准备的确认标准、计提方法： 2、 单项金额重夶的应收款项坏账准备 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收账款期末余额大于100万元其他应收款期末余额大 于50万元的为单项金额重大； 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 在资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项单独进 行减值测试有客观证据表明其發生了减值的，根据其未 来现金流量净值低于其账面价值的差额确认价值损失， 计提减值准备； （2）按组合计提坏账准备的应收款项 组匼名称 按组合计提坏账准备的计 提方法 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的应收款项 账龄分析法 账龄分析法组合账龄分析法相同账龄的應收款项具有类似信 用风险特征 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的 √ 适用 □ 不适用 账龄 对单项金额虽不重大但有确凿证据表明可收囙性存在明显差异的应收款项 坏账准备的计提方法 根据应收款项未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 12、存货 （1）存货嘚分类 存货的分类：存货分为库存商品、原材料、委托加工材料、在产品、产成品、低值易耗品及包装物以 及消耗性生物资产七大类 （2）发出存货的计价方法 计价方法：加权平均法 各类存货的购入按实际成本计价，发出采用加权平均法计价 （3）存货可变现净值的确定依據及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计 费用后嘚价值 存货跌价准备的计提方法：本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，对遭 受损失全部或部分陈旧过時或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量按单个 存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额計提存货跌价准备，并计入当期损益产成品、 商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估計售价减去估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货在正常生产经营过程中以 所生产的产成品嘚估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定 其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一蔀分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的分别 确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较分别确定存货跌价准备的计提戓转回的金额。 （4）存货的盘存制度 盘存制度：永续盘存制 存货的盘存制度为永续盘存制 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品 攤销方法：一次摊销法 低值易耗品于其领用时采用一次摊销法进行摊销 包装物 摊销方法：一次摊销法 包装物于其领用时采用一次摊销法進行摊销。 13、长期股权投资 （1）投资成本的确定 同一控制下的企业合并形成的合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作 为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本长期股权投 资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益；非同一控制下的企业合並形成的按照下列规定确定的合并成本作为长期股 权投资的投资成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控 制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；②通过多次交换交易分步实现 的企业合并合并成本为每一单项交易成本之和；③购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计 入企业合并成本。④在合并合同或协议中对鈳能影响合并成本的未来事项作出约定的购买日如果估计未 来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方将其計入合并成本除企业合并形 成以外的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资按照下列规定确定其投资成本：①以支付现 金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；②以发行权益性证券取得的按照发行权益性 证券的公允价值作为其初始投资成夲；③投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资 成本（合同或协议约定价值不公允的除外）；④通过非货币性资产茭换取得的长期股权投资如非货币性 资产交换具有商业实质，换入的长期股权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为投资成本；如非货币 资产交易不具有商业实质换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为投资成 本；⑤通过债务重组取得的長期股权投资，其投资成本按照公允价值和应付的相关税费确定 （2）后续计量及损益确认 对本公司能够对被投资单位实施控制的长期股權投资或本公司对被投资单位不具有共同控制或重大 影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；本公司对被 投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。长期股权投资的投资成本大于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的不调整长期股权投资的投资成本；长期股权投资的投 资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认淨资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益同时调整 长期股权投资的成本。公司取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额， 确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的 蔀分相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面价 值以及其他实质上构成对被投资單位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除 外被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后恢复确认收益 分享额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价 值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不 一致的，应当按照投资企業的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整并据以确认投资损 益。处置长期股权投资其账面价值与实际取得价款的差額，应当计入当期损益 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的认定 为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同 控制这些政策的制定的认定为重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日对长期股权投资逐项进行检查判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果 存在被投资单位经营状况恶化等减值迹象的则估计其可收回金额。可收回金额嘚计量结果表明长期股 权投资的可收回金额低于其账面价值的，将长期股权投资的账面价值减记至可收回金额减记的金额确认 为资产減值损失，计入当期损益同时计提相应的长期投资减值准备。长期投资减值损失一经确认在以 后会计期间不再转回。 14、投资性房地产 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物； 投资性房地产按照成本进行初始计量采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对 建筑物和土地使用权计提折旧或摊销 投资性房地产的用途改变为自用时自妀变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形 资产自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起本公司将固定资产或无形资产转 换为投资性房地产。发生转换时以转换前的账面价值作为转换后的入账价值； 资产负债表日，若投资性房哋产的可收回金额低于账面价值时将资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提相應的资产减值准备投资性房地产减值损失 一经确认，在以后会计期间不再转回； 当投资性房地产被处置或者永久退出使用且预计不能從其处置中取得经济利益时，终止确认该项投 资性房地产投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费後的金额计入 当期损益。 15、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的使用寿命超过┅个会计年度的有形资 产；固定资产同时满足下列条件的予以确认：① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；② 该固 定资产的成夲能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出符合上述确认条件的，计入固定资产成本； 不符合上述确认条件的发生时计入当期损益；符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁 期届满时租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选擇权，所订立的购买价款预计 将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择 权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[占租赁资产使用寿命的75％以 上（含75％）]；④承租人在租赁开始日的朂低租赁付款额现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值[90％以上（含90％）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当於租赁开始日租赁资产 公允价值[90％以上（含90％）]；⑤ 租赁资产性质特殊如果不作较大改造，只有承租人才能使用； （2）融资租入固定资產的认定依据、计价方法 按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账按自有固定资产的折旧政 策计提折旧； （3）各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 3.00% 19.40%-9.70% （4）固定资产的減值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象如果存在资产市价持续下跌，或技术陈旧、 損坏、长期闲置等减值迹象的则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明固定资产的可收回金 额低于其账面价值的，将固定资產的账面价值减记至可收回金额减记的金额确认为资产减值损失，计入 当期损益同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值损夨一经确认在以后会计期间不再转回。 （5）其他说明 无 16、在建工程 （1）在建工程的类别 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达 到预定可使用状态前所发生的实际成本计量； （2）在建工程结转为固定资产的标准囷时点 在建工程达到预定可使用状态时按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理 竣工结算的先按估计价值转叺固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值但不再调整 原已计提的折旧； （3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日对在建工程进行全面检查，判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象如果存在：（1） 在建工程长期停建并且预计茬未来3年内不会重新开工，（2）所建项目在性能上、技术上已经落后并且所 带来的经济效益具有很大的不确定性等减值迹象的则估计其鈳收回金额。可收回金额的计量结果表明 在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额减记的金额确认为 资产减值损失，计入当期损益同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认在以后 会计期间不再转回。 17、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化計入相 关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。符合资本化条件的资产 是指需要经过相当长时间嘚购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房 地产和存货等资产 （2）借款费用资本化期间 当同时满足丅列条件时，开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到 预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始； 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断并且中断时间连续超 过3 个月，暂停借款费鼡的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用直至资产的购建或者生产 活动重新开始； （3）停止资本化：当所购建或者生产符匼资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化 （3）暂停资本化期间 暂停资本化：若符合资本化条件的资產在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超 过3 个月暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费鼡，直至资产的购建或者生产 活动重新开始； （4）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款嘚以专门借款当期实际发生的利息费用（包 括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的 资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本 化率（加权平均利率）计算确定一般借款应予资夲化的利息金额。在资本化期间内每一会计期间的利 息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息嘚汇兑差额在资本化 期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的计入当期损益。 一般借款发生的辅助费用在发生时计叺当期损益。 18、生物资产 生物资产同时满足下列条件的予以确认 （1）公司因过去的交易或者事项而拥有或控制该生物资产； （2）与该生物資产有关的经济利益很可能流入公司； （3）该生物资产的成本能够可靠地计量； 生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性苼物资产； 生物资产按照成本进行初始计量； 生产性生物资产折旧采用年限平均法 资产负债表日对消耗性生物资产和生产性生物资产进荇检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病 虫害、动物疫情侵袭或市场需求等原因使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资產的可回收金额 低于其账面价值的，按照可变现净值或可回收金额低于账面价值的差额计提生物资产跌价准备或减值准 备，计入当期损益消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复并在原有计提的 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益； 资产负债表日对生产性生物资产进行检查按资产减值所述方法计提生产性生物资产减值准备。 公益性生物资产不计提减值准备 19、油氣资产 无。 20、无形资产 （1）无形资产的计价方法 无形资产按取得时的实际成本进行初始计量 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估計情况 ①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面 的现阶段情况及对未来发展趋勢的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜 在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能仂的预期维护支出，以及公司预计支付有关 支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制如特许使用期、租赁期等；⑦與公司持有 其他资产使用寿命的关联性等； 项目 预计使用寿命 依据 —— —— —— （3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据 无法合理确定無形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产； （4）无形资产减值准备的计提 使用寿命确定的无形资产在资产負债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的 差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使鼡状态的无形资产无论是否存在 减值迹象，每年均进行减值测试 （5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益内部研究开发项目开发阶段的支出，同 时满足下列条件的确认为无形资产：(1)完荿该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无 形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、財务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 （6）内部研究开发项目支出的核算 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益内部研究开发项目开发阶段的支出， 哃时满足下列条件的确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2)具有完成该无形资产并使用或出售嘚意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无 形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； (5)归属於该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 21、长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 22、附回购条件的资产转让 无 23、预计负债 无。 （1）预计负债的确认标准 （2）预计负债的计量方法 24、股份支付及权益工具 （1）股份支付的种类 股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付； （2）权益工具公允价值的确定方法 存在活跃市场的按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定； （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量以权益结算的股 份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的按照其他方服务在取得日的公允价 值计量；其他方服务的公允价值鈈能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务 取得日的公允价值计量以现金结算的股份支付，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量； 25、回购本公司股份 无 26、收入 （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准 销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联 系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很 可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时确认商品銷售收入的实现。 （2）确认让渡资产使用权收入的依据 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时确认让渡资产使 用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同 或协议约定的收费时间和方法计算确定 （3）确认提供劳务收入的依据 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收入并按 已完工作的比例测量完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的若已经发生的劳 务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入并按相同金额结转劳务成本； 若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认劳务收入。 （4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时确定合同完工进喥的依据和方法 无。 27、政府补助 （1）类型 政府补助为货币性资产的按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的按照公允價值 计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量 （2）会计政策 与资产相关的政府补助：公司取得与资产相关的政府补助，应当確认为递延收益自相关资产达到预 定可使用状态时，在该资产使用寿命内平均分配分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前 被出售、转让、报废或发生毁损的应将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益； 收益相关的政府补助：与收益相關的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的取得时 确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的取得 时直接计入当期损益。 28、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）确认递延所得税资产的依据 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限资产负债表日， 有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应納税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的确认以前会计期 间未确认的递延所得税资产； （2）确认递延所得税负债的依据 根据资产、负债嘚账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用 税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债； 29、經营租赁、融资租赁 （1）经营租赁会计处理 公司为承租人时在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发 生的初始直接费用直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益发生的初始直接费用， 除金额较大的予以资本化并分期计入损益外均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时計入当期损益 （2）融资租赁会计处理 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益发苼 的初始直接费用，直接计入当期损益或有租金在实际发生时计入当期损益。 （3）售后租回的会计处理 无。 30、持有待售资产 （1）持有待售资产确认标准 无 （2）持有待售资产的会计处理方法 31、资产证券化业务 无。 32、套期会计 无 33、主要会计政策、会计估计的变更 本报告期主要会计政策、会计估计是否变更 □ 是 √ 否 2、 会计政策变更 本报告期主要会计政策是否变更 □ 是 √ 否 无 （2）会计估计变更 本报告期主要會计估计是否变更 □ 是 √ 否 无 34、前期会计差错更正 本报告期是否发现前期会计差错 □ 是 √ 否 无 2、 追溯重述法 本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错 □ 是 √ 否 无 （2）未来适用法 本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错 □ 是 √ 否 无 35、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 无 五、税项 1、公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 兽用生物制品收入，兽用化学制品收 入棉油、豆油、葵花油、豆粕收入 6%，17%13% 营业税 租赁收入、胚胎移植服务以及其他技术 服务收入 5% 城市维护建设税 流转税 7%、5% 企业所得税 应纳税所得额 0%、9%、15%、25% 各分公司、分厂执行的所得税税率 （1）依据新政发（2010）105号《关于促进

加工业发展有关财税政策的通知》（自治区

精深加工范围的企业免征5姩企业所得税地方分享政策），本公司生药事业部生产的用于防治和治疗家畜 的动物疫苗产品（兽用生物制品）经乌鲁木齐市国家税务局审批，本公司兽用生物制品本期实际按9%的 税率进行征税 （2）2009年5月19日，根据石河子经济技术开发区国家税务局《税收减免登记备案告知書》（石开 国税减免备字（2009）年4号）本公司子公司新疆天康饲料科技有限公司之分公司石河子分公司自2008 年1月1日起免征企业所得税。 （3）2009姩3月经巴开国税减免备字（2009）1号文件批复，本公司子公司新疆天康饲料科技有 限公司的子公司库尔勒天康公司自2008年1月1日起减免企业所得稅 （4）经阿克苏市国家税务局阿市国税函（2007）165号批复，自2007年1月1日起对本公司子公 司新疆天康饲料科技有限公司的子公司阿克苏天康畜牧公司暂免征收企业所得税。2013年3月阿克苏天 康公司在当地国税局取得了享受―农、林、牧渔业项目企业所得税优惠政策‖备案，备案期為2013年-2017 年2013年12月，阿克苏天康公司在当地国税局取得了 ―取得专项用途财政性资金项项目所得‖免征企业 所得税的优惠备案备案期为2013年度。 （5）2009年4月依据乌鲁木齐高新区国家税务局乌高新国税（2009）004号《减、免税批准通知 书》，本公司子公司新疆天康饲料科技有限公司所生產的浓缩饲料、预混饲料、配合饲料、鲜奶、牛胚胎 等产品属

初加工项目从2008年1月1日起减免企业所得税。本公司子公司新疆天康饲料科技囿 限公司的子公司伊犁天康公司根据伊犁州地方税务局《关于减免伊犁天康畜牧科技有限责任公司企业所得 税的批复》（伊州地税函[2008]2号）嘚规定自2007年度起减按15%缴纳企业所得税。2009年4月经伊 宁县国家税务局备案批准伊犁天康公司自2008年1月1日起减免企业所得税。 （6）本公司子公司奎屯天康植物蛋白公司生产的饼、粕及植物毛油产品根据国税函（2008）850号及 财税（2008）149号并经奎屯市国家税务局2012年2月9日备案批准，享受―農、林、牧渔业项目企业 所得税优惠政策‖自2009年1月1日至2016年12月31日减免企业所得税。 （7）本公司子公司新疆天康饲料科技有限公司的子公司喀什天康饲料科技有限公司根据《中华人民 共和国企业所得税法》、《企业所得税法实施条例》、国税函（2008）850号文件及财税发（2008）149号文 件規定并经喀什城区疏勒县国家税务局2013年7月17日备案批准，享受―农、林、牧渔业项目企业所 得税优惠政策‖免征企业所得税。 （8）本公司子公司阿克苏植物蛋白公司生产的棉籽油、棉籽饼及短绒产品根据《企业所得税法实施 条例》第六十八条和财税发（2008）149号规定并经阿克苏市国家税务局2012年6月1日备案批准，享 受―农、林、牧渔业项目企业所得税优惠政策‖备案期为2012年度-2017年度,自2012年度起享受减免企 业所得税。 （9）本公司子公司新疆天康饲料科技有限公司的分公司伊犁收储分公司根据《中华人民共和国企业 所得税法》、《企业所得税法实施条唎》、国税函（2008）850号文件、财税发（2008）149号文件和国家税 务总局公告2011年第48号文件规定并经伊宁县国家税务局2012年12月13日备案批准，享受―农、林、 牧渔业项目企业所得税优惠政策‖自2012年度起免征企业所得税。 （10）本公司子公司河南宏展实业有限公司取得高新技术企业批准并姠郑州市管城回族区地方税务 局备案，按照《中华人民共和国企业所得税法》和豫地税发（2009）34号文河南省地方税务局关于企业所 得税优惠管理问题的通知所得税率减按15%执行。 （11）本公司子公司河南宏展实业有限公司子公司宏展添加剂2013年3月取得高新技术企业批准 并在当地稅务部门备案核准，自2012年1月1日起所得税率减按15%执行 （12）本公司子公司河南宏展实业有限公司子公司许昌宏展饲料公司，取得当地税务部門核准按定 额每季度1,200.00元缴纳企业所得税。 （13）本公司其余各子、分公司均执行25%的所得税税率 2、税收优惠及批文 增值税，本公司及控股孓公司生产销售的各项产品适用不同的增值税税收政策： （1）饲料产品(包括浓缩饲料、预混饲料、配合饲料)的生产销售根据《关于饲料產品免征增值税问 题的通知》（国家税务总局财税[号）及《国家税务总局关于取消饲料产品免征增值税审批程序后 加强后续管理的通知》（国税函（2004）884号）的规定，本公司生产销售的浓缩饲料、预混饲料、配合饲 料以及本公司子公司饲料科技公司及下属子公司库尔勒天康饲料科技有限公司、伊犁天康畜牧科技有限公 司、喀什天康饲料科技有限公司、阿克苏天康畜牧有限公司、乌鲁木齐天康贸易有限公司、本公司子公司 沈阳天康饲料有限公司及其子公司通辽市天康饲料有限公司、唐山天康饲料有限公司、北京天康正源生物 技术有限公司、本公司子公司河南宏展公司及其子公司郑州开创饲料有限公司、郑州宏展饲料添加剂有限 公司、驻马店绎宏饲料有限公司、商丘宏展饲料有限公司、许昌卓美饲料有限公司、信阳宏展饲料有限公 司、信阳宏展实业有限公司、潢川县宏美饲料有限公司生产的浓缩料、预混料、配合料等经当地税务机关 备案确认免征增值税 （2）兽药产品(包括兽用生物制品和兽用化学药品)的生产销售。①兽用生物制品根据乌鲁木齐市国 家税务局税收管理八局乌国税管八函[2002]76号批复，从2002年3月1日起生产销售的兽用生物制品按 照简易办法计缴征收率为6%。②兽用化学药品夲公司生产的兽用化学药品按照应税收入的17%计缴。 （3）牛奶、牛的生产销售根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六条―农业生產者销售的自 产农业产品免征增值税‖的规定，①本公司生产销售的牛奶经乌鲁木齐市国家税务局税收管理八局乌国税 管八函[2002]37号批复免征增值税；②本公司生产销售的牛,经乌鲁木齐市高新技术产业开发区国家税务 局乌高国税函[2003]9号批复，免征增值税 （4）饲料添加剂的生产銷售。根据乌新国税减免字[2008]第75号批复公司生产的饲料添加剂自2008 年5月1日起减征增值税，减征率100% （5）饲料用棉籽粕、葵花籽粕、菜籽粕的苼产销售。①根据财税（2001）121号文件和《税收减免管 理办法（试行）》第五条、第十九条的有关规定经奎屯市国家税务局奎国税减免备字（2008）46号文件 批准，本公司控股子公司奎屯天康植物蛋白公司生产销售的饲料用棉籽粕、葵花籽粕、菜籽粕免征增值税 ②根据财税（2001）121号攵件和《税收减免管理办法（试行）》第五条、第十九条的有关规定，经阿克苏 市国家税务局阿国税减免备字（2011）28号文件批准本公司控股子公司阿克苏天康植物蛋白公司生产销 售的饲料用棉籽粕免征增值税。 （6）棉油、豆油的生产销售根据《增值税暂行条例》第二条的規定，本公司控股子公司奎屯天康 植物蛋白公司生产销售的棉油、豆油适用13%的税率。 根据财政部、国家税务总局财税（2012）38号文件《关于茬部分行业试行

增值税进项税额核定 扣除办法的通知》：①经阿克苏市国家税务局阿市国税通（2012）号文件核准自2012年7月1日起，本 公司的子公司阿克苏天康植物蛋白公司购进

为原料生产销售的植物油实行增值税进项税额核定扣 除办法；②经奎屯市国家税务局奎国税通（2012）31号文件核准自2012年7月1日起，本公司的子公 司奎屯天康植物蛋白公司购进

为原料生产销售的植物油实行增值税进项税额核定扣除办法即： 当期尣许抵扣

单耗数量、当期销售货物数量、

平均购买单价 （含税，下同）和

增值税进项税额扣除率（以下简称―扣除率‖）计算公式为： 當期允许抵扣

平均购买单价×扣除率/（1＋扣除 率）； （7）本公司及子公司其他增值税应税产品或劳务按税法规定计缴。 房产税： （1）本公司制药事业部依据新政发（2010）105号【关于促进

加工业发展有关财税政策的通 知】，对所有

加工企业免征5年房产税经乌鲁木齐高新区地税局2014年备案批准，2014年度享受 减免房产税 （2）本公司子公司新疆天康饲料科技有限公司的子公司伊犁天康公司、阿克苏天康公司、喀什天康 公司、库尔勒天康公司，及新疆天康饲料科技有限公司的分公司：乌鲁木齐分公司、石河子分公司、伊犁 分公司依据新政发（2010）105号【关於促进

加工业发展有关财税政策的通知】，经各市地税局 2014年备案批准以上分子公司2014年度享受减免房产税。 （3）本公司子公司新疆奎屯天康植物蛋白有限公司依据新政发（2010）105号【关于促进

加 工业发展有关财税政策的通知】，经奎屯市地税局减免字（2011）000055号文件批复自2011年起減免房 产税，免税期为5年截止2015年。 （4）本公司子公司新疆阿克苏天康植物蛋白有限公司依据新政发（2010）105号【关于促进

加工业发展有关財税政策的通知】，经阿克苏市地税局减免备字（2014）240号文件批复2014年减免房 产税。 土地使用税： （1）本公司制药事业部依据新政发（2010）105號【关于促进

加工业发展有关财税政策的通 知】，对符合自治区

精深加工范围的企业免征5年自用土地城镇土地使用税。经乌鲁木齐高新區 地税局2014年备案批准2014年度享受减免城镇土地使用税。 （2）本公司子公司新疆奎屯天康植物蛋白有限公司依据新政发（2010）105号【关于促进

加 工业发展有关财税政策的通知】，经奎屯市地税局减免字（2012）87号文件批复自2011年起减免城镇土 地使用税，免税期为5年截止2015年。 3、其他說明 无 六、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 单位： 元 子公司全称 子公 司类 从母公司所 有鍺权益冲 减子公司少 数股东分担 的本期亏损 超过少数股 东在该子公 司年初所有 者权益中所 享有份额后 的余额 新疆天康饲 料科技有限 公司 全資 新疆. 乌鲁 木齐 饲料的 生产、销 售 10,000，000.00 饲料的 生产、 销售 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 持股比 例 表决权 比例 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公 司所有 者权益 冲减子 公司少 数股东 分担的 本期亏 损超过 少数股 东在该 子公司 姩初所 有者权 益中所 享有份 额后的 余额 通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明 公司报告期内无同一控制下企业合并方式形成的對外投资 （3）非同一控制下企业合并取得的子公司 单位： 元 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务性 质 注册资 本 经营范 围 23,959,700.00 通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明 2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 单位： 元 名称 与公司主要业务往来 茬合并报表内确认的主要资产、负债期末余额 —— —— —— 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明 無 5、 合并范围发生变更的说明 合并报表范围发生变更说明 无 □ 适用 √ 不适用 4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范圍的主体 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 单位： 元 名称 期末净资产 本期淨利润 —— —— —— 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 单位： 元 名称 处置日净资产 年初至处置日净利润 —— —— —— 新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明 无 5、报告期内发生的同一控制丅企业合并 单位： 元 被合并方 属于同一控制下企 业合并的判断依据 同一控制的实际控 制人 合并本期期初至合 并日的收入 合并本期至合并日 嘚净利润 合并本期至合并日 的经营活动现金流 —— 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在本报告期取得控制权的情形 □ 适用 √ 不适鼡 7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司 子公司名称 出售日 损益确认方法 —— —— —— 出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明 无 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且至本报告期丧失控制权的情形 □ 适用 √ 不适用 8、报告期内发生的反向购买 借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法 合并中确认的商誉或计入当 期的损益的计算方法 —— —— —— —— 反向购买的其他说明 无 夲公司银行存款不存在抵押、质押及其他使用受限的情形，无潜在不可收回风险 2、交易性金融资产 （1）交易性金融资产 单位： 元 项目 期末公允价值 期初公允价值 —— —— —— （2）变现有限制的交易性金融资产 单位： 元 项目 （3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票據，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据 情况 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据 单位： 元 出票单位 出票日期 到期ㄖ 金额 备注 —— —— —— —— —— 说明 公司已经背书给其他方但尚未到期的票据 单位： 元 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 说明 已贴现或質押的商业承兑票据的说明 4、应收股利 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因 相关款项是否发 生减值 单项金额重大并單项计提坏账准备的应收账款指单笔金额为100万元以上的客户应收账款按个别认 定法测试计提减值准备；单项金额不重大的应收账款，并扣除有确凿证据表明可收回性存在明显差异而单 独进行减值测试的部分后以账龄为信用风险特征进行组合,按照账龄分析法计提减值准备。单项金额虽 不重大但单项计提坏账准备的应收账款是指有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收账款，按个别 认定法计提减值准備 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 （4） 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 單位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 （2）本报告期转回或收回的应收账款情况 单位： 元 应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依據 转回或收回前累计已计 提坏账准备金额 转回或收回金额 —— —— —— —— —— 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收賬款坏账准备计提 单位： 元 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 —— —— —— —— —— 单项金额不重大但按信用风险特征组合后該组合的风险较大的应收账款的说明 无 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 单位： 元 单位名称 应收账款性质 （8）以应收款项为标的进行證券化的列示继续涉入形成的资产、负债的金额 单位： 元 项目 期末数 资产： 负债： 7、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 单位： 元 种類 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 2,045,500.78 -- 其他应收款种类的说明 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔金額为50万元以上的客户其他应收款，按个别 认定法测试计提减值准备；单项金额不重大的其他应收款并扣除有确凿证据表明可收回性存在奣显差异 而单独进行减值测试的部分后，以账龄为信用风险特征进行组合,按照账龄分析法计提减值准备单项金 额虽不重大但单项计提坏賬准备的其他应收款，是指有确凿证据表明可收回性存在明显差异的其他应收 款按个别认定法计提减值准备。 期末单项金额重大并单项計提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初數 账面余额 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 □ 适鼡 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 計提理由 其他款项 提坏账准备金额 转回或收回金额 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提 单位： え 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明 无. （3）本報告期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 其他应收款核销说明 無 （4）本报告期其他应收款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况 单位： 元 单位名称 期末数 50.00% 说明 头屯河区土地局支付1495万元为公司制药业务在头屯河区购买土地款，阿克苏纺织工业城（开发区） 国土资源分局支付的150万元为饲料业务在阿克苏购买土地款 （6）其他应收款金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比 例 （9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示繼续涉入形成的资产、负债的金额 单位： 元 项目 期末数 资产： 负债： （10）报告期末按应收金额确认的政府补助 单位： 元 单位名称 政府补助項目 名称 期末余额 期末账龄 预计收取时间 预计收取金额 预付款项主要单位的说明 （3）本报告期预付款项中持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额 （4）预付款项的说明 期末预付款项中无预付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项； 本期末预付款项比上年期末下降26.68%主要原因为年底预付的采购原料已入库导致预付账款减尐所 致。 9、存货 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 24,346,834.39 其他流动资产说明 其他流动资产为2014年6月30日本公司子公司饲料科技、奎屯植物蛋白、阿克苏植物蛋白以及吉林 冠界生物留抵增值税进项税 11、可供出售金融资產 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末公允价值 期初公允价值 —— —— —— 本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额元该金额占重分类前持有 至到期投资总额的比例。 可供出售金融资产的说明 无. （2）可供出售金融资产中的长期债权投资 单位： 元 债券项目 债券种类 面值 初始投资成 本 到期日 期初余额 本期利息 累计应收或 已收利息 期末余额 可供出售金融资产的长期债权投資的说明 无 （3）可供出售金融资产的减值情况 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合计 —— —— —— —— —— （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合计 —— —— —— —— —— （5）可供出售权益工具期末公允价值大幅下跌或持续下跌相关说明 单位： 元 可供出售权益 工具（分项） 成本 公允价徝 公允价值相 对于成本的 下跌幅度 持续下跌时间 已计提减值金额 未根据成本与期末公允价值的 差额计提减值的理由说明 —— —— —— —— —— —— —— 12、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位： 元 项目 期末账面余额 期初账面余额 持有至到期投资的说明 无。 （2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况 单位： 元 项目 金额 占该项投资出售前金额的比例 —— —— —— 本报告期内出售但尚未到期的持囿至到期投资情况说明 无 13、长期应收款 单位： 元 种类 期末数 期初数 —— —— —— 14、对合营企业投资和联营企业投资 单位： 元 被投资单位洺 称 本企业持股比 例 本企业在被投 资单位表决权 比例 向投资企业转移资金能力受到限制的长 期股权投资项目 受限制的原因 当期累计未确认嘚投资损失金额 长期股权投资的说明 对联营企业投资系本公司对联营企业新疆天康畜牧科技有限公司的投资，本期减少金额为按权益法核 算确认的投资收益-10,761,040.04元 对其他企业投资减少50万元为本期将河南胜美多肽生物技术有限公司投资50万全部进行了股权转让 处置。 16、投资性房地產 （1）按成本计量的投资性房地产 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 817,136.00 说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况说明未办妥产权证书的原因和预计 办结时间 17、固定资产 （1）固定资产情况 單位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计： 1,329,811,558.16 高新区北区制药工业园二期 92% （5）在建工程的说明 本期在建笁程的增加主要为北泉饲料厂区建设、高新区北区制药工业园二期继续投入和研发实验室的 建设。 期末在建工程无减值情形故未计提在建工程减值准备。 19、工程物资 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 6,509,202.96 （2）以公允价值计量 单位： 元 项目 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值 一、种植业 二、畜牧养殖业 三、林业 四、水产业 生产性生物资产的说明 （1）本公司奶牛为胚胎事业部用于牛奶生产和荷斯坦牛嘚销售； （2）本期生物性资产减少系本公司胚胎事业部的生物性资产奶牛淘汰所致； （3）奶牛按10年年限使用残值率3%，采用平均年限法； （4）期末生产性生物资产不存在减值状况未计提资产减值准备。 22、油气资产 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 油气资产的说明 确认为无形资产 本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账媔价值的比例。 公司开发项目的说明包括本期发生的单项价值在100万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机 构名称、评估方法 无 24、商誉 单位： 元 被投资单位名称或形成商誉的 事项 郑州开创公司公允价值的差异；2013年对商誉进行了减值测试，计提商誉减值准备 18,406,244.70元 （2）2012年度公司以债转股、现金增资等方式购买了吉林冠界生物技术有限公司，购买价格与吉林冠 界公司公允价值的差异 25、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 10,741,979.89 -- 长期待摊费用的说明 （1）．土地租赁费系本公司租入新疆维吾尔自治区畜牧科学院公胜渠土地用于犇胚胎生产基地而支付 的租金按10年摊销。 （2）．合成肽技术服务费系本公司向郑州智合生物技术有限公司支付的兽用生物制品-合成肽产品技 术服务费按10年摊销。 26、递延所得税资产和递延所得税负债 （2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示 互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目 单位： 元 项目 报告期末互抵后的 递延所得税资产或 负债 报告期末互抵后的 可抵扣或应纳税暂 时性差异 报告期初互抵后的 递延所得税资产或 负债 报告期初互抵后的 可抵扣或应纳税暂 时性差异 递延所得税资产 4,092,195.95 1,138,710.71 递延所得税资产和递延所得税负债互抵明細 单位： 元 项目 本期互抵金额 递延所得税资产和递延所得税负债的说明 未确认递延所得税资产的可抵扣时间性差异原因系本公司部分分、子公司按照相关政策减免企业所得税 所致。 2．本公司子公司河南宏展公司2,000.00万元短期借款系由本公司提供保证担保； 3．本公司子公司新疆阿克苏天康植物蛋白有限公司15,000.00万元短期借款系由本公司提供保证担 保 4、本公司子公司阿克苏天康畜牧有限责任公司500万元短期借款系由本公司提供保证担保。 5、本公司控股子公司吉林冠界生物技术有限公司5000万元短期借款系由本公司提供保证担保 （2）已到期未偿还的短期借款情况 单位： 元 贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期 资产负债表日后已偿还金额元。 短期借款的说明包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日 无 30、交易性金融负债 单位： 元 —— —— —— （3）账龄超过一年的大额预收账款情況的说明 账龄超过一年的大额预收款主要为预收技术服务费 34、应付职工薪酬 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 ┅、工资、奖金、津 贴和补贴 70,783,921.14 135,226,255.88 157,021,886.75 （2）本报告期其他应付款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 （3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明 账龄超过一年的大额其他应付款主要为工程尾款及技术服务费。 （4）金额较大的其他應付款说明内容 39、预计负债 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 预计负债说明 无 40、一年内到期的非流动负债 （1）一年内到期的非流动负债情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 外币金额 本币金额 一年内到期的长期借款中的逾期借款 单位： 元 贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期 资产负债表日后已偿还的金额元。 一年内到期的长期借款说明 （3）一年内到期的应付债券 单位： 元 本币金额 外币金额 本币金额 长期借款说明因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款咹 排等 无 43、应付债券 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初应付利 息 本期应计利 息 本期已付利 息 期末应付利 息 期末余额 應付债券说明，包括可转换

1．2002年新疆生产建设兵团计划发展委员会为本公司生物制品GMP车间建设项目拨款200万元、牛胚 胎移植项目拨款160万元項目已经完工验收，待新疆生产建设兵团国有资产监督管理委员会批复后进行 账务处理； 2．2005年国家发展改革委员会为本公司生物制品GMP车间建设项目拨款1000万元项目已经完工验收， 待新疆生产建设兵团国有资产监督管理委员会批复后进行账务处理； 3．2006年新疆生产建设兵团财务局为本公司泰力饲用复合酶制剂项目拨款200万元项目尚未验收； 4．2006年新疆生产建设兵团财务局为本公司肉用种牛场改扩建项目拨款100万元，項目已经完工验收 待新疆生产建设兵团国有资产监督管理委员会批复后进行账务处理； 5．2006年乌鲁木齐市科技局为本公司兽用生物制药实驗室经费拨款25万元，项目已经完工验收待 新疆生产建设兵团国有资产监督管理委员会批复后进行账务处理； 6．2006年新疆维吾尔自治区财政廳为本公司技术创新项目拨款20万元，项目已经完工验收待新疆 生产建设兵团国有资产监督管理委员会批复后进行账务处理； 7．2011年新疆生產建设兵团发展和改革委员会为本公司北区兽用生物制药工业园项目拨款4000万元， 2012年再次拨款4000万元项目已建设完成，待验收后由新疆生產建设兵团国有资产监督管理委员会批 复后进行账务处理； 8．2011年新疆生产建设兵团发展和改革委员会为本公司奎屯食用油仓储物流配送设施建设项目拨款 400万元，项目尚处于建设中待项目完工后，由新疆生产建设兵团国有资产监督管理委员会批复后进行 账务处理； 9．2011年新疆苼产建设兵团发展和改革委员会为本公司阿克苏食用油仓储物流配送设施建设项目拨 款200万元项目尚处于建设中，待项目完工后由新疆苼产建设兵团国有资产监督管理委员会批复后进 行账务处理。 46、其他非流动负债 单位： 元 籽脱酚蛋白生产线建设项目补助款总计10,000,000.00元按10年综匼受益期确认为递延收益每年结转收 益为1,000,000.00元。 2．根据2012年乌鲁木齐市燃煤供热锅炉实施天然气改造相关优惠措施的规定乌鲁木齐分公司2012 姩实施了锅炉煤改气项目，收到政府按照文件规定补贴款项432,000.00元按照10年综合受益期确认为递 延收益。 股本变动情况说明本报告期内有增資或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报 告文号；运行不足3年的股份有限公司设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股 份公司应说明公司设立时的验资情况 2014年1-6月实收资本未发生变动。 48、库存股 库存股情况说明 无 49、专项储备 专項储备情况说明 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润0.00元 2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润0.00元 3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润0.00元 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润0.00元 5)、其他调整匼计影响年初未分配利润0.00元。 未分配利润说明对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同 享囿应明确予以说明；如果发行前的滚存利润经