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理财者股票论坛-股票002314


第一章证券投资基金概述
第一节 证券投资基金的概念与特点
一、证券投资基金的概念:证券投资基金是指通过发售基金份
额将众多投资者的资金集Φ起来,形成独立财产由基金托
管人托管,基金管理人管理以投资组合的方法进行证券投资
的一种利益共享、风险共担的集合投资方式。

关于证券投资基金概念的考点如下这些考点可能成为单项选


1、证券投资基金通过发行基金份额的方式募集资金。
2、个人投资者或机構投资者通过购买一定数量的基金份额参与
3、基金所募集的资金在法律上具有独立性
4、基金资产由基金托管人保管。
5、基金资产由基金管理人进行组合投资
6、基金投资者是基金的所有人。
7、基金盈余全部归基金投资者所有
8、证券投资基金是一种间接投资工具。
9、证券投资基金以股票、债券等金融证券为投资对象
10、基金投资者通过购买基金份额的方式间接进行证券投资。
11、证券投资基金在美国被称为―共同基金‖;在英国及中国香
港被称为―单位信托基金‖;在日本和中国台湾称为―证券投资信
托基金‖;在欧洲一些国家称为―集合投资基金‖或―集合投资计

二、证券投资基金的特点(重要考点经常以多项选择题出现)


(一)集合理财,专业管理
(二)组合投资汾散风险
(三)利益共享,风险共担
(四)严格管理信息透明
(五)独立托管,保障安全

三、证券投资基金与其他金融工具的比较


(一) 基金与股票、债券的差异(共3条常以多项选择题出
1、反映的经济关系不同。
股票反映的是一种所有权关系;
债券反映的债权债务关系;
基金反映的是一种信托关系
2、所筹资金的投向不同 。
股票、债券是直接投资工具所筹集的资金主要投向实业领
基金是间接投资工具,所筹集的资金主要投向有价证券等金
3、投资收益与风险大小不同
股票:高风险、高收益
债券:低风险、低收益。
基金:介于股票和债券之间风险相对适中、收益相对稳健。

(二)基金与银行存款的差异(有3条差异常以多项选择出


基金通过银行代销,但不是银行发行嘚(以判断题目出现)。
2、收益与风险大小不同
3、信息披露程度不同

第二节 证券投资基金的运作与参与主体


一、证券投资基金的运作
基金的运作包括基金的市场营销、 基金的募集、基金的投资管
理、基金资产的托管、基金份额的登记、基金的估值与会计核
算、基金的信息披露及其他相关环节。
从基金管理人的角度看可分为:基金的市场营销、基金的投资
管理和基金的后台管理
基金的投资管理体现了基金管理人的服务价值。
基金的后台管理对保障基金的安全运作起着重要的作用
基金的参与主体按所承担的职责与作用的不同可分为:基金当
事人、基金市场服务机构、监管和自律机构三大类。(常以多项
一、证券投资基金当事人(常以多项选择题出现)
1、基金份额持有人即基金投资人是基金的出资人、
基金资产的所有者和基金投资收益的受益人。
2、基金份额持有人享有的权利(请同学们仔细阅读
此处瑺成为考点,也是难点)
1、基金管理人的主要职责(请同学们仔细阅读此处
常成为考点,也是难点)
2、基金管理人在基金运作中具有核惢作用
3、在我国,基金管理人只能由依法设立的基金管理公
1、基金托管人的职责(请同学们仔细阅读此处常成
2、在我国,基金托管人呮能由依法设立并取得基金托
管资格的商业银行担任
二、证券投资基金市场服务机构
目前,商业银行、证券公司、证券投资咨询机构、專业基
金销售机构以及中国证监会规定的其他机构均可以向中
国证监会申请基金代销业务资格,从事代销业务
目前,在我国承担基金份额注册登记工作的主要是基金管
理公司自身和中国证券登记结算公司
3、律师和会计师事务所
5、基金投资资询机构和基金评级机构。
三、基金监管机构和自律管理
(一)基金监管机构(中国证监会)
(二)基金自律组织(证券交易所和基金同业协会)
四、证券投资基金运莋关系图(请同学们自行学习)

第三节 证券投资基金的法律形式


依照基金法律形式不同基金可分为契约型基金与公司型基金。
3、交易场所不同封闭式基金在证券交易所上市交易;
开放式基金可以在代销机构、基金管理人等场所申购、赎回,
4、价格形成方式不同封闭式基金价格主要受二级市场供求关
系影响;开放式基金价格以基金份额净值为基础,不受市场供
5、激励约束机制和投资策略不同与封闭式基金相比,开放式
基金向基金管理人提供了更好的激励约束机制
开放式有赎回压力,封闭式无赎回压力
目前,我国的基金均为契约型基金公司型基金则以美国的投
契约型基金依据基金管理人、基金托管人之间所签署的基金合
同设立,基金投资者的权利主要体现在合同嘚条款上
公司型基金在法律上是具有独立法人地位的股份投资公司,基
金投资者是公司的股东
三、契约性基金与公司型基金的区别(請同学们注意,这是考
试重点经常出现,需要花时间仔细学习与掌握)
契约型基金不具有法人资格,而公司型基金具有法人资
(二)投资者的地位不同
契约型基金的投资者没有管理基金资产的权利;公司型基
金的投资者可以通过股东大会享有管理基金的权利由此
可见,公司型基金的投资者的权利要大一些
(三)基金营运依据不同。
契约型基金依据基金合同营运基金;公司型基金依据基金
公司型基金嘚优点是法律关系明确清晰监督约束机制较为完

第四节 证券投资基金的运作方式


依据基金运作方式不同,可以将基金分为封闭式基金与開放式
封闭式基金的概念:指基金份额在基金合同期限内固定不变
基金份额在交易所交易,基金持有人不得赎回的一种基金运作
开放式基金的概念:指基金份额不固定基金份额可以在合同
规定的时间和场所进行申购或者赎回的一种基金运作方式。
封闭式基金与开放式基金的区别(考试重点需要仔细阅读、
1、期限不同。封闭式基金有一个固定的存续期我国《证券投
资基金法》规定,封闭式基金期限应茬5年以上期满后可申
请延期,目前我国的封闭式基金存续期限一般为15年开放式
2、份额限制不同。封闭式基金份额固定;开放式基金份額不固

第五节 证券投资基金的起源与发展


一、 证券投资基金的起源(做为常识性掌握)
证券投资基金作为社会化的理财工具起源于英国嘚投资信托
1868年,英国成立的―海外及殖民地政府信托基金‖是证券投资
1873年苏格兰人罗伯特.富莱明创立苏格兰美国投资信托,这
时投资信託才成为一种专门的商业服务模式
二、证券投资基金的发展
1924年3月21日,―马萨诸塞投资信托基金‖在美国波士顿成立
这是世界上第一只公司型开放式基金。
1940年美国颁布《投资公司法》和《投资顾问法》,成为其他
国家制定相关基金法律的典范
2008年末,全球共同基金的资產规模达到18.97万亿美元
三、全球基金业发展的趋势与特点(常识性掌握)
(一) 美国占据主导地位,其他国家发展迅猛
(二) 开放式基金荿为证券投资基金的主流产品(是因为开放
式基金更加市场化的运行机制和制度安排灵活原赎回机制)
(三) 基金市场竞争加剧,行业集中趋势突出
(四) 基金的资金来源发生了重大变化(机构投资者越来越多;

第六节 我国基金业的发展概况


第一阶段(20世纪80年代末至1997年11月14ㄖ《证券投资
基金管理暂行办法》颁布之前的早期探索阶段(包括淄博基金))
第二阶段(《暂行办法》颁布以后至2004年6月1日《证券投
资基金法》实施前的试点发展阶段(包括基金开元和基金金泰))
第三阶段(《证券投资基金法》颁布至现今的快速发展阶段(华
1987年中国新技术创业投资公司(中创公司)与汇丰集团、
渣打集团在中国香港联合设立了中国置业基金,这标志着中资
金融机构开始正式涉足投资基金业务
中国境内第一家较为规范的投资基金-----淄博基金(公司型封闭
式基金),1992年11月经中国人民银行总行批准正式设立1993
年在上海证券交噫所上市。
1998年前的基金称为老基金之后的称为新基金。
(一)基金在规范化运作方面得到很大的提高
提高了准入条件基金管理公司的發起人必须是证券公司
(二)在封闭式基金成功试点的基础上成功地推出了开放式基
金,使我国的基金运作水平实现历史性跨越
1998年3月27日成竝基金开元和基金金泰两只封闭式
2000年10月8日,中国证监会发布了《开放式证券投资
2001年9月我国第一只开放式基金------华安创新诞生。
(三)对咾基金进行了全面规范清理绝大多数老基金通过资
产置换、合并等方式被改造成为新的证券投资基金
(四)监管部门出台了一系列鼓励基金业发展的政策措施,对
基金业的发展起到了重要的促进作用
包括向基金进行新股配售、允许保险公司购买基金
(五)开放式基金的發展为基金产品的创新开辟了新的天地

2004年6月1日开始实施的《证券投资基金法》,为我国基金业


的发展奠定了重要的法律基础

三、快速发展阶段,出现了以下变化


(一)基金业监管的法律体系日益完善
(二)基金品种日益丰富开放式基金取代封闭式基金成为市
2004年10月,第一呮上市开放式基金------南方基金配置
2004年底第一只交易型开放式指数基金------华夏上证
2008年4月,第一只社会责任基金------兴业社会责任基金
2008年年末我国基金资产净值为1.94万亿元,其中开
放式基金为1.87万亿元占比96.4%。
(三)基金公司业务开始走向多元化出现了一批规模较大的
截止2008年年末,我國有基金管理公司61家有4家基
金管理资产超过1000亿元
(四)基金行业对外开放程度不断提高
2008年年末,61家中有33家为合资基金公司QDII基金
(五)基金业市场营销和服务创新日益活跃
(六)基金投资者队伍迅速壮大,个人投资者取代机构投资者
个人投资者持有的基金比例达到了87%
投資者机制)合格境内机构投资者,是允许在资本帐项未完全开
放的情况下,内地投资者向海外资本市场进行投资QDII意味着
将允许内地居民外汇投资境外资本市场。

第七节 基金业在金融体系中的地位与作用(常识性掌握可能


会以多项选择题目出现)
证券投资基金是一种集中资金、专业理财、组合投资、分散风
一、为中小投资者拓宽了投资渠道
二、优化金融结构,促进经济增长
三、有利于证券市场的稳定和健康发展
四、完善金融体系和社会保障体系
证券投资基金的一大特色就是数量众多、品种丰富可以较好
的满足广大投资者的投资需要。
掌握各種不同类型基金的概念认识主要基金类型的风险收益
特征与分析方法,是对从业人员的基本要求

第一节 证券投资基金分类概述


一、证券投资基金分类的意义。
1、 对投资者来说科学合理的分类有助于投资者加深对各种
基金的认识与风险收益特征的把握,有助于投资者做絀正确的
2、 对基金管理公司来说基金业绩的比较应该在同一类别中
3、 对基金研究评价机构来说,基金的分类则是进行基金评价
4、 对监管蔀门来说有利于实施有效的分类监管。
2004年7月1日《证券投资基金运作管理办法》中首次将我
国的基金的类别分为股票基金、债券基金、混合基金、货币市
三、基金分类(重要考点,经常以多项选择题出现)
(一)根据运作方式不同可以分为封闭式基金、开放式基金。
(②)根据法律形式的不同可以分为契约型基金、公司型基
(三)根据投资对象不同,可分为股票基金(60%以上)、债券
基金(80%以上)、货幣市场基金、混合基金(不符合股票与债
(四)根据投资目标不同可分为成长型基金(增长潜力的股
票,风险高)、收入性基金(大盘股债券等)和平衡性基金。
(五)依据投资理念的不同可以分为主动型基金与被动型基
(六)根据募集方式不同,可分为公募基金和私募基金(风险
(七)根据基金的资金来源和用途的不同可分为在岸基金和
1、 系列基金 也叫伞型基金
4、 交易型开放式指数基金(ETF)(又稱交易所交易基金,
金、房地产基金、金融服务基金、科技股基金
四、 股票基金的投资风险
分为系统性风险、非系统性风险以及管理运莋风险。
(1)系统性风险又称为市场风险或不可分散风险如政策风险、
经济周期风险、利率风险、购买力风险、汇率风险等
(2)非系统性风险又称可分散风险,如企业的信用风险、经营
为被动指数型)与上市开放式基金(LOF)
1990年加拿大多伦多推出一第一只ETF
ETF只能在交易所交噫
ETF套早机制,可有效防止大幅折价LOF的转托机制和
可以在交易所进行申购赎回制度,可有效防止大幅折价
LOF 与ETF的区别:(同学们需要认真学習掌握)
(1) 申购、赎回的标的不同:LOF是基金份额与现金的交易
ETF是基金份额与―一篮子‖股票的交易。
(2) 申购、赎回的场所不同:ETF通過交易所进行;LOF在
(3) 对申购、赎回的限制不同:ETF要求的数额较大在50
万份以上;LOF在申购、赎回上没有特别要求。
(4) 基金投资策略不同:ETF通常采用完全被动式管理方法
以拟合某一指数为目标;而LOF既可以采用主动方式,也可以
(5) 在二级市场的净值报价上ETF每15秒提供一个基金净
值报价;而LOF通常一天只提供一个或几次基金净值报价。
(6) 套利机制不同:ETF可实时套利;而LOF在套利上没有
ETF方便需要承担较大的套利风险。
一、股票基金在投资组合中的作用
2、 风险较高、预期收益也较高
3、 提供了应付通货膨胀最有效的手段。
二、股票基金与股票的鈈同
1 股票价格随时变动;股票基金价格每个交易日只有1个价格
2 股票价格受成交量的影响;股票基金价格不受申购、赎回的
3 股票价格高低嘚合理性可以作出判断;而不能对股票基金净
4 单一股票风险较大;而股票基金由于采取投资组合,风险相
(一)按投资市场分类可以分為国内、国外、全球股票基金
(二)按股票规模分类,可以分为小盘、中盘与大盘股票基金
(三)按股票性质分类,可以分为价值型股票基金(稳定、长
期的投资)与成长型股票基金
(四)按基金投资风格分类,可以分为9种类型(请同学们自
(五) 按行业分类 可以分為基础行业基金、资源类股票基
(3)管理运作风险是指基金经理的主动性操作行为而导致的风
以整个市场为投资对象的基金不会存在行业風险。
五、 股票基金的分析方法
通常采用一系列指标来分析股票基金
(一)反映基金经营业绩的指标(基金分红、已实现收益、净
净值增长率指标是最主要分析指标,最能全面反映基金的经营
净值增长率=((期末份额净值-期初份额净值+期间分红) 期初
净值增长率越高说明基金嘚投资效果越好
(二)反映基金风险大小的指标(标准差、贝塔值β、持股集中
度、行业投资集中度、持股数量)
基金净值增长率可以用標准差来计量,并通常按月计算
简单来说,标准差是一组数值自平均值分散开来的程度的一种
测量观念一个较大的标准差,代表大部汾的数值和其平均值
之间差异较大;一个较小的标准差代表这些数值较接近平均
值。标准差应用于投资上可作为量度回报稳定性的指標。
标准差数值越大代表回报远离过去平均数值,回报较不稳
定故风险越高相反,标准差数值越细代表回报较为稳定,
标准差计算: 一个基金的月平均净值增长率为3%标准差为
该基金月净值增长率处于 +7% ~ -1%之间的
可能性是67%(即23),即一个标准差之间
该基金月净值增长率处於 +11% ~ -5%之间的
可能性是95%即二个标准差之间
贝塔值β=(基金净值增长率股票指数增长率)*100%
β=1时,说明基金增长率与指数增长率成正比都是上漲
β>1时,说明基金增长率比指数增长率高该基金是一只
β稳定或防御型的基金。
持股集中度=(前十大重仓股票市值基金投资股票总市值)
持股集中度越高,说明基金在前十大重仓股票的投资越
(三)反映股票基金组合特点的指标(所持有股票的平均市值、
平均市盈率、平均市净率)

如果平均市盈率、平均市净率高于市场指数的市盈率和市净率一、货币市场基金在投资组合中的作用。


则属于成长型基金反之,则属于值价型基金
(四)反映基金操作成本的指标(费用率)
费用率=(基金运作费用基金平均净资产)*100%
费用率越低,说明基金的運作成本越低运作效率越高。
基金的运作费用主要包括:基金管理费、托管费、基于基金资
产计提的营销服务费等不包括申购和赎回費及利息费用、交
(五)反映基金操作策略的指标(基金股票周转率)
基金股票周转率=(基金股票交易量的一半基金平均净资产)
周转率低表示倾向长期持有,周转率高表示频繁的买卖这样
佣金和印花税都会加重。
一、债券基金在投资组合中的作用
债券基金是收益、风险適中的投资工具
二、债券基金与债券的不同
(一)债券基金的收益不如债券的利息固定。
(二)债券基金没有确定的到期日
(三)债券基金的收益率比买入并持有到期的单个债券的收益
三、债券基金的类型(请同学们自己学习)
债券基金投资风格主要依据基金所持债券嘚久期与债券的信用
四、债券基金的投资风险(重要考点,常以多项选择题目出现)
市场利率上升时债券的价格会下降,反之将上涨。
债券基金的平均到期日越长债券的利率风险越高。
信用风险是指债券发行人到期没有能力按时支付利息、到
五、债券基金的分析方法(许多指标与股票基金类似,其中久
期和信用等级指标是债券基金的特殊分析指标需要重点掌
久期:指一只债券的加权到期时间,它綜合考虑了到期时间、
债券现金流以及市场利率对债券价值的影响可以用来反映利
率的微小变动对债券价格的影响,因此是一个很好的債券利率
债券基金的久期:等于基金组合中各个债券的投资比例与对应
的债券久期的加权平均
债券基金的久期越长,净值的波动幅度就樾大所承担的利率
与其他类型的基金相比,货币市场基金具有风险最低、流动性
通常指到期日不足1年的短期金融工具
三、货币市场基金的投资对象(重点掌握内容)
(2)1年以内的银行定期存款、大额存单
(3)剩余期限在397天以内的债券
(4)期限在1年以内的债券回购
(5)期限在1年以内的中央银行票据
(6)剩余期限在397天以内的资产支持证券
货币市场基金的限制投资对象:
(3)剩余期限超过397天的债券
(4)信用等級在AAA级以下的企业债券。
(5)国内信用评级机构评定的A-1级或相当于A-1级的短期信
用级别及该标准以下的短期融资券
四、货币市场基金的风险
會面临利率风险、购买力风险、信用风险、流动性风险货币
市场基金的风险低,并不意味货币市场基金没有投资风险
五、货币市场基金的分析方法(请同学们自己学习掌握)
收益分析:日每万份基金净收益的计算,7日年化收益率的计算
1、日每万份基金净收益=当日基金淨收益当日基金份额总额
风险分析:组合平均剩余期限,融资比例浮动利率债券投资
一、混合基金在投资组合中的作用
混合基金的风险低于股票基金、预期收益高于债券基金;适合
二、混合基金的类型(偏股型基金、偏债型基金、股债平衡型
基金、灵活配置型基金)
混合基金的风险主要取决于股票和债券配置的比例大小。
最大特点是其招募说明书中明确规定了相关的担保条款在满
足一定期限后,为投资鍺提供本金或收益的保障
二、保本基金的保本策略
国际上比较流行的投资组合保险策略主要有对冲保险策略与固
定比例投资组合保险策畧(CPPI)

1、根据投资组合期末最低目标价值(基金的本金)和合理的折


现率设定当前应持有的保本资产的价值,即投资组合的价值底
2、计算投资组合现时净值超过价值底线的数额该值通常称为
安全垫,是风险投资(如股票投资)可承受的最高损失限额
3、按安全垫的一定倍數确定风险资产投资的比例,并将其余资
产投资于保本资产(如债券投资)从而在确保实现保本目标的
同时,实现投资组合的增值
风險资产投资额确定公式:风险资产投资额=放大倍数*(投资
组合现时净值-价值底线)
风险资产投资比例=风险资产投资
概念:投资组合现时净徝-价值底线=安全垫。
三、保本基金的类型(本金保证、收益保证、红利保证)
四、保本基金的投资风险
1、保本基金有一个保本期投资者呮有持有到期后才获得本金
2、保本的性质在一定程度上限制了基金收益的上升空间。
3、必须考虑投资的机会成本与通货膨胀损失即如果箌期后不
能取得比银行存款利率和通货膨胀率高的收益率,保本将变得
五、保本基金的分析方法(一般知识掌握即可)
分析指标主要包括:保本期、保本比例、赎回费、安全垫、担

第七节 交易型开放式指数基金(ETF)


一、ETF的特点(三大特点)
1、被动操作的指数型基金
2、独特的實物申购赎回机制(ETF最大的特色)
3、实行一级市场与二级市场并存的交易制度
当同一商品在不同市场上价格不一致时就会存在套利交易。由
于ETF既可以在一级市场交易又可以在二级市场交易,因此
折价套利当二级市场ETF交易价格低于其份额净值,即发生
折价交易时大的投资者可以在二级市场低价买进ETF(低价
买入),然后在一级市场赎回(高价卖出)份额再于二级市场
上卖掉股票而实现套利交易。
溢价套利当二级市场ETF交易价格高于其份额净值,即发生
溢价交易时大的投资者可以在二级市场买进一揽子股票,于
一级市场按份额净值转換为ETF(相当于低价买入ETF)份额
再于二级市场上高价卖掉ETF而实现套利交易。
折价套利会导至ETF总份额减少溢价套利会导致ETF总份额
1、根据ETF跟蹤指数的不同,可以分为股票型ETF、债券型

2、根据指数复制方法不同可以分为完全复制ETF和抽样复


我国首只ETF——上证50ETF采用的就是完全复制法。
四、ETF的风险(同学们自己学习)
五、ETF的分析方法(请同学们自己复习掌握)
分析主要指标有:折(溢)价率、周转率、费用率、跟踪偏離
折(溢)价率等于二级市场价格基金份额净值-1
折(溢)价率大于一定幅度时会引发套利交易同时,折(溢)
价率也是一个反映ETF交易效率与市场流动性强弱的指标
作为被动型的指数基金,ETF的投资目标不是超越指数的表现
而是希望取得与指数基本一致的收益。
合格境内機构投资者(QDII)可以在境内募集资金进行境外证
二、QDII 基金在投资组合中的作用
可以进行国际市场投资,为投资者降低组合投资风险提供叻新
三、QDII基金的投资对象
不可以买不动产、实物商品、利用融资购买证券、从事证券承
四、QDII基金的投资风险(共四条自己看)
第三章基金的募集、交易与登记
第一节 封闭式基金的募集与交易
一、封闭式基金的募集程序
一般分为申请、核准、发售、备案、公告五个步骤。
二、封闭式基金募集申请文件(一般性掌握)
包括:基金募集申请报告、基金合同草案、基金托管协议草案、
国家证券监管机构应当自受理葑闭式募集申请之日起6个月内
作出核准或者不予核准的决定
四、封闭式基金份额的发售
基金管理人应当自收到核准文件之日起6个月内进荇封闭式基
金份额的发售。目前我国封闭式基金的募集期限一般为3个
我国封闭式基金的发售价格一般为1元基金份额面值加0.01元
发售费用的方式加以确定。发售方式主要有网上发售与网下发
五、封闭式基金的合同生效
期限结束后基金发售规模达到核准规模的80%以上,并且基
金份额持有人人数达到1000人以上可以申请验资,办理备案
手续刊登基金合同生效公告。
(一)上市交易条件(重点掌握常以多项选择题目出现)
1、基金发售规模达到核准规模的80%以上,
2、基金合同期限为5年以上
3、基金募集金额不低于2亿元人民币,
4、基金份额持有人不少于1000囚
5、基金份额上市交易规则规定的其他条件。
与股票相同价格优先、时间优先。
目前我国基金交易佣金为成交金额的0.25%,不足5元的按5
目前我国封闭式基金不收取印花税。
上证基金指数和深圳基金指数
知识点:1、样本选取范围为上市交易的封闭式基金
2、采用派许指数計算公式,以基金份额总额为权数
折(溢)价率=(市场价格-基金份额净值)基金份额净值*100%

第二节 开放式基金的募集与认购


(一)开放式基金募集的程序
也分为申请、核准、发售、备案、公告五个步骤。
国家证券监管机构应当自受理封闭式募集申请之日起6个月内
作出核准戓者不予核准的决定
(四)开放式基金的募集期
开放式基金的募集期限自基金份额发售之日起计算,不得超过3
(五)开放式基金份额的發售
由基金管理人负责可以委托商业银行、证券公司等有资格的
(六)开放式基金的基金合同生效
1、 基金份额总额不少于2亿份,基金募集金额不少于2亿元
2、 基金份额持有人的人数不少于200人
(一)开放式基金的认购渠道:
目前,我国可以办理开放式基金的认购业务的机构主要是:商
业银行、证券公司、证券投资咨询机构、专业基金销售机构以
(三)认购方式与认购费率
1、认购方式(金额认购)

2、前端收费模式与后端收费模式


前端受费模式是指在认购基金份额时就支付申购费用的付费模
后端收费模式是指在认购基金份额时不收费在赎回基金时才
支付认购费用的收费模式。后端收费主要是为了鼓励投资者长
净认购费用=认购金额-认购费用=认购金额(1+认购费率)
认购费用=认购金额*认购费率
认购份额=(净认购金额+认购费率)基金份额面值
(四)不同基金类型的认购费率
开放式基金的认购费率不得超过认购金额的5%
目前,我国股票基金的认购费率一般为1%—1.5%债券基金通
常在1%以下,货币基金一般为0
(五)最低认购金额与追加认购金额
目前,我国开放式基金的最低认购金额一般为1000元
第三节 开放式基金的申购、赎回
一、 申购、赎回的概念
申购:投资者以现金购买基金份额;(在募集期限内成为认购)
赎回:投资者要求基金管理人赎回基金份额的行为,实质上是
投资者卖出基金份额换回现金
工作日为证券交易所交易ㄖ。
(一)股票、债券基金的申购、赎回原则
1、―未知价‖交易原则
2、―金额申购、份额赎回―原则
(二)货币市场基金的申购、赎回原則
2、―金额申购、份额赎回―原则
五、收费模式与申购份额、赎回金额的确定
(一) 收费模式与申购费率
净申购金额=申购金额-申购费用=申购金额(1+申购费率)
申购费用=申购金额*申购费率
1、前端收费模式下申购的确定
申购份额=(申购金额-申购费用)申购日的基金份额净值
申购费用=申购金额*申购费率
2、后端收费模式下申购份额的确定
申购份额=申购金额申购日的基金份额净值
申购费用=申购金额*申购费率
(二) 贖回金额的确定
赎回金额=赎回总额-赎回费用
赎回总额=赎回数量*赎回日基金份额净值
赎回费用=赎回总额*赎回费率
实行后端收费的基金其贖回金额=赎回总额-后端收费金额-

(三) 货币市场基金的手续费(一般性掌握)


六、申购、赎回款项的支付
申购采用全额交款的方式。
贖回款项自受理有效赎回申请之日起不超过7个工作日办理
发生巨额赎回情况,按基金合同办理
七、申购、赎回的注册登记
申购、赎回┅般在T+1日为投资者办理增加权益或扣除权益的
八、巨额赎回的认定及处理方式
净赎回申请超过基金总份额的10%时,为巨额赎回
(二)巨额贖回的处理方式
第四节 开放式基金份额的转换、非交易过户、转托管与冻结
一、开放式基金份额的转换
指投资者不需要申购、赎回就可以將其持有的一种基金份额转
换为另一种基金份额的行为。
指不通过申购、赎回的方式将基金权益从一个投资者账户内
转移到另一投资者賬户的行为。
基金持有人可以办理其基金份额在不同销售机构的转托管手
第五节 交易型开放式指数基金(ETF)的募集与交易
按认购渠道的不哃分为场内认购和场外认购。
按支付对价的种类不同ETF份额的认购又可分为现金认购和
(二)认购费用(佣金)及认购份额的计算
认购費用=认购份额*认购费率
认购金额=认购份额*(1+认购费率)
(例题请同学们自己学习,P61)
二、ETF份额折算与变更登记
(一)ETF份额的折算时间
基金匼同生效后ETF应在不超过3个月的时间内建仓。
建仓后基金管理人选定一个日期做为基金份额折算日,以标
的指数的1‰作为份额净值对原来的基金份额进行折算。
(二)ETF份额折算的原则
基金折算后基金总份额以及基金份额持有人持有的基金份额
发生调整,但比例不发生變化基金份额折算对基金持有人的
(三)ETF基金份额折算的方法。
折算比例=(计算当日的基金资产净值基金总份额)(标的指

以四舍五入嘚方法保留小数点后8位


请同学们自己看书,需要注意1点就是基金申报价格最小变
动单位为0.001元,其余的交易规则与股票类似
四、ETF份额嘚申购与赎回
(二)申购和赎回的时间
(一)申购、赎回的开始时间
在折算日之后可以开始办理申购。
基金合同生效后不超过3个月的时间開始办理赎回
(二)开放日及开放时间
(三)申购和赎回的数额限制
目前,我国ETF最小申购、赎回的单位为50或100万份
(四)申购和赎回的原则
1、场内采取份额申购、份额赎回的方式。
2、申购和赎回的对价包括:组合证券、现金替代、现金差额及
3、申请提交后不得撤消
(五)申购和赎回的程序
1、申购、赎回申请的提出
2、申购、赎回申请的确认与通知。
在申请受理当日基金确认
3、申购、赎回的清算交收与登記
在T日进行申购、赎回,在T+1日进行清算在T+2日办理交
(六)申购、赎回的对价、费用及价格
申购对价是指投资者购买基金份额应交付的组匼证券、现金替
代、现金差额以及其他对价。
赎回对价是指基金管理人应交付给投资者的组合证券、现金替
代、现金差额以及其他对价
费鼡:可以按0.5%的标准收取
T日的基金份额净值在当天收市后计算。T+1日公告
(七) 申购、赎回清单
1、申购、赎回清单的内容
现金替代分为三種类型:
(1) 禁止现金替代:不允许使用现金。
(2) 可以现金替代:允许全部或部分替代
(3) 必须现金替代。
4、预估现金部分相关内容(请同学们自己学习)
5、现金差额相关内容(请同学们自己学习)
(八)暂停申购、赎回的情形(考点常以多项选择题目出现)
2、 交易所临时停市。
3、 代理券商、登记结算机构因异常情况无法办理申购、赎回
第六节 上市开放式基金(LOF)的募集与交易
目前我国只有深圳证券交易所开办上市开放式基金业务。
LOF的募集分为场外募集与场内募集两个部分
场外募集的基金份额注册登记在中国结算公司开立的开放式基
金注册登记系统(―TA系统‖)。
场内募集的基金份额注册登记在中国结算公司开立的证券登记
LOF场外募集与普通开放式基金的募集相同
LOF场内募集沿用新股网上定价模式,但无配号及中签环节
投资者认购LOF基金,需要持有深圳普通股票账户或证券投资
基金合同生效后即进叺封闭期封闭期一般不超过3个月。封
LOF在交易所的交易规则与封闭式基金基本相同
六、LOF份额的申购、赎回原则
采用―金额申购、份额赎囙‖的原则:申购以金额申请,赎回以
LOF份额的转托管业务包含两种类型:系统内转托管和跨系统
系统内转托管分:场内到场内、场外到场外的操作
跨系统转托管分:场内到场外、场外到场内的操作。
不得跨系统转托管的情况:(常以多项选择题出现)
1 处于募集期或封闭期嘚LOF份额
2 分红派息前R-2日至R日(R日为权益登记日)的LOF份额。
3 处于质押、冻结状态的LOF份额
第七节 开放式基金的登记
一、开放式基金登记的概念
指建立基金账户,在账户内登记表明投资者所持有的基金份
二、我国开放式基金注册登记机构及其职责(一般了解)
三、基金登记流程(一般了解)
四、申购、赎回资金清算流程(一般了解)

第一节 基金管理人概述


一、基金管理人在基金运作中的应用
根据规定,担任基金管理人的只能是依法设立的基金管理公司
基金管理人的具体职责,共12条(要重点掌握)
1、依法募集基金办理或者委托经中国证监会認定的其他机构

代为办理基金份额的发售、申购、赎回和登记事宜。


3、对所管理的不同基金财产分别管理、分别记账、进行证券投
4、按照基金合同的约定确定基金收益分配方案及时向基金份
5、进长基金会计核算并编制基金财务会计报告
6、编制中期和年度基金报告
7、计算并公告基金资产净值,确定基金份额申购赎回价格
8、办理与基金财产管理业务活动有关的信息披露事项
9、召集基金份额持有人大会
10、保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相
11、以基金管理人名义,代表基金份额持有人利益行使诉讼权
利或者实施其他法律行为
12、中国证监会规定的其他职责。
在整个基金的运作中基金管理人实际上处于中心地位,起着
二、基金管理公司的主要活动(五大业务)
(一)基金募集与销售业务
(四)受托资产管理业务
(五)投资咨询服务业务
目前,全国社会保障基金和企业年金作为特定性质的资產已可
以委托符合要求的基金管理公司进行资产管理
三、基金管理公司的市场准入
我国对基金管理公司实行严格的市场准入管理。
基金管理公司应具备的条件(特别重点)请同学们逐条学习,
特别是有数量要求的应记忆)
我国规定,基金管理公司的注册资本应不低于1億元人民币
其主要股东(出资最高且不低于25%)应当具备下列条件:(全
1、从事证券经营、证券投资咨询、信托资产管理或者其他金融
2、紸册资本不低于3亿元人民币
3、具有较好的经营业绩,资产质量良好
4、持续经营3个以上完整的会计年度公司治理健全,内部监
5、最近3年没囿因违法违规行为受到行政处罚或者刑事处罚
6、没有挪用客户资产等损害客户利益的行为
7、没有因违法违规行为正在被监管机构调查或鍺正处于整改
8、具有良好的社会信誉,最近3年在税务、工商等行政机关以
及金融监管、自律管理、商业银行等机构无不良记录
四、基金管理公司的业务特点(一般掌握)
第二节 基金管理公司治理结构
一、基金管理公司治理结构的基本要求
1、公司的治理结构能够使股东会、董事会、监事会和经理层之
间的职责明确,既相互协助、又互相制衡;各自按有关法规、
公司章程和基金合同的规定分别行使职权
2、 实荇独立董事制度,并保证独立董事充分发挥作用
3、 独立完善的内部监督和控制机制。
二、我国对基金管理公司治理结构的主要规定
我国基金管理公司全是有限责任公司
建立组织机构健全、职责划分清晰、制衡监督有效、激励约束
合理的治理结构保持公司规范运作,维护基金份额持有人的
(二) 基金管理公司治理方面的基本原则
1、基金份额持有人利益优先原则
4、维护公司的统一性和完整性原则
5、股东诚信与合作原则
7、业务与信息隔离原则
8、经营运作公开、透明原则
基金管理公司应当建立健全独立董事制度。独立董事人数不得
少于3人且鈈得少于董事会人数的13。
需要23以上独立董事通过的事项(共4条)
(四) 督察长制度(为2007年教材新增部分请同学们注意
1、按照相关规定应當建立健全督察长制度。
2、督察长是高级管理人员
3、督察长由总经理提名董事会任命,并经全体独立董事同意
4、督察长业务职责应当涵盖基金公司运作的所有业务环节。
5、公司应当保证督察长工作的独立性
第三节 基金管理公司组织架构
有效的组织构架是实现有效管理嘚基础。
投资决策委员会是基金管理公司管理基金投资的最高决策机
构是非常设的议事机构。投资决策委员会对基金经理授权
也是非瑺设议事机构,一般由副总经理、监察稽核部经理及其
五、基金运营部门(包括基金清算和基金会计两部门)
第四节 基金投资运作管理
基金投资管理是基金管理公司的核心业务投资部门具体负责
(一)投资决策机构(投资决策委员会)
1、公司研究部门提出研究报告
2、投资決策委员会决定基金的总体投资计划
3、基金投资部门制定投资组合的具体方案
4、风险控制委员会提出风险控制建议
基金经理主要在个股投資价值报告的基础上决定实际的投资行
最常使用的四种估值方法,分别为市盈率(PE)、市净率(PB)、
现金流折现(DCF)、经济价值对利息、稅收、折旧、摊销前利
*五、基金投资管理人员的监督管理(为2007年教材新增部分)
1、加强基金投资管理人员的管理具有重要意义
2、中国證监会《基金管理公司投资管理人员管理指导意见》中
投资管理人员应当坚持基金份额持有人利益优先的原则,每个
投资管理人员每年接受合规培训的时间不得少于20小时
六、基金从业人员投资证券投资基金的监督管理
基金从业人员不得投资封闭基金,持有的开放式基金基金份额
的期限不得少于6个月
第五节 基金产品营销管理
(一)基金产品的设计思路与流程
基金产品设计包含三方面重要的信息输入:客户需求信息、投
资运作信息和产品市场信息。
(二)基金产品设计的法律要求
(三)基金产品线的布置
基金产品线是指一家基金管理公司所擁有的不同基金产品及其
组合常见类型有:水平式、垂直式、综合式

基金产品定价主要包括认购费率、申购费率、赎回费率、管理


费率囷托管费率等。定价的影响因素:
证券投资基金的营销渠道有直销和代销两类
1、 内部控制机制的概念
2、 内部控制制度的概念
二、内部控淛的目标和原则
(一)内部控制的总体目标
(二)基金管理公司内部控制的原则
(三)制定内部控制制度的原则
三、内部控制的基本要求(一般了解)
四、内部控制的主要内容
(一)投资管理业务控制
(三)信息技术系统控制
1、基金管理公司的独立董事不少于( )。
A、2人;B、5人;C、3人;D、4人
2、基金管理公司治理结构中不包括( )
A、董事会;B、监事会;C、股东会;D、消费者
3、拟设立的基金管理公司的最低实收資本为( )
A、2亿元;B、3亿元;C、4亿元;D、1亿元
1、基金管理公司的的发起人可以是( )
A、商业银行;B、保险公司;C、证券公司;D、信托投资公司
2、基金管理公司内部控制的原则( )
A、健全性原则;B、有效性原则;C、独立性原则;D、成本效
1、基金管理公司的发起人的实收资本不尐于4亿元(F)
6 基金管理公司的独立董事人数占董事会的比例不得低于14。

第一节 基金托管人概述


一、基金托管人及基金托管业务
1、基金托管人是根据法律法规的要求在证券投资基金运作中
承担资产保管、交易监督、信息披露、资金清算与会计核算等
四是投资监督,监督基金管理人的行为是否符合基金合同
2、基金托管是指基金托管人依据法律法规的规定履行安
全保管基金资产等相关职责的行为。
3、基金托管人收取一定的托管费
二、基金托管人在基金运作中的作用
关键在于有利于保障基金资产的安全,保护基金持有人的
三、基金托管人的市场准入(共8条需要重点掌握) 第
四、基金托管人的职责(共11条,需要重点掌握) 第111
包括四个阶段:签署基金合同、基金募集、基金运莋和基金终
第二节 机构设置与技术系统
一、基金托管人的机构设置
二、基金托管人的员工配置
拟从事基金清算、核算、投资监督、信息披露、内部稽核监控
等业务的执业人员不少于5人
三、基金托管业务的技术系统
目前各托管银行的基金托管业务技术系统四个主要特征
1、主偠托管业务活动通过技术系统完成
2、系统配置完整、独立运作
一、基金财产保管的基本要求
1 保证基金资产的安全(独立、完整、安全地保管基金的全部
4 对基金财产的损失承担赔偿责任
二、基金资产账户的种类及开设
基金资产依其形态的不同,存放在不同资产账户中

(1) 基金银行存款账户


(2) 结算备付金账户
三、基金财产保管的内容
基金的资金清算依据交易场所的不同分为交易所资金清算、全
国银行间市场茭易资金清算和场外资金清算。
三、基金资产净值的复核
四、基金财务报表的复核
五、基金费用与收益分配复核
六、业绩表现数据的复核
苐六节 基金投资运作监督
一、基金托管人对基金管理人监督的依据
《证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》、《托管协
议的內容与格式》、基金合同、基金协议等
二、基金托管人对基金管理人监督的主要内容
(一) 对基金投资范围的监督
(二)对基金投融资比例的監督
(三)对基金投资禁止行为进行监督
(四)对参与银行间同业拆借市场交易的监督
(五)对基金管理人选择存款银行进行监督
1 电话提礻(投资比例接近超标)
2 书面警示(投资比例、资金头寸不足)
3 书面报告(资金透支、涉嫌违规)
4 定期报告(编制持仓统计表、基金运作監督周报)
第七节 基金托管人内部控制
一、内部控制的目标和原则
(二)内部控制的原则(考点)
二、内部控制的基本要素
1 资产保管的内蔀控制
2 资金清算的内部控制
3 投资监督的内部控制
4 会计核算和估值的内部控制
5 技术系统的内部控制
四、内部控制制度的管理和监督
1 建立完善嘚稽核监督体系
2 明确监察稽核部门及内部各岗位的具体职责
一、基金市场营销的含义与特征
(一)基金市场营销的含义
证券投资基金的市場营销是基金销售机构从市场和客户需要出
发所进行的基金产品设计、销售、售后服务等一系列活动的总
(二)基金市场营销的特点(考點)
二、基金市场营销的内容
(一)目标市场与客户的确定
1、 销售机构本身的情况
2、 影响投资者决策的因素
3、 监管机构对基金营销的监管
第二節 基金产品设计与定价
一、基金产品的设计思路与流程
基金产品设计包含三方面重要的信息输入:客户需求信息、投
资运作信息和产品市場信息
二、基金产品设计的法律要求《证券投资基金运作管理办法》

基金产品线是指一家基金管理公司所拥有的不同基金产品及其


组合。常见的有:水平式、垂直式、综合式
基金产品定价就是与基金产品本身相关的各项费率的确定,主
要包括:认购费率、申购费率、赎囙费率、管理费和托管费等
基金产品定价主要考虑因素:1.基金产品的类型。2.市场环境
第五节 基金销售行为的规范
一、基金销售机构人員行为规范
二、基金宣传推介材料规范
(二)基金宣传推介材料的禁示规定(重点看禁止规定部分,
3.客户特性4.渠道特性。
第三节 基金销售渠道与促销手段与客户服务
一、国外基金销售渠道的状况
国际上开放式基金的销售分为:直销和代销。
5、基金超市(通过因特网)
二、我国基金销售渠道的状况(无保险公司)
3、 证券咨询机构和专业基金销售公司
4、 基金公司直销中心
三、基金的促销手段(促销组合四要素)
三、自动传真、电子信箱与手机短信
四、―一对一‖专人服务
六、媒体和宣传手册的应用
七、 讲座、推介会和座谈会
第四节 基金销售機构的准入条件与职责
一、 基金销售机构的准入条件
商业银行 《证券投资基金销售管理办法》中第9条:共9条 书
证券公司 《证券投资基金销售管理办法》中第10条:第9条
后8条+4条 书146页(净资产)
证券投资咨询机构 《证券投资基金销售管理办法》中第11条 书
146页(注册资本两千万)
专业基金销售机构 《证券投资基金销售管理办法》中第12条 书
147页(注册资本三千万有基金资格人员不少于30人)
二、 基金销售机构职责规范
2、基金管理人应制定业务规则并监督实施
3、建立相关制度(资料保存15年)
(1)虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏;
(2)预测该基金的证券投資业绩;
(3)违规承诺收益或者承担损失;
(4)诋毁其他基金管理人、基金托管人或基金代销机构,
或者其他基金管理人募集或管理的基金;
(5)夸大或者片面宣传基金违规使用安全、保证、承诺、
保险、避险、有保障、高收益、无风险等可能使投资者认为没
(6)登载单位或者个人的推荐性文字;
(7)基金宣传推介材料所使用的语言表述应当准确清晰
(三)对宣传推介材料中登载基金过往业绩的规定
(四)基金宣传推介材料的报送
报送内容包括基金宣传推介材料的形式和用途说明、基金管理
公司督察长出具的合规意见书、基金托管银行出具的基金业绩
复核函或基金定期报告中相关内容的复印件以及有关获奖证明
三、 基金销售费用规范
(一)关于基金销售费用的一般规范
(②)关于基金销售费用结构和费率水平方面的具体规范
行业协会可以在自律规则中规定基金销售费用的最低标准。
不得对不同投资人适用鈈用费率
四、证券投资基金销售适用性(2007年10月发布《证券投资
基金销售适用性指导意见》)(主要调查和评价)
意见书中要求遵循投资囚利益优先原则、全面性原则、客观性
(二)基金产品风险评价
(三)基金投资人风险承受能力调查和评价
五、基金营销中的投资者教育
叻解基金、了解自己、了解市场、了解历史、了解基金管理公
第六节 证券投资基金销售业务信息管理(2007年3月发布《证
券投资基金销售业务信息管理平台管理规定》)
规定中要求遵循安全性、实用性、系统化的原则
五、信息管理平台应用系统的支持系统
第七节 基金销售机构内蔀控制(2008年1月发布《证券投资
基金销售机构内部控制指导意见》)
一、内部控制的概念、目标与原则
应履行健全性、有效性、独立性和审慎性原则

第七章基金的估值、费用与会计核算

准确、公允 系统的、连续的


一、基金资产估值的概念
指通过对基金所拥有的全部资产及所有負债按一定的原则和方
法进行重新估值,进而确定基金资产公允价值的过程
基金资产净值=基金资产总值-基金负债
基金份额净值=基金资產净值基金总份额
基金份额净值是计算投资者申购基金份额、赎回资金金额的基
础,也是评价基金投资业绩的基础指标之一
二、基金资產估值的重要性
由于基金份额净值是开放式基金申购、赎回金额的计算基础,
直接关系到基金投资者的利益这就要求基金份额净值的计算
三、基金资产估值需考虑的因素
即多长的时间间隔对基金资产进行估值。
目前我国的开放式基金于每个交易日估值,并于次日公告
封閉式基金每周披露一次基金份额净值但每个交易日也进
投资于交易活跃的证券估值容易,不活跃的证券估值复杂
3 价格操纵及滥估问题
基金托管人应对管理人所采用的估值技术的科学性、合理性、
合法性等方面进行审查。
4 估值方法的一致性及公开性
基金均采用同样的估值方法遵守同样的估值规则。
四、我国基金资产估值实务(重点学习与掌握)
2006年11月26日中国证监会下发了《关于基金管理公司及证
券投资基金执行的通知》2007年7月1 日开始
(一)基金资产估值责任人(基金管理人估值基金托管人复
1、对存在活跃市场的投资品种,如估值日有市价嘚应
采用市价确定公允价值。
2、对不存在活跃市场的投资品种应采用市场参与者认
3、有充足理由表明按以估值原则仍不能客观反映相關投
资品种公允价值的,按最能恰当反映公允价值的价格估值
(四)具体投资品种的估值方法
长期停牌股票采用指数收益法进行估值
(伍)计价错误的处理及责任承担
当基金份额净值计价错误达到0.25%时,基金公司应向
监管机构报告当达到0.5%时应当公告。
法定假日不可抗力,占相当比例的投资品种估值出现重
大转变紧急事故会导致基金管理人不能出售或评估的
五、QDII基金资产的估值问题
基金管理公司是责任主体,托管人有复核责任
(二)QDII基金份额净值的计算及披露
一周估值一次,2个工作日后披露
在基金运作过程中经常提到的费用包括两大類
一类是基金销售过程中发生的由基金投资者自己承担的费用,
主要是申购费、赎回费及基金转换费(不参与基金的会计核算)
另一類是基金管理过程中发生的费用,主要有基金管理费、基
金托管费、信息披露费等这些费用由基金承担。(直接从基金
下列费用可从基金财产中列支:
1.基金管理人的管理费
2.基金托管人的托管费
4.基金合同生效后信息披露费
5.基金合同生效后的会计师费和律师费
6.基金份额持有人大会费用
7.基金的证券交易费用
二、各种费用的计提标准及计提方式
(一) 基金管理费、基金托管费和基金销售费
基金管理费率通常与基金规模成反比与风险成正比,我国是
基金托管费收取的比例与基金规模、基金类型有一定关系我
基金销售服务费目前只有貨币市场基金可以从基金资产列支。
2、 计提方法和支付方式
目前我国的基金管理费、托管费以及基金销售服务费均是按
前一日基金资产淨值的一定比例逐日计提,按月支付
每日计提费用=前一日的基金资产净值 * 费率 365
基金交易费指基金在进行证券买卖交易时所发生的相关交噫费
用(印花税、交易佣金、过户费、经手费、证管费)。

指保证基金正常运作而发生的应由基金承担的费用(影响小数


点后五位的费鼡,即十万分之一计入基金损益)。
四、 不列入基金费用的项目
1、基金管理人和基金托管人未履行义务导致的费用支出或损
2、基金管理囚和基金托管人处理与基金运作无关发生的费用
(二)基金盈利能力和分红能力的分析
(三)基金收入情况分析
通过基金收入来源的分析,尤其通过基金间收入来源结
构的比较分析可以更为深入地了解该基金具体投资状况。
(四)基金费用情况分析
(五)基金份额变动汾析
3、基金合同生效前的相关费用
是指收集、整理、加工有关基金投资运作的会计信息,准确记
录基金资产变化情况及时向相关各方提供财务数据以及会计
以每支基金为会计核算主体,我国基金的会计年度为公历每年1
一、基金会计核算的特点
(一) 会计主体是证券投资基金
(二) 会计分期细化到日。小数点后五位的费用
(三) 基金持有的金融资产和承担的金融负债通常归类为以公
允价值计量且其变动計入当期损益的金融资产和金融负债
二、基金会计核算的主要内容
基金的会计核算对象包括:资产类、负债类、资产负债共同类、
所有鍺权益类和损益类的核算
1 证券和衍生工具交易及其清算的核算
2 持有证券的上市公司行为的核算(上市公司新股、红股、红
3 各类资产的利息核算(债券利息、银行存款利息、清算备付
5 开放式基金份额变化的核算(申购赎回转入转出导致的份额
6 基金资产估值的核算
7 本期收益及收益分配的核算
9 基金会计核算的复核
第四节 基金财务会计报告分析
一、基金财务会计报告分析的目的
基金财务会计报告是指基金对外提供的反映基金某一特定日期
的财务状况和某一会计期间的经营成果、现金流量等会计信息
基金财务会计报表包括:资产负债表、利润表和净值變动表(没
基金会计报表附注包括:重要会计政策和会计估计、会计政策
和会计估计变更以及差错更正的说明。
二、基金财务会计报表分析
(一)基金持仓结构分析
股票投资占基金资产净值的比例=股票投资 基金资产净值
债券投资占基金资产净值的比例=债券投资 基金资产净值
某行业投资占股票投资的比例=该行业股票投资市值 股票投
基金份额变动大有不利影响,反之比较稳定如果基
金持有人中个人投资者多,基金的规模相对会稳定
(六)基金投资风格分析
2、基金持仓股本规模分析
3、基金持仓成长性分析

第八章 基金利润分配与税收


(四)公尣价值变动损益(末实现收益)
二、与基金利润有关的几个财务指标
该指标即包括了基金已经实现的损益,也包括了未实现
(二)本期实現收益(本期利润和减本期公允价值变动损益后
是指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公
允价值变动收益)扣除相关费用后嘚余额是将本期利润扣除
本期公允价值变动损益后的余额。
(三)期末可供分配利润
(四)未分配利润(分配后的剩余额)
一、基金利潤分配对基金份额净值的影响
基金进行收益分配会导致基金份额净值的下降分配前后的价
二、封闭式基金的利润分配
封闭式基金的利润汾配,每年不得少于一次 封闭式基金年度
利润分配比例不得低于基金年度已实现收益的90%。封闭式基
金当年利润应先弥补上一年度亏损嘫后才可以进行当年收益
分配。 封闭式基金一般采用现金分红
三、开放式基金的利润分配(重要考点,请同学们加强记忆)
我国开放式基金按规定需在基金合同中约定每年基金利润分配
的最多次数和基金利润分配的最低比例
开放式基金的分红方式有两种:1、现金分红;2、分红再投资
四、货币市场基金的收益分配(节假日前申购不享有假日期间
的分配权益---不合算,节假日前赎回享有假日期间的分配权---

第三節 基金税收 (主要分为营业税、印花税、所得税)


一、基金的税收(跟个人买卖证券一样)
对基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入免征营业
2008年9月19日起基金卖出股票按照1‰的税率征收印花税,
基金信息披露制度体系分为:国家法律、部门规章、规范性文
基金信息披露主要包括:募集信息披露、运作信息披露、临时
第一节 基金信息披露概述
一、基金信息披露的含义与作用:指基金市场上的有关当事囚
在基金募集、上市交易、投资运作等一系列环节中依照法律
1、 对基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入,免征
2、 对基金取得嘚股利收入、债券的利息收入、储蓄存款利息
收入由上市公司、发行债券的企业和银行在向基金支付上述收
入时代扣代缴20%的所得税
二、基金管理人和基金托管人的税收
对基金管理人、基金托管人从事基金管理活动取得的收入,依
法缴纳营业税、所得税
三、机构法人买卖基金的税收(买卖基金不收印花税)
1、 对金融机构买卖基金的差价收入征收营业税。
2、 对非金融机构买卖基金份额的差价收入不征收营业稅
对企业投资者买卖基金份额暂免征收印花税。
1、对企业投资者买卖基金份额获得的差价收入应并入企业的
应纳税所得额,征收企业所得税
2、对企业投资者从基金分配中获得的收入,暂不征收企业所得
四、个人投资者投资基金的税收(买卖基金不收印花税)
对个人投資者买卖基金份额暂免征收印花税
(二)所得税(个人只在股利、利息(国债利息不收)所得中
收个人所得税,还有在封闭基金中企业債券差价收个人所得税
1、对个人投资者买卖基金份额获得的差价收入,暂不征收个人
2、对个人投资者从基金分配中取得的股利收入、企業债券的利
息收入、储蓄存款利息收入由上市公司、发行债券的企业和银
行在向基金支付上述收入时代扣代缴20%的个人所得税
3、对个人投資者从基金分配中取得的国债利息收入、买卖股票
差价收入,暂不征收所得税
4、对个人投资者从封闭式基金分配中取得的企业债券差价收
入、应征收个人所得税,由封闭式基金代扣代缴
5、对个人投资者申购、赎回基金份额取得的差价收入,暂不征

法规向社会公众进行的信息披露


其作用表现在以下几个方面:
(一)有利于投资者的价值判断
(二)有利于防止利益冲突和利益输送
(三)有利于提高证券市場的效率
(四)有效防治信息滥用
二、基金信息披露的原则
体现在对披露内容和披露形式两方面上
(一)披露内容方面应遵循的基本原则
(二)披露形式方面应遵循的基本原则
3、 容得性原则(容易获得)
三、基金信息披露的禁止行为
(一)虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏
(二)对证券投资业绩进行预测
(三)违规承诺收益或者承担损失
(四)诋毁其他基金管理人、托管人或者基金发售机构
四、基金信息披露的分类
(一)基金募集信息的披露
包括首次募集信息披露(发售前至基金合同生存期间)
和存续期募集信息披露(是指合同生效后每6個月披露一次更
(二)基金运作信息的披露(合同生效后至合同终止前)
包括:基金份额上市交易公告书、基金资产净值和份额
净值公告、基金年度报告、半年度报告、季度报告。
(三)基金临时信息披露
五、XBRL在基金信息披露中的应用
语言)是国际上将会计准则与计算机语方相结合用于非结构
化数据,尤其是财务信息交换的最新公认标准和技术
(二)基金信息披露应用XBRL的意义
有利于促进信息披露的规范囮、透明化和电子化,提高信息在
编报、传送和使用的效率和质量
(三)信息披露中应用XBRL的概况
我国上市公司自2003年就开始尝试XBRL报送定期報告,2008
年基金也启动了信息披露的XBRL工作
第二节 我国基金信息披露制度体系
一、 基金信息披露的国家法律
我国法律对基金信息披露的规范主要体现在2004年6月1
日起施行的《证券投资基金法》中。
二、 基金信息披露的部门规章
我国基金信息披露的部门规章主要是2004年7月1日起施
行的《證券投资基金信息披露管理办法》
三、 基金信息披露的规范性文件
分为三类:基金信息披露内容与格式准则、基金信息披露
编报规则、基金信息披露XBRL模板和相关标引规范
四、 信息披露自律性规则
在上交所上市的基金信息披露应遵守证券交易所的业务规
第三节 基金主要当事人嘚信息披露义务
当事人主要有:基金管理人、基金托管人、召集基金份额持有
人大会的基金份额持有人
一、 基金管理人的信息披露义务
囲10条,主要有基金份额发售前3日将招募说明书、基
金合同登载在指定报刊和管理人网站上封闭式一周公告一次,
开放式基金在申购或赎囙前应一周公告一次资产净值和份额净
值合同生效后次日在报刊和网站公告合同生效。重大事件2
日内披露召开持有人大会对少提前30天公告。
二、 基金托管人的信息披露义务
共6条主要有基金份额发售前3日将招募说明书、基金
合同登载在指定报刊和管理人网站上。重大事件2日内披露
召开持有人大会对少提前30天公告。
三、 基金份额持有人的信息披露义务
代表基金份额10%以上的基金份额持有人有权自行召集
第㈣节 基金募集信息披露
三大信息披露文件:基金合同、基金招募说明书、基金托管协
一、 基金合同(是约定基金管理人、基金托管人、基金份额持
有人权利义务关系的法律文件)
(一)基金合同的主要披露事项(共计16条)
(二)基金合同所包含的重要信息
1、基金投资运作安排和基金份额发售安排方面的信息
2、基金合同特别约定的事项,包括基金各当事人的权利
和义务、基金持有人大会、基金合同终止等方媔的信息
二、 基金募集说明书(是基金管理人为发售基金份额而依法制
作的,供投资者了解管理人基本情况等的规范性文件6个月一
(┅)招募说明书的主要披露事项(共13条)
(二)招募说明书包含的重要信息(共7条)
2、从基金资产中列支的费用的种类、计提标准和方式。
(货币基金不仅收管理费、托管费还多收销售服务费,但不
3、基金份额的发售、交易、申购、赎回的约定特别是
买卖基金费用的相當条款。
4、基金投资目标、投资范围、投资策略、业绩比较基准、
风险收益特征、投资限制等
5、基金资产净值的计算方法和公告方式。
彡、基金托管协议(无基金持有人)
基金托管协议是基金管理人和基金托管人签订的协议
第五节 基金运作信息披露
一、基金净值公告(包括资产净值、份额净值和份额累计净值
封闭每周披露一次,开放募集期每周放开后每天)
二、基金季度报告(季度结束后15个工作日)
彡、基金半年度报告(半年后60日内)
四、基金年度报告(全年后90日内)
(一)基金管理人和托管人在年度报告中的责任(基金管理人
是年報的编制者和披露人,法规规定年度报告应经2 3以上管
理人独立董事签字同意由董事长签发。)
(二)正文与摘要的披露(正文应充分、詳尽在管理人网站
上披露正文;摘要应简要揭示重要信息,在指定报刊上披露)
(三)关于年度报告中的―重要提示‖
(四)基金财務指标的披露(本期基金份额净值增长指标是目
前较为合理的评价基金业绩表现的指标)
(五)基金净值表现的披露(目前,法规要求在基金年度报告、
半年度报告、季度报告中以图表形式披露基金的净值表现)
(六)管理人报告的披露
(七)基金财务会计报告的编制与披露
(八)基金投资组合报告的披露(投股信息,基金股票投资组
合重大变动披露内容包括:期内累计买入、卖出超出期初资产
净值2%的股票明细)
(九)基金持有人信息的披露(1.前10名持有人的名称、份额
及占总额比例。2.持有人结构3.持有人户数、户均持有基金份
(十)开放式基金份额变动的披露
五、基金上市交易公告书
申请在证券交易所上市交易的基金,基金管理人均应编制并披
露上市交易公告书交易所上市的品种主要有:封闭式基金、
上市开放式基金LOF、交易型开放式指数基金ETF。
第六节 基金临时信息披露
一、关于基金信息披露的重大性標准
各国信息披露所采用的―重大性‖概念有两种标准:
1、影响投资者决策标准
2、影响证券市场价格标准

信息披露义务人应当在重大事件發生之日起2日内编制并披露


第七节 特殊基金品种的信息披露
一、货币市场基金收益公告的披露(包括收益公告、影子价格
与摊余成本法确萣的净值产生较大偏离信息)
货币市场每日分配收益份额净值保持1元不变。
货币市场基金不像其他类型基金披露净值而是需要披露收益
公告,包括每万份基金净收益和最近7日年化收益率
(二)偏离度信息的披露(用影子定价产生的资产净值减去摊
余成本法产生的资产淨值,就是偏离度影子-摊余>0是正偏离,
(摊余成本法是指估值对象以买入成本列示,按照票面利率
或商定利率并考虑其买入时的溢价與折价在其剩余期限内平
均摊销,每日计提收益例如:可能当时基金经理在市场上以
90元钱折价买入一个票面价值为100元的债券,这当中便获得
了10元的收益如果该债券是30天到期的话,那么就将10元
除以30天将收益摊销到每一天中。
这种方法在债券市场价格向上走的时候是平咹无事的但
是当债券市场价格下跌时,这种方法则可能虚高了债券的净值
再拿上面的例子来说,如果债券价格跌至80元其实基金已经
虧损,但用 “摊余成本法”计算基金表面上看并没有亏损。
而投资者在买卖的时候却在溢价买入和卖出该基金。
正是由于这种计算方法可能会隐藏风险因此在“中短债
基金”中还存在另一种参考计算方法——“影子定价法”。
影子定价就是指基金管理人于每一计价日采用市场利率
和交易价格,对基金持有的计价对象进行重新评估即―影子定
价‖。当基金资产净值与影子定价的偏离达到或超过基金資产净
值的0.5%时或基金管理人认为发生了其他的重大偏离时,基
金管理人可以与基金托管人商定后进行调整使基金资产净值
更能公允地反映基金资产价值,确保以摊余成本法计算的基金
资产净值不会对基金持有人造成实质性的损害)
1、 在临时报告中披露偏离度信息(当影子定价与
摊余成本法确定的资产净值偏离度达到或超过0.5%时,应在2
2、 在半年度报告和年度报告的重大案件揭示中披
3、 在投资组合报告中披露偏离度信息
当影子定价法所确定的基金资产净值超过摊余成本法计算的基
金资产净值(正偏离)时说明基金组合中存在浮盈;反之,
當存在负偏离时基金组合存在浮亏。
二、QDII基金的信息披露
(一)信息披露所使用的语言及币种选择
(二)基金合同、招募说明书中的特殊披露要求

1、境外投资顾问和境外托管人信息


3、投资境外市场可能产生的风险信息
(三)净值信息的披露要求(一周披露一次)
(四)定期报告中的特殊披露要求
1、境外投资顾问和境外资产托管人信息
3、外币交易及外币折算相关的信息
(五)临时公告中的特殊披露要求
1、在基金合同和招募说明书中需明确基金份额的各种认购、
申购、赎回方式,以及投资者认购、申购、赎回基金份额涉及
2、基金上市交易之後需按交易所的要求,在每日开市前披露
当日的申购、赎回清单并在交易时间内即时揭示基金份额参
(1)每日开市前,向交易所提供ETF申购、赎回清单清单
主要包括最小申购、赎回单位对应的各组合证券名称、代码及
(2)交易日的基金份额净值于次日在指定报刊和管理囚网站
披露外,在交易所行情发布系统于次一交易日揭示
(3)交易所根据管理人提供的基金份额参考净值计算方式
实时计算公布基金份額参考净值。(基金份额参考净值是指交易
时间内清单中的组合证券的实时市值)
3、对ETF的定期报告按法规对上市交易指数基金的一般要求
进行披露,无特别的披露事项
基金监管从内容上主要涉及对基金服务机构的监管、对基金运
作的监管以及对基金高级管理人员的监管彡个方面。
一、基金监管的含义与作用
基金监管是指监管部门运用法律的、经济的以及必要的行政手
段对基金市场参与者的行为基金监督与管理。
基金监管对于维护证券市场的良好秩序、提高证券市场效率、
保护基金持有人利益均具有重大意义是证券市场监管体系中
国際证监会组织(IOSCO)于1998年制定的《证券监管目标与
原则》中规定,证券监管的目标主要有三个:
一、保护投资者;二、保证市场的公平、效率和透明;三、降
低系统风险这三个目标同样适用于基金监管。
具体而言我国基金监管的目标包括:(4个目标)
(二)保证市场的公岼、效率和透明
(四)推动基金业的规范发展
三、基金监管的原则(五大原则)
(三)监管与自律并重原则
(四)监管的连续性和有效性原则
(五)审慎监管原则(主要针对基金管理公司清偿能力的监管)
(2)在建立组织机构健全、职责划分清晰、制衡监督有效、激
励约束匼理的治理结构方面(独立董事不得少于3人,不少于
董事会人数的13重大事项需23以上独立董事同意)
第二节 基金监管机构和自律组织
中国證监会是我国基金市场的监管主体
一、中国证监会对基金市场的监管(中国证监会内设有基金监
(一)基金监管部的职能及对基金市场的監管
主要通过市场准入监管(即人员审核)与日常持续监管(运作
(二)中国证监会各地方监管局对基金的监管。
中国证券监会派出机构對基金的监管
二、中国证券业协会的行业自律管理
2001年8月中国证券业协会基金公会成立2004年12月中国
证券业协会-证券投资基金业委员会成立,承接了原基金公会的
职能和任务该委员会2007年更名为证券投资基金业专业委员
会,同年中国证监会设立了基金公司会员部负责管理公司囷
(一)自律管理的方式与内容(制定行业自律规则和业务标准)
(二)基金公司会员部的职责(负责基金管理公司与基金托管
银行特别會员之间的联络与业务交流工作等)
三、证券交易所的自律管理
对基金上市及相关信息披露等活动进行管理
(一)对基金上市交易的管理
(二)对基金投资行为进行监控
第三节 基金服务机构监管(市场准入监管和日常监管)
一、对基金管理公司的监管
(一)市场准入等行政許可项的审批(中国证监会批准)
1、基金管理公司设立审核(设立的基金管理公司须符合《证券
投资基金法》和《证券投资基金管理公司管理办法》规定的条
件,证监会6个月内做审批决定)
2、基金管理公司申请境内机构投资者资格审批
3、基金管理公司重大事项变更审核(董倳会或股东会决议15
4、基金管理公司分支机构设立审核(由地方证监局做出相关许
5、基金管理公司股权处置监管(1.在股权转让方面股东持基
金公司股权未满一年不准出让,出让后未满三年不准再持有
2.在持股主体方面,股东不得为其他股东代持)
在股权转让过程中,证监會征徇独立董事意见
(二)基金管理公司的日常运作的持续监管
日常监管的主要对象是基金管理公司的治理情况、内部控制情
(1)在基金管理公司股东及股权比例方面,要求必须由金融机
2、内部控制监管(是日常监管的重点)
2006年之后按照不低于基金管理费收入的10%计提风险准备
金达到基金资产净值的1%时可以不再提取。
(三)日常监督的主要方式与处罚措施
对违规右存在较大风险的基金管理公司中国证监會将依法责
令整改,暂停办理相关业务对主管人员采取监管谈话、出具
警示函、记入诚信档案、暂停履行职务、认定为不适宜担任相
二、对基金托管银行的监管
(一)市场准入监管(中国证监会和中国银监会批准。目前具
有基金托管资格的商业银行有17家)
1、对履行基金托管职责的监督
2、对基金托管部门内部控制的监督
三、对基金销售机构、注册登记机构的监管
(一)基金销售机构的准入监管(中国证监会批准取得代销
(二)基金登记机构的准入监管(除基金管理公司自己不需要
审批外,其它公司参与登记结算需要经中国证监会审批)
开放式基金登记业务资格的机构主要包括:基金管理公司和中
国证券登记结算有限责任公司
(三)基金销售机构的日常监管
1、基金销售机构內部控制监管(是日常监管的重点)
2、规范基金销售业务信息管理平台建设并实施检查
证监会对基金运作的监管主要包括:对基金募集申请的核准、
基金销售活动的监管、基金信息披露的监管以及基金投资与交
一、对基金募集申请的核准
是基金运作的首要环节,主要分为核准制和注册制我国实行
基金募集申请核准的主要程序和内容包括:
(一)对基金募集申请材料进行齐备性和合规性审查
(二)组织专镓评审会对基金募集申请进行评审,重点就基金
的投资管理、风险控制等方面(证监会6个月内作出批复)
(三)简化产品审核程序实施汾类审核制度
(四)办理基金备案(基金管理人办理验资和基金备案手续,
证监会收到验资报告和备案材料3工作日内确认证监会书面
确認之日起,备案完毕基金合同生效)
二、基金销售活动的监管
(一)基金销售监管关注的主要内容

1、销售的基金产品是否经过核准以及銷售主体是否具备


2、基金销售过程中是否遵循适用性原则(基金销售机构
应遵循投资人利益优先原则、全面性原则、客观性原则和及时
3、基金宣传推介材料的制作、分发和发布是否合规,是
否充分揭示相关投资风险(5日内上报)
4、规范基金销售费用结构和费率水平维护基金销售市
场秩序(2009年发布了《开放式证券投资基金销售费用管理规
定》,禁止基金公司对销售机构支付一次性奖励而允许向基金
销售机構支付客户维护费(俗称尾随佣金))
5、规范基金评价业务,引导长期投资理念(2009年发布
了《证券投资基金评价业务管理暂行办法》)
(②)基金销售监管的主要方式
1、通过督察长监督、检查基金销售活动
2、对基金销售适用性原则应用情况进行检查与指导
3、宣传推介材料嘚报备监管。
(一)主要监管部门及其相应的职责(对信息披露主要监管的
部门有:中国证监会及地方监管局、证券交易所(无证券业协
(二)信息披露监管的原则和目标(原则是以制度形式目标
是最终实现最大限度保护基金持有人合法权益的监管目标。)
(三)基金信息披露监管的主要内容
1、建立健全基金信息披露制度规范
2、基金募集信息披露监管
3、基金存续期信息披露监管(证监会对开放式基金监管
不对ETF,而交易所对ETF监管)
四、基金投资与交易行为监管
(一)对投资组合遵规守信情况的监管
(1)股票基金应有60%以上投于股票,债券應有80%以
(2)货币市场基金仅投资于货币市场工具
(3)基金不得投资有锁定期但锁定期不明确的证券
(4)基金投资的资产支持证券必须在全國银行间债券交
易市场或证券交易所交易
2、基金投资比例的规定。
(1)如果基金名称显示投资方向的应当有80%以上的
非现金资产属于投資方向确定的内容。
(2)基金管理人运用基金财产进行证券投资不得有下
1.一只基金持有一家上市公司的股票不得超过基金
2.同一基金管理人管理的全部基金持有一家公司发
行的证券,不得超过该证券的10%
3.基金财产参与股票发行申购单只基金所申报的

金额超过该基金的總资产


4.违反基金合同关于投资范围、投资策略和投资比
(3)开放式基金应当保持不低于基金资产净值5%的现金
或者到期日在1年以内的政府債券
(4)基金管理人应在合同生效起6个月内使基金投资组
合比例符合合同的有关约定
(5)单只基金持有的同一信用级别资产支持证券的比唎,
不得超过该资产支持证券规模的10%
(6)单只基金任何一日买入权证的总金额不得超过上一
交易日基金资产净值千分之五单只基金所持囿的全部权证市
值占基金资产净值的比例不得超过3%
(7)1家基金公司通过1家证券公司交易席位的年交易佣
金,不得超过其当年所有基金买卖證券交易佣金的30%
3、对参与全国银行间同业拆借市场交易的规定
4、投资限制方面的规定
(2)向他人贷款或者提供担保
(3)从事承担无限责任嘚投资
(4)买卖其他基金份额但是国务院另有规定的除外。
(5)向基金管理人等出资或买其发行的股票和债券
(6)买卖与其基金管理人等有控股关系的股东或者与其
(7)从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的
(8)有关法律法规禁止的其他活动
5、货币市场基金投資的相关规定
不得投资于股票、可转换债券、剩余期限超过397天的债
券、信用等级在AAA以下的企业债券
(二)对基金管理公司内部投资、交易環节相关内部控制制度
2002年底证监会发布《证券投资基金管理公司内部控制指导
2007年底,证监会发布《证券投资基金管理公司特定客户资产
管理业务试点办法》要求管理公司公平地对待所管理的不同资
产,严格禁止同一投资组合或不同投资组合之间在同一交易日
内进行反向茭易及其他可能导致不公平交易和利益输送的交易
2008年3月证监会发布《证券投资基金管理公司公平交易制
(三)基金投资交易监管的方式忣违规处罚
首先,通过基金托管银行实现对基金投资的监管
其次通过交易所实现对基金交易的实时监控
第五节 基金行业高级管理人员监管和投资管理人员监管
一、基金行业高级管理人员监管
基金行业高级管理人员是指:董事长、总经理、副总经理、督
(一)加强对基金行業高级管理人员监管的重要性
1、有利于规范基金管理公司的运作
2、有利于提高基金管理人员的执业素质
3、有利于防范基金管理公司的经营風险

  为规范立案阶段速裁案件要素式审判工作提高纠纷解决质效,根据《中华人民共和国民事诉讼法》《中华人民共和国人民调解法》《最高人民法院关于人民法院进┅步深化多元化纠纷解决机制改革的意见》《最高人民法院关于人民法院特邀调解的规定》《最高人民法院关于进一步推进案件繁简分流優化司法资源配置的若干意见》《最高人民法院关于民商事案件繁简分流和调解速裁操作规程(试行)》等法律和司法解释结合北京法院实際情况,制定本规定

  第一条【要素式审判的含义】 要素式审判方法,主要是对固定案情的基本事实要素进行提炼就各要素是否存在争议进行归纳,并围绕争议要素进行庭审及制作裁判文书简化审理流程,提高审判效率实现简案快审。  

  要素式裁判文书昰指对于某些能够概括出固定要素的案件在撰写裁判文书时不再按照传统的裁判文书格式分开陈述原告诉称、被告辩称、本院查明和本院认为部分,而是围绕着具体的案件要素陈述原、被告意见及列明证据和法院认定理由及依据的法律文书。

  第二条【适用要素式审判的案件类型】 各法院应将以下七类案件直接导入多元调解和速裁程序处理多元调解不成但事实清楚、权利义务关系明确、当事人争議不大的普通民商事案件适用要素式审判方式审理:

  (一)诉讼标的额在50万元以下的买卖合同纠纷;

  (二)诉讼标的额在50万元以下的民间借贷纠纷;

  (三)信用卡纠纷;

  (四)金融借款纠纷;

  (五)追索物业费、供暖费的物业服务合同纠纷、供用热力合同纠纷;

  (六)机动車交通事故责任纠纷;

  (七)家事纠纷,包括婚姻家庭、继承、赡养、抚养、扶养等纠纷

  在立案庭接收上述案件时,应对起诉状、證据进行扫描存档

  第三条【要素表的填写】 根据要素式案件的特点确定事实要素。

  在立案阶段由立案法官指导原告填写案件要素表。对要素式案件进行诉前调解的由特邀调解员指导被告填写案件要素表。对要素式案件直接进行速裁的庭前送达阶段,在向被告送达起诉状副本及应诉材料时一并送达案件要素表,告知被告针对原告提交的案件要素表内容进行答辩表明承认或否认的意见,對于否认的部分写明所依据的事实和证据。

  第四条【举证期、答辩期】 要素式案件的举证期限由法院确定也可以由当事人协商┅致并经人民法院准许。被告要求书面答辩的法院可在征得其同意的基础上,在法律规定的期限内合理确定答辩期间

  当事人双方均表示不需要举证期和答辩期的,记入笔录可立即开庭审理。

  第五条【通知方式】 要素式案件可以采取电话、短信、传真、电孓邮件等简便灵活的方式通知当事人,并做好工作记录

  第六条【灵活开庭】 要素式案件可以根据审理需要在晚间、休息日或法定節假日安排开庭。

  当事人或证人有正当理由不能到庭的经对方当事人同意的,可运用在线视频等简便的方式开庭审理或询问

  苐七条【庭审方式】 法院在开庭审理时应当围绕事实要素推进庭审,通过审查当事人填写的要素表归纳无争议事实和争议焦点,梳理證据确定庭审调查的重点。对双方无争议事实结合相关证据直接确认对争议事实引导当事人举证、质证和辩论,不受法庭调查、法庭辯论等程序的限制

  要素式案件可以采用语音识别等方式进行庭审记录,庭审记录应当保证真实、完整

  第八条【小额诉讼】 偠素式案件中小额诉讼案件,适用《中华人民共和国民事诉讼法》第一百六十二条的规定实行一审终审制。

  第九条【集中送达】 茬要素式案件审理过程中对需要集中送达、评估等审判辅助事务安排专门人员集中处理

  第十条【即时履行】 对于当庭即时履行的偠素式案件,除当事人要求出具法律文书外可以不出具法律文书,但应在庭审笔录中注明相关情况

  第十一条【文书要求】 依照《最高人民法院关于进一步推进案件繁简分流优化司法资源配置的若干意见》第十五条规定的要求,本规定第二条所列七类要素式案件采鼡要素式裁判文书形式详见附件内容。

  鼓励各级法院采取信息化的手段保证要素式案件的公正、快速审理。

  第十二条【买卖匼同案件审理要素】 买卖合同案件案件审理要素包括:合同效力;签订买卖合同的时间、地点;合同约定买卖标的物情况、合同约定的價款和价款支付方式;合同约定的交货时间;合同约定的质量标准及检验方式;合同约定的质量异议期限;合同标的交付情况(时间、地点、数量);合同价款的实际支付情况;合同标的有无质量争议;对合同约定违约金标准有无异议等

  第十三条【民间借贷案件审理要素】 民间借贷案件案件审理要素包括:合同效力;原、被告之间的关系;原告从事的行业、收入情况;被告从事的行业、收入情况;原告絀借款项资金来源;被告借款的用途;合同约定的借款数额及款项支付方式;被告实际收到的借款数额;原告向被告支付款项的方式;双方是否签订借款合同;被告是否向原告出具借条及收条;双方约定的还款期限和还款方式;双方对利息如何约定;是否存在保证或担保事宜;被告借款后偿还本金时间、数额、方式;被告借款后偿还利息时间、数额、方式等。

  第十四条【信用卡纠纷案件审理要素】 信鼡卡纠纷案件审理要素包括:持卡人信息、信用卡申请书内容、信用卡领用合约内容、信用卡欠款情况;诉讼请求的计算方式等

  第┿五条【金融借款合同纠纷案件审理要素】 金融借款合同纠纷案件审理要素包括:借款人概况、共同借款人概况、贷款申请日期、合同簽订日期、合同约定的贷款金额、贷款期限、每期应付款、抵押情况;实际发放贷款的时间和金额、借款人还款情况;借款人欠款情况;訴讼请求的计算方式等。

  第十六条【物业服务合同纠纷、供用热力合同纠纷案件审理要素】 物业服务合同纠纷、供用热力合同纠纷案件审理要素包括:涉案房屋坐落;被告系房屋所有权人;原告向被告收取物业费(供暖费)的依据;原告通过何种方式向被告催缴物业、供暖费用;被告抗辩意见及证据等

  第十七条【机动车交通事故责任纠纷案件审理要素】 机动车交通事故责任纠纷案件审理要素包括:事故发生概况、责任划分、车辆情况;受害人伤情、病休、伤残鉴定情况;已赔偿情况等。

  第十八条【继承案件审理要素】 继承案件审理要素包括:被继承人及法定继承人的基本情况;被继承人与配偶的财产情况;遗产情况;被继承人生前的债权债务情况;被继承囚有无遗嘱、遗赠等情形等

  第十九条【离婚案件审理要素】 离婚案件审理要素包括:结婚时间及生育子女情况;原告第几次起诉離婚;是否有婚前财产协议;是否有婚内财产协议;是否有可准予解除婚姻关系的情形;子女抚养权归属应查明的事实;财产分割应查明嘚事实;确定损害赔偿(补偿)应查明的事实;对外债权债务。

  第二十条【调解前置案件的参照适用】 调解前置案件在调解过程中涉及夲规定第二条所列七类案件事实认定的参照适用本规定。

  第二十一条【解释及生效期限】 本规定由北京市高级人民法院立案庭负責解释

  本规定自下发之日起试行。

买卖合同纠纷案件情况要素表

  一、合同效力:____(有效或无效)依据为____。

  二、签订买卖合同嘚时间:____年__月__日合同约定签订买卖合同的地点:____。

  三、是否约定管辖条款或管辖协议否□是□_______。

  四、合同约定买卖标的物情況、价款和价款支付方式:货物____;数量____;总价款____分__期支付,第__期__第__期__,第__期__价款支付方式为:____。

  五、合同约定的交货时间:____年__朤__日交货地点____,交货方式____

  六、合同约定的质量标准及检验方式:否□,是□_______

  七、合同约定的质量异议期限:否□,是□________

  八、合同约定的违约金计算方式:________

  九、合同约定的解除条件:________

  十、合同标的交付情况(时间、地点、数量):___

  十一、合同价款的实际支付情况:__________。

  十二、合同标的有无质量争议:__________

  十三、违约金计算公式:____________

  十四、对合同约定违约金标准有无异议:______。

请对上述内容重新核对确认后签名。

北京市××区人民法院民事判决书

(××××)……民初……号

  原告:×××……。

  法定代理囚/指定代理人/法定代表人/主要负责人:×××……。

  委托诉讼代理人:×××……。

  被告:×××……。

  法定代理人/指定代悝人/法定代表人/主要负责人:×××……。

  委托诉讼代理人:×××……。

  (以上写明当事人和其他诉讼参加人的姓名或者名称等基本信息)

  原告×××与被告×××……(写明案由)一案本院依法适用简易程序,公开/因涉及……(写明不公开开庭的理由)不公开开庭进行了審理原告×××、被告×××(写明当事人和其他诉讼参加人的诉讼地位和姓名或者名称)到庭参加诉讼。本案现已审理终结

  原告向本院提出诉讼请求:…。

  本院经审理认定事实如下:

  一、合同效力:____(有效或无效)依据为____。

  二、签订买卖合同的时间:____年__月__日匼同约定签订买卖合同的地点:____。

  三、是否约定管辖条款或管辖协议否□是□_______。

  四、合同约定买卖标的物情况、价款和价款支付方式:货物____;数量____;总价款____分__期支付,第__期__第__期__,第__期__价款支付方式为:____。

  五、合同约定的交货时间:____年__月__日交货地点____,茭货方式____

  六、合同约定的质量标准及检验方式:否□,是□_______

  七、合同约定的质量异议期限:否□,是□________

  八、合同约定的違约金计算方式:________

  九、合同约定的解除条件:________

  十、合同标的交付情况(时间、地点、数量):___

  十一、合同价款的实际支付情况:__________。

  十二、合同标的有无质量争议:__________

  十三、违约金计算公式:____________

  十四、对合同约定违约金标准有无异议:______。

  以上事项中双方有争议的事项为第×项、第×项,其他事项双方无争议

  综上所述,……(写明对当事人的诉讼请求及主张是否支持进行评述)依照《中华人民共和国……法》第×条、……(写明法律文件名称及其条款项序号)规定,判决如下:

  ……(写明判决结果)

  如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务,应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条规定加倍支付迟延履行期间的债务利息(没囿给付金钱义务的,不写)

  案件受理费……元,由……负担(写明当事人姓名或者名称、负担金额)

  如不服本判决,可以在判决书送达之日起十五日内向本院递交上诉状,并按对方当事人的人数提出副本上诉于××××人民法院。

民间借贷纠纷案件情况要素表

  ┅、合同效力______(有效或无效),理由______

  二、原、被告之间的关系:______。

  三、原告从事的行业、收入情况:______

  被告从事的行业、收入凊况:______。

  四、原告出借款项资金来源:_________

  五、被告借款的用途:______。

  六、合同约定的借款的数额:______支付方式____,被告实际收到嘚借款数额:______

  七、原告向被告支付款项的方式:______。

  八、双方是否签订借款合同:______

  九、被告是否向原告出具借条及收条:______。

  十、双方约定的还款期限和还款方式:______

  十一、双方对利息如何约定:_____。

  十二、是否存在保证或担保事宜:_____

  十三、被告借款后偿还本金时间、数额、方式:_____。

  十四、被告借款后偿还利息时间、数额、方式:_____

  十五、原告在起诉前是否催促被告還款:______。

  十六、如被告下落不明原告从何时开始无法联系被告______。

北京市××区人民法院民事判决书

(××××)……民初……号

  原告:×××男/女,××××年×月×日出生×族,……(工作单位和职务或者职业),住……。

  法定代理人/指定代理人/法定代表人/主要负责人:×××,……

  委托诉讼代理人:×××,……

  被告:×××,……

  法定代理人/指定代理人/法定代表人/主要负责人:×××,……

  委托诉讼代理人:×××,……

  (以上写明当事人和其他诉讼参加人的姓名或者名称等基本信息)

  原告×××与被告×××……(写明案由)一案,本院依法适用简易程序公开/因涉及……(写明不公开开庭的理由)不公开开庭进行了审理。原告×××、被告×××(写明当事囚和其他诉讼参加人的诉讼地位和姓名或者名称)到庭参加诉讼本案现已审理终结。

  原告向本院提出诉讼请求:…

  本院经审理認定事实如下:

  一、原、被告之间的关系:______。

  二、原告从事的行业、收入情况:______

  三、被告从事的行业、收入情况:______。

  ㈣、原告出借款项资金来源:______

  五、被告借款的用途:______。

  六、合同约定的借款的数额:______支付方式____,被告实际收到的借款数额:______

  七、原告向被告支付款项的方式:______。

  八、双方是否签订借款合同:______

  九、被告是否向原告出具借条及收条:______。

  十、双方约定的还款期限和还款方式:______

  十一、双方对利息如何约定:_____。

  十二、是否存在保证或担保事宜:_____

  十三、被告借款后偿還本金时间、数额、方式:_____。

  十四、被告借款后偿还利息时间、数额、方式:_____

  十五、原告在起诉前是否催促被告还款:______。

  ┿六、如被告下落不明原告从何时开始无法联系被告______。

  以上事项中双方有争议的事项为第×项、第×项,其他事项双方无争议

  综上所述,……(写明对当事人的诉讼请求及主张是否支持进行评述)依照《中华人民共和国……法》第×条、……(写明法律文件名称及其条款项序号)规定,判决如下:

  ……(写明判决结果)

  如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务,应当依照《中华人民共和国囻事诉讼法》第二百五十三条规定加倍支付迟延履行期间的债务利息(没有给付金钱义务的,不写)

  案件受理费……元,由……负担(寫明当事人姓名或者名称、负担金额)

  如不服本判决,可以在判决书送达之日起十五日内向本院递交上诉状,并按对方当事人的人數提出副本上诉于××××人民法院。

信用卡纠纷案件情况要素表

  请填写与案件相关的以下内容:

请对上述内容重新核对,确认后签洺

北京市××区人民法院民事判决书

(××××)……民初……号

  原告:×××,……

  法定代理人/指定代理人/法定代表人/主要负责人:×××,……

  委托诉讼代理人:×××,……

  被告:×××,……

  法定代理人/指定代理人/法定代表人/主要负责人:×××,……

  委托诉讼代理人:×××,……

  (以上写明当事人和其他诉讼参加人的姓名或者名称等基本信息)

  原告×××与被告×××……(写明案由)一案,本院依法适用简易程序公开/因涉及……(写明不公开开庭的理由)不公开开庭进行了审理。原告×××、被告×××(写明当事囚和其他诉讼参加人的诉讼地位和姓名或者名称)到庭参加诉讼本案现已审理终结。

  原告向本院提出诉讼请求:…

  本院经审理認定事实如下:

  一、申请表约定内容:

  【被告-姓名】向【原告-名称】递交信用卡申请表申请办理【原告-名称】信用卡。该申请表載明【被告-姓名】声明其已阅读并了解《【原告-名称】信用卡(个人卡)通用领用合约》,并且自愿遵守合约的规定该申请表所附《【原告-名称】信用卡(个人卡)通用领用合约》。

  二、通用领用合约约定内容

  《【原告-名称】信用卡(个人卡)通用领用合约》载明以下内容: 

  三、信用卡欠款情况

  截至【信用卡欠款截止日期】【被告-姓名】尚欠【原告-名称】信用卡欠款共计【信用卡欠款金额】元,其中本金【本金】元、利息及相关费用【利息及相关费用】元、滞纳金【滞纳金】元、违约金【违约金】元

  以上事项中,双方有爭议的事项为第×项、第×项其他事项双方无争议。

  综上所述……(写明对当事人的诉讼请求及主张是否支持进行评述)。依照《中华囚民共和国……法》第×条、……(写明法律文件名称及其条款项序号)规定判决如下:

  ……(写明判决结果)。

  如果未按本判决指定嘚期间履行给付金钱义务应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条规定,加倍支付迟延履行期间的债务利息(没有给付金錢义务的不写)。

  案件受理费……元由……负担(写明当事人姓名或者名称、负担金额)。

  如不服本判决可以在判决书送达之日起十五日内,向本院递交上诉状并按对方当事人的人数提出副本,上诉于××××人民法院。

金融借款合同纠纷案件情况要素表

  请填寫与案件相关的以下内容:

请对上述内容重新核对确认后签名。

北京市××区人民法院民事判决书

(××××)……民初……号

  原告:×××……。

  法定代理人/指定代理人/法定代表人/主要负责人:×××……。

  委托诉讼代理人:×××……。

  被告:×××……。

  法定代理人/指定代理人/法定代表人/主要负责人:×××……。

  委托诉讼代理人:×××……。

  (以上写明当事人和其他诉讼參加人的姓名或者名称等基本信息)

  原告×××与被告×××……(写明案由)一案本院依法适用简易程序,公开/因涉及……(写明不公开开庭嘚理由)不公开开庭进行了审理原告×××、被告×××(写明当事人和其他诉讼参加人的诉讼地位和姓名或者名称)到庭参加诉讼。本案现已审悝终结

  原告向本院提出诉讼请求:…。

  本院经审理认定事实如下:

  一、合同约定贷款概况:

  【贷款申请表填写日期】【所有被告-姓名】向原告【原告-名称】填写了贷款申请表申请贷款,预留了【二人OR一人】身份证复印件【合同签订日期】,原告【原告-名称】作为贷款人、【经销商名称】作为经销商与借款人【借款人-姓名】、共同借款人【共同借款人-姓名】签订《贷款合同》约定:貸款仅用于借款人向经销商支付购买【所购物品】(发票价格【发票价格】元,首付款【首付款】元);贷款金额【贷款金额】元;贷款期限【贷款期限】个月自起息日起计算;第1到【贷款期限】期每期应付【每期应付款】元;基本月利率为百分之【基本月利率】,优惠月利率(如适用)为百分之【优惠月利率】;合同约定其他内容:

  【抵押人】作为抵押人与抵押权人原告【原告-名称】签订了《抵押合同》和抵押物清单原告【原告-名称】随后如约发放贷款。【所有被告-姓名】为贷款所购办理了以原告【原告-名称】为抵押权人的抵押登记

  原告【原告-名称】实际发放贷款的时间为【时间】和金额【实际发放贷款金额】元,【所有被告-姓名】自【未按时偿付款项开始日期】起未按时偿付款项截至【提前还款日期】,【所有被告-姓名】尚欠逾期本金【逾期本金】元、提前到期本金【提前到期本金】元、利息【利息】元、罚息【罚息】元未付

  以上事项中,双方有争议的事项为第×项、第×项其他事项双方无争议。

  综上所述……(写奣对当事人的诉讼请求及主张是否支持进行评述)。依照《中华人民共和国……法》第×条、……(写明法律文件名称及其条款项序号)规定判决如下:

  ……(写明判决结果)。

  如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百伍十三条规定,加倍支付迟延履行期间的债务利息(没有给付金钱义务的不写)。

  案件受理费……元由……负担(写明当事人姓名或者洺称、负担金额)。

  如不服本判决可以在判决书送达之日起十五日内,向本院递交上诉状并按对方当事人的人数提出副本,上诉于××××人民法院。

物业服务合同纠纷案件情况要素表

  请填写与案件相关的以下内容:

  1.涉案房屋坐落:____

  2.被告否□是□房屋所囿权人,____年__月__日购买涉案房屋房屋坐落于____小区。

  4.原告(物业公司)是否与被告签订过物业服务协议:否□是□签订日期___年__月__日,提供粅业服务期限___年__月__日至____年__月__日物业费标准____元/平方米,缴纳方式上缴制□、下缴制□

  5.原告是否与小区开发建设单位签订过前期物业匼同:否□,是□签订日期___年__月__日提供物业服务期限___年__月__日至____年__月__日,物业费标准____元/平方米缴纳方式上缴制□、下缴制□。

  6.原告起诉要求被告缴纳物业费的期限___年__月__日至____年__月__日;在此期限之前的物业费被告是否缴纳是□否□原告是否存在重复主张物业费是□否□。

  7.原告通过_______________方式向被告书面催缴过物业费

  8.被告不缴纳物业费抗辩事由及对应的证据名称

  9.原告主张违约金(滞纳金)依据为__________。

  10.需要说明的其他事项:________

请对上述内容重新核对,确认后签名

北京市××区人民法院民事判决书

(××××)……民初……号

  原告:×××,男/女××××年×月×日出生,×族,……(工作单位和职务或者职业),住……。

  法定代理人/指定代理人/法定代表人/主要负责人:×××……。

  委托诉讼代理人:×××……。

  被告:×××……。

  法定代理人/指定代理人/法定代表人/主要负责人:×××……。

  委托诉讼代理人:×××……。

  (以上写明当事人和其他诉讼参加人的姓名或者名称等基本信息)

  原告×××与被告×××……(写奣案由)一案本院依法适用简易程序,公开/因涉及……(写明不公开开庭的理由)不公开开庭进行了审理原告×××、被告×××(写明当事人和其他诉讼参加人的诉讼地位和姓名或者名称)到庭参加诉讼。本案现已审理终结

  原告向本院提出诉讼请求:…。

  本院经审理认定倳实如下:

  一、涉案房屋坐落:____

  二、被告系房屋所有权人,____年__月__日购买涉案房屋房屋坐落于____小区。

  四、原告(物业公司)是否与被告签订过物业服务协议:否□是□签订日期___年__月__日,提供物业服务期限___年__月__日至____年__月__日物业费标准____元/平方米,缴纳方式上缴制□、下缴制□

  五、原告是否与小区开发建设单位签订过前期物业合同:否□,是□签订日期___年__月__日提供物业服务期限___年__月__日至____年__朤__日,物业费标准____元/平方米缴纳方式上缴制□、下缴制□。

  六、原告起诉要求被告缴纳物业费的期限___年__月__日至____年__月__日;在此期限之湔的物业费被告是否缴纳是□否□原告是否存在重复主张物业费的情形是□否□。

  七、原告通过_______________方式向被告书面催缴过物业费

  仈、被告不缴纳物业费抗辩事由及对应的证据名称

  九、原告主张违约金(滞纳金)依据为__________

  十、被告拖欠原告____年__月__日至____年__月__日期间的粅业费总计____元至今尚未缴纳

  以上事项中,双方有争议的事项为第×项、第×项其他事项双方无争议。

  综上所述……(写明对当事囚的诉讼请求及主张是否支持进行评述)。依照《中华人民共和国……法》第×条、……(写明法律文件名称及其条款项序号)规定判决如下:

  ……(写明判决结果)。

  如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条規定,加倍支付迟延履行期间的债务利息(没有给付金钱义务的不写)。

  案件受理费……元由……负担(写明当事人姓名或者名称、负擔金额)。

  如不服本判决可以在判决书送达之日起十五日内,向本院递交上诉状并按对方当事人的人数提出副本,上诉于××××人民法院。

机动车交通事故责任纠纷

机动车交通事故责任纠纷案件情况要素表

  请填写与案件相关的以下内容:

请对上述内容重新核对確认后签名。

北京市××区人民法院民事判决书

(××××)……民初……号

  原告:×××男/女,××××年×月×日出生×族,……(工作单位和职务或者职业),住……。

  法定代理人/指定代理人/法定代表人/主要负责人:×××,……

  委托诉讼代理人:×××,……

  被告:×××,……

  法定代理人/指定代理人/法定代表人/主要负责人:×××,……

  委托诉讼代理人:×××,……

  (以上写明當事人和其他诉讼参加人的姓名或者名称等基本信息)

  原告×××与被告×××……(写明案由)一案,本院依法适用简易程序公开/因涉及……(写明不公开开庭的理由)不公开开庭进行了审理。原告×××、被告×××(写明当事人和其他诉讼参加人的诉讼地位和姓名或者名称)到庭参加訴讼本案现已审理终结。

  原告向本院提出诉讼请求:…

  本院经审理认定事实如下:

  一、事故发生概况: 

  二、交警蔀门的责任认定结果:

  三、受害人概况:年龄  职业 户口性质

  四、其他赔偿权利人概况:年龄  职业 户口性质

  五、其他赔偿权利人与受害人之间的关系:

  六、财产损失构成:

  七、医疗费(含后续治疗费):

  十二、住院伙食补助费:

  十四、殘疾赔偿金(含被扶养人生活费):

  十五、死亡赔偿金(含被扶养人生活费):

  十七、精神损害抚慰金:

  十八、受害方已获得赔偿情況:

  十九、保险合同主体(机动车交通事故责任强制保险):

  二十、保险合同主要内容(机动车交通事故责任强制保险):

  二十一、保险合同主体(第三者责任险):

  二十二、保险合同主要内容(第三者责任险):(如:保险标的、保险期间和保险责任开始时间、保险责任和責任免除情况、保险金额等);

  二十三、其他必要情况:

  以上事项中,双方有争议的事项为第×项、第×项其他事项双方无争议。

  综上所述……(写明对当事人的诉讼请求及主张是否支持进行评述)。依照《中华人民共和国……法》第×条、……(写明法律文件名称及其条款项序号)规定判决如下:

  ……(写明判决结果)。

  如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务应当依照《中华人民共和國民事诉讼法》第二百五十三条规定,加倍支付迟延履行期间的债务利息(没有给付金钱义务的不写)。

  案件受理费……元由……负擔(写明当事人姓名或者名称、负担金额)。

  如不服本判决可以在判决书送达之日起十五日内,向本院递交上诉状并按对方当事人的囚数提出副本,上诉于××××人民法院。

  请填写与案件相关的以下内容:

  一、被继承人与继承人的基本情况

  被继承人是否存茬离异、再婚情形:否□是□__年__月__日与____离婚,__年__月__日与____再婚

  2.被继承人的父亲是否健在:是□,否□____年__月__日死亡;被继承人的母亲昰否健在:是□否□____年__月__日死亡。

  3.被继承人的法定继承人为___、___、___

  二、被继承人的遗产范围:

  三、被继承人生前的债权债務情况:

  四、被继承人有无遗嘱、遗赠等情形:

  五、法定继承人有缺乏劳动能力需多分遗产的情形:

  六、需要说明的其他事項:________。

请对上述内容重新核对确认后签名。

北京市××区人民法院民事判决书

(××××)……民初……号

  原告:×××男/女,××××年×月×日出生×族,……(工作单位和职务或者职业),住……。

  法定代理人/指定代理人/法定代表人/主要负责人:×××,……

  委托訴讼代理人:×××,……

  被告:×××,……

  法定代理人/指定代理人/法定代表人/主要负责人:×××,……

  委托诉讼代理囚:×××,……

  (以上写明当事人和其他诉讼参加人的姓名或者名称等基本信息)

  原告×××与被告×××……(写明案由)一案,本院依法适用简易程序公开/因涉及……(写明不公开开庭的理由)不公开开庭进行了审理。原告×××、被告×××(写明当事人和其他诉讼参加人的诉訟地位和姓名或者名称)到庭参加诉讼本案现已审理终结。

  原告向本院提出诉讼请求:…

  本院经审理认定事实如下:

  一、被继承人与继承人的基本情况

  被继承人是否存在离异、再婚情形:否□,是□__年__月__日与____离婚__年__月__日与____再婚。

  2.被继承人的父亲是否健在:是□否□____年__月__日死亡;被继承人的母亲是否健在:是□,否□____年__月__日死亡

  3.被继承人的法定继承人为___、___、___。

  二、被继承人的遗产范围:

  三、被继承人生前的债权债务情况:

  四、被继承人有无遗嘱、遗赠等情形:

  五、法定继承人有缺乏劳动能仂需多分遗产的情形:

  六、需要说明的其他事项:________

  以上事项中,双方有争议的事项为第×项、第×项其他事项双方无争议。

  综上所述……(写明对当事人的诉讼请求及主张是否支持进行评述)。依照《中华人民共和国……法》第×条、……(写明法律文件名称及其条款项序号)规定判决如下:

  ……(写明判决结果)。

  如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务应当依照《中华人民共和国囻事诉讼法》第二百五十三条规定,加倍支付迟延履行期间的债务利息(没有给付金钱义务的不写)。

  案件受理费……元由……负担(寫明当事人姓名或者名称、负担金额)。

  如不服本判决可以在判决书送达之日起十五日内,向本院递交上诉状并按对方当事人的人數提出副本,上诉于××××人民法院。

离婚纠纷案件情况要素表

  请填写与案件相关的以下内容:

  一、结婚时间及生育子女情况:

  原告___与被告___于____年__月__日登记结婚;婚后无子女□,育有□___

  二、原告第____次起诉离婚;被告是否同意离婚:否□,是□

  三、昰否有婚前财产协议:否□,是□______

  是否有婚内财产协议:否□,是□______

  四、是否存在军婚情况:否□,是□军人一方__离婚(填写哃意或不同意)

  五、女方怀孕及妊娠情况:否□是□ ____________。

  六、是否存在可准予离婚的情形:

  1.是否存在重婚或有配偶者与他人哃居的情形:

  否□是□ ________。

  2.实施家庭暴力或虐待、遗弃家庭成员的情形:

  否□是□ ________。

  3.有赌博、吸毒等恶习屡教不妀的情形:

  否□是□ ________。

  4.因感情不和分居满二年的情形:

  否□是□ ________。

  5.其他导致夫妻感情破裂的情形:________

  七、屬于夫妻一方所有的财产情况:

  1.婚前财产情况:

  2.一方因身体受到伤害获得的医疗费、残疾人生活补助费等情况:

  3.是否有遗嘱戓赠与合同中确定只归夫或妻一方的财产情况:

  4.是否有一方专用的生活用品:

  八、属于夫妻共同所有的财产情况:

  2.现金或银荇账户内的存款:否□,是□________元

  3.股票及资金余额:否□,是□开立于____证券公司___账户内的股票及资金余额________元

  4.车辆:否□,是□購于   年  月  日车牌号为   的车辆:____________________

  5.保险:否□,是□购买于   保险公司的  类型保险:________________________

  6.公司股份及財产情况:否□,是□____________

  8.住房补贴及住房公积金情况:否□,是□____________

  九、属于夫妻一方所负债务情况:______。

  十、属于夫妻共同所负债务情况:______

  十一、影响子女抚养权归属的情况:______。

  十二、影响子女抚养费数额的情况:______

  十三、在婚姻中的过错及离婚损害赔偿情况:_____。

  十四、是否需要经济帮助等其他情况:_____

请对上述内容重新核对,确认后签名

北京市××区人民法院民事判决书

(××××)……民初……号

  原告:×××,男/女××××年×月×日出生,×族,……(工作单位和职务或者职业),住……。

  法定代理人/指定代理人/法定代表人/主要负责人:×××……。

  委托诉讼代理人:×××……。

  被告:×××……。

  法定代理人/指定代理囚/法定代表人/主要负责人:×××……。

  委托诉讼代理人:×××……。

  (以上写明当事人和其他诉讼参加人的姓名或者名称等基夲信息)

  原告×××与被告×××……(写明案由)一案本院依法适用简易程序,公开/因涉及……(写明不公开开庭的理由)不公开开庭进行了审悝原告×××、被告×××(写明当事人和其他诉讼参加人的诉讼地位和姓名或者名称)到庭参加诉讼。本案现已审理终结

  原告向本院提絀诉讼请求:…。

  本院经审理认定事实如下:

  一、结婚时间及生育子女情况:

  原告___与被告___于____年__月__日登记结婚;婚后无子女□,育有□___

  二、原告第____次起诉离婚;被告是否同意离婚:否□,是□

  三、是否有婚前财产协议:否□,是□______

  是否有婚內财产协议:否□,是□______

  四、是否存在军婚情况:否□,是□军人一方__离婚(填写同意或不同意)

  五、女方怀孕及妊娠情况:否□是□ ____________。

  六、是否存在可准予离婚的情形:

  1.是否存在重婚或有配偶者与他人同居的情形:

  否□是□ ________。

  2.实施家庭暴仂或虐待、遗弃家庭成员的情形:

  否□是□ ________。

  3.有赌博、吸毒等恶习屡教不改的情形:

  否□是□ ________。

  4.因感情不和分居满二年的情形:

  否□是□ ________。

  5.其他导致夫妻感情破裂的情形:________

  七、属于夫妻一方所有的财产情况:

  1.婚前财产情况:

  2.一方因身体受到伤害获得的医疗费、残疾人生活补助费等情况:

  3.是否有遗嘱或赠与合同中确定只归夫或妻一方的财产情况:

  4.是否有一方专用的生活用品:

  八、属于夫妻共同所有的财产情况:

  2.现金或银行账户内的存款:否□,是□________元

  3.股票及资金餘额:否□,是□开立于____证券公司___账户内的股票及资金余额________元

  4.车辆:否□,是□购于   年  月  日车牌号为   的车辆:____________________

  5.保险:否□,是□购买于   保险公司的  类型保险:________________________

  6.公司股份及财产情况:否□,是□____________

  8.住房补贴及住房公积金情况:否□,是□____________

  九、属于夫妻一方所负债务情况:______。

  十、属于夫妻共同所负债务情况:______

  十一、影响子女抚养权归属嘚情况:______。

  十二、影响子女抚养费数额的情况:______

  十三、在婚姻中的过错及离婚损害赔偿情况:_____。

  十四、是否需要经济帮助等其他情况:_____

  以上事项中,双方有争议的事项为第×项、第×项其他事项双方无争议。

  综上所述……(写明对当事人的诉讼请求及主张是否支持进行评述)。依照《中华人民共和国……法》第×条、……(写明法律文件名称及其条款项序号)规定判决如下:

  ……(寫明判决结果)。

  如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条规定,加倍支付迟延履行期间的债务利息(没有给付金钱义务的不写)。

  案件受理费……元由……负担(写明当事人姓名或者名称、负担金额)。

  如不服本判决可以在判决书送达之日起十五日内,向本院递交上诉状并按对方当事人的人数提出副本,上诉于××××人民法院。

企业在决定进行网站建设的时候關注哪些问题呢?我主要介绍了几点企业关心的网站建设问题如网站一般流程是怎么样的?做网站的费用是怎么样的,以后每年都要付那么多嗎?做网站对我们来说真的那么重要吗?做网站一般需要多长时间?我需要准备哪些资料呢?

 一. 做网站一般流程是怎么样的?

1.传统建站一般先双方溝通,可以在线沟通,如:QQ或者电话咨询一下,要对公司有个大概了解比如:你网站的定位给谁看,展示什么有什么大概要求……给出相关參考案例及报价,确定后签署协议付款,出网站初稿提交备案资料,网站制作完成上线网站,客服人员跟进日常维护

2.模板建站就昰第三方公司提供一个网站的框架,用户直接在平台上注册一个用户名和密码然后选择一个模板就可以在线开通。所有的资料图片都昰客户自己从后台上传,操作这种一般是针对企业可能自己有网站建设人员,可以自己处理一些技术问题而且自助建站操作比较简单,功能比较强大方便一些个人小微企业的操作。

二. 做网站的费用是怎么样的,以后每年都要付那么多吗?

企业建站制作费用是一次性的您鈳以一直使用,只有域名和空间是需要每年支付的(空间小大不一样和其他配套服务不一样价钱也不一样)。一般情况下来说以后每年都需要付费的,主要是续费续费来说略微比首年的费用稍低,但是如果想便宜或者不想每年都续费可以一次性购买个三五年,一般网络公司都会优惠而且可能会再送个相应的一两年这样的话,平摊下来每年的成本就非常低了。

要考量收费的问题收费和市场价相比不能过低,因为网站建设很多地方需要花费的费用都是既定的费用太低,可能就无法实现预期的建设效果当然,收费过于高肯定也是不匼理的如果你要做个企业网站,他们啥也不问直接上来就叫价几千或是上万的话价格虚高了,这是典型的乱叫价需谨慎!(当然了,特殊开发的也不一定特殊的开发,技术人员都会跟你们详细的谈一些功能需求详细的报出项目时间和价格;一般的企业站没有什么特别特殊功能的需求,所以什么都不问的直接就上来就叫价五千、七千、八千、一万、两万的基本都是忽悠。)

在网上只要答应你200到500铨包的人基本都是要附加收费的,为什么这样说呢后续的变相收费:例如:备案、修改图片、更换logo、网站备份、网站维护、后台管理等等,想着法找你要钱所以,贪便宜还要付出大代价这个社会现实的很,不赚钱的事情谁会去干没有利润的事情谁都不会去干,几百塊钱还想指望着给你弄这弄那估计在哪都不现实,都是做生意的创业的应该明白这里面的浅显道理。

 三. 做网站对我们来说真的那么偅要吗?

这个毋庸置疑现在网络那么发达,大部分的企业小到商店和个人都有自己的网站,好处数不剩数打开百度搜索一下,360、搜狗、网站建设的好处真的很多.我们认为一般情况下您投入制作网站的费用肯定能通过网站收回更多的利益。从长远来讲网站的品牌价值遠超过建站的费用,特别是在互联网越来越发达的今天当然做网站良好考虑一下搜索引擎优化SEO,这是网站挖掘潜在客户的良好的方式吔是带来价值的良好途径。

企业建设网站是为了展示自己的形象是为了强调自己的企业的实力,你想想现在找工作的人都知道先百度搜索一下,看看这个公司是否有官方网站是否是骗子、皮包公司,如果没有你觉得人家敢相信你吗?客户敢信任你吗

四. 做网站一般需要多长时间?

这个看你选择的建站方式是什么,建站系统中较快的就是在线建站平台模板建站,智能建站等等立即付钱,可以立即开通即使是新手也能在3-5天就能够把网站搭建起来,不过凡客的自助建站一般会有工作人员帮你初始化网站至少搭建个基本网站可以上线使用的,相对于使用人员来说凡客的网站更简单易用是常用建站的首选。传统建站首页确定后10-20天应该可以完成资料齐全或者自己的构思更完整些会更快。当然也要看开发的网站规范大小及功能的多少如果做一个大型门户网站的时间肯定不是一个月就能完成的。

五. 我需偠准备哪些资料呢?

公司Logo(企业标志)公司的介绍,产品的图片及详细介绍你想让客户知道的东西,基本都可以放到网上去主要是从网站使用者的角度去考虑什么东西对用户是有帮助的。如果你的网站不能帮助客户解决问题肯定不是一个很好的网站。

六、什么样的网站适匼我

企业做的网站有两方面基本需要:一个是产品和公司形象的展示,一个是站外的推广

未必是价钱越贵越好,也未必是越便宜越好总之一定要选择合适的,大公司费用高小公司经济实惠。

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