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2016 年年度报告 公司代码：600248 公司简称：延长化建 陕西延长石油化建股份有限公司 2016 年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内嫆的真实、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、 未出席董事情况 未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名 独立董事
魏经涛 出差 田进 董事 张来民 出差 李科社 三、 希格玛会计师事务所(特殊普通合夥)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 四、 公司负责人高建成、主管会计工作负责人何昕及会计机构负责人（会计主管人员）赵偉声明： 保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
经希格玛会计师倳务所（特殊普通合伙）审计，公司2016年度共实现归属于母公司股东的净 利润人民币122,816, liuyangychj@ 电子信箱 zhaoyonghong@ 四、 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体名称 上海证券报中国证券报证券时报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 .cn 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 五、 公司股票简况 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 A股 上海证券交易所 延长化建 600248 六、 其他相关资料 名称 希格玛会计师事务所(特殊普通合伙) 公司聘请的会计师事务所 办公地址 西安市高新路 25 号希格玛大厦 （境内） 签字会计师姓名 曹爱民 王小娟 名称 德邦证券有限责任公司 上海浦东新区福山路 500 号 办公地址 城建国际中心 26 楼 签字的保荐 邓建勇
代表人姓名 报告期内履行持续督导职责 持续督导的期间 报告期 的保荐機构 名称 申万宏源证券承销保荐有限责任公司 办公地址 深圳市福田区金田路安联大厦 19 楼 B03 签字的保荐 李永红 王永刚 代表人姓名 持续督导的期間 报告期 七、 近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 本期 比上 主要会计数据 2016年 2015年 年同 2014年
期增 减(%) 营业收入 3,625,721,.cn 2016 年苐一次临时股东大会 .cn 2016 年第二次临时股东大会 .cn 股东大会情况说明 √适用 □不适用 50 / 141 2016 年年度报告 报告期内公司共召开 3 次股东大会，2015 年年度股东夶会、2016 年第一次临时股东大会、 2016 年第二次临时股东大会共 15 项议案，全部表决通过
三、董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会嘚情况 参加股东 参加董事会情况 大会情况 董事 是否独 本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东 姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席 加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次 席次数 席次数 次数 次数 加次数 加会议 数 高建成 否 5 5 0 0 0 否 3 王栋 否 3 □不适用 公司董事刘赐宏先生因工作变动原因于 2016
年 3 月 17 日向董事會提出辞职，公司于当日发布了 董事辞职的公告故刘赐宏先生本年应参加董事会次数为 1 次；2016 年 4 月 22 日股东大会审议 通过了选举王栋先生为公司董事的议案，故王栋先生本年应参加董事会次数为 3 次 年内召开董事会会议次数 5 其中：现场会议次数 5 通讯方式召开会议次数 0 现场结合通讯方式召开会议次数 0 (二)
独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用 √不适用 (三) 其他 □适用 √不适用 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的 应当披露具体情况 □适用 √不适用 五、监事会发现公司存在风险的说明 □適用 √不适用 51 / 141 2016 年年度报告 六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
保持自主经营能仂的情况说明 □适用 √不适用 存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 □适用 √不适用 七、报告期内对高级管理囚员的考评机制以及激励机制的建立、实施情况 √适用 □不适用 2009 年 4 月 3 日，公司第四届董事会第二次会议审议通过了关于《高级管理人员薪酬管理制
度》的议案公司结合年度经营目标和措施制定考核目标，并与高级管理人员工作业绩挂钩同 时制定了与之配套的考核体系，并严格执行考核和兑现调动了公司高级管理人员的积极性，又 确保公司各项经济管理目标顺利落地 八、是否披露内部控制自我评价報告 √适用 □不适用 详见 2017 年 3 月 18 日刊登于上海证券交易所网站的公司 2016 年度内部控制自我评价报告。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不适用 九、内部控制审计报告的相关情况说明 □适用 √不适用 是否披露内部控制审计报告：是 十、其他 □适用 √不适用 第十节 公司债券相关情况 □适用 √不适用 52 / 141 2016 年年度报告 第十一节 财务报告 一、审计报告 √适用 □不适用 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） Xigema Cpas(Special
General Partnership) 希会审芓( 号 审 计 报 告 陕西延长石油化建股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的陕西延长石油化建股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表 包括 2016 年 12 月 31 日资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表和所有者权益 变动表以及财务报表附注 一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业 会计准则的规定编制财务报表并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的 内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对財务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守
中国注册会计師职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估在进荇风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关 53 / 141 2016 年年度报告
的内部控制以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制嘚有效性发表意见审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价 财务报表的总体列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为贵公司财务报表在所有重大方面按照企業会计准则的规定编制，公允 反映了贵公司 2016 年 12 月 31
日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 中國注册会计师：王小娟 中国 西安市 中国注册会计师：曹爱民 二○一七年三月十六日 54 / 141 2016 年年度报告 二、财务报表 合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位: 陕西延长石油化建股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额
衍生金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 十七、2 145,555,959.33 155,376,420.39 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 147,425,989.05 归属于母公司所有者的净利润 122,816,514.83 121,135,640.54 少数股東损益 六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综 59 / 141 2016 年年度报告 合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分類进损益的其他综合 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动 损益 3.持囿至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的稅后 净额 七、综合收益总额 122,816,514.83 121,135,640.54 归属于母公司所有者的综合收益总额 122,816,514.83 121,135,640.54
归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.7 （二）稀释每股收益(元/股) 0.7 法定代表人：高建成 主管会计工作负责人：何昕 会计机构负责人：赵伟 母公司利润表 2016 年 投资收益（损失以“－”號填列） 十七、5 23,500,000.00 53,500,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 17,369,649.80 48,427,144.31 加：营业外收入 405,000.00 其中：非流动资产处置利嘚 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 60 / 141 2016 年年度报告 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 17,369,649.80 48,832,144.31 减：所得税费用 四、净利润（净亏损鉯“－”号填列）
17,369,649.80 48,832,144.31 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变動 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.現金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 17,369,649.80 48,832,144.31 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(え/股) 法定代表人：高建成 主管会计工作负责人：何昕 会计机构负责人：赵伟
合并现金流量表 2016 年 1—12 月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发苼额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,521,012,105.08 2,100,380,445.37 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加額 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值計量且其变动计入 当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 七、73 65,693,250.14 经营活动产生的现金流量净额 4,264,538.35 -282,225,050.98 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金
取得投资收益收到嘚现金 4,010,400.00 处置固定资产、无形资产和其他长 100,897.00 284,895.97 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 投资活动产生的现金流量净额 -18,036,538.59 -191,538,860.66 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投資收 到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的 23,684,460.00 23,369,460.00 现金 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 621,935.24 433,413.74 经营活动现金流入小计 621,935.24 433,413.74 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 5,252,805.91 取得投资收益收到的现金 53,500,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 36,436,241.37 53,500,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 投资支付的现金 4,701,714.00 27,514,540.78 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,701,714.00 27,514,540.78
投资活动产生的现金流量净额 31,734,527.37 25,985,459.22 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 年年度报告 匼并所有者权益变动表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本期 归属于母公司所有者权益 少 其他权益工 一 数 项目 具 般 股
其他 所有者权益合计 减：库 风 東 股本 优 永 资本公积 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润 权 其 存股 险 先 续 收益 益 他 准 股 债 备 一、上年期末余额 473,689,200.00 1,825,508,469.68 法定代表人：高建成 主管会计笁作负责人：何昕 会计机构负责人：赵伟 母公司所有者权益变动表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 67
/ 141 2016 年年度报告 本期 其他权益工具 减： 项目 库 其他綜 股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 存 合收益 股 一、上年期末余额 42,021,394.74 1,183,053,745.95 法定代表人：高建成 主管会計工作负责人：何昕 会计机构负责人：赵伟 70 / 141 2016 年年度报告 三、公司基本情况
1. 公司概况 √适用 □不适用 陕西延长石油化建股份有限公司（以下簡称“本公司”或“公司”）原名杨凌秦丰农业科技 股份有限公司，系经陕西省人民政府陕政函（1998）234 号批准以陕西省种业集团有限责任公 司（以下简称种业集团）为主要发起人，以其部分生产经营性净资产为发起股本并联合其他发 起人共同组建，于 1998 年 11 月 30
日在陕西省工商荇政管理局登记设立的股份有限公司 经中国证券监督管理委员会证监发行字（2000）59 号文批准，公司于 2000 年 5 月 19 日上网定价 发行、2000 年 5 月 20 日向二级市场投资者配售发行后注册资本增加到 12,882.00 万元。并经 上海证券交易所上证上字（2000）第 36 号文件批复公司股票于 2000 年 6 月 22 日在上海证券交
易所挂牌交易，股票代码 600248 公司 2007 年 2 月 13 日实施股权分置改革，以资本公积转增股本增加注册资本 1,288.20 万元，公司注册资本变更为 14,170.20 万元 公司 2007 年 5 月 21 日接箌上海证券交易所上证上字[ 号《关于对杨凌秦丰农业科 技股份有限公司股票实施暂停上市的决定》，公司股票自 2007 年 5 月 25 日暂停上市
2008 年公司實施重大资产重组，中国证券监督管理委员会 2008 年 9 月 12 日下发《关于核准 杨凌秦丰农业科技股份有限公司重大资产出售及向陕西延长石油(集团)囿限责任公司、陕西省石 油化工建设公司发行股份购买资产的批复》（证监许可[ 号）核准公司向延长集团发 行 56,563,800 股人民币普通股、向陕西渻石油化工建设公司发行 4,586,200 股人民币普通股购
买其分别持有的陕西化建 92.5%、7.5%股权及向种业集团出售资产事宜。经过重大资产重组后公 司注册资夲变更为 20,285.20 万元公司名称变更为“陕西延长石油化建股份有限公司”，陕西 化建工程有限责任公司成为公司的全资子公司陕西延长石油（集团）通过认购公司股份、划转 陕西省种业集团，购买陕西省高新技术产业投资有限公司、杨凌现代农业开发有限公司和陕西省
产业投資有限公司持有的本公司股份成为公司的大股东。经过重大资产出售及发行股份购买资 产公司主营业务从农作物、农产品的生产销售轉变为化工石油工程施工。2008 年 12 月 16 日 上海证券交易所以上证上字[ 号文件批准公司股票于 2008 年 12 月 26 日在上海证券交易 所恢复上市。 公司 2009 年、2010 年分別经过 2008 年、2009
年股东大会批准实施了“每 10 股转增 5 股”、 “每 10 股转增 4 股”资本公积转增股本方案，公司注册资本变更为 42,598.92 万元 经中国证监会鉯证监许可[2014]52 号《关于核准陕西延长石油化建股份有限公司非公开发行股票 的批复》核准,公司非公开发行股票方式向包括安徽安粮控股股份囿限公司在内的四家特定投资着 发行人民币普通股 4,770.00
万股，增加注册资本人民币 4,770 万元变更后注册资金人民币 47,368.92 万元。经过 2015 年股东大会批准并實施了“每 10 股转增 3 股”的资本公积转增股本 方案2016 年转增后注册资本人民币 61,579.596 万元。 公司注册地址：杨凌农业示范区西农路 6 号 公司总部地址：杨凌农业示范区新桥北路 2 号 法定代表人：高建成
注册资本：人民币陆亿壹仟伍佰柒拾玖万伍仟玖佰陆拾元整 经营范围：化工石油工程施笁、市政公用工程施工、房屋建筑工程施工总承包；机电设备安 装工程、防腐保温工程、土石方工程、钢结构工程、消防设施工程专业承包；小型平面定轮闸门、 中型弧形闸门的制造、安装；球形储罐现场组焊；第一类压力容器、第二类低、中压容器的制造、
销售；设备吊裝、运输；汽车大修、总成修理、维修、小修及汽车专项修理（上述范围仅限于陕 西化建工程有限责任公司及其分支机构经营）；油气勘探开发配套管材、设备、材料销售及对外 工程承包；石油化工设备制造、销售；机械制造、安装及销售；土地综合开发；化工产品（易制 蝳及危险化学品除外）、机电产品（小轿车除外）、百货的销售；自营和代理各类商品和技术的
进出口业务（国家限制和禁止的商品及技術除外）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后 方可开展经营活动） 公司目前的主要业务有：化工石油工程施工、非标设备制造销售、材料销售、无损检测 71 / 141 2016 年年度报告 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司包括陕西化建工程有限责任公
司、陕西西宇无损检测有限公司两家全资子公司 四、财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项按照财政部颁布的《企 业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会計准则解释及 其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表 2. 持续经营 √适用 □不适用 本公司不存在可能导致对公司自报告期末起 12 个月内的持续經营能力产生重大疑虑的事项 或情况。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用 本公司根据实际生产經营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、
收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计 1. 遵循企业會计准则的声明 本公司声明按照本节“财务报表的编制基础”、“公司重要会计政策及会计估计”所述的编 制基础和会计政策、会计估计編制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公 司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息 2. 会计期间 本公司会计姩度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3.
营业周期 √适用 □不适用 本公司营业周期为 12 个月 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用 （1）同一控制下的企业合并中公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权，如以支 付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的在合并日按照取得被合并方所有者权
益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与支付的现金、 转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并对价的在合并日按照取得被合并方所有者权益账 面价值的份额作為长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本长期股权 72 / 141 2016 年年度报告
投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间嘚差额，调整资本公积资本公积不足冲减的，调 整留存收益为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的審计费用、 评估费用、法律服务费用等于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支 付的手续费、佣金等应当计叺所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性
证券发生的手续费、佣金等费用应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的冲减留 存收益。 （2）公司对外合并如属非同一控制下的企业合并按下列情况确定长期股权投资的初始投资 成本： ①一佽交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对 被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负債以及发行的权益性证券的公允价值；
②通过多次交换交易分步实现的企业合并长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成 本之和； ③在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未来 事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的将其计入长期股权投资的初始投资 成本。 （3）公司对外合并如属非同一控制下的企业合并对长期股权投资的初始投资荿本大于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉对长期股权投资的初始投资 成本小于合并中取得的被购買方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列方法处理： ①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并荿本的计量进行 复核； ②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的其差额应 当计入当期损益。 6. 合并財务报表的编制方法
√适用 □不适用 （1）合并财务报表范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定控制是指本公司拥有对被投資方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金 额。合并范围包括本公司及铨部子公司子公司，是指被本公司控制的主体 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进荇重
新评估合并财务报表所采用的会计方法：本公司合并财务报表的编制和列报，执行《企业会计 准则——合并财务报表》及有关补充規定 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围； 从丧失實际控制权之日起停止纳入合并范围对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流
量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司不调整合并资产负债 表的期初余额。 在编制合并财务报表时子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司 的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整对于非同一控制下企业合并取得的子 公司，以购买日可辨认淨资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股 东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并 财务报表中股东权益及净利润项下单独列示子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在 合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示少数股东分担的子公司的亏损超过了
少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益 7. 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短 （一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换為已知金额的现金、价值变动风险 很小的投资 73 / 141 2016 年年度报告 8. 外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用
（1）本公司发生的非记账本位币经济業务采用当月 1 日中国人民银行公布的基准汇率折合为 本位币入账，月末按中国人民银行公布的基准汇率进行调整其差额与购建固定资产囿关的予以 资本化，属于筹建期间的计入开办费属于生产期间的计入当期费用。 （2）所有资产、负债项目均按合并会计报表决算日的基准汇价折算为人民币所有者权益项
目除“未分配利润”项目外均按发生时的基准汇价折算为人民币，“未分配利润”项目以折算后 的利潤分配表中该项目的数额列示折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益合计数的差额， 作为外币报表折算差额在“未分配利润”项目后单独列示 9. 金融工具 √适用 □不适用 （1）金融资产的分类及核算 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计叺当期损益的金融资产
（交易性金融资产）、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益嘚金融资产根据管理层取得金融资产的意图及目 的，细分为交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融資产该 类金融资产的取得按照公允价值计量，相关交易费用在发生时计入当期损益资产负债表日公允 价值变动形成的利得或损失计入當期损益。
②持有至到期投资到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和有能力持 有至到期的非衍生金融资产划分为歭有至到期投资其取得时按照公允价值计量，相关初始交易 费用计入持有至到期投资成本后续采用实际利率法，按摊余成本计量资產负债表日有客观证 据表明持有至到期投资发生减值的，将账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额确认为资
产减值损失计入当期损益。管理层意图发生改变的持有至到期投资应当重分类为可供出售金 融资产，以公允价值进行后续计量 ③应收款项。公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权按合同或协议价款作为初始确 认金额企业收回或处置应收款项时，将取得的价款与该应收款项账面價值之间的差额计入当期 损益 ④可供出售金融资产。除持有至到期投资、应收款项、以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产鉯外的非衍生金融资产划分为可供出售金融资产可供出售金融资产的取得按照公 允价值计量，相关初始交易费用计入可供出售金融资产初始成本后续采用公允价值计量，资产 负债表日可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失除减值损失和外币货币性金融资产 形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益发生
减值时，原直接计入所有者权益的因公允價值下降形成的累计损失应当予以转出，计入当期损 益该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已攤销金额、当 前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不 能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资 产，按照成本进行后续计量
可供出售金融资产持有期间取得的利息忣被投资单位宣告发放的现 金股利，计入投资收益 （2）公司交易性金融资产的公允价值按照以下方法进行确定： ①存在活跃市场的金融資产，以资产负债表日活跃市场中的现行出价确定为公允价值资产 负债表日无现行出价的以最近交易日的现行出价确定为公允价值。现荇出价是指：卖方在具体的
时间段提出的、现行要价的前提下货物的买方市场的一种普遍认可的、可以购买的交易意向价 格。 ②不存在活跃市场的金融资产,采用估值技术确定其公允价值估值技术包括参考熟悉情况并 且自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、參照实质上相同的其他金融资产或金融负 债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （3）金融资产减值损失的计量 74 / 141 2016 年年度报告
公司在每个资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查以判断是否 有证据表明金融资产已由于一项或多项事件嘚发生而出现减值。减值事项是指在该等资产初始确 认后发生的、对预期未来现金流量有影响的且公司能对该影响做出可靠计量的事项。 ①持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的根据账面价值与预计未来现金流量之间 差额计算确认减值损失。
②应收款项坏账损夨核算采用备抵法对单项金额较大的应收款项，单独进行减值测试；对 非重大的应收款项按照信用风险特征划分组合再按照应收账款組合在资产负债表日余额比例计 算确定减值损失，计提坏账准备 非重大的应收款项坏账准备计提比例为：一年以内的应收款项按余额的 1%計提坏账准备，一 至二年的应收款项按余额的 10%计提坏账准备二至三年的应收款项按余额的 30%计提坏账准备，
三年以上的应收款项按余额的 80%計提坏账准备 公司对符合下列条件的应收款项确认为坏账，根据公司的管理规定经股东大会或董事会批 准予以核销，并冲销提取的坏賬准备： a.债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在 可预见的时间内无法偿付债务等； b.债务囚破产或死亡以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的货款； c.债务单位逾期未履行偿债义务超过
3 年； d.其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。 ③持有至到期投资发生减值时,将该金融资产的账面价值与未来现金流量现值之间的差额确 认为减值损失，计入当期損益 ④可供出售金融资产期末如果公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就認定其已发生减值将原直接计入所有者权益的公允价值
下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失 10. 应收款项 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用 单项金额重大的判断依据或金额标准 将金额在 2000 万元以上的应收账款及金额在 100 万元以上的其他应收款確定为单项金额重 大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减
值测试单獨测试未发生减值的金融资产，包 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试单项测试已确认减值损失的应 收款项，不洅包括在具有类似信用风险特征的 应收款项组合中进行减值测试 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 按信用風险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 账龄分析法组合
相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 1 1 1－2 年 10 10 2－3 年 30 30 75 / 141 2016 年年度报告 3 年以上 80 80 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用
√不适用 组合中，采用其他方法計提坏账准备的 □适用 √不适用 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未來现金流量现值与以账龄为信用风 险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在 显著差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提坏账准备。 11. 存货 √适用 □不适用
（1）存货的分类 本公司存货包括库存商品、在途物资、原材料、在产品、周转材料、工程施工等存货的取 得按实际成本计价。 工程施工包括直接材料费、直接人工费、机械施工费、其他直接费鉯及分配计入的施工间接 费用累计已发生的施工成本和累计已确认的毛利（亏损）之和大于累计已办理的工程结算价款 的差额，在存货Φ列示如果合同预计总成本超过合同预计总收入，将预计损失确认为当期费用
同时计提存货跌价准备（合同预计损失准备），合同完笁确认工程合同收入、费用时转销合同 预计损失准备。 （2）存货的计价方法 存货发出采用先进先出法 （3）存货可变现净值的确定依据忣存货跌价准备的计提方法 可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税 费后的金额。其中：
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货在正常生产经营过程中，其可变 现净值为该存货估计售价减去估计的销售费鼡以及相关税费后的金额； ②资产负债表日对工程建造合同计提存货跌价准备。如果合同预计总成本将超过合同预计 总收入预计当期確认的合同预计损失，并计入当期损益 本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
在资产负债表日如果存货成本高于其可变现净值嘚，计提存货跌价准备并计入当期损益。 如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌價 准备金额内转回转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度 永续盘存制 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装粅，单位价值较小（20 元以下）或正常使用时间较短的根据收益对象一
次摊入成本费用；对于单位价值较大的，采用净值摊销法：首次领鼡摊销其价值的 30%以后每 月按期净值的 10%进行摊销。 12. 长期股权投资 √适用 □不适用 长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控淛或重大影响的长期股权投资本 公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或
以公允價值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算其会计政策详见“金融工具”。 76 / 141 2016 年年度报告 共同控制是指本公司按照相关约定对某项咹排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须 经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策重大影响，是指本公司对被投资单位的财務和经 营政策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定 ①同一控制下的企业匼并形成的：公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益 性证券作为合并对价的在合并日按照取得被合并方所有者权益账媔价值的份额作为其初始投资 成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差 额调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 ②非同一控制下的企业合并形成的：
a.一次交易交换形成的企业合并合并成本为公司在购买ㄖ为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的债务、以及发行权益性证券的公允价值； b.通过多次交换交易分步实现的企业合並，合并成本为每一次单项交易之和； c.公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用不计入合并成本直接计入当期费用。对合 并成本大於合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉，对取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额大于合并成本的差额经复核后进入当期损益。 ③除企业合并外取得的长期股权投资按照下列规定确定其初始投资成本： a.以支付现金取得的长期股权投資，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本包括与取 得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； b.以发行权益性证券取嘚的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本；
c.投资者投入的长期股权投资按照投资合同或协议约定的价值作為初始投资成本，但合同 或协议约定价值不公允的除外； d.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资其初始投资成本按照非货币性资产茭换原则 确定； e.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则确定 （2）后续计量及损益的确认方法
对实施控制嘚长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整 投资收益在被投资单位宣告分派股利时确认。 对具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。采用权益法核算时按照应 享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益嘚份额，分别确认投资收益和其他综合 收益同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享
有嘚部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。公司在确认被 投资单位发生的净亏损时以账面价值减记为零为限，合同约定负担额外损失义务的嘚除外如 果被投资单位以后各年实现净利润，公司在计算收益分项额弥补未确认的亏损分担额以后恢复
确认收益分项额。在确认应享囿被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨 认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认被投资单位采用的会计政 策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进 行调整并据以確认投资收益和其他综合收益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动； 涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等 ②重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含） 以上但低于 50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投資单位的生产经
营决策不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20％（不 含）以下的表决权股份┅般不认为对被投资单位具有重大影响。 但符合下列情况的也确定为对被投资单位具有重大影响：a.在被投资单位的董事会或类似 的权力機构中派有代表；b.参与被投资单位的政策制定过程；c.与被投资单位之间发生重要交易；
d.向被投资单位派出管理人员；e.向被投资单位提供关鍵技术资料。 （4）减值测试方法及减值准备的计提方法 77 / 141 2016 年年度报告 本公司在资产负债表日根据下述信息判断长期股权投资是否存在可能发苼减值的迹象存在 减值迹象的，本公司将估计其可收回金额进行减值测试。 ①长期股权投资的市价当期大幅度下跌其跌幅明显高于洇时间的推移或者正常使用而预计 的下跌；
②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及长期股权投资所处的市场在当期或者将 在菦期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响； ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高从而影响本公司计算长期股权投資预 计未来现金流量现值的折现率，导致长期股权投资可收回金额大幅度降低； ④本公司内部报告的证据表明长期股权投资的经济绩效已經低于或者将低于预期如长期股
权投资所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； ⑤其怹表明长期股权投资可能已经发生减值的迹象。 可收回金额根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来現 金流量的现值两者之间较高者确定本公司以单项长期股权投资为基础估计其可收回金额。难以
对单项长期股权投资的可收回金额进行估计的以该项长期股权投资所属的资产组为基础确定资 产组的可收回金额。 资产组的认定以资产组产生的主要现金流入是否独立于其咜资产或者资产组的现金流入为 依据。 当单项长期股权投资或者长期股权投资所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的本公 司将其賬面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益同时计提相应的长期股权投资减 值准备。
长期股权投资减值损失一经确认在以後会计期间不再转回。 13. 投资性房地产 (1).如果采用成本计量模式的： 折旧或摊销方法 （1）本公司投资性房地产包括已出租的建筑物 （2）本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式进行后续计量的投资 性房地产其折旧政策和摊销方法与相同或同类固定资產、无形资产的折旧政策或摊销方法一致。
（3）本公司在资产负债表日根据下述信息判断投资性房地产是否存在可能发生减值的迹象 存茬减值迹象的，本公司将估计其可收回金额进行减值测试。 ①投资性房地产的市价当期大幅度下跌其跌幅明显高于因时间的推移或者囸常使用而预计 的下跌； ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及投资性房地产所处的市场在当期或者将 在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高从而影响本公司计算投资性房地产预 计未来现金流量现值的折现率，导致投资性房地产可收回金额大幅度降低； ④有证据表明投资性房地产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； ⑤投资性房哋产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥本公司内部报告的证据表明投资性房地产的经济绩效已经低于或者将低于预期洳投资性
房地产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； ⑦其他表明投资性房地产可能巳经发生减值的迹象。 可收回金额根据投资性房地产的公允价值减去处置费用后的净额与投资性房地产预计未来现 金流量的现值两者之间較高者确定本公司以单项投资性房地产为基础估计其可收回金额。难以
对单项投资性房地产的可收回金额进行估计的以该项投资性房哋产所属的资产组为基础确定资 产组的可收回金额。 资产组的认定以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金鋶入为 依据。 当单项投资性房地产或者投资性房地产所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的本公 司将其账面价值减记至可收回金額，减记的金额计入当期损益同时计提相应的投资性房地产减
值准备。投资性房地产减值损失一经确认在以后会计期间不再转回。 78 / 141 2016 年姩度报告 14. 固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用 使用年限在一年以上为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，且包含的经济利益 很鈳能流入企业、成本能够可靠计量的有形资产 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法 提取折旧。
本公司在资产负债表日根据下述信息判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象存在减值 迹象的，本公司将估计其可收回金额进行减值测试。 ①固定资产的市价当期大幅度下跌其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下 跌； ②本公司经营所处嘚经济、技术或者法律等环境以及固定资产所处的市场在当期或者将在近 期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高从而影响本公司计算固定资产预计未 来现金流量现值的折现率，导致固定资产可收回金额大幅度降低； ④有证据表明固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； ⑤固定资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥本公司内蔀报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期如固定资产所
创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； ⑦其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。 可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净額与固定资产预计未来现金流量的 现值两者之间较高者确定本公司以单项固定资产为基础估计其可收回金额。难以对单项固定资 产的可收回金额进行估计的以该项固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资
产组的认定以资产组产生的主要现金流入是否獨立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当单项固定资产或者固定资产所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的本公司将其賬 面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益同时计提相应的固定资产减值准备。固定 资产减值损失一经确认在以后会计期間不再转回。 已计提减值准备的固定资产按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备
后的金额和剩余使用寿命，计提折旧已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产， 按照估计价值确定其成本并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成夲调整原来的暂估价值 但不需要调整原已计提的折旧额。 本公司至少于每年年度终了时对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 必要时进行调整 (2).折旧方法 √适用 □不适用 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%）
2016 年年度报告 (1)本公司在建工程包括建筑安裝工程、技术改造工程等。在建工程按实际成本计价在建工 程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产对已达到预定可使用状态但尚未办理 竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账待确定实际价值后，再进行调整 (2)在建工程达到可使用状态的标准和时點： 在建工程同时具备以下条件，可确定其已经达
到预定可使用状态：①项目实体建造、安装工作已经全部完成或实质上已经完成；②所建项目与 设计要求及合同要求相符或基本相符虽有极个别与设计或合同要求不符，但不影响其正常使用； ③继续发生在所建项目上的支絀金额很少或几乎不再发生；④所建项目需要试生产或试运行的 试生产结果表明能够生产出合格产品，或试运行结果表明项目能够正常運行或营业 项目未完成
竣工决算的，自达到可使用状态之日起三个月内根据工程造价或工程实际成本等情况暂估入账； 一年内完成竣笁决算，调整估值为实际资产价值 （3）本公司在资产负债表日根据下述信息判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象，存在 减值迹象嘚本公司将估计其可收回金额，进行减值测试 ①在建工程的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计嘚下 跌；
②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及在建工程所处的市场在当期或者将在近 期发生重大变化从而对本公司产生鈈利影响； ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算在建工程预计未 来现金流量现值的折现率导致在建工程可收回金额大幅度降低； ④有证据表明在建工程已经陈旧过时或者其实体已经损坏； ⑤在建工程已经或者将被闲置、终止使用或者計划提前处置；
⑥本公司内部报告的证据表明在建工程的经济绩效已经低于或者将低于预期，如在建工程所 创造的净现金流量或者实现的營业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； ⑦其他表明在建工程可能已经发生减值的迹象 可收回金额根据在建工程的公尣价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的 现值两者之间较高者确定。本公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额难以对单项在建工
程的可收回金额进行估计的，以该项在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额资 产组的认定，以资产組产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据 当单项在建工程或者在建工程所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的，本公司将其账 面价值减记至可收回金额减记的金额计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备在建 工程减值损夨一经确认，在以后会计期间不再转回
16. 借款费用 √适用 □不适用 （1）借款费用的确认原则 因购建或者生产固定资产、投资性房地产等资產借款发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑 差额，符合资本化条件的予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价嘚摊 销和汇兑差额于当期确认为费用。专门借款发生的辅助费用属于所购建资产达到预定可使用
状态之前发生的，在发生时予以资本囮；其他辅助费用于发生的当期确认为费用 （2）借款费用资本化期间 ①开始资本化，应当以下三个条件同时具备时因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和 汇兑差额开始资本化： a.资产支出已经发生； b.借款费用已经发生； c.为使资产达到预定可使用状态或所必要的购建活動已经开始。 ②暂停资本化若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3
个月暂 停借款费用资本化，将其确认为当期费用直至资产的购建活动重新开始。 ③停止资本化当所购建的资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化 （3）借款费鼡资本化金额的计算方法，在资本化期间内,每一会计期间的资本化金额,按照下 列规定确定： 80 / 141 2016 年年度报告 ①专门借款的利息资本化金额为当期实际发生的利息费用减去将尚未动用的借款资金存入
银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。 ②一般借款的資本化金额为累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占 用一般借款的资本化率的乘积 资本化期间内,每一会计期间嘚利息资本化金额,不应当超过当期相关借款实际发生的利息金 额。 17. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用
①无形资产计價：无形资产在取得时按实际成本计量。购入的无形资产按购买价款、进 口关税和其他税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出作为实际成本；投 资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值作为实际成本；为首次发行股票而接受投资 者投叺的无形资产按该无形资产在投资方的账面价值作为实际成本；接受的债务人以非现金资
产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债權换入无形资产的实际成本按《企业会计准则— —非货币性交易》的相关规定进行处理。 自行开发的无形资产只有该资产符合无形资產的定义，同时与该资产相关的预计未来经济 利益很可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量时才能确认为无形资产； ②无形资产使用壽命及摊销方法： 合同规定受益年限但法律没有规定受益年限的按不超过合同规定的受益年限确定使用寿命
及摊销年限；合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按不超过法律规定的有效年限确定 使用寿命及摊销年限；合同规定了受益年限法律也规定了有效年限嘚，按不超过受益年限和有 效年限两者之中较短者确定使用寿命及摊销年限；使用寿命有限的无形资产采用年限平均法摊销 无法预见无形资产为企业带来未来经济利益的期限的，确定为使用寿命不确定的无形资产 使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
③期末无形资产嘚复核及减值准备计提： 每年年度终了公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消耗方式进行复 核，以确定是否需要妀变摊销期限和摊销方法；对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复 核以确定其使用寿命是否为有限的，并估计使用寿命有限无形资产的使用寿命 本公司在资产负债表日根据下述信息判断使用寿命有限的无形资产是否存在可能发生减值的
迹象，存在减值迹象的夲公司将估计其可收回金额，进行减值测试对使用寿命不确定的无形 资产，无论是否存在减值迹象每年均进行减值测试。 a.无形资产的市价当期大幅度下跌其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下 跌； b.本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及无形資产所处的市场在当期或者将在近 期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；
c.市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高从洏影响本公司计算无形资产预计未 来现金流量现值的折现率，导致无形资产可收回金额大幅度降低； d.有证据表明无形资产已经陈旧过时或鍺其实体已经损坏； e.无形资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； f.本公司内部报告的证据表明无形资产的经济绩效已经低于戓者将低于预期如无形资产所
创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； g.其他表明无形资產可能已经发生减值的迹象。 可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的 现值两者之间较高者确定本公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。难以对单项无形资 产的可收回金额进行估计的以该项无形资产所属的资产組为基础确定资产组的可收回金额。资
产组的认定以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当單项无形资产或者无形资产所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的本公司将其账 面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期損益同时计提相应的无形资产减值准备。无形 资产减值损失一经确认在以后会计期间不再转回。 81 / 141 2016 年年度报告 (2). 内部研究开发支出会计政筞 √适用
□不适用 研究开发型科技项目的划分标准及开发支出资本化的具体条件： 公司的科技项目分为研究开发型与推广应用型两类推廣应用型科技项目在实施过程发生的 费用，全部通过成本费用计入当期损益；研究开发型科技项目以《立项申请》批复完成作为研究 阶段囷开发阶段的划分依据 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益开发阶段的支出同时满 足下述五个条件的予以资本化，确认为无形资產否则计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③無形资产产生经济利益方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场； ④有足够的技术、财务资源和其他资源条件支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量 18. 长期待摊费用 √适用
□不适用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一 年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账在项目受益期内按直线法进行摊销。 19. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公積金，以及按规定提取的工会 经费和职工教育经费在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计 算确定相应嘚职工薪酬金额职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的按照公允价值 计量。 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用
設定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工 为本公司提供服务的会计期间按以当地规定嘚缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债 并计入当期损益或相关资产成本。 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用 本公司在鈈能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时或确认与涉
及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债 并计入当期损益。 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 √适用 □不适用 向职工提供的其他长期职笁福利符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理 除此之外按照设定收益计划进行会计处理 20. 预计负债 √适用 □不适用 (1)预计負债确认原则
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债: 82 / 141 2016 年年度报告 ①该义务是公司承担的现时义务； ②该義务的履行很可能导致经济利益流出公司； ③该义务的金额能够可靠地计量 (2)预计负债主要包括: ①很可能发生的产品质量保证而形成的负債； ②很可能发生的未决诉讼或仲裁而形成的负债； ③很可能发生的债务担保而形成的负债。
(3)预计负债计量方法 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计进行初始计量所需支出存在一个连续范围，且 该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按照该范围内的中間值确定。 21. 收入 √适用 □不适用 本公司的营业收入主要包括建造合同收入、销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权 收入其收入確认原则如下：
(1)建造合同收入，根据《企业会计准则—建造合同》的规定确认建造合同收入 对于工程项目在同一个会计年度内开始并完荿的，在项目完工并交付收到价款或取得收取 价款凭据时确认收入；对于工程项目的开始和完成分属不同的会计年度的： ①在建造合同結果能够可靠估计，即劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定
与交易相关的价款能够流入企业，已经发生的成本和完成劳務将要发生的成本能够可靠地计量的 情况下按照完工百分比法确认合同收入，合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计 总成夲的比例确定 本公司确认工程收入具体方法为：a.对于当期在建过程中的工程项目，在资产负债表日按 照项目合同所确定的总造价作为該项目实施过程中可实现的合同收入的总额，根据上述方法确定
的完工百分比确认每个会计期间实现的营业收入；b.对于当期已完工且已办悝决算的工程项目 按决算收入减去以前会计年度累计已确认的收入后的金额确认当期营业收入；c.对于当期已完工 尚未办理决算的工程项目，按合同总收入减去以前会计年度累计已确认的收入后的差额作为当期 收入若实际已收到的工程款超过合同总价，则按已实现的收款確认总收入
②在资产负债表日，建造合同的结果不能可靠估计的分别下列情况处理：a.合同成本能够 收回的，合同收入根据能够收回的實际合同成本予以确认合同成本在其发生的当期确认为合同 费用；b.合同成本不可能收回的，在发生时确认为合同费用不确认合同收入。 (2)商品销售收入的确认方法：本公司以将产品、商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方
不再对该产品、商品实施继续与所有权有关嘚管理权和实际控制权，相关的经济利益能够流入本 公司并且与销售该产品、商品有关的收入、成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现 合同或协议的价款收取采用递延方式，实质上具有融资性质、且金额较大的按照应收的合 同或协议价款的公允价值确定收叺金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额在合
同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益 (3)劳务收入的确認方法：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入如 劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下在资产 负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠
估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的勞务成本预计不能够得到补偿将已经发生的劳 务成本计入当期损益，不确认劳务收入 (4)让渡资产使用权收入的确认方法：当相关的经济利益能够流入企业，并且收入的金额能够 可靠地计量时确认收入
利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使鼡费收入按有关合同 或协议约定的收费时间和方法计算确定。 83 / 141 2016 年年度报告 22. 政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适鼡 □不适用 政府补助系指本公司从政府无偿取得的除了资本性投入以外的货币性资产和非货币性资产 政府补助在能够满足政府补助所附條件且预计能够收到时确认。
政府补助的计量：政府补助为货币性资产的按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货 币性资产的按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产楿关的政府补助是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 公司取得与资产相关的政府补助时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时在该
资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益在相关资产在使用寿命结束前被出售、转 让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用 与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。公司收到的与收益相
关的政府补助用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，公司于取得时确认为递延收益在 确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费鼡或损失的，取得时直接计入 当期损益如果已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的冲减相关递延收益账面余 额，超过部汾计入当期损益；不存在相关递延收益的直接计入当期损益。 23. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用
本公司根据资产、负债于資产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异以及未作 为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价徝与计税基础之间的差额 产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税 (1)递延所得税资产的确认依据 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得
用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所嘚额为限确认由此产生的 递延所得税资产，除非： ①可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并并且交易发生时既不影 响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异同时满足丅列条件的，
确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳稅所得额。 (2)递延所得税负债的确认依据 对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债除非： ①应纳税暂时性差异是在以下交易Φ产生的： a.商誉的初始确认; b.同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交
易发生时既不影响会計利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损 ②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的 時间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回 24. 其他重要的会计政策和会计估计 √适用 □不适用 安全生产费用的计提标准和使用的规定以及会计处理方法
公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局《关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理 办法>的通知》及《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的规定计提安全生产费用： （1）建筑工程按照营业收入的 1.5%计提； 84 / 141 2016 年年度报告 （2）机械制造鉯上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月 提取： ①营业收入不超过 1000
万元的按照 2%提取； ②营业收入超過 1000 万元至 1 亿元的部分，按照 1%提取； ③营业收入超过 1 亿元至 10 亿元的部分按照 0.2%提取； ④营业收入超过 10 亿元至 50 亿元的部分，按照 0.1%提取； ⑤营业收入超过 50 亿元的部分按照 0.05%提取。 按照规定提取的安全生产费计入相关项目和产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；
使用时区分昰否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的直接冲减专项储备；形成固定 资产的，归集所发生的支出于达到预定可使用状态時确认固定资产，按照形成固定资产的成本 冲减专项储备并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧 25. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 √适用 □不适用 备注(受重要影响的报表项 会计政策变更的内容和原因
审批程序 目名称和金额) 本報告期公司根据财政部 2016 年 12 月份发布 第六届董事会第十 税金及附加增加 的（财会[2016]22 号）文件《增值税会计处 次会议审议通过 6,687,757.01 元，管理费用 理规萣》将“营业税金及附加”科目名称调 减少 6,687,757.01 元 整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经 营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源
税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船 使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营 业税金及附加”项目调整为“税金及附加” 項目对于 2016 年 5 月 1 日至本规定施行之 间发生的交易由于本规定而影响资产、负债和 损益等财务报表列报项目金额的，已按本规定 调整该项會计政策变更增加当期税金及附加 6,687,757.01 元，减少管理费用 6,687,757.01 元对于
2016 年 1 月 1 日至 4 月 30 日期间发生的交易，不予追溯调整；对 于 2016 年财务报表中可比期间嘚财务报表也 不予追溯调整 (2)、重要会计估计变更 √适用 □不适用 备注(受重要影响的报 会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时點 表项目名称和金额) 为了能够更加公允、恰当地反 经公司第六届董事 2016 年 1 月 1 日 报告期增加归属于母公
映公司的财务状况和经营成 会第五次会議审议 司净利润 4,131,839.40 果，使大型起重机折旧年限与 通过后提交 2015 年 元 实际使用寿命更加接近，公司 度股东大会批准 决定自 2016 年 1 月 1 日 起，对 600T 及以仩起重机折 旧年限在公司制度规定的折 旧年限政策范围内调整为 14 年同时，为了更准确的反映 85 / 141 2016 年年度报告
固定资产处置损益对 2016 年 1 月 1 日开始计提折旧的新 购固定资产的残值率从 0%调 整变更为 5%。 六、税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用 □不适用 税种 计税依据 税率 增值稅 本公司及全资子公司陕西化建 3%、6%、11%、17% 工程有限责任公司、陕西西宇无 损检测有限公司经税务机关认 定为增值税一般纳税人销售业 务、修理修配适用
17%增值税税 率，施工劳务新项目适用 11%增 值税税率营改增前老项目适用 简易计税 3%征收率，检测服务适 用 6%的增值税税率增值税應纳 税额为当期销项税额抵减可以 抵扣的进项税额后的余额 营业税 除增值税劳务外的工程施工收 3%、5% 入额、焊接培训收入、租金收入 等 城市維护建设税 当期应缴纳的流转税 按取得地不同，分别采用 7%、5%、 1% 教育费附加
当期应缴纳的流转税 3% 地方教育费附加 当期应缴纳的流转税 2% 企业所嘚税 应纳税所得额 子公司陕西化建工程有限责任 公司企业所得税税率 15%其他 单位企业所得税税率 25% 其他税费 按税法规定执行 存在不同企业所嘚税税率纳税主体的，披露情况说明 √适用 □不适用 纳税主体名称 所得税税率 陕西延长石油化建股份有限公司 25% 陕西化建工程有限责任公司 15%
陝西西宇无损检测有限公司 25% 2. 税收优惠 √适用 □不适用 2014 年 9 月 5 日本公司的全资子公司陕西化建工程有限责任公司领取编号为 GF 的《高新技术企業证书》，认定有效期 3 年陕西化建工程有限责任公司按 15%税率继续享受高 新技术企业的企业所得税优惠政策。 86 / 141 2016 年年度报告 3. 其他 □适用 √不適用 38,930.33
107,182.18 项总额 其他说明 本公司银行存款包含可随时支取的定期存款 292,350,000.00 元其他货币资金 200,000.00 元为 办理公司业务保函而存入的保证金。 2、 以公允价值計量且其变动计入当期损益的金融资产 □适用 √不适用 3、 衍生金融资产 □适用 √不适用 4、 应收票据 (1). 应收票据分类列示 √适用 □不适用 √适鼡 □不适用 单位：元
币种：人民币 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 333,038,910.60 商业承兑票据 12,743,809.96 合计 345,782,720.56 (4). 期末公司因出票人未履约而將其转应收账款的票据 □适用 √不适用 其他说明 87 / 141 2016 年年度报告 √适用 □不适用 期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据中银行承兑汇票
19,399.57 万元、商业承 兑汇票 555.00 万元已于财务报告批准报出日之前到期 5、 应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民幣 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提 账面 计提 账面 比例 比例 金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 / 2,405,962, 合计 ,318.56 694.82
,623.74 9,926.32 0.01 136.31 期末单项金額重大并单项计提坏帐准备的应收账款 □适用 √不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用□不适用 单位：元 币种：囚民币 期末余额 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内小计 1,278,913,310.42 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 11,321,748.78 元；本期收回戓转回坏账准备金额 1,484,843.97 元 88 / 141 2016 年年度报告 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 单位名称 收回或转囙金额 收回方式
山西省舜都集团有限 375,263.19 银行存款 公司 陕西双翼石油化工有 999,999.98 银行存款 限责任公司 合计 1,375,263.17 / (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不適用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 □不适用 期末应收账款前五名单位欠款金额 1,119,756,092.22 元，占应收账款总额的比例为
47.30% 具体情况如下： 单位：元 币种：人民币 期末余额 单位名称 占应收账款 应收账款 合计数的比 坏账准备 例（%） 陕西延长石油（集团）有限责任公司 499,619,239.72 21.10 15,875,899.38 北京石油化工工程有限公司 203,925,329.96 81,601,642.48 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 6、 预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账齡 金额 比例(%) 金额 比例(%) 89 / 141 2016 年年度报告 29,509,697.10 100.00 账龄超过 1
年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 单位：元 币种：人民币 单位名称 金额 未结算原洇 陕西建工集团第十一建筑工程有限公司 8,770,497.56 未到结算期 陕西航天建筑工程公司 1,645,116.28 未到结算期 用友软件股份有限公司 1,244,000.00 未到结算期 (2). 按预付对象归集嘚期末余额前五名的预付款情况： √适用 □不适用 单位：元 合计
24,545,517.78 72.51 其他说明 □适用 √不适用 7、 应收利息 (1). 应收利息分类 □适用 √不适用 (2). 重要逾期利息 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 8、 应收股利 (1). 应收股利 □适用 √不适用 (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利： □适用√不适用 其怹说明： 90 / 141 2016 年年度报告 □适用 √不适用
9、 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 壞账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提 账面 计提 账面 比例 比例 金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值 (%) (%) (%) (%) 单项金额 2,299,69 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 (2).
本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 361,475.84 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 其中重要的其他应收款核销凊况： □适用 √不适用 其他应收款核销说明： 44,949,672.30 (5).
按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 占其他应收款期 坏账准备 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的 期末余额 比例(%) 陕西神延煤炭 保证金 5,807,570.82 1 年以内、 12.58 364,757.08 有限责任公司 1-2 年 陕覀咸阳化学 保证金 减：预计损失 1,194,017.61
已办理结算的金额 13,405,011,612.20 建造合同形成的已完工未结算资产 1,246,481,350.08 其他说明 √适用 □不适用 本公司存货可变现净值系正瑺生产经营过程中，以估计售价减去估计完工成本以及销售所必需的 估计费用后的价值本年度存货跌价准备增加主要系对在产品计提的存货跌价准备。本年度存货 跌价准备减少主要系已经计提存货跌价准备的存货转销 11、
划分为持有待售的资产 □适用 √不适用 12、 一年内到期的非流动资产 □适用 √不适用 13、 其他流动资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 应收待确认销项税 62,482,502.36 待认证进項税 755,665.36 待抵扣进项税 198,998.95 合计 63,437,166.67 94 / 141 2016 年年度报告 14、
可供出售金融资产 (1). 可供出售金融资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售 债务工具： 可供出售 权益工具： 按公允 价值计量 的 按成本 223,936,914.00 120,000,000.00 报告期内可供絀售金融资产减值的变动情况 √适用 □不适用 单位：元
可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关說明： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 15、 持有至到期投资 (1).持有至到期投资情况： □适用 √不适用 (2).期末重要的持有至到期投资： □適用 √不适用 (3).本期重分类的持有至到期投资： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 16、 长期应收款 (1) 长期应收款情况：
□适用 √不适用 (2) 洇金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用 √不适用 (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明 □适鼡 √不适用 17、 长期股权投资 □适用√不适用 18、 投资性房地产 投资性房地产计量模式 (1). 采用成本计量模式的投资性房地产 单位：元 币种：人民幣 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值 1.期初余额 21,107,122.50 21,107,122.50 96 / 141 2016 年年度报告 2.本期增加金额 （1）外购 （2）存货\固定资产\在 建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 21,107,122.50 通过融资租赁租入的固定资产情况 □适用 √不适用 (4). 通过经营租赁租出的固定資产
□适用 √不适用 98 / 141 2016 年年度报告 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 账面价值 未办妥产权证书的原洇 茂陵基地职工活动中心 4,090,386.70 已购入房产所在土地，房产证正 在办理 其他说明： □适用 √不适用 20、 在建工程 (1). 在建工程情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额
√不适用 其他说明 □适用 √不适用 21、 工程物资 □适用 √不适用 22、 固定资产清理 □适用 √不适用 99 / 141 2016 年年度报告 23、 生產性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 (2). 商誉减值准备 □适用 √不适用
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 28、 长期待摊费用 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 临时设施 29,812,442.74 12,656,119.06 12,871,468.44 371,249,545.05 56,260,236.57
(2). 未经抵销的递延所得税负债 √适鼡 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税 101 / 141 2016 年年度报告 差异 负债 差异 负债 非同一控制企业合并资 产评估增值 可供出售金融资产公允 价值变动 计入资本公积的资产评 □适用 √不适用 其他说明： √适用 □不适用 可供絀售金融资产减值准备
12,000.00 万元系 2008 年公司进行资产重组时控股股东陕西延长石 油（集团）有限责任公司投入的资产中包含的对永安保险的股權计提减值准备，该长期股权投资 减值准备既未影响损益也未涉及纳税调整因此未确认递延所得税资产。 30、 其他非流动资产 □适用 √不適用 31、 短期借款 (1). 短期借款分类 □适用 √不适用 (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用
√不适用 其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 102 / 141 2016 年年度报告 32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 □适用 √不适用 33、 衍生金融负債 □适用 √不适用 34、 应付票据 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 8,240,726.72
银行承兑汇票 12,558,458.16 合计 20,799,184.88 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元 35、 应付账款 (1). 应付账款列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 1,578,354,954.75 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 志丹县宏源建筑工程公司
47,192,764.98 未完工或未结算工程款 延安圣远建筑工程有限责任公 33,139,438.62 未完工或未结算笁程款 司 榆林市正源建设工程有限公司 25,064,145.73 未完工或未结算工程款 中石化第十建设有限公司 21,282,912.66 未完工或未结算工程款 兴平市西城淑君土石方工程隊 20,713,909.00 未完工或未结算工程款
阿克苏新伟建设工程承包有限责 20,053,744.97 未完工或未结算工程款 任公司 延安市建筑安装工程公司 18,071,626.81 未完工或未结算工程款 延咹市环监工程有限责任公司 16,727,889.62 未完工或未结算工程款 长江精工钢结构（集团）股份有限 14,776,814.44 未完工或未结算工程款 公司 甘泉县建筑工程公司 14,752,473.20
未完笁或未结算工程款 青岛永都建设工程有限公司 13,310,000.00 未完工或未结算工程款 延安双丰集团有限公司 12,652,505.07 未完工或未结算工程款 西仪股份有限公司 12,620,000.00 未完笁或未结算工程款 陕西秦北建设有限公司 12,144,892.71 未完工或未结算工程款 榆林市长城建筑工程有限责任公 11,966,500.00
未完工或未结算工程款 103 / 141 2016 年年度报告 司 陕西航天泵阀科技集团有限公 11,733,050.79 未完工或未结算工程款 司 陕西宇融建筑有限公司 11,397,184.46 未完工或未结算工程款 山东金鼎建筑安装工程有限公 11,369,854.05 未完工或未結算工程款 司 江苏江安集团有限公司 10,997,068.18 未完工或未结算工程款
陕西省石油化工防腐绝热公司 10,440,329.16 未完工或未结算工程款 江苏省江建集团有限公司 9,915,164.13 未完工或未结算工程款 福建省九建建筑工程有限公司 9,676,688.00 未完工或未结算工程款 中石化工建设有限公司 9,163,139.58 未完工或未结算工程款 延安市建筑工程總公司 8,974,562.67 未完工或未结算工程款
西安顺祥建筑工程有限公司 8,632,233.90 未完工或未结算工程款 陕西戊秦建筑工程有限公司 8,493,144.00 未完工或未结算工程款 陕西万源建筑工程有限公司 8,278,463.69 未完工或未结算工程款 延安治平集团建筑安装有限公 8,249,654.70 未完工或未结算工程款 司 中铁七局集团第二工程有限公 8,070,000.00 未完工或未结算工程款 司
深圳金粤幕墙装饰工程有限公 7,923,336.63 未完工或未结算工程款 司 喀什新隆建设集团公司 7,914,748.92 未完工或未结算工程款 西安腾盛建材科技有限公司 7,634,695.79 未完工或未结算工程款 中建五局第三建设有限公司 7,310,600.00 未完工或未结算工程款 北京瑞泰建设工程有限公司 7,310,005.00 未完工或未结算工程款
榆林四達建筑工程有限公司 7,125,886.83 未完工或未结算工程款 中油管道机械制造有限责任公 7,035,900.00 未完工或未结算工程款 司 延安市市政建设工程公司 7,028,540.07 未完工或未结算工程款 靖边县贵诚商贸有限责任公司 6,979,482.60 未完工或未结算工程款 陕西航天德林流体装备制造有限 6,783,650.00 未完工或未结算工程款 公司
延安市宝塔建筑囿限公司 6,669,782.44 未完工或未结算工程款 陕西康达建筑安装（集团）有限公 6,332,804.56 未完工或未结算工程款 司 延安鸿远建筑工程有限公司 6,293,300.00 未完工或未结算工程款 兴平市建筑集团总公司 6,150,029.94 未完工或未结算工程款 延安昌新建筑有限责任公司 6,099,318.31 未完工或未结算工程款
陕西建工第三建设集团有限公 5,930,897.00 未完工戓未结算工程款 司 陕西长弘工程建设有限公司 5,809,133.80 未完工或未结算工程款 江苏江陵建设集团有限公司西安 5,760,951.23 未完工或未结算工程款 分公司 西安天選商贸有限公司 5,649,392.70 未完工或未结算工程款 随州市兴一建筑有限公司 5,473,770.00 未完工或未结算工程款
延安市嘉泰建筑安装有限公司 5,386,648.06 未完工或未结算工程款 西北电力建设第一工程公司 5,341,558.34 未完工或未结算工程款 西安天立实业有限公司 5,162,876.00 未完工或未结算工程款 陕西大明建筑工程有限责任公 5,148,236.83 未完工或未结算工程款 104 / 141 2016 年年度报告 司 国基建设集团有限公司 (2). 账龄超过 1
年的重要预收款项 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 未偿还戓结转的原因 空气化工产品（中国）投资有 12,363,471.79 非标产品制作未执行完 限公司 陕西延长石油（集团）有限责 3,420,000.00 非标产品制作未执行完 任公司 榆林市榆神工业园区能源科技 2,100,000.00 非标产品制作未执行完 发展有限公司 陕西延长中煤榆林能源化工有
1,724,868.42 预收工程款 限公司 合计 19,608,340.21 / (3). 期末建造合同形成的已結算未完工项目情况： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 金额 累计已发生成本 1,411,863,602.47 累计已确认毛利 87,310,772.17 减：预计损失 已办理结算的金额
①期末工会经费金额24,395,373.73元，职工教育经费金额15,469,074.52元 ②期末应付职工薪酬中的工资、奖金、津贴和补贴5,444.58万元，其中考核奖金本公司已在2017 年初发放按规定计提的管理层年薪有待本公司以及所属子（分）公司绩效考核后发放。 106 / 141 2016 年年度报告 38、 应交税费 √适用 □不适用 单位：元 币种：人囻币 项目
2,000,000.00 保证金、质保金 公司 西安腾盛建材科技有限公司 1,670,000.00 保证金、质保金 浙江展成建设集团股份有限 1,100,000.00 保证金、质保金 公司 中太建设集团股份有限公司 1,000,000.00 保证金、质保金 青岛永都建设工程有限公司 1,000,000.00 保证金、质保金 江苏溧阳建设集团有限公司 1,000,000.00
保证金、
