广誉远(600771)-公司公告-G 东
盛2006年中期报告-股票行情中心 -搜狐证券
（600771）
盛2006年中期报告&&
东盛科技股份有限公司
2006年中期报告
二零零六年七月二十日
第一节 重要提示
第二节 公司基本情况
第三节 股本变动及股东情况
第四节 董事、监事和高级管理人员
第五节 管理层讨论与分析
第六节 重要事项
第七节 财务报告（未经审计）
第八节 备查文件
一、公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、公司中期财务报告未经审计。
四、公司负责人董事长郭家学、总裁王崇信，主管会计工作负责人财务总监杨红飞，会计机构负责人（会计主管人员）财务部经理傅淑红声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
公司基本情况
一、公司基本情况简介
公司法定中文名称：东盛科技股份有限公司
公司法定中文简称：东盛科技
公司法定英文名称：topsun science and technology CO.,Ltd
（二）公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：东盛科技
公司A股代码：600771
（三）公司注册地址：西宁经济技术开发区金桥路38号
公司办公地址：陕西省西安市高新区唐延路23号东盛大厦
邮政编码：710075
公司国际互联网网址：
公司电子信箱：
（四）公司法定代表人：郭家学
（五）公司董事会秘书：田红
公司证券事务代表：郑延莉
电话：（029）5
传真：（029）
E-mail：hong.
E-mail：yanli.
联系地址：陕西省西安市高新区唐延路23号东盛大厦
（六）公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：.cn
公司中期报告备置地点：公司董事会办公室
（七）其他有关资料
公司首次注册登记日期：日
公司首次注册登记地点：青海省同仁县
公司最近一次变更登记日期：日
企业法人营业执照注册号：6
公司税务登记号码：912
二、主要财务数据和指标
（一）主要会计数据和财务指标
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主要会计数据
本报告期末
上年度期末
本报告期末比
上年度期末增
1,001,456,309
887,727,616
923,987,302
926,895,002
1,527,226,765
1,472,160,203
股东权益（不含少数股东
461,057,370
440,319,176
每股净资产
调整后的每股净资产
报告期（1－6
本报告期比上
年同期增减（
20,738,194
19,181,443
扣除非经常性损益后的净
21,045,982
18,953,339
净资产收益率（%）
经营活动产生的现金流量
38,960,561
77,009,084
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（二）扣除非经常性损益项目和金额
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非经常性损益项目
政府补贴收入
营业外收入
营业外支出
非经常性损益所得税影响数
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（三）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益
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报告期利润
净资产收益率（%）
主营业务利润
扣除非经常性损益后的净
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股本变动及股东情况
一、股份变动情况表
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本次变动前
本次变动增减（+、-）
本次变动后
一、未上市流
1、发起人股
其中：国家持
境内法人持有
境外法人持有
2、募集法人
3、内部职工
4、优先股或
未上市流通股
二、已上市流
1、人民币普
2、境内上市
3、境外上市
已上市流通股
三、股份总数
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注：日，公司2006年第一次临时股东大会暨相关股东会议审议通过了《关于利用资本公积金向流通股股东转增股本进行股权分置改革的议案》，以公司现有股本186,886,960股为基数，用资本公积金向方案实施股权登记日（日）登记在册的流通股股东转增股本，流通股股东每10股获得2.6股的转增股份。经过本次变动，公司股份总数变更为199,756,960股。以上事宜公司分别于日、7月6日在《中国证券报》、《上海证券报》及《证券时报》上予以了详细披露。
二、股东情况
（一）股东数量和持股情况
数量单位：股
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前10名股东持股情况
西安东盛集团有限公
陕西东盛药业股份有
鞍山钢铁集团公司
健康元药业集团股份
中色(南海)恒达发展
南京钢铁联合有限公
镇江市环宇投资咨询
有限责任公司
广发证券股份有限公
上海燊乾商务咨询有
陕西肖特贸易有限责
青岛丽派木业有限公
海南合旺实业投资有
前10名流通股股东持股情况
持有流通股数量
人民币普通股
苏州海风物业管理有限公司
人民币普通股
山西晋能房地产开发有限公
人民币普通股
人民币普通股
人民币普通股
人民币普通股
人民币普通股
人民币普通股
中国三九进出口（集团）有
人民币普通股
人民币普通股
上述股东关联关系或一致行
上述股东中，非流通股股东之间不存在关联
关系，也不属于《上市公司股东持股变动信
息披露管理办法》中规定的一致行动人；公
司未知流通股股东之间、非流通股股东与流
通股股东之间是否存在关联关系，也未知是
否属于《上市公司股东持股变动信息披露管
理办法》中规定的一致行动人。
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（二）控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内，公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
董事、监事和高级管理人员
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
本报告期内，公司董事、监事、高级管理人员均未持有公司的股票，也没有持股变动的情形发生。
二、新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内，公司无新聘或解聘董事、监事、高级管理人员的情况。
第五节 管理层讨论与分析
一、报告期内整体经营情况的讨论与分析
本报告期内，公司面对日益激烈的市场竞争形势，紧紧围绕年初董事会确定的本年度生产经营目标，继续以二次创业为主线，坚持走专业化发展道路；以技术创新为核心，加速产品结构优化调整；以市场开发为先导，推进生产销售良性互动；以成本效益为目标，努力提高资产使用效率。经过全体员工的努力，使公司经济运行总体上保持平稳、持续、健康的发展态势。
二、报告期公司经营情况
（一）公司主营业务及其经营情况
1、公司主营业务经营情况的说明
公司是以“中药原料药、西药原料药、片剂、硬胶囊剂、软胶囊剂、颗粒剂、注射剂、大输液、口服液的生产、销售、研究”为主营业务的上市公司。截止日，公司实现主营业务收入284,599,231元，主营业务利润 192,115,315元，净利润20,738,194元，分别较上年同期增长19.79%，22.4%，8.12%。
2、占报告期主营业务收入或主营业务利润10%以上(含10%)的行业或产品
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（二）本报告期内，公司利润构成、主营业务及其结构未发生重大变化。
（三）本报告期内，未进行对公司利润产生重大影响的其他经营业务活动。
（四）投资收益对公司净利润影响达到10%以上的参股公司的经营情况及业绩
单位：万元
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青海制药厂有限公司
主营业务范围
粉针剂、大容量注射剂、小容量注射剂、片剂、硬
胶囊剂、口服溶液剂、酊剂、糖浆剂、原料药（盐
酸丁丙诺啡、硫酸吗啡、那可丁、盐酸可卡因、盐
酸吗啡、阿片粉、盐酸乙基吗啡等）制造和销售
阿片粉、磷酸可待因、盐酸派替啶、复方甘草片、
氨酚待因片
月实现净利
本期贡献的投资收益
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注：该投资收益为上市公司贡献的净利润约为724万元
三、公司投资情况
（一）募集资金使用情况
本报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
（二）重大非募集资金项目情况
本报告期内，公司无重大非募集资金投资项目。
四、公司经营计划完成情况
本报告期内，公司实现主营业务收入28460万元、利润总额6175万元，分别完成年度计划的47%、137%。
一、公司治理的情况
本报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等相关法律法规的要求，结合公司自身实际，继续完善公司治理结构，进一步规范公司行为。
（一）本报告期内，公司根据中国证监会《关于印发（2006年修订）的通知》（证监公司字【2006】38号）以及上海证券交易所《关于召开股东大会修改公司章程的有关问题的通知》的要求，及时修改《公司章程》，并切实加以执行。
（二）本报告期内，公司组织董事、监事以及高级管理人员认真学习新《公司法》、《证券法》，严格按照法律法规的要求，完善公司治理，进一步规范公司行为，保护公司、股东、债权人及其他利益相关人的合法权益。
二、报告期内实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案的执行情况
日召开的公司2005年度股东大会，审议通过了公司2005年度利润分配方案及公积金转增股本方案：不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
三、中期拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
公司中期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
四、重大诉讼仲裁事项
本报告期，公司无重大诉讼、仲裁事项。
五、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期，公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
六、报告期内公司重大关联交易事项
涉及关联交易的关联方关系
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关联方名称
与本公司关系
西安东盛集团有限公司
本公司大股东
山西广誉远国药有限公司
山西广誉远
受东盛集团控制
安徽东盛友邦制药有限公司
受东盛集团控制
安徽东盛制药有限公司
受东盛集团控制
陕西济生制药有限公司
受东盛集团控制
湖北潜江制药股份有限公司
受东盛集团控制
湖北东盛制药有限公司
受东盛集团控制
河北东盛英华医药有限公司
受东盛集团控制
新疆新特药民族药业有限责任公司
新疆新特药
受东盛集团控制
青海制药厂有限公司
青海制药厂
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（二）与日常经营相关的关联交易
1、购买商品、接受劳务的关联交易
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关联交易内
关联交易定
关联交易金额
占同类交易
额的比重（%
山西广誉远
11,734,529
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（1）向关联方山西广誉远采购商品的关联交易已经公司第三届董事会第九次会议审议通过，此项关联交易执行了双方于日签定的《经销协议书》，陕西东盛医药有限责任公司（以下简称“东盛医药”）将在规定的合同期限（三年）内在陕西省内独家经销其生产的定坤丹、龟龄集系列产品。该项关联交易价格以山西省物价局所定价格作为定价基础，按照公平公允的原则协商确定。
（2）向关联方东盛友邦采购商品的关联交易已经公司第三届董事会第四次会议审议通过，此项关联交易执行了双方于日签定的《经销协议书》，东盛医药将在规定的合同期限（三年）内独家经销其生产的板蓝根颗粒、抗病毒口服液、小儿退热口服液、小儿止咳糖浆、川贝枇杷糖浆。该项关联交易价格以安徽省物价局的备案价格作为定价基础，按照公平公允的原则协商确定。
（3）向关联方安徽东盛采购商品的关联交易已经公司第三届董事会第四次会议审议通过，此项关联交易执行了双方于日签定的《经销协议书》，东盛医药将在规定的合同期限（三年）内独家经销其生产的肌苷输液、安洁沙。该项关联交易价格以安徽省物价局所定价格作为定价基础，按照公平公允的原则协商确定。
（4）向关联方济生制药采购商品的关联交易已经公司第三届董事会第一次会议审议通过，此项关联交易执行了双方于日签定的《采购合同书》，东盛医药将在规定的合同期限（三年）内独家经销济生制药生产的全部聚丙烯塑料瓶装100ml-500ml大输液。该项关联交易的定价执行了国家定价标准。
（5）向关联方潜江制药采购商品的关联交易已经公司第三届董事会第四次会议审议通过，此项关联交易执行了双方于日签定的《经销协议书》，东盛医药将在规定的合同期限（三年）内独家经销其生产的普奇、殊奇产品。该项关联交易价格以湖北省物价局所定价格作为定价基础，按照公平公允的原则协商确定。
（6）向关联方湖北东盛采购商品的关联交易已经公司第三届董事会第十三次会议审议通过，此项关联交易执行了双方于日签定的《经销协议书》，东盛医药将在规定的合同期限（三年）内独家经销其生产的杰奇、瑞珠、安利星、宝彤、色甘酸钠及其他ME装产品。该项关联交易价格瑞珠以湖北省物价局备案价格作为定价基础，其他产品以湖北省物价局所定价格作为定价基础，按照公平公允的原则协商确定。
2、销售商品、提供劳务的关联交易
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关联交易内
关联交易定
关联交易金
占同类交易
额的比重（%
新疆新特药
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（1）向关联方东盛集团销售商品的关联交易已经公司第三届董事会第十三次会议审议通过，此项关联交易执行了双方于日签定的《经销协议书》，东盛集团将在规定的合同期限（三年）内独家经销公司生产的珍菊降压片产品。该项关联交易价格以陕西省物价局所定价格作为定价基础，按照公平公允的原则协商确定。
（2）向关联方东盛英华、新疆新特药销售商品的关联交易已经公司第三届董事会第十三次会议审议通过，此项关联交易执行了双方于日签定的《一级经销商购销协议书》。该项关联交易价格执行东盛产品在全国范围内的统一供货价。
以上与日常经营相关的关联交易均遵循了自愿、合理、公平、诚信原则，程序规范，交易价格客观、公允，没有损害公司和全体股东的利益，公司亦不会因上述交易对关联方形成依赖（或者被其控制）。
（四）关联债权债务往来
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向关联方提供资金
关联方向上市公司提
青海制药厂
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0万元，余额0万元。
（五）关联方为公司借款提供的担保
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关联方名称
320,600,000
320,600,000
118,000,000
118,000,000
减：东盛集团、东盛药业共
84,000,000
84,000,000
354,600,000
354,600,000
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
七、重大合同及其履行情况
（一）本报告期内，公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。
（二）本报告期内，公司无委托他人进行现金资产管理事项。
八、公司担保情况
单位：万元
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
兰宝科技信息股
份有限公司
兰宝科技信息股
份有限公司
宁夏美利纸业股
份有限公司
报告期内担保发生额合计
报告期末担保余额合计
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计
报告期末对控股子公司担保余额合计
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额占公司净资产的比例（%）
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供
的债务担保金额
担保总额超过净资产50%部分的金额
上述三项担保金额合计
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注：本公司为兰宝科技信息股份有限公司在华夏银行的1600万元短期贷款提供了连带责任的担保，因该公司没有按合同约定偿还贷款利息，华夏银行沈阳皇姑支行提前终止合同，并于日向沈阳市中级人民法院提出财产保全申请，该法院按程序冻结了该公司的银行存款，并查封了该公司的其他财产。
九、承诺事项履行情况
根据《关于上市公司股权分置改革的指导意见》、《上市公司股权分置改革管理办法》、《上市公司股权分置改革业务操作指引》等有关规定， 公司非流通股股东于2006年5月底提出了股权分置改革动议，公司股权分置改革于日正式启动。日，公司2006年第一次临时股东大会暨相关股东会议审议通过了《关于利用资本公积金向流通股股东转增股本进行股权分置改革的议案》，以公司现有股本186,886,960股为基数，用资本公积金向方案实施股权登记日（日）登记在册的流通股股东转增股本，流通股股东每10股获得2.6股的转增股份，相当于非流通股股东向流通股股东每10股支付1.788股的对价。日，公司股权分置改革方案予以实施，7月11日，公司股票复牌，股票简称由“东盛科技”变更为“G东盛”。
以上事宜公司于日、6月15日、7月4日、7月6日分别在《中国证券报》、《上海证券报》及《证券时报》上予以了详细披露。
十、公司、董事会、董事受处罚及整改情况
本报告期内，公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
十一、其他重大事项
2005年8月，西安致力实业有限责任公司对公司控股子公司启东盖天力单方面增资6560万元，使启东盖天力注册资本由原来的3000万元变更为5000万元。本次增资扩股的工商变更登记已于日完成。通过本次增资扩股，启东盖天力引进了新的战略投资者，充实资本，优化股权结构，改善财务状况，增强企业综合竞争力，实现做强做大的战略目标。
该事项已于日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及《证券日报》上予以了详细公告。
十二、信息披露索引
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
刊载的报刊名称及版面
中国证券报
第三届董事会第十三次会议
决议、第三届监事会第六次
会议决议及召开2005年度股
东大会的公告
关于公司及控股子公司2006
年度日常关联交易的公告
公司2005年度股东大会决议
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注：以上公告均刊载在上海证券交易所网站：.cn
财务报告（未经审计）
一、财务报表（附后）
二、财务报表附注（附后）
三、补充资料（附后）
备查文件目录
一、载有董事长签名的半年度报告文本。
二、载有法定代表人、财务总监及财务部经理签名并盖章的财务报告文本。
三、本报告期内公司在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本。
四、公司章程文本。
东盛科技股份有限公司
二○○六年七月二十日
东盛科技股份有限公司及其子公司
于二○○六年六月三十日的
资产负债表
（以人民币元为货币单位）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产及在建
无形资产及其他
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业负责人：郭家学
主管会计工作的负责人：杨红飞
会计机构负责人：傅淑红
东盛科技股份有限公司及其子公司
于二○○六年六月三十日的
资产负债表（续）
（以人民币元为货币单位）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业负责人：郭家学
主管会计工作的负责人：杨红飞
会计机构负责人：傅淑红
东盛科技股份有限公司及其子公司
截至二○○六年六月三十日止的
利润及利润分配表
（以人民币元为货币单位）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年度6月30日
2005年度6月30日
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业负责人：郭家学
主管会计工作的负责人：杨红飞
会计机构负责人：傅淑红
东盛科技股份有限公司及其子公司
截至二○○六年六月三十日止六个月期间的
现金流量表
（以人民币元为货币单位）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
一、经营活动产生的现金流
销售商品、提供劳务收到的
89,617,841
收到的税费返回
收到的其他与经营活动有关
现金流入小计
89,667,458
购买商品、接受劳务支付的
79,509,750
支付给职工以及为职工支付
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关
现金流出小计
88,693,188
经营活动产生的现金流量净
二、投资活动产生的现金流
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产所收回的现金
收到的其他与投资活动有关
现金流入小计
购建固定资产所支付的现金
购买子公司股权所支付的现
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净
三、筹资活动产生的现金流
借款所收到的现金
吸收投资收到的现金
收到的其他与筹资活动有关
55,000,000
为借款目的而受到限制的银
行存款净变动
现金流入小计
57,000,000
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息
所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关
57,000,000
为借款目的而受到限制的银
行存款净变动
现金流出小计
61,360,656
筹资活动产生的现金流量净
（4,360,656
四、现金及现金等价物净增
（41,128）
加（减少）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业负责人：郭家学
主管会计工作的负责人：杨红飞
会计机构负责人：傅淑红
东盛科技股份有限公司及其子公司
截至二○○六年六月三十日止六个月期间的
现金流量表（续）
（以人民币元为货币单位）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1、将净利润调节为经营活
动的现金流量
20,319,520
调整：少数股东损益
计提/(核销)的资产减值准
固定资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用的减少/(增加)
预提费用的(减少)/增加
处置固定资产的损失/(收益
(25,989,658
存货的(增加)/减少
(2,303,356)
经营性应收项目的减少
(10,402,135
经营性应付项目的(减少)/
经营活动产生的现金流量净
2、现金净增加情况
现金的年末余额
211,724,019
减：现金的年初余额
211,765,147
现金净增加额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业负责人：郭家学
主管会计工作的负责人：杨红飞
会计机构负责人：傅淑红
一 公司简介
东盛科技股份有限公司（以下简称“本公司”）原名青海同仁铝业股份有限公司（以下简称“青海同仁”）。青海同仁是在原青海省同仁铝厂的基础上，以募集设立方式改组成立的股份有限公司。日经中国证券监督管理委员会以证监发字[号文批准，向社会公众公开发行人民币普通股，并于日在上海证券交易所挂牌交易。
青海同仁原第一大股东青海省同仁县国有资产管理局于1999年将其所持有青海同仁52.46%的股份中的28.92%转让给西安东盛集团有限公司（以下简称“东盛集团”）；其余的23.54%转让给陕西东盛药业股份有限公司（以下简称“东盛药业”）。东盛集团和东盛药业分别成为青海同仁的第一大股东和第二大股东。
日，青海同仁进行了营业执照变更登记，更名为本公司现有名称。本公司现持有青海省工商行政管理局核发的6号企业法人营业执照，注册资本186,886,960元。
本公司的经营范围为中药原料药、西药原料药、片剂、硬胶囊剂、软胶囊剂、颗粒剂、注射剂、大输液、口服液的生产、销售及研究。
本公司之子公司及其主要业务见附注四。
二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
（1）会计报表的编制基础
本会计报表按照国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》编制。
（2）会计期间
本集团会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
（3）记账本位币
本集团的记账本位币为人民币。本会计报表的编制金额单位为人民币元。
（4）记账基础和计价原则
本集团的记账基础为权责发生制。资产按实际成本入账；如果以后发生减值，则计提相应的减值准备。
（5）现金及现金等价物
列示于现金流量表中的现金包括库存现金及可随时用于支付的银行存款，现金等价物是指持有的不超过三个月、流动性强、易于转换为已知金额及价值变动风险很小的投资。
（6）应收款项及坏账准备
应收款项包括应收账款及其他应收款。本集团对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。应收款项以实际发生额减去坏账准备后的净额列示。
（a）应收账款及其他应收款
应收账款包括应收关联方款项及应收非关联方款项。
本集团对应收款项的可收回性作出具体评估后计提坏账准备。当有迹象表明应收款项的回收出现困难时，计提专项坏账准备；对于其他未计提专项坏账准备的应收非关联方款项，运用账龄分析法按以下比例计提一般坏账准备：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
信用期至1年以内
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（b）坏账损失确认标准
对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，确认为坏账，并冲销已提取的相应坏账准备。
（c）应收款项贴现
本集团向金融机构贴现不附追索权的应收票据，视同已向购货方或接受劳务方收取现金，按交易的款项扣除已转销的应收票据的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
存货包括原材料、在产品、产成品、库存商品、低值易耗品和包装物等，按成本与可变现净值孰低列示。
存货于取得时按实际成本入账。原材料、产成品和库存商品发出时的成本按加权平均法核算，低值易耗品和包装物在领用时采用一次转销法核算成本。产成品和在产品成本包括原材料、直接人工及按正常生产能力下适当百分比分摊的所有间接生产费用。
存货跌价准备一般按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额计提。
可变现净值按正常生产经营过程中，以估计售价减去估计至完工将要发生的成本、销售费用及相关税金后的金额确定。
本集团的存货盘存制度为永续盘存制。
（8）长期股权投资
长期股权投资包括本公司对子公司和联营企业的股权投资及其他准备持有超过一年的股权投资、不能或不准备随时变现的债券投资。
（a）股权投资
子公司是指本公司直接或间接拥有其50%以上的表决权资本，或其他本公司有权决定其财务和经营政策并能据以从其经营活动中获取利益的被投资单位；合营企业是指本公司与其他合营者能共同控制的被投资单位；联营企业是指本公司占该企业表决权资本总额的20%或以上至50%，或对该企业财务和经营决策有重大影响的被投资单位。
长期股权投资的成本按投资时实际支付的价款入账。本公司对子公司和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，对其他准备持有超过一年的股权投资采用成本法核算。
日前发生的长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，采用直线法按10年摊销。日后发生的长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，作为资本公积；初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，采用直线法按10年摊销。
采用权益法核算时，投资损益按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额确认，并调整长期股权投资的账面价值。被投资单位所分派的现金股利则于宣告分派时相应减少长期股权投资的账面价值。采用成本法核算时，投资收益在被投资单位宣告分派股利时确认。
（b）长期投资减值准备
长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值时，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
如果有迹象表明以前年度据以计提减值准备的各种因素发生变化，使得该项投资的可收回金额大于其账面价值，减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以转回。
（9）固定资产和折旧
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用期限在一年以上且单位价值较高的有形资产。从日起利用土地建造自用项目时，土地使用权的账面价值构成房屋、建筑物成本的一部分。
购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。对本集团在改制时进行评估的固定资产，按其确认后的评估值作为入账价值。
固定资产折旧采用直线法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣减减值准备后的账面价值及尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用年限、净残值率及年折旧率列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
预计使用年
预计净残值率
房屋及建筑物－
2.43%至9.70%
2.00%至2.33%
8.08%至9.70%
8.08%至19.4%
办公及其他设备
6.47%至19.4%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入营业外收入或支出。
固定资产的修理及维护的支出于发生时计入当期费用。固定资产的重大改建、扩建、改良及装修等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，予以资本化；重大改建、扩建及改良等发生的后续支出按直线法于固定资产尚可使用年限期间内计提折旧，装修支出按直线法在预计受益期间内计提折旧。
期末对固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计量。如果有迹象或环境变化显示单项固定资产账面价值可能超过其可收回金额时，本集团将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
如果有迹象表明以前年度据以计提资产减值的各种因素发生变化，使得该资产的可收回金额大于其账面价值，减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以转回。转回后该资产的账面价值不超过不考虑减值因素情况下计算的资产账面净值。
（10）在建工程
在建工程指正在兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为工程成本入账。成本的计价包括建筑费用及其他直接费用、机器设备原价、安装费用，还包括在达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并开始计提折旧。
如果有迹象或环境变化显示单项在建工程账面价值可能超过其可收回金额时，本集团将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。如果有迹象表明以前年度据以计提资产减值准备的各种因素发生变化，使得该资产的可收回金额大于其账面价值，减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以转回。
（11）无形资产
无形资产包括非专利技术、营销网络、商标使用权及负商誉等，以成本减去累计摊销后的净额列示。
（a）非专利技术
非专利技术按实际支付的价款入账，有保护期的药品非专利技术，在保护期内平均摊销，无保护期的药品非专利技术，按5年平均摊销。
（b）营销网络
营销网络按实际支付的价款入账，按10年平均摊销。
（c）商标使用权
商标使用权按实际支付的价款入账，按10年平均摊销。
（d）负商誉
负商誉系本公司之子公司青海制药集团在收购海北制药厂时形成，按10年平均摊销。
（e）无形资产减值准备
期末对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量。如果有迹象或环境变化显示单项无形资产账面价值可能超过其可收回金额时，本集团将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
如果有迹象表明以前年度据以计提资产减值的各种因素发生变化，使得该资产的可收回金额大于其账面价值，减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以转回。转回后该资产的账面价值不超过不考虑减值因素情况下计算的资产账面净值。
（12）长期待摊费用
长期待摊费用是指租入仓库的装修支出，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
（13）借款费用
为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息及辅助费用等借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化，计入该资产的成本。当购建的固定资产达到预定可使用状态时停止资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。
借款费用中的每期利息费用，按当期购建固定资产累计支出加权平均数与相关借款的加权平均利率，在不超过当期专门借款实际发生的利息费用的范围内，确定资本化金额。
其他借款发生的借款费用，于发生时确认为当期财务费用。
（14）预计负债
因产品质量保证、对外提供担保、未决诉讼等事项形成的某些现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益的流出，在该支出金额能够可靠计量时，确认为预计负债。预计负债按照以前年度的相关经验以最佳估计金额入账。
（15）职工社会保障及福利
本集团的在职职工参加由当地政府机构设立及管理的职工社会保障体系，包括养老保险、医疗保险及其他社会保障制度。除此以外，本集团并无其他重大职工福利承诺。
根据有关规定，本集团按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取保险费，并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期成本或费用。
（16）股利分配
股东大会批准的拟分配的现金股利于批准的当期确认为负债。
（17）收入确认
（a）销售产品
在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该产品实施继续管理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入和成本能够可靠计量时确认。
现金折扣在实际发生时作为财务费用。
（b）广告代理收入
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认营业收入。跨年度开始和完成的劳务，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
（c）其他收入按下列基础确认
利息收入按存款的存续期间和实际收益率计算确认。
补贴收入于收到时确认。
（18）所得税的会计处理方法
本集团企业所得税费用的会计处理采用应付税款法，当期所得税费用按当期应纳税所得额及税率计算确认。
（19）合并会计报表的编制方法
合并会计报表的范围包括本公司及纳入合并范围的子公司及合营企业。合并会计报表系根据中华人民共和国财政部财会字(1995)11号文《关于印发合并会计报表的暂行规定》、《企业会计制度》及相关规定编制。
从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其相应期间的收入、成本、利润予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润已在合并会计报表编制时予以抵销。纳入合并范围的子公司的所有者权益中不属于本集团所拥有的部分作为少数股东权益在合并会计报表中单独列示。
当纳入合并范围的子公司与本公司采用的会计政策不一致，且由此产生的差异对合并报表影响较大时，按本公司执行的会计政策予以调整。
本集团承担的主要税项列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业所得税
应纳税所得额
6%、13%、17%
按应纳税销售额乘以适用税率并
扣除当期允许抵扣的进项税后的
当期广告收入扣除支付媒体费用
城市维护建设
应纳增值税、营业税
教育费附加
应纳增值税、营业税
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
根据青海省地税发 [号文，按照《国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》（国税发[2002]47号）的有关规定，本公司的主营业务符合当前国家重点鼓励发展的产业、产品和技术项目，享受减按15%缴纳企业所得税的优惠政策。
除下述有关本公司之子公司享受的税收减免优惠以外，其他本公司之子公司及两家分公司的企业所得税的法定税率为33%。
本公司之子公司陕西东盛医药有限责任公司（以下简称“东盛医药”）企业所得税的法定税率为33%。根据市科发[号文，东盛医药被西安市科学技术委员会认定为高新技术企业。于日，西安市莲湖区地方税务局以莲地税发[2001]37号文批准东盛医药自投产之日起，减按15%的税率征收企业所得税。
本公司之子公司青海制药（集团）有限责任公司（以下简称“青海制药集团”）企业所得税的法定税率为33%。根据国税发[2002]47号文、青地税发[2004]15号文的规定，青海制药集团被认定为其主营业务符合当前国家重点鼓励发展的产业、产品和投资项目，享受减按15%缴纳企业所得税的优惠政策。
本公司之子公司青海生物药厂（以下简称“生物药厂”）及青海宝鉴堂国药有限公司（以下简称“宝鉴堂”）适用企业所得税税率为33%。根据青地税发[号文和青政[2001]34号文，生物药厂及宝鉴堂主营业务符合当前国家规定的重点鼓励类产业、产品和技术项目，并且属于注册在开发区的生产性企业，享受减按15%缴纳企业所得税，并自获利年度起，前五年免征企业所得税，第六至七年减半征收企业所得税的优惠政策。
四 子公司及联营公司
本公司的子公司及其合并范围
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司所占
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本年度本集团合并会计报表合并范围包括以上所有的子公司。
本公司的联营公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司所占
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五 合并会计报表主要项目注释
（1）货币资金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
579,761,850
518,140,593
其他货币资金
75,000,000
61,000,000
655,125,704
579,516,005
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
于日，货币资金中无外币余额。
列示于现金流量表的现金包括：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
日货币资金余额
655,125,704
减：受到限制的银行存款－应付票据保证金
75,000,000
日现金余额
580,125,704
减：日现金余额
518,516,005
现金净增加额
61,609,699
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）应收票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
银行承兑汇票
17,087,401
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本集团本年末及上年末无用于质押的应收票据。
（3）应收账款及其他应收款
（a）应收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
175,166,946
179,410,906
减：专项坏账准备
一般坏账准备
11,451,902
11,451,902
153,948,479
158,192,439
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
于日，本集团计提的专项坏账准备主要是两年以上未有交易且无款项归还的应收账款共计9,078,084元，本集团认为该等应收账款难以收回，计提了全额坏账准备。
本集团报告期末应收账款前五名债务人欠款金额合计为3965万元（2005年末：2796万元），占应收账款总额的23%（2005年末：16%）。
本集团应收账款中应收持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东的欠款情况见附注七(6)。
本集团本报告期末及上年末应收账款中应收关联公司的欠款见附注七(6)。
（b）其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他应收款
101,196,377
59,469,853
减：专项坏账准备
一般坏账准备
92,293,994
50,567,470
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他应收款账龄及相应的坏账准备分析如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本集团本报告期末及上年末其他应收款中无应收持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东的欠款。
报告期末其他应收款主要明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
占总额的比例
东盛医药员工借款–销售活动费用合
39,131,815
其他员工借款
启东盖天力药业有限公司
45,896,435
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）预付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司收购盖天力时，启东市财政局向本公司承诺由其负责清收原盖天力之应收账款。于日，本公司与启东市财政局达成协议，将该局负责清收的但实际未收回的应收账款3900万元，作为盖天力预付启东市地方税费的款项，自2003年起盖天力需要交纳地方税费时，以启东市财政局先向盖天力等额拨付，盖天力后缴纳的方式逐笔冲销。该等预付款项期末余额为2494万元（上年末：2929万元）。
本集团本报告期末预付账款余额比上年末增加约136万元，上升约3%。其中，前段所述的预付启东市地方税费的款项减少约435万元，其他主要是预付广告费、原材料货款的减少。
本集团本报告期末及上年末预付账款中无预付持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位之款项。
本集团本报告期末及上年末预付账款中预付关联公司的款项见附注七(6)。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产成品及库存商品
33,152,892
20,396,074
低值易耗品及包装物
47,020,740
34,679,070
存货跌价准备－产成品及库
44,894,639
32,552,969
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（6）长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年06月
61,368,239
63,405,193
63,405,193
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本集团无境外投资，故不存在长期投资变现及收益汇回的重大限制。
本集团于本报告期处置了已减值的长期投资合计104,212元，并相应冲销了以前年度计提的减值准备。
于日，本集团长期股权投资总额占净资产的比例为约13.75%。
（a）联营企业
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
占被投资公
累计权益变动
司注册资本
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（b）股权投资差额
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━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（c）其他的股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年06月
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（7）固定资产及累计折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
于日，净值约为60,441,674元（原值80,012,448元）的房屋及建筑物和设备作为46,000,000元的短期借款（附注五(11)）的抵押物。
于日，净值约为4,101,521元的房屋建筑物（原值4,409,053元）作为3,060,000元的长期借款（附注五(19)）的抵押物；另有原值约1.82亿元的土地及地上房屋建筑物作为84,000,000元一年内到期的长期借款（附注五(19)）的抵押物。
于日，本公司及本公司之子公司青海制药集团尚未获取产权证的房屋及建筑物原值分别为195,278,468元及69,247,925元，相关手续正在办理过程中。
（8）在建工程
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本集团本年度的在建工程增加额中，无利息资本化金额。
（9）无形资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（10）长期待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（11）短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
－抵押借款(a)
46,000,000
46,000,000
－保证借款
326,400,000
331,800,000
东盛集团提供保证
212,900,000
212,900,000
世纪金花股份公司提供保证
兰宝科技信息股份有限公司提供保
50,000,000
50,000,000
陕西中大实业有限公司提供保证
东盛药业提供保证
15,000,000
15,000,000
宁夏美利纸业股份有限公司提供保
23,800,000
23,800,000
宁夏美利纸业股份有限公司、世纪
23,700,000
23,700,000
金花股份有限公司和东盛集团共同
其他方式保证
56,000,000
56,000,000
428,400,000
433,930,000
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（a）于日，该等银行抵押借款由净值60,441,674元（原值为80,012,448元）的房屋、建筑物和机器设备（附注五(7)）作为抵押物。
（12）应付票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2005年12月
30,000,000
14,000,000
13,000,000
30,000,000
30,000,000
121,000,00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（13）应付账款
本集团本报告期末及上年末应付账款余额中无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份股东款项。
本集团本报告期末及上年末应付账款中应付关联公司的款项见附注七(6)。
（14）预收账款
本集团本报告期末及上年末预收账款余额中无预收持本公司5%以上（含5%）表决权股份股东款项。
本集团本报告期末账龄超过一年的预收账款为2,872,000元（上年末：2,841,800元），主要为青海省农牧厅采购兽药款项，鉴于此项交易持续进行，该款项尚未结清。
（15）应交税金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应交企业所得税
19,564,145
12,596,448
应交增值税
15,543,625
32,724,219
应交营业税
应交城市维护建设税
36,922,912
47,767,404
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（16）其他应交款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
教育费附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
综合基金按照本公司之子公司盖天力本年报告期销售收入的2‰计缴。
（17）其他应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
未获最终豁免的税项(注
38,953,699
38,953,699
关联方余额(附注七(6))
16,600,000
14,036,142
工资及福利
12,443,940
13,110,188
现金折扣等
27,419,945
18,516,533
95,417,584
88,138,043
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2001年2月，启东市国家税务局及南通市国家税务局已确认本公司之子公司盖天力在被本公司收购前形成的该部分增值税为呆账税金。本公司及盖天力管理层尚不能据此确认该部分税项已获最终豁免，故将其暂记入其他应付款。
（18）预提费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
销售活动费用
19,211,062
10,311,062
26,460,939
10,677,178
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（19）长期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
19,000,000
19,000,000
－抵押(注释)
－保证及抵押
84,000,000
84,000,000
106,060,000
105,900,000
减：一年内到期的长期银行
19,000,000
19,000,000
－保证及抵押
84,000,000
84,000,000
103,000,000
103,000,000
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本集团以净值4,101,521元（原值4,409,053元）的房屋建筑物（附注五(7)）作为3,060,000元的长期借款的抵押物；
（20）股本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
尚未流通股
发起人－境内法人股
137,386,960
137,386,960
已上市流通股
境内上市的人民币普通股
49,500,000
49,500,000
186,886,960
186,886,960
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（21）资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
23,286,386
23,286,386
关联交易差价
其他资本公积
25,286,201
25,286,201
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（22）盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定盈余公积
法定公益金
26,888,738
26,682,244
53,570,982
26,888,738
26,682,244
53,570,982
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（23）未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
年初未分配利润
174,575,033
146,330,886
加：本年净利润
20,738,194
35,305,183
年末可供分配的利润
181,636,069
减：提取法定盈余公积金(附注五(2
提取法定公益金(附注五(22))
年末未分配利润
195,313,227
174,575,033
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（24）分业务主营业务收入及主营业务成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主营业务成
73,701,910
77,143,796
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本集团的业务全部在中国大陆，面临同样的经济环境，承担相同的风险和回报。
本集团报告期前五名客户销售的收入总额约11412万元，占销售收入总额约40%。
（25）财务费用－净额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
21,963,531
23,775,972
减：利息收入
（957,647）
(3,114,998)
现金折扣支出
26,658,752
23,787,116
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（26）投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
年末按权益法调整的被投资公司所有
13,690,105
15,428,287
者权益净增减的金额
股权投资差额摊销的金额
(3,115,883)
(4,774,290)
10,574,222
10,653,997
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本集团投资收益的汇回无重大限制。
（27）补贴收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
财政扶持企业发展资金
4.5%高效氯氢菊脂免税收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（28）支付的其他与经营活动有关的现金
本集团月现金流量表中支付的其他与经营活动有关的现金69,382,910元，主要包括销售活动费、广告费、差旅费、运输费、办公费、会议费等费用。
六 公司会计报表主要项目注释
（1）货币资金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
211,560,349
227,749,028
其他货币资金
43,000,000　
29,000,000
254,724,019
256,765,147
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
于日，货币资金中无外币余额。
列示于现金流量表的现金包括：
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日货币资金余额
254,724,019
减：受到限制的银行存款－应付票据保证金
43,000,000
日现金余额
211,724,019
减：日现金余额
211,765,147
现金净增加额
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（2）应收账款
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1,156,872-
减：专项坏账准备
一般坏账准备
1,156,872-
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应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下：
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（3）其他应收款
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其他应收款
11,838,506
减：专项坏账准备
一般坏账准备
11,689,725
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他应收款账龄及相应的坏账准备分析如下：
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（4）长期股权投资
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44,392,587
44,392,587
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于日，本公司长期股权投资总额占净资产的比例为78%。
（5）主营业务收入及主营业务成本
本公司于本报告期及上年度的主营业务收入均源自对东盛医药的药品销售收入，在合并时已全部抵销。
（6）投资收益
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年末按权益法调整的被投资
29,105,541
36,655,369
公司所有者权益净增减的金
股权投资差额摊销的金额
(3,115,883)
(4,774,290)
25,989,658
31,881,079
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本公司无境外投资，故不存在投资收益汇回的重大限制。
七 关联方关系及其交易
（1）存在控制关系的关联方
本公司控股子公司情况见附注四。
（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
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（3）本公司对存在控制关系的关联方持有实收资本及其变化
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2005年12月
2006年06月
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（4）不存在控制关系的关联方的性质
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关联方企业名称
与本企业关系
本公司大股东
本公司股东
青海制药厂
中美合资陕西东盛济生有限责任公司(“东盛济生”)
受东盛集团控
山西广誉远国药有限公司(“山西广誉远国药”)
受东盛集团控
安徽东盛友邦制药有限公司(“安徽东盛友邦制药”)
受东盛集团控
安徽东盛制药有限公司(“安徽东盛制药”)
受东盛集团控
湖北潜江制药股份有限公司(“湖北潜江制药”)
受东盛集团控
河北东盛英华医药有限公司(“河北东盛英华医药”)
受东盛集团控
湖南时代阳光医药有限公司(“湖南时代阳光医药”)
受东盛集团控
新疆新特药民族药业有限责任公司(“新疆新特药民族
受东盛集团控
湖北东盛制药有限公司(“湖北东盛制药”)
受东盛集团控
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（5）关联交易
（a）定价政策
本集团从关联方购买货物或商品的价格以协议价作为定价基础；本集团向关联方销售货物或商品的价格以市场价格为定价基础。
（b）采购货物
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13,850,327
安徽东盛友邦制药
青海制药厂
湖北潜江制药
山西广誉远国药
安徽东盛制药
11,734,529
18,494,618
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（c）销售货物
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河北东盛英华医药
11,846,691
湖南时代阳光医药
新疆新特药民族药业
16,843,036
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（d）接受担保
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
320,600,000
320,600,000
118,000,000
118,000,000
减：东盛集团及东盛药业共同担保
84,000,000
84,000,000
354,600,000
354,600,000
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（e）代理广告
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
湖北东盛制药
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（6）应收应付关联方款项余额
（a）应收账款
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河北东盛英华医药
湖南时代阳光医药
新疆新特药民族药业
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（b）预付账款
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山西广誉远国药
安徽东盛制药
安徽东盛友邦制药
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（c）应付账款
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青海制药厂
湖北潜江制药
安徽东盛制药
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（d）其他应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
青海制药厂
16,600,000
14,036,142
湖北潜江制药
16,600,000
14,036,142
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
上述关联往来均无抵押，不计息且无固定还款期限。
八 对外担保事项
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被担保公司
兰宝科技信息股份有限公
95,000,000
兰宝科技信息股份有限公
16,000,000
宁夏美利纸业股份有限公
67,000,000
178,000,000
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本公司为兰宝科技信息股份（“兰宝公司”）有限公司在华夏银行的1600万元短期贷款提供了连带责任的担保，因兰宝公司没有按合同约定偿还贷款利息，华夏银行沈阳皇姑支行提前终止合同，并于日，向沈阳市中级人民法院提出财产保全申请，该法院按程序冻结了兰宝公司的银行存款，并查封了该公司的其他财产。
九 其他或有事项
本集团无需要披露的其他重大或有事项。
十 承诺事项
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已批准但未签约的资本性承
－制药一厂GMP工程改造
13,000,000
13,000,000
－青海制药集团GMP工程改造
13,000,000
13,000,000
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
十一 资产负债表日后事项
本公司于日召开了2006年第一次临时股东大会暨相关股东会议，审议通过了《关于利用资本公积金向流通股股东转增股本进行股权分置改革的议案》，以公司现有股本186,886,960股为基数，用资本公积金向方案实施股权登记日（日）登记在册的流通股股东转增股本，流通股股东每10股获得2.6股的转增股份。经过本次变动，公司股份总数变更为199,756,960股。
十二 扣除非经常性损益后的净利润
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20,738,194
加/(减)：非经常性损益项目
-处置固定资产产生的损益
-营业外收入
-营业外支出
非经常性损益的所得税影响数
扣除非经常性损益后的净利润
21,045,982
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十三 重分类
比较期间会计报表的部分项目已按本年度会计报表的批露方式进行了重分类。
东盛科技股份有限公司
月补充资料
（除特别注明外，均以合并报表口径编制，金额单位为人民币元）
日资产减值准备明细表
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一、坏账准备合
其中：应收账款
其他应收款
二、短期投资跌
价准备合计
三、存货跌价准
其中：库存商品
四、长期投资减
值准备合计
其中：长期股权
五、固定资产减
值准备合计
其中：房屋、建
　机器设备
六、无形资产减
其中：专利权
七、在建工程减
八、委托贷款减
值准备合计
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备注：本年减少的合并数均为其他原因转出，不存在因资产价值回升转回。
企业负责人：郭家学
主管会计工作的负责人：杨红飞
会计机构负责人：傅淑红