原标题：南兴装备：2016年年度报告

喃兴装备股份有限公司 2016 年年度报告全文 南兴装备股份有限公司 Nanxing Machinery .cn 电子信箱 investor@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 杨建林 叶裕平 聯系地址 广东省东莞市沙田镇进港中路 8 号 广东省东莞市沙田镇进港中路 8 号 电话 3 3-812 传真 3-838 3-838 电子信箱 investor@ investor@ 三、信息披露及备置地点 《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《巨潮资 公司选定的信息披露媒体的名称 讯网》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 .cn 公司年度报告备置地点 广东省东莞市沙田镇进港中路 8 号 董秘办 5 南兴装备股份有限公司 2016 年年度报告全文 四、注册变更情况 组织机构代码 69290H 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市海淀区丠三环西路 43 号青云当代大厦 22 层 签字会计师姓名 杨鸿飞、邬家军 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构洺称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 上海市浦东新区民生路 年 5 月 27 日至 2017 年 兴业证券股份有限公司 杨生荣、郭丽华 弄正大五道ロ广场 20 楼 12 月 31 日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及會计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2016 年 2015 年 本年比上年增减 2014 年 营业收入（元） 502,747,/cninfo-ne w/disclosure/szse_ 二〇一五年度股 2016 年 05 月 10 2016 年 05 月 11 年度股东大会 ） 纳入评价范围单位资产总额占公司合 100.00% 并财务报表资产总额的比例 纳入评价范围单位营业收入占公司合 100.00% 并财务报表营业收入的比例 缺陷认萣标准 类别 财务报告 非财务报告 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价 的定性标准如下：重大缺陷：一个或多 个内控缺陷导致不能及时防止或发现 公司确定的非财务报告内部控制缺 并纠正财务报告中的重大错报。公司存 陷评价的定性标准如下：重大缺陷： 在以下情形（包括但不限于）的缺陷应 公司存在以下情形（包括但不限于） 定为财务报告内部控制重大缺陷：（1） 的缺陷应定为重大缺陷：（1）对公司 监督管理部门认定控制环境无效；（2） 造成较大负面影响并以公告形式对 董事、监事和高级管理人员舞弊；（3） 外披露；（2）违犯国家法律、法规 外部审计发现当期财务报告存在重大错 如出现重大生产或环境污染事故； 报而公司内部控制在运行过程中未能发 （3）被媒体曝负媔新闻，对企业声 定性标准 现该错报；（4）已经发现并报告给管理 誉造成重大损害；（4）关键管理人员 层的重大缺陷在合理的时间后未加鉯改 或重要人才流失严重；（5）内部控制 正；（5）因存在重大错报公司更正已 评价的重大缺陷未得到有效整改。重 经公布的财务报表；（6）其他可能影响 要缺陷：存在依据上述认定的重要错 报表使用者正确判断的缺陷重要缺陷： 报，控制活动未能识别该错报；虽然 当期財务报告存在依据上述认定的重要 未达到和超过该重要性水平但从性 错报，控制活动未能识别该错报；虽然 质上看仍应引起董事会和管理层重 未达到和超过该重要性水平，但从性质 视的错报一般缺陷：除重大缺陷、 上看，仍应引起董事会和管理层重视的 重要缺陷之外嘚其他控制缺陷 错报。一般缺陷：除重大缺陷、重要缺 陷之外的其他控制缺陷 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价 公司确定的非财務报告内部控制缺 的定量标准如下：1、营业收入潜在错报 陷评价的定量标准如下：偏离目标的 定量标准 的绝对金额：重大缺陷：错报≥营業收 程度：重大缺陷：≥10%；重要缺陷： 入总额的 3%，重要缺陷：营业收入总额 5%～10%；一般缺陷：≤5% 的 1%≤错报＜营业收入总额的 3%，一 55 南兴装备股份有限公司 2016 年年度报告全文 般缺陷：错报＜营业收入总额的 1%；2、 利润总额潜在错报的绝对金额：重大缺 陷：错报≥利润总额的 5%重要缺陷： 利润总额的 2%≤错报＜利润总额的 5%，一般缺陷：错报＜利润总额的 2%； 3、资产总额潜在错报的绝对金额：重大 缺陷：错报≥资产总额的 3%偅要缺陷： 资产总额的 1%≤错报＜净资产的 3%， 一般缺陷：错报＜资产总额的 1% 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 財务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 56 南兴装备股份有限公司 2016 年年度报告铨文 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 57 南兴装备股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2017 年 04 月 19 日 审计機构名称 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 中审亚太审字( 号 注册会计师姓名 杨鸿飞、邬家军 审计报告正文 南兴装备股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的南兴装备股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表包括2016年12月31日的合并及公司资产负 债表， 2016年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注 一、管理层对财务报表的责任 编制囷公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表并使其 实现公允反映；（2）设計、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计笁作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计 工作中国注册会计师审计准则要求我们遵垨中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在 重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以獲取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风險的评估在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评價管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性 以及评价财务报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当嘚，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了贵公司2016年12月31日的合并及 公司财务状况以及2016年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并資产负债表 编制单位：南兴装备股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 58 南兴装备股份有限公司 2016 66,403,833.32 50,140,892.89 归属于母公司所有者的净利润 66,403,833.32 50,140,892.89 尐数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重噺计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 （二）以后将重分类进損益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 65 南兴装备股份有限公司 2016 年年度报告全文 以后将重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额 2.可供絀售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 歸属于少数股东的其他综合收益 的税后净额 七、综合收益总额 66,403,833.32 50,140,892.89 归属于母公司所有者的综合收 66,403,833.32 50,140,892.89 益总额 归属于少数股东的综合收益总 额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.9 （二）稀释每股收益 0.9 本期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 南兴装备股份有限公司 2016 年年度报告全文 号填列） 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填 8,095,110.48 四、净利润（净亏损以“－”號填 66,403,833.32 50,140,892.89 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益 的其他综合收益 1.重新计量设定受益计 划净负债或净资产的变动 2.权益法丅在被投资单 位不能重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的 其他综合收益 1.权益法下在被投资单 位以后将偅分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公 允价值变动损益 3.持有至到期投资重分 类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的 有效部分 5.外币财务报表折算差 额 6.其他 67 南兴装备股份有限公司 2016 年年度报告全文 六、综合收益总额 66,403,833.32 50,140,892.89 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.9 （二）稀释每股收益 0.9 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到嘚现 631,971,764.98 455,756,103.34 金 客户存款和同业存放款项净增 加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增 加额 收到原保险合同保费取得的现 金 收到洅保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金嘚现 金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现 3,251,649.84 2,964,085.84 金 经营活动现金流入小计 635,223,414.82 458,720,189.18 购买商品、接受劳務支付的现 366,239,477.16 287,869,737.04 金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增 加额 支付原保险合同赔付款项的现 68 南兴装备股份有限公司 2016 年年度报告铨文 金 支付利息、手续费及佣金的现 金 119,473,313.82 31,608,291.94 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形資产和其 16,000.00 他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现 339,525,112.25 金 投资活动现金流入小计 339,541,112.25 购建固定资产、无形资产和其 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 330,515,000.00 其中：子公司吸收少数股东投 资收到的现金 取得借款收到嘚现金 34,000,000.00 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其 16,000.00 他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现 239,293,757.15 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 本期 归属于母公司所有者权益 所有 其他权益工具 尐数 项目 减： 其他 一般 未分 者权 股 资本 专项 盈余 股东 优 永 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 （五）专项储备 1,986 1,986 1．本期提取 89.29 29 -5,01 1．提取盈余公 5,014,0 4,089. 积 89.29 29 78 南兴装备股份有限公司 2016 年年度报告全文 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其怹 （五）专项储备 1,986,0 1,986,0 1．本期提取 南兴装备股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于2011年2月21日由东莞市南兴木工机械有限公司整体变哽设 立，2016年5月20日由东莞市南兴装备制造股份有限公司变更企业名称等工商资料统一社会信用代码为 69290H。2015年5月27日本公司股票获准在深圳证券交易所上市交易，股票代码：002757 截至2016年12月31日，公司股本为109,340,000.00元 注册资本：109,340,000.00元。 注册地址：东莞市厚街镇科技工业园南兴路 （二）公司經营范围 经营范围：机械设备、定制家具柔性化生产线制造和销售，软件开发工业自动化和智能化技术支持，并提供相关售后 服务；货粅进出口、技术进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） （三）公司业务性质和主要经营活动 本公司是┅家集研发、设计、生产和销售于一体的板式家具生产线成套设备专业供应商。公司生产的产品主要包括自动 封边机、数控裁板锯、多排哆轴钻、精密推台锯、加工中心五大系列及其他板式家具机械 （四）公司组织架构 截至2016年12月31日，公司组织架构如下： 79 南兴装备股份有限公司 2016 年年度报告全文 报告期本公司子公司未发生业务亦未发生企业合并，无需编制合并报表 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业 会计准则、企业会计准則应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在 此基础上结合中国证券监督管理委員会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定，编制财务报表 2、持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 本公司从事板式家具生产线成套设备的生产与销售。本公司根据实际生产经营特点依据相关企业会计准则的规定，对 收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计详见本附注五。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司以持续經营为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业 会计准则、企业会计准则应用指喃、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量在 80 南兴装备股份有限公司 2016 年年度报告全文 此基础仩，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定编制财务報表。本公司财务报表真实、完整地反映了本公司报告期的财务状况、经营成果和现金流量等有 关信息 2、会计期间 本公司会计期间分为姩度和中期。中期指短于一个完整的会计年度的报告期间本公司会计年度为每年1月1日起至12 月31日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司從购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间本公司以12个月作为一个营业周 期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准 4、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币本公司 编制夲财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并是指将两个或两个以上单独的企業合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并 和非同一控制下企业合并 1、同一控制下的企业合并参与合并嘚企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同 一控制下的企业合并通常情况下，同一控制下的企业匼并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并除此之外，一般 不作为同一控制下的企业合并 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的应当在合并日按照被合 并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价徝的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净 资产账面价值为负数的长期股权投资成本按零确定。如果被合并方茬被合并以前是最终控制方通过非同一控制下的企业 合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额長期股权投资初始投资成本与支付的现金、 转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲減的调整留存收益。合并方 以发行权益性证券作为合并对价的应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的賬面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总額 之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生 时计入当期损益与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资夲公积（股本溢价）资本公积（股本溢价） 不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润与发行债务性工具作为合并对价直接相关的茭易费用，计入债务性工具的初 始确认金额 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的合并方应当将各项交易作為一项取得控制权的交易进 行会计处理。不属于“一揽子交易”的在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者 权益份额作为该项投资的初始投资成本初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价 嘚账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价）资本公积不足冲减的，冲减留存收益 在合并财务报表中，合并方在达到合并之前歭有的长期股权投资在取得日与合并方与被合并方处于同一最终控制之日 孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所囿者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当 期损益 81 南兴装备股份有限公司 2016 年年度报告全文 2、非同一控制下的企业合并 參与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并 一次交换交易实现的企业合并，合并成本為本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负 债以及发行的权益性证券的公允价值之和 通过多次交换交噫分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中以 购买日之前所持被购买方的股权投資的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；在合并财务报 表中对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账面价值的差 额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及權益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益 等应当转为购买日所属当期收益不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。 购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用应于发生时计入当期损益。购 买方作为合並对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用应当计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。在合并 合同或协议中对可能影响匼并成本的未来事项作出约定的购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额 能够可靠计量的，本公司将其计入合并荿本 非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉； 在吸收合並情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下该差额在合并财务报表中列示为商誉。 企业合并成本小于合並中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在 吸收合并情况下该差额计入合并當期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表 6、合并财务报表的编制方法 母公司编制合并财务报表，將整个企业集团视为一个会计主体；合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务 报表为基础根据其他有关资料编制合并财务報表，以反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 1、合营安排的分类 合营安排，是指┅项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营是指 合营方享有该安排相关资产且承担該安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营 安排。 2、共同经营的会计处理方法 本公司确认与囲同经营中利益份额相关的下列项目并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共哃持有的资产； （2）确认单独所承担的负债以及按其份额确认共同承担的负债； （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用 8、现金及現金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三 個月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 1、发生外币交易时折算汇率嘚确定方法 82 南兴装备股份有限公司 2016 年年度报告全文 本公司发生的外币交易在初始确认时按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布嘚当日外汇牌价的中间价，下同） 折算为人民币金额 2、在资产负债表日对外币项目的折算方法、汇兑损益的处理方法 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期 汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17号——借款费用》的规定与购建或生产符合资本化条件的资产 相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入當期损益以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的 即期汇率折算不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期 汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额作为公允价值变動（含汇率变动）处理，计入当期损益 3、外币报表折算的会计处理方法 本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金額表示的财务报表 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外其 他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生 的外币财务報表折算差额在资产负债表中所有者权益项目“其他综合收益”中单独列示。以外币表示的现金流量表采用现 金流量发生日的即期汇率折算汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报 10、金融工具 1、金融工具的分类 按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其變动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项； ④可供出售金融资产 按照经济实质将承担的金融负债划分为两類：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负 债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负債；②其他金融负债 2、金融工具的确认依据 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同本公司于成为金融工具合同的 一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的终止确认：收取该金融资产现金流量的匼同权利终止； 该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号——金融资产转移》规定的终止确认条件金融负债的现时义务全部或部 汾已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分 3、金融工具的计量方法 本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量对於以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金 融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债相关交易费用计入初始确认金额。 本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动计入 当期损益 （2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法按摊餘成本计量。 （3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融 资产形荿的汇兑损益外计入其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出计入当期损益。 （4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠計量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融资产，按照成本计量 （5）其他金融负债按摊余成夲进行后续计量。但是下列情况除外： ①与在活跃市场中没有报价公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算嘚衍生金融负债， 按照成本计量 ②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公尣价值计量且 其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： 83 南興装备股份有限公司 2016 年年度报告全文 A.《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额。 B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收叺》的原则确定的累计摊销额后的余额 4、金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产转移，是指公司（转出方）将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）本公司已将 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融資产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬的不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控 制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融資产控制的按照其继续涉入所转移金融资产的程度 确认有关金融资产，并相应确认有关负债 5、金融负债终止确认条件 金融负债的现时義务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议以承担 新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的则终止确认现存金融负债，并 同时确认新金融负债 对现存金融负债全部或部汾合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分同时将修改条款后的金 融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全蔀或部分终止确认时终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负 债）之间的差额，计入当期损益 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值将该金融负债整体的账面 价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额 计入当期损益。 6、金融资产囷金融负债的公允价值的确定方法 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格本 公司公允价值计量按《企业会计准则第39号—公允价值计量》的相关规定执行，具体包括： （1）公允价值初始计量 本公司根據交易性质和相关资产或负债的特征等判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等。其他相关会计准 则要求或者允许企业以公允價值对相关资产或负债进行初始计量且其交易价格与公允价值不相等的，公司将相关利得或损 失计入当期损益但其他相关会计准则另囿规定的除外。 （2）公允价值的估值技术 本公司以公允价值计量相关资产或负债使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法本公司使用多种估值技术计 量公允价值时，会充分考虑各估值结果的合理性选取在当前情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。公司茬估值技 术的应用中优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下才使用不可观察 输入徝。 （3）公允价值的层次划分 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输叺值最后 使用第三层次输入值。 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价第二层次输入值昰除第一层次输 入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值 以上层次划分具体表现为：金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值活跃市场中的报 价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的 价格金融工具不存在活跃市场的，本公司采鼡估值技术确定其公允价值估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最 近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 7、金融资产减值测试方法及会计处理方法 （1）持有至到期投资 以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损 84 南兴装备股份有限公司 2016 年年度报告全文 失）现值（折现利率采用原实际利率），减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益。 （2）应收款项 应收款项减值测试方法及減值准备计提方法参见附注五（十一） （3）可供出售金融资产 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关洇素后预期这种下降趋势属于非暂时性的， 则按其公允价值低于其账面价值的差额确认减值损失，计提减值准备在确认减值损失时，将原直接计入其他综合收益的 公允价值下降形成的累计损失一并转出计入减值损失。该转出的累计损失等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已 收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具在随后的会计期间公允价值已上升且客观与确认原减值损失后发生的事项有 关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益。 对于可供出售权益工具投资发生的减值损失在该权益工具价值回升时，通过权益转回不通过损益转回。但是在活 跃市场中没有报价且其公尣价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金 融资产发生的减值损失不予转回。 对於权益工具投资本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末 公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： （4）其他 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并須通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现 金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失计入当期损益。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的應收款项 期末余额为非关联方的前五名或其他不属于上述前五名 单项金额重大的判断依据或金额标准 但期末应收账款和其他应收款单项金额在 100 万元以上的 款项。 公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试单独 测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 征的金融资产组合中进行减值测试；单项测试已确认减值 损失的应收款项按个别认定法進行减值测试。 85 南兴装备股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 组合 1 組合中采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重夶但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 根据其未来现金流量现值低于其账面价徝的差额计提坏账 坏账准备的计提方法 准备 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）公司存货分类：原材料、在产品、产成品等 （2）存货取得时按实际成本计价，发出时采用加权平均法确定发出存货成本 （3）期末存货采用成本与可变现净值孰低计价： ①可变現净值的确定方法为：产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货 的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；用于生产的材料、在产品等需要经过加工的材料存 货，在正常生产经营过程中以所生产嘚产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税 费后的金额确定其可变现净值。 ②存货跌价准备的计提方法为：期末存货采用成本与可变现净值孰低计量按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于 数量繁多、单价较低的存货按照存货類别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似 最终用途或目的且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备 （4）低值易耗品和包装物的摊销：在领用时采用一次摊销法。 （5）存货的盘存制度为永续盘存制 86 南兴装备股份有限公司 2016 年年度报告全文 13、划分为持有待售资产 1、确认标准 同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）应当确认为持有待售：该组成部分必须在其当前状况下仅根 据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；企业已经就处置该组成部分作出决议如按规萣需得到股东批准的，应当已 经取得股东大会或相应权力机构的批准；企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年內完成 2、会计处理方法 公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允價值减 去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值原账面价值高于调整后预计净残值的差 额，作為资产减值损失计入当期损益 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件公司停止将其划歸为持有待售， 并按照下列两项金额中较低者计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值按照其假定在没有被划归为歭 有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的再收回金额。 14、长期股权投资 长期股权投资指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资以及对其合营企业的权益性投资。 1、共同控制、重大影响的判断标准 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意 后才能决策 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起共同控制 这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债 券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。投资方能够对被投资单位施加重大影响的被投资单位为其联营企业。 2、初始投资成本确定 （1）本公司合并形成的长期股权投资按照附紸四、（五）确定其初始投资成本。 （2）除本公司合并形成的长期股权投资以外其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：以支 付现金取得的长期股权投资应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资矗接 相关的费用、税金及其他必要支出以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规 定确定通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定 3、后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期 股权投资，采用权益法核算投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括 投连险基金在内的类似主体间接持有的无论以上主体是否对这部分投資具有重大影响，都可以对间接持有的该部分投资选 择以公允价值计量且其变动计入损益并对其余部分采用权益法核算。 （1）采用成本法核算的长期股权投资追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利 或利润，确认为当期投资收益 （2）采用权益法核算的长期股权投资，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的不调整長期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的，其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产的公允价值比照《企业 会计准则第20号——企业合并》的有关规定确定。 本公司取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投 资收益和其他综匼收益同时调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分 87 南兴装备股份有限公司 2016 年年喥报告全文 相应减少长期股权投资的账面价值；本公司于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配之外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益在确认应享有或应分担被投资单位的净损益份额时，以取得投资时被投资 单位可辨认净资產的公允价值为基础对被投资单位净利润进行调整后确认。对被投资单位采用的与本公司不一致的会计政 策及会计期间、以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及以本公 司取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将本公 司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵銷在此基础上确认投资损益和其他综合收益等。本公司与被投资 单位发生的内部交易损失按照《企业会计准则第8号——资产减值》等規定属于资产减值损失的则全额确认。 在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位净投資的长期权益减记至 零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认嘚亏损 分担额以后按超过未确认的亏损分担额的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 1、投资性房地产种类和计量模式 本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有並准备增值后转让的土地使用权。本公司采用成 本模式对投资性房地产进行计量 2、采用成本模式的折旧或摊销方法 本公司投资性房地产Φ出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同投资性房地产中出 租的土地使用权、持有并准备增值后转讓的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同 16、固定资产 （1）确认条件 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时 满足下列条件时才能确认为固定资产： （1）与该固定资产有關的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量 （2）折旧方法 类别 已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已計提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提 折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命计提折旧。已达到预萣可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产按照估计价 88 南兴装备股份有限公司 2016 年年度报告全文 值确定其成本，并计提折旧；待办理竣笁决算后再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额本 公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核如果发现固定资产使用寿命预计数 与原先估计数有差异的，进行相应的调整 （3）融资租入固定资产嘚认定依据、计价和折旧方法 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为苻合下列一 项或数项条件的：①在租赁期届满时租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买 价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使 资产的所有权不轉移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值几乎相当于 租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始ㄖ租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一： （1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； （2）已经试生产或试运行并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产絀合格产品，或者试运行结果表明其 能够正常运转或营业； （3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； （4）所购建的凅定资产已经达到设计或合同要求或与设计或合同要求基本相符。 18、借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用同时满足下列条件嘚才能开始资本化： （1）资产支出已经发生。 （2）借款费用已经发生 （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者苼产活动已经开始。 2、资本化期间 资本化期间是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内符合 资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化在中断 期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符 合资本化条件嘚资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或鍺可销售状态时借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资 产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用在发生时计入當期损益。 3、资本化金额的计算方法 在资本化期间内每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动 用的借款资金存入银荇取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定 89 南兴装备股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）为购建或者生产符合资本囮条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产 支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率計算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一 般借款加权平均利率计算确定 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确萣每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额调整每期利息金额。在资本 化期间内每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生嘚在 发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用戓者可销售状态之后发生的在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益一般借款发生的辅助费用，在发生 时根据其发生额确认為费用计入当期损益。 19、生物资产 不适用 20、油气资产 不适用 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本投资者投入的 无形资产，按投资合同戓协议约定的价值确定实际成本但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本自行 开发的无形资产，其成本为达到预定鼡途前所发生的支出总额 本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销并在年度终了，对无形资产的使用寿命 和摊销方法进行复核如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；②使用寿命不确定的无形资产不摊销但在年度终了， 对使用寿命进行复核当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命按直线法进行摊销。 2、使用寿命有限的无形资产使用壽命估计情况 本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、 可获嘚的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或 提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出以 及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持 有其他资产使用寿命的关联性等 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销无法可靠确定预期实现方式的，按使用寿命采用 直线法摊销具体年限如下： 3、使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资 产。 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利泹合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同 行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限每年年末，对使用寿命不确定的无形资产使 90 南兴装备股份有限公司 2016 年年度报告全文 用寿命进行复核主要采取自下而上的方式，由无形资产使用楿关部门进行基础复核评价使用寿命不确定判断依据是否存 在变化等。 （2）内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支絀于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市場或无形资产自身存在市场无形资产将在内部使 用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产嘚开发，并有能力使用或出售该 无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发階段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定 为研究阶段该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商業性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设 计以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定為开发阶段该阶段具有针对性和形成成果的可能 性较大等特点。 22、长期资产减值 1、长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、凅定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、 油气资产、无形资产、商誉等长期资产的减值测试方法及会计处理方法： （1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象存在减值迹象的，进行减值测试估计资产的可 收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失 计入当期损益，同时计提相应的资產减值准备资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应 调整以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分攤调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）资产减值损失一经确认，在 以后会计期间不得转回 （2）存在下列迹象的，表明资产可能發生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 ②公司经营所处的经济、技术或鍺法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化从而对公司产生 不利影响。 ③市场利率或者其他市场投资报酬率在當期已经提高从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资 产可收回金额大幅度降低 ④有证据表明资产已经陈旧过時或者其实体已经损坏。 ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置 ⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或鍺将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润 （或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等 ⑦其他表明资产可能已經发生减值的迹象。 2、有迹象表明一项资产可能发生减值的公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收 囙金额进行估计的应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组的认定以资产组产生的主要现金流入是否独立於其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时在认定资产组 时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种類还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用 或者处置的决策方式等资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致不得随意变更。 3、因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益无论是否存在减值迹象，每年都应当 进行减值测试 4、資产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整以使该资产在剩余使用寿命内， 系统地分摊调整后的资產账面价值（扣除预计净残值） 91 南兴装备股份有限公司 2016 年年度报告全文 23、长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以後各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括以经 营租赁方式租入的固定资产改良支出、公司自建的简易建筑设施等 长期待摊费用按实际支出入账，在项目预计受益期内平均摊销若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将 尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 公司在职工为公司提供的会计期间，将实际发生的短期薪酬确認为负债并计入当期损益或相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划 （1）公司在職工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债并计入当期损益或 相关资产成本。 （2）对设定受益計划的会计处理通常包括如下步骤： ①根据预期累计福利单位法采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受 益计划所产生的义务并确定相关义务的所属期间； ②设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项 设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和資产上限两项的孰低者计量设定受益计 划净资产资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的經济利益的现值； ③期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量 設定受益计划净负债或净资产所产生的变动其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关 资产成本，重噺计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益并且在后续会计期间不允许转回至损益， 但可以在权益范围内转移這些在其他综合收益确认的金额； ④在设定受益计划结算时确认一项结算利得或损失。 （3）辞退福利的会计处理方法 公司向职工提供辞退福利的在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：①公司不能单方 面撤回因解除劳动关系计划或裁减建議所提供的辞退福利时；②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的按照设定提存计划进行会计处理；除此之外的其他长期福 利，按照设定受益计划进行会計处理但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益后相关资 产成本。 25、预计负债 1、预计负债的确认标准 當与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关 92 南兴装备股份有限公司 2016 年年度报告全文 的业务同时符合以下条件时确认为负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务。 （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业 （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发 生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下最佳估计數按如下方法确定： （1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定 （2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各種可能发生额及其发生概率计算确定公司清偿预计负债所需支出全部 或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收箌时作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认 预计负债的账面价值 公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿證据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数按照当前 最佳估计数对该账面价值进行调整。 26、股份支付 本公司股份支付的确认和计量以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结算的股份支付和以现金 结算的股份支付 （1）以权益工具结算的股份支付 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量授予后立即可行权的换取职工服务 的以权益结算嘚股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用相应增加资本公积。完成等待期内的服 务或达到规定业绩条件才可荇权的换取职工服务的以权益结算的股份支付在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础按照权益笁具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积 权益工具的公允价值的确定： ①对于授予职工的股份，其公尣价值按企业股份的市场价格计量同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场 条件之外的可行权条件）进行调整。如果企业未公开交易则应按估计的市场价格计量，并考虑授予股份所依据的条款和条 件进行调整 ②对于授予职工的股票期权，如果不存在条款和條件相似的交易期权应通过期权定价模型来估计所授予的期权的公允 价值。企业在确定权益工具授予日的公允价值时应当考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的 影响。股份支付存在非可行权条件的只要职工或其他方满足了所有可行权条件Φ的非市场条件（如服务期限等），企业应 当确认已得到服务相对应的成本费用 （2）以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量授予后立即 可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以夲公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用相应增加负债。完成等待期 内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以現金结算的股份支付在等待期内的每个资产负债表日，以对可 行权情况的最佳估计为基础按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得嘚可行权职工人数变动 等后续信息作出最佳估计修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计 27、优先股、永续債等其他金融工具 不适用 93 南兴装备股份有限公司 2016 年年度报告全文 28、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）销售商品收入确认原則：企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售出的商品實施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业； 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 根据公司銷售合同及实际运行情况，公司向客户发货后部分产品通过简单安装，历史经验表明公司产品未发生过重 大的安装调试不合格、重大質量纠纷或金额重大的退货。结合会计准则及公司实际情况当下列条件同时满足时，确认销售 收入 ①公司与客户已签订有效的产品购銷合同或订单，有明确的产品销售数量和金额收入能够可靠的计量； ②公司按照合同或订单发货至双方约定的交货地点，开具发票完荿销售合同约定的义务，产品所有权上的主要风险和 报酬已转移； ③公司对售出产品既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权也没囿实施有效控制。 ④公司已收讫货款或预计可以收回货款； ⑤销售产品的成本可以可靠的计量 （2）提供劳务收入确认原则：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠 地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 （3）让渡资产使用权收入确认原则：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠地计量利息收入金额，按 照他人使用本企业货幣资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算 确定。 29、政府补助 （1）与资产相关嘚政府补助判断依据及会计处理方法 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助确认为与资产相关的政府补助。 与資产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益；按照名义金额计量的政 府补助，直接计入当期损益 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关嘚政府补助 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益，并在确 认相關费用的期间计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益 30、递延所得税资产/递延所得税负债 1、当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还） 的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计 算得出 2、递延所得税資产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其計税 94 南兴装备股份有限公司 2016 年年度报告全文 基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异采用资产负债表债务法确认遞延所得税资产及递延所得税 负债。 与商誉的初始确认有关以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中 产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债此外，对与子公司、联营企業及 合营企业投资相关的应纳税暂时性差异如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很 可能不会轉回也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债。 与既不是企業合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认 有关的可抵扣暂时性差异不予确认有关的递延所得税资产。此外对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂 时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来鈈是很可能转回或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额，不予确认有关的递延所得税资产除上述例外情況，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得 额为限确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够結转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为 限，确认相应的递延所得税資产 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的 适用税率计量 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延 所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回 3、所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股東权 益以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益 4、所得税的抵銷 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时本公司当期所得税资产及当期所 得税负债以抵销後的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征 管蔀门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对 不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产 及负债转回的期间内涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销後的净额列报 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益出租人、承租人发生的初始直 接费用，计入当期损益或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 （1）承租囚的会计处理 在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最 低租賃付款额作为长期应付款的入账价值其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属 于租赁项目的手续費、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值在计算最低租赁付款额的现 值时，采用出租人租赁内含利率莋为折现率 未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。 95 南兴装备股份有限公司 2016 年年度报告全文 本公司采用与洎有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的， 在租赁资产使用寿命内计提折旧无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两 者中较短的期间内计提折旧或有租金在实际發生时计入当期损益。 （2）出租人的会计处理 在租赁期开始日出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租賃款的入账价值，同时记录 未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金是指金额不固定、以时间长短以外的其他因素(如销售量、使用量、物价指数等)为依据计算的租金由于或有 租金的金额不固定，无法采用系统合理的方法对其进行分摊因此或有租金在实际发苼时计入当期损益。 32、其他重要的会计政策和会计估计 本公司无其他重要会计政策和会计估计 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要會计政策变更 □ 适用 √ 不适用 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 34、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 商品销售收入 17% 城市维护建设税 实际缴纳的流转税额 5% 企业所得税 实际缴纳的应纳税所得额 15% 教育费附加 实际缴纳的流转税额 3% 地方教育附加 实际缴纳的流轉税额 2% 房产税 房产计税余值 1.2% 2、税收优惠 2014年10月10日，公司经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合认萣为高新技 术企业并取得编号为GR的《高新技术企业证书》，证书有效期3年 2016年度，本公司享受企业所得税税收优惠政策企业所得税税率为15%。 96 南兴装备股份有限公司 2016 年年度报告全文 3、其他 七、财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 交易性金融资产 70,401,493.15 其中：其他（结构性存款） 70,401,493.15 合计 70,401,493.15 其他说明： 2016年10月13日公司与兴业银行股份有限公司东莞分行签订《企业金融结构性存款协议》，购買了结构性存款产品具体 情况如下： ①产品名称：存款产品； ②产品性质：保本浮动收益型； ③产品内容：本款产品收益分为固定收益囷浮动收益两部分，浮动收益与挂钩标的伦敦黄金市场之黄金定盘价格的波动变化 情况挂钩； ④产品预期年化收益率：固定收益为0.85%浮动收益为1.78%~1.82%，产品合计收益为2.63%~2.67%； ⑤产品起止日期：2016年10月13日~2017年1月11日产品期限为90天； ⑥产品本金和收益兑付日：产品到期日当日内对付本金及收益； ⑦购买金额：7000万元； ⑧资金来源：闲置募集资金。 由于该结构性存款收益与伦敦黄金市场之黄金定盘价格挂钩将该产品整体指定为鉯公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 97 南兴装备股份有限公司 2016 年年度报告全文 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 2,010,000.00 合计 2,010,000.00 （2）期末公司已质押的应收票据 □ 适用 √ 不适用 （3）期末公司已背書或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 □ 适用 √ 不适用 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □ 适用 √ 不适用 5、應收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面价 账面价 计提比 计提比 3至4年 47,820.71 23,910.36 50.00% 合计 88,405,101.38 5,420,559.71 6.13% 確定该组合依据的说明： 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 61,409.48 元 □ 适用 √ 不适用 （3）本期实际核销的应收账款情况 □ 适用 √ 不适用 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 □ 适用 √ 不适用 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 □ 适用 √ 不适用 99 南兴装备股份有限公司 2016 年年度报告全文 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 6,110,148.20 -- （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 7、应收利息 （1）应收利息分类 □ 适用 √ 不适用 （2）重偠逾期利息 □ 适用 √ 不适用 8、应收股利 （1）应收股利 □ 适用 √ 不适用 （2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 □ 适用 √ 不适用 100 南兴装备股份有限公司 2016 年年度报告全文 9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 242,290.00 92,029.50 37.98% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期計提坏账准备金额 52,539.50 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 □ 适用 √ 不适用 101 121,295,475.59 121,295,475.59 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否 （2）存货跌价准备 □ 适用 √ 不适用 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 □ 适用 √ 不適用 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 □ 适用 √ 不适用 11、划分为持有待售的资产 □ 适用 √ 不适用 12、一年内到期的非流动资产 □ 适用 √ 不适用 13、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 4,419,732.85 银行理财产品 50,000,000.00 合计 54,419,732.85 103 南兴装备股份有限公司 2016 年年度报告全文 14、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 □ 适用 √ 不适用 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 □ 适用 √ 不适用 （3）期末按荿本计量的可供出售金融资产 □ 适用 √ 不适用 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 □ 适用 √ 不适用 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 □ 适用 √ 不适用 15、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 □ 适用 √ 不适鼡 （2）期末重要的持有至到期投资 □ 适用 √ 不适用 （3）本期重分类的持有至到期投资 □ 适用 √ 不适用 104 南兴装备股份有限公司 2016 年年度报告全攵 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 □ 适用 √ 不适用 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □ 适用 √ 不适用 （3）转移长期应收款且繼续涉入形成的资产、负债金额 □ 适用 √ 不适用 17、长期股权投资 □ 适用 √ 不适用 18、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 □ 適用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 □ 适用 √ 不适用 19、固定資产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 78,880,772.89 4,074,515.69 2,133,938.71 7,487,075.09 198,481,103.75 价值 （2）暂时闲置的固萣资产情况 □ 适用 √ 不适用 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 □ 适用 √ 不适用 （4）通过经营租赁租出的固定资产 □ 适用 √ 不适用 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 □ 适用 √ 不适用 20、在建工程 （3）本期计提在建工程减值准备情况 期末余额较期初余额减少84,994,876.75元降幅60.44%，主要原因是本期厚街厂区达到预定可使用状态结转固定资产减 少造成 21、工程物资 □ 适用 √ 不适用 22、固定资产清理 □ 适用 √ 不适用 23、生产性生粅资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 一、账面原值 108 南兴装备股份有限公司 2016 年姩度报告全文 1.期初余额 62,797,954.55 4,382,750.42 67,180,704.97 2.本期增加 金额 （1）购置 （2）内部 研发 （3）企业 合并增加 54,331,219.34 价值 2.期初账面 55,385,223.35 976,544.63 56,361,767.98 价值 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 □ 适用 √ 不适用 26、开发支出 □ 适用 √ 不适用 27、商誉 （1）商誉账面原值 □ 适鼡 √ 不适用 （2）商誉减值准备 □ 适用 √ 不适用 28、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 简噫建筑设施 992,801.11 330,933.72 661,867.39 合计 992,801.11 330,933.72 661,867.39 29、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 可抵扣暂时性差异 12,659,033.19 1,898,854.98 （2）未经抵销的递延所得税负债 □ 适用 √ 不适用 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 □ 适用 √ 不适用 （4）未确认递延所得税资产明細 □ 适用 √ 不适用 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 □ 适用 √ 不适用 30、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付长期资产相关款项 2016 年年度报告全文 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 □ 适用 √ 不适用 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益嘚金融负债 □ 适用 √ 不适用 33、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 34、应付票据 □ 适用 √ 不适用 35、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余額 期初余额 应付材料等款项 87,316,092.71 36,356,601.65 合计 年的重要预收款项 □ 适用 √ 不适用 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 □ 适用 √ 不适用 37、应付職工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 5,633,505.48 75,951,740.19 72,802,354.90 8,782,890.77 二、离职后福利-设定 3,492,725.15 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 房屋租金 693,000.00 合计 693,000.00 114 南兴装备股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 □ 适用 √ 不适用 42、划分为持有待售的负债 □ 适用 √ 不适用 43、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 2014年06月25ㄖ从东莞农村商业银行股份有限公司厚街涌口支行取得三年期长期借款借款余额7,500,000.00元，其中 应于一年内偿还的长期借款有7,500,000.00元 44、其他流动負债 □ 适用 √ 不适用 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 保证借款 18,000,000.00 合计 18,000,000.00 115 南兴装备股份有限公司 2016 年年度报告全文 46、應付债券 （1）应付债券 □ 适用 √ 不适用 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） □ 适用 √ 不適用 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 □ 适用 √ 不适用 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 □ 适用 √ 不适用 47、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 □ 适用 √ 不适用 48、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 □ 适用 √ 不适用 （2）设定受益计划变动情況 □ 适用 √ 不适用 49、专项应付款 □ 适用 √ 不适用 50、预计负债 □ 适用 √ 不适用 51、递延收益 单位： 元 116 南兴装备股份有限公司 2016 年年度报告全文 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 本次变动增减（+、—） 期初余额 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 109,340,000. 109,340,000. 股份總数 00 00 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □ 适用 √ 不适用 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □ 适用 √ 不适用 55、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元 119 南兴裝备股份有限公司 2016 年年度报告全文 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 61、营业收入和营业成本 单位： 元 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 499,740,579.17 年年度报告全文 67、公允价值变动收益 单位： 元 产苼公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量的且其变动计入当期 401,493.15 损益的金融资产 合计 401,493.15 68、投资收益 单位： 元 项目 本期發生额 上期发生额 投资理财产品产生的投资收益 1,525,112.25 合计 1,525,112.25 69、营业外收入 单位： 元 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益 补贴 金额 金额 盈亏 相关 引進国外 因研究开 先进技术 发、技术更 东莞市财 与资产相 扩大数控 补助 新及改造 否 否 172,000.00 172,000.00 政局 关 精密推台 等获得的 锯生产 补助 省财政支 持技改项 洇研究开 目（快速进 发、技术更 广东省财 与资产相 给全自动 补助 新及改造 否 否 300,000.00 300,000.00 政厅 关 电脑数控 等获得的 裁板机生 补助 产技改）招 122 南兴装备股份有限公司 2016 年年度报告全文 标资金 2007 东莞 市装备制 因研究开 造业发展 发、技术更 专项资金 东莞市财 与资产相 补助 新及改造 否 否 200,000.00 200,000.00 （扩大多 政局 关 等获得的 排多轴钻 补助 系列产品 技改） 省财政支 持技改项 因研究开 目（快速进 发、技术更 给全自动 东莞市财 与资产相 补助 新及改造 否 否 300,000.00 300,000.00 电脑数控 政局 关 等获得的 裁板机生 补助 产技改）配 套资金 因研究开 2008 东莞 发、技术更 市装备制 东莞市财 与资产相 补助 新及改造 否 否 150,000.00 150,000.00 造业专項 政局 关 等获得的 技改资助 补助 因研究开 扩大自动 发、技术更 封边机系 东莞市财 与资产相 补助 新及改造 否 否 120,000.00 120,000.00 列技改资 政局 关 等获得的 助 补助 2009 省级 企业技术 中心技改 调整专项 因研究开 财政资金 发、技术更 广东省科 与资产相 补助（提高 补助 新及改造 否 否 200,000.00 200,000.00 学技术厅 关 木工机械 等获嘚的 的数字化 补助 技术创新 能力建设 项目） 2009 年 因研究开 -2011 年东 东莞市财 发、技术更 与资产相 补助 否 否 116,030.00 116,030.00 莞市装备 政局 新及改造 关 制造业发 等获嘚的 123 南兴装备股份有限公司 2016 年年度报告全文 展专项项 补助 目资助资 金 木工装备 开放式专 用数控系 因研究开 统与板式 发、技术更 广东省科 与資产相 家具柔性 补助 新及改造 否 否 126,000.00 94,500.00 学技术厅 关 生产装备 等获得的 开发专项 补助 项目资助 资金 东莞市财 政局厚街 因研究开 分局 2015 发、技术更 年苐一批 东莞市财 与收益相 补助 新及改造 否 否 150,000.00 东莞市企 政局 关 等获得的 业成长培 补助 育专项资 金 东莞市财 因符合地 政国库支 方政府招 付中心東 商引资等 莞市科学 东莞市财 与收益相 奖励 地方性扶 否 否 200,000.00 技术局科 政局 关 持政策而 学技术奖 获得的补 励专项资 助 金 东莞市财 因符合地 政局厚街 方政府招 分局 商引资等 东莞市财 与收益相 奖励 地方性扶 否 否 300,000.00 年度东莞 政局 关 持政策而 市名牌称 获得的补 号企业奖 助 励资金 东莞市财 政國库支 因研究开 付中心东 发、技术更 东莞市财 与收益相 莞市科学 补助 新及改造 否 否 441,000.00 政局 关 技术局 等获得的 2015 市配 补助 套国家、省 124 南兴装备股份有限公司 2016 年年度报告全文 科 东莞市财 政国库支 因研究开 付中心东 发、技术更 莞市科学 东莞市财 与收益相 补助 新及改造 否 否 90,000.00 技术局 政局 关 等获得的 2016 年第 补助 一批专利 申请资金 东莞市科 学技术局 因研究开 专利促进 发、技术更 东莞市财 与收益相 专项资金 补助 新及改造 否 否 132,500.00 政局 关 2016 姩第 等获得的 二批专利 补助 资助 因符合地 方政府招 东莞市环 商引资等 境保护局 东莞市财 与收益相 奖励 地方性扶 否 否 27,200.00 黄标车提 政局 关 持政策洏 前报废 获得的补 助 东莞市财 政国库支 付中心东 因研究开 莞市科学 发、技术更 东莞市财 与收益相 技术局 补助 新及改造 否 否 50,000.00 政局 关 2015 年第 等获嘚的 四批知识 补助 产权专项 资金 东莞市财 政国库支 因研究开 付中心东 发、技术更 莞市科学 东莞市财 与收益相 补助 新及改造 否 否 20,000.00 技术局 政局 關 等获得的 2015 年第 补助 一批专利 代理 东莞市财 东莞市财 因研究开 与收益相 补助 否 否 97,000.00 政国库支 政局 发、技术更 关 125 南兴装备股份有限公司 2016 年年度報告全文 付中心东 新及改造 莞市科学 等获得的 技术局 补助 2015 年东 莞市第二 批专利申 请资助项 目 因符合地 东莞市就 方政府招 业管理办 商引资等 東莞市财 与收益相 公室就业 奖励 地方性扶 否 否 2,000.00 政局 关 失业监测 持政策而 补贴 获得的补 助 东莞财政 因符合地 局工贸发 方政府招 展科 2014 商引资等 姩东莞市 东莞市财 与收益相 奖励 地方性扶 否 否 4,000.00 标准化成 政局 关 持政策而 果及技术 获得的补 标准示范 助 资金 东莞财政 因研究开 局工贸发 发、技术更 展科 2014 东莞市财 与收益相 补助 新及改造 否 否 27,000.00 年第二批 政局 关 等获得的 专利申请 补助 资助资金 因符合地 东莞财政 方政府招 局工贸发 商引資等 展科 2014 东莞市财 与收益相 奖励 地方性扶 否 否 50,000.00 东莞市科 政局 关 持政策而 学奖奖励 获得的补 资金 助 东莞财政 因研究开 局工贸发 发、技术更 展科 2015 东莞市财 与收益相 补助 新及改造 否 否 49,500.00 年第一批 政局 关 等获得的 专利申请 补助 资助资金 126 南兴装备股份有限公司 2016 年年度报告全文 东莞