恒盛地产 NC 管理系统需求分析报告及解决方案

用友 NC 管理软件 需求分析报告及解决方案

建立日期： 修改日期： 文控编号： 4-1-1HSDC-SS-NC 实施方案 版本编号：V 1.0 作 者： 付群刚

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文档说明 此解决方案是根据需求调研的结果编写的， 方案内容将做为其后实施工作的依据， 因此 一旦经双方最终确认则不允许随意更改或添加内容， 如果确有特殊情况需要更改或添加内容， 则必须由双方共同协商同意。

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恒盛地产用友NC财务管理项目于二零零八年九月二十二日正式开始。 之后， 用友项目小 组成员对恒盛总部及上海、 天津等地区主要公司的关键人员分别以问卷和面对面的形式进行 了调研。调研从九月二十三日开始，至十月十一日止，历时十个工作日；涉及深圳、上海、 天津等地区的公司。 通过此次调研， 项目小组对恒盛地产的总体情况、 组织架构、 行业构成、 人员设置、财务管理状况、财务核算内容及要求形成了一定了解。经过汇总及分析，对调研 情况有如下汇报。 调研时间 ～ 调研公司 深圳公司 上海公司 上海公司 上海公司 上海公司 调研人员 部门 调研内容 财务核算、资产管理、 预算管理、资金计划 上海区域组织架构、财 务核算情况 合并报表 预算、资金、内部报表 商讨会计科目设置、现 金流量表编制等实务 性问题 项目公司核算情况 财务核算、资产管理、 预算管理、资金计划 对上海、北京调研结果 进行分析及总结 付款业务流程

王正宇、 李晖蓉、 财务、总 许若云、杨晓峰 裁办 曾明、姚引芳 金毅 姚引芳、陈惠琴 财务 财务 财务

上海意景、 鑫泰、 财务 奉贤、安顺等公 司财务经理 项目公司财务 王丽丽、天津及 北京财务经理 财务 财务

上海鑫泰公司 天津北京公司 深圳公司

王正宇、 李晖蓉、 财务 许若云、 杨晓峰、 王玉等 王玉等 财务

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恒盛地产是以房地产开发为主的大型控股企业， 全资拥有多家项目子公司， 分布于上海、 东北、华北、华东（不含上海）四个区域。在全国已累计拥有的逾千万平方米的土地储备， 为公司的可持续发展奠定了坚实的基础。 公司自1996年在上海开始涉足房地产开发领域至今， 已完成开发的楼盘有上海的阳光绿 园、皇家花园、阳光巴黎I、阳光威尼斯（I-IIIA）、天津的阳光星期八（I、II）、沈阳的 阳光尚城I、 无锡的第一国际I等， 这些经典楼盘的成功为公司创造了良好的经济效益和社会 影响。 目前公司多个项目正处于高效优质地建设中， 包括上海的阳光巴黎II、 阳光威尼斯IIIB、 皇家花园、尚海湾、天津的阳光星期八III、北京的阳光波尔多和公园星期八、沈阳的阳光 尚城II、无锡的第一国际II、常熟的海上一品等项目。 公司的发展战略为：做大、做强上海，稳步发展北京、天津，即在一线城市应逐步形成 并保持五个项目有序开发，呈“两大三小”的格局，同时二、三线城市进行有选择地适度发 展。

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1.2.2.1 集团公司的组织架构：

上 海 安 顺 公 司

上 海 鑫 泰 公 司

上 海 豪 森 公 司

天 津 阳 光 鑫 地

天 津 弘 耘 公 司

北 京 阳 光 鑫 地 公 司

北 京 合 天 和 信 房 地 产 公 司

辽 宁 阳 光 鑫 地

哈 尔 滨 滨 海 置 业 公 司

香 港 恒 盛 公 司

材 料 采 购 公 司

恒盛地产实行三级管理体制，即控股公司下设区域公司，区域公司下设项目公司。控股 公司账务在上海意景房地产公司核算， 区域公司业务在相应的区域所属公司核算。 控股公司 对区域公司是100%控股，区域公司对项目公司100%控股。

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总部的内部管理组织架构：

一、计划管理中心主要职能： 1、拟定整个公司年度总体经营目标； 2、编制年度经营计划，并下达、监督、检查其执行； 3、负责综合统计管理工作，编制统计分析报告； 4、参与项目投资的可行性研究、经济分析和测算工作。 二、投资发展管理中心主要职能： 1、负责编制公司战略投资计划； 2、负责房地产市场研究，确定公司土地储备的区域分布，对各重点房地产区域市场环 境进行持续跟踪、研究，落实公司土地储备计划； 3、负责审核项目开发产品的定位方案； 4、对投资项目进行分析评估并提供决策意见和建议； 5、负责组织项目的招投标工作及收购项目的商务谈判工作。

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三、营销策划管理中心主要职能： 1、负责制定营销系统的相关制度、流程、架构、标准等并监督执行； 2、对所属的各项目实施全面营销目标管理，参与制定并审核各项目营销任务书，审核 营销费用等工作； 3、负责审定各项目价目表、佣金方案等； 4、对各项目营销的实际运营实行授权管理，并对重要合同及事务实行审批制，重要岗 位实行考核制； 5、负责营销流程的软件系统应用管理，负责各项目的房屋买卖合同（预售及出售）的 签订工作。 四、财务资金管理中心主要职能 1、负责整个公司财务工作，统筹整个公司的按揭管理工作；负责拟定公司年度预算方 案、费用开支计划、筹资融资计划、利润分配方案、亏损弥补方案、税收方案等工作； 2、负责构建和管理公司财务体系，负责财务人员有效配置； 3、负责公司的资金统一使用、调度，审核各项银行融资方案和对外担保计划；参与公 司对外投资、产权转让、资产重组等重大经营决策活动； 4、负责公司对外税务关系的协调，充分利用各项税收优惠政策，提高公司的经济效益； 5、及时发现和制止各公司违反有关财经法律、法规的行为或可能造成公司资产损失的 经营行为，并及时报告公司的资产运作和财务情况； 6、负责公司财务信息系统的应用功能建设和应用管理工作。 五、成本预算管理中心主要职能： 1、负责公司成本预算政策、制度和流程的制定和执行，搭建务实、高效的成本预算管 理体系； 2、负责全程控制工程成本，负责管理工程进度，核定合理的资金使用计划，保证造价 控制与进度控制相协调，将审价工作贯穿于整体工程的招投标、合同签订、预算编制、进度

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款支付、现场签证、材料认价及竣工决算等各个阶段和环节； 3、对应项目公司：编制前期总成本表，修正总成本表、确定目标利润率、现场施工总 造价监控、编制施工图预算、施工形象进度管理、参与工程招投标、配合项目公司选择施工 队伍； 4、对应设计院：下达设计任务书中的经济指标、审核概算、施工中发现超指标并给与 预警； 5、对应施工单位：组织招投标、合同洽谈、审核进度预算、核付工程进度款、现场签 证及确认价格； 6、对应材料供应商：组织招投标、合同洽谈、甲供材料控制及材料款核付； 7、对应社会审计单位：施工方报送工程竣工结算初审后送审计到位、在审计过程中协 调双方问题、出审计报告前对其进行复审、复审通过后由审计单位出具审计报告。 六、工程技术管理中心主要职能： 1、负责工程技术制度、流程的建立和维护，并推动实施； 2、负责组织技术政策和技术发展规划的编制及审定，并建立相应的技术保障体系、技 术标准和技术措施等； 3、负责技术信息的搜集发布和内外部技术交流的组织； 4、负责编制年度工程计划； 5、负责规划及勘测设计方案和初步设计的审核、概念性规划的编审实施、设计质量的 控制及设计施工图的抽检等工作； 6、负责组织设计任务书的编制； 7、负责重大技术方案的审核； 8、负责监督、检查年度工程计划执行情况，并及时反馈； 9、负责工程质量的控制，协调并帮助解决年度工程计划执行中遇到的重大问题。 七、品牌关系管理中心主要职能：

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1、根据公司长期经营战略，树立鲜明的公司公众形象，统筹考虑公司形象的定位、设 计等事关公司形象建设方面问题，并向决策层提出切实可行的建议方案； 2、负责与公司运营有关的社会公众，如政府、客户、媒体和战略合作伙伴等进行有效 的沟通、协调、拓展并保持良好关系，为公司发展营造一个良好环境； 3、制定公司整体传播策略，通过策划和实施各种新闻发布活动或公共关系、客户互动 等各类专题活动，有效地传播公司品牌的良好形象； 4、负责建立科学、务实的危机管理机制，及时应对并妥善处理公司各种突发性危机事 件，切实维护公司品牌的社会声誉和良好形象； 5、负责监测舆论环境，分析各种信息，为公司发展战略和相关工作计划的制定提供依 据； 6、负责皇浦荟酒店管理公司的日常运营，通过培养一支专业过硬、训练有素的管理团 队，逐步使其成为国内知名的一流酒店、会所管理公司，同时迈向国际化； 7、负责客户关系拓展和维护工作，促进公司项目销售，提升公司品牌溢价能力；负责 编辑和出版《皇浦荟》，从客户层面不断提高公司品牌的良好形象。 八、人力资源管理中心主要职能： 1、根据公司发展战略和规划，负责制定公司的人力资源战略规划，制定和完善人力资 源政策； 2、负责公司组织架构设计和定岗定编工作，负责工作分析、岗位说明书编写工作的组 织； 3、负责公司人力资源开发和关键岗位人才储备工作，满足公司不同时期的人才需求； 4、动态调节、平衡各公司人员合理配置，以保证人力资源处于良好状态，使优秀人才 能得以发挥优势；并根据分级管理原则，负责人事任免工作； 5、负责建立公司培训体系，并依据岗位设置及职责要求，积极组织各类培训，促进员 工综合素质的发展和提高； 6、负责制定公司薪酬体系，编制工资、福利计划，并根据劳动力市场价位和公司发展

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需要适时进行调整；编制公司人力成本预算，并负责对人力成本进行合理控制； 7、负责公司企业文化建设的规划，并组织贯彻实施； 8、负责建立公司绩效管理体系并组织实施，对考核结果进行分析，提出合理的绩效改 进意见和建议； 9、负责支持、指导并监督各公司人力资源工作。 九、合同法务管理中心主要职能： 1、负责制定公司合同法务方面的政策、制度，全面负责公司法律事务，统一协调公司 经营和管理中的法律事务，保证公司正确执行国家和地方的法律、法规； 2、参与公司重大经营决策，保证决策的合法性，并对相关法律风险提出防范意见和建 议； 3、参与公司重要规章制度的制定和实施，保障公司各项制度的合法性； 4、负责公司合同管理，参与重大合同的谈判、起草、评审工作，并提出法律意见； 5、参与公司合并、分立、破产、投资、租赁、资产转让、招投标及改制等涉及公司权 益的重要经济活动，并有效处理相关法律事务； 6、办理公司工商登记以及商标、专利、商业秘密保护等有关法律事务； 7、 提供与公司生产经营有关的法律咨询和服务； 负责公司的法制宣传教育及培训工作； 对违反法律、法规的行为提出法律意见，协助有关部门予以整改； 8、负责日常政府联络、公证、鉴证等非诉讼法务的协调管理工作，负责公司外聘律师 选择、联络及相关工作； 9、搭建公司合同法务管理体系，指导区域公司和项目公司的法律事务工作。 十、总裁办公室主要职能： 1、负责公司基础后勤保障与固定资产管理等工作； 2、负责公司档案管理和高管的办公信息流转管理； 3、负责公司经营管理信息编报工作及高管行政管理活动的协助支持；

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4、负责公司信息技术管理制度、办法的制定与实施，负责公司信息化体系建设与运作 管理，组织协调、支持公司管理信息化的相关工作； 5、负责支持、推进公司经营管理问题的识别、研究与解决； 6、为公司持续发展提供相关信息、建议和决策支持； 7、协调、支持、推进公司制度建设和制度化管理相关工作。 十一、内审中心主要职能： 1、对公司内部监控机制的可靠性、有效性和完整性进行审查和评估； 2、 对公司内部控制制度和程序是否恰当进行审查和评估， 以确保成果与既定目标一致； 3、对公司的人力、财务和物质资源的利用是否切实有效、厉行节约并有所保障进行审 查和评估； 4、对资产的安全和完整进行审查和评估； 5、了解和评价公司出现重大风险的可能性，并帮助公司改进风险管理工作； 6、负责属于内部审计任务规定范围内的涉及被指控的任何措施行为和渎职的案件进行 调查； 7、确保内部审计、调查和检查报告的完整性、及时性、客观性和准确性； 8、公司审计委员会授权的其他职责。

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区域公司内部组织架构：

项目公司内部组织架构：

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CFO助理 分管税务事项

区域财务总监 及项目财务经理

CFO助理 分管财务分析 及资金营运事项

CFO助理 2人、财务培训部 2人、公司秘书部 1人、财务计划部 5人、财务分析部 5人、 资讯管理部 3人、按揭管理部 4人、香港财务部 3人、深圳财务部 3人、区域财务总监和项 目公司财务经理 若干。

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1.2.3 目前应用软件的情况

目前， 恒盛集团内各公司财务部门均使用用友U8系列财务软件， 用于核算、 报表等方面； 其中：上海地区所有公司都是使用U821；天津地区所有公司 U861；北京合天和信用的U870； 北京鑫地U8较早版本。 营销部门使用天诺售楼系统，用于客户管理、销售管理、价格管理等方面。有部分项目 公司，天诺系统与U8财务系统有数据接口，但数据接口并不完善。

期望 NC 与其他模块的接口需求：

考虑OA与NC接口，在OA中审批通过的支付单据通过接口转入NC报账中心单据， 然后生成总账凭证。

考虑营销系统与NC接口，将销售系统中的业务数据生成总账凭证。目前营销系 统正在选型过程中，尚未确定使用产品，在明年1月1日进行财务系统切换时， 很可能无法实现与营销系统数据对接。

1.3 财务核算需求调研 1.3.1 财务岗位调研

在上海地区，财务岗位主要为：会计（财务经理）、出纳；大的公司一般会设财务经理、 会计、出纳的岗位，而小的项目公司一般只设会计、出纳岗位。岗位职责主要为：财务经理 主要负责账务及报表处理； 会计主要负责销售凭证及凭证审核； 出纳主要负责收付业务及相 关凭证制单。在只有会计与出纳的公司，出纳与会计相互制证与审核。

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华北地区分属两个地区办公，区域公司的财务岗位主要为：财务经理、会计、询价、出 纳；项目公司的财务岗位主要为：会计、出纳。岗位职责方面，会计主要负责销售及费用凭 证；出纳主要负责收付业务。目前出纳还要承担现金银行凭证的制单，以后考虑出纳不再做 凭证。

1.3.2 总账核算需求调研

1、会计核算的主体 目前，恒盛集团的管理架构分为三级：第一级是控股公司，第二级为区域公司，第三级 为项目公司；但在核算时，控股公司及区域公司都没有独立进行核算，而是放在项目公司的 核算主体中，通过部门核算的方式进行核算。期望将来在系统中，区域公司还是在项目公司 中核算，但在核算架构设置时，预留区域公司的会计核算主体，待以后区域公司实体化后启 用。会计核算主体清单如下：

集团总部 上海区域本部 上海意景房地产开发有限公司 上海鑫泰房地产发展有限公司 上海胜通房地产开发有限公司 上海安顺房地产发展有限公司 上海豪森房地产有限公司 上海弘晔房地产发展有限公司 上海祺伟实业有限公司 华东区域本部 无锡旺佳瑞有限公司 苏州弘晟房地产有限公司 南通焯炜房地产有限公司 安徽恒茂房地产开发有限公司 南通熔盛大厦房地产开发有限公司 无锡旺佳瑞装饰装修有限公司 华北区域本部 天津阳光鑫地投资有限公司 北京阳光鑫地置业有限公司

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北京合天和信房地产开发有限公司 天津弘耘投资有限公司 天津天行建房地产投资有限公司 天津港天房地产投资有限公司 东北区域本部 辽宁阳光鑫地置业有限公司 哈尔滨阳光滨海置业公司 投资公司 卓怡房地产开发（南通）有限公司 南通乐华房地产开发有限公司 南通杰汇置业发展有限公司 南通江乐房地产开发有限公司 南通皇室会房地产开发有限公司 富升房地产开发（南通）有限公司 富达房地产开发（南通）有限公司 恒汇房地产开发（南通）有限公司 永和房地产开发（南通）有限公司

2、各公司的会计日历及会计周期 恒盛集团下属全部公司都按照自然年度划分会计年度， 在会计年度内按照自然月划分会 计期间；另外，国内与香港的会计期间一致。 3、各公司记账本位币及外币管理 恒盛集团下属的公司所有公司（包括境内及境外公司），记账本位币均为人民币；由于 香港准则报表的币种也是人民币，所以启用多账簿以后，香港账簿的本位币也是人民币； 外币核算方面，目前除wofe公司外，其它公司暂不存在外币业务，以当日汇率中间价折 算本位币。 4、凭证的分类、编号及打印 目前恒盛集团中，深圳公司会计凭证分为“现金收款凭证”“现金付款凭证”“银行收 款凭证”、“银行付款凭证”、“转账凭证”五种凭证类别；上海、天津、北京均使用“记 账凭证”。将来集团内所有公司凭证类别将统一使用“记账凭证”； 在凭证打印的需求方面， 希望除了具备用友U8的功能外， 还需要实现在凭证上打印出辅

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助核算项目的需求。另外，上海、天津都希望能使用统一的用友套打纸张进行凭证及账簿的 套打工作。套打格式由总部统一设置。 5、损益结转 目前，天津、上海地区部分项目公司当月如果未确认售楼收入时，先将营业费用、管理 费用、财务费用、其他业务收支、营业外收支等除了“主营业务收入”科目以外的所有的损 益类科目发生转入“长期待摊费用”下对应的明细科目中，待收入确认后，再从长期待摊费 用中转回损益科目过渡，之后转入本年利润。采用此方式的公司，在没有确认收入的月份不 结转损益，不生成利润表。 在结转损益的方式上，费用科目的结转有两种不同类型：1、北京鑫地等部分公司结转 费用科目时，通过一个转出的二级科目转入本年利润，也就是说一级科目的余额为零，但每 一个具体的二级科目的余额不为零， 等到年底时通过调整凭证一次性将各费用的明细科目全 部结平；2、北京合天和信房等部分公司结转费用科目时，直接将费用科目的各明细科目结 平，不使用转出二级科目。 6、会计科目设置及账务处理需求（重点关注） 目前， 恒盛集团各公司的会计科目基本都是按照4/2/2/2/2的编码规则设置； 在会计科 目控制方式方面， 希望将来可以按照成本费用科目统一到三级， 其他科目统一到二级的方式。 通过对各地会计科目需求调研，科目设置意见统计如下：

科目调研意见汇总 表.xls

1.3.3 多账簿需求调研

1、 在恒盛集团中， 由于同一种业务存在国内会计准则与香港会计准则的差异， 所以有 国内管理与香港上市的不同核算口径的入账要求， 希望系统能够在同一个会计主体中提供两 种不同核算要求的会计凭证及各种账表；

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2、将来希望增加两个核算账簿，一个是国内账簿，此账簿是按照国内税务口径进行财 务核算，以满足国内对外及税务的要求；另一个是香港账簿，此账簿是按照香港会计准则要 求进行财务核算，以满足香港上市的需要。 3、出具财务报表时，国内账簿只出具税务需要的三张主表；而公司需要的香港准则财 务报表、内部管理报表及合并报表都从香港账簿中取数。

经过调研确定，财务报表的格式见附表：

恒盛地产财务报表 模板.xls

恒盛集团提供的财务报表共36张，其中，外部财务报表有四张， 分别为“资产负债表”、 “利润表”、“现金流量表”、“所有者权益变动表”。合并用底表有四张，其他的报表均 为内部管理用报表。 经讨论确定，报表基本的生成方式有三种：1、基本方式是通过IUFO取数生成；2、部分 报表中的内容由于不能直接从账面取得， 而是需要人工分析判断得到的， 需要在生成报表时 手工填写。3、对于系统中已经提供类似的统计查询表的，直接使用系统中的统计查询表。 对于出具不同口径（国内与香港）报表方面的需求，希望系统能够分别生成国内及香港 的两种不同口径的财务报表，以满足上市财报与内部管理的不同需要。 对于现金流量表的需求方面， 恒盛集团希望能够现金流量能够按照管理的要求细化， 现 金流量分析时按照管理口径分析， 但出具现金流量表时， 可以按照管理口径及标准报表口径

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恒盛集团合并报表的合并范围包括集团内的所有区域公司及三级公司， 目前的合并方式 为大合并的模式， 上系统后的一段时间内还将维持大合并的模式， 但希望将来可以根据管理 需要，将合并模式改为逐级合并的模式。 报表合并范围包括“资产负债表”“损益表”“现金流量表”“所有者权益变动表”。 需要按照香港准则及国内准则分别出具合并报表。

目前，抵消的业务大致可以分为三类：1、长期投资与所有者权益抵消；2、其他应收与 其他应付余额抵消；3、材料公司、装修公司的装修劳务抵消。还有些抵消分录，各公司不 统一，也不固定，要手工临时收入。具体的抵消分录如下： 1、投资抵消： Dr：实收资本 资本公积 Cr：长期股权投资

Dr：其他应付款 Cr：其他应收款

1.5 固定资产需求 1.5.1 资产管理需求描述

恒盛集团内的所有公司， 目前基本都没有使用U8系统的固定资产模块管理固定资产， 而 是通过固定资产台账的方式手工管理。 一般都是由行政部门管理实物， 财务管理账务由于部

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门间信息不对称，经常造成实物与账务不符的情况，希望能够通过系统将双方的数据统一， 以保证资产管理的规范与准确。 资产分类标准方面， 目前整个集团的资产分类标准没有统一， 对于资产的管理各公司都 是各自为政， 现在控股公司正在着手制定集团内的资产管理办法， 将来希望能够将此管理办 法落实到系统中，使资产管理的各方面标准统一。具体分类标准详见附件《资产管理办法》 （需要控股公司提供） 折旧的方法各公司均采用直线法，折旧费的分摊方式都是采用使用部门进行分摊。 固定资产的增加方式主要为直接购入，减少方式主要为出售、报废；资产增加一般对应 银行存款的减少，资产减少统一进固定资产清理；集团内部存在一些资产调拨的业务，对集 团内部调拨的资产，天津地区建议按净值入账。 资产编码目前各公司没有统一标准，将来希望采用公司编码＋类别编码＋流水号；

1.5.2 固定资产主要（如新增、报废、损失、捐赠等） 的账务处理：

直接购入新增：借 固定资产 贷 银行存款 报废（损失）：借 待处理财产损益 贷 固定资产 出售业务：借：固定资产清理 贷：固定资产 资产调拨： 调出单位分录： 借：固定资产清理 累计折旧

贷：固定资产 调入单位分录： 借：固定资产 （按照净值入账）

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1.5.3 折旧与摊销的账务处理

要求折旧的会计分录由系统自动生成，简要举例如下： 借 管理费用－部门 销售费用－部门 开发成本－部门 贷 累计折旧－类别、部门
恒盛集团的预算主体分为四级，分别为控股公司、区域公司、项目公司、部门。每年年 末时，各公司内以部门为单位，进行预算的编制，然后按照公司汇总上报区域公司。区域公 司再将各项目公司预算汇总上报控股公司。
恒盛集团的预算表主要包括：成本类、费用类、现金流量类等，共二十张，经过调研发 现，部分预算表为中间表或无法在账上取到执行数。最后确认，需要在在全面预算系统中使 用的报表共十张，具体内容见附件。

预算框架-预算表取 数确认.xls

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1.6.3 预算编制及上报的流程

恒盛集团目前是年末进行预算编制，编制年度预算时，先以部门为单位开始编制，公司 内部汇总后提交区域公司，区域公司进行平衡，并将平衡结果返回公司再做调整，区域公司 平衡完毕后，将本区域内所有公司预算汇总上报控股公司，由控股公司进行平衡，直至预算 审批工作完成。 经过讨论，将来预算的编制及审批的过程在EXCEL中进行，审批工作完成后，再由各公 司财务人员将预算数据录入系统。
恒盛集团希望能够再系统中自动取到预算的实际发生数据， 在预算分析方面， 希望可以 实现预算的计划数据与实际数据进行对比分析。
资金计划的编制主体是公司，每月月底到3号之间由项目公司编制资金计划，并上报给 区域公司，区域公司再将各公司的资金计划汇总后上报集团公司。 计划外用款，需要将计划外的用款计划报送给区域及集团。追加计划需要总裁批复。将 来希望按照年度填报计划，按月分解。 资金计划编制流程： 各个部门经理向财务提交资料， 由财务经理汇总编制成公司的计划， 由公司总经理审核，通过后提交区域财务总监和区域公司总裁审批平衡、再报到控股公司， 由CFO、分管副总裁、总裁审批。 恒盛集团的资金计划报表共包括一张主表及十二张附表， 经过讨论， 将来资金的审批过 程仍然在EXCEL中进行，审批工作完成后，再由各公司财务经理将确认后的资金计划数据录

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入系统。另外，资金计划在系统中只保留总表，放在全面预算系统中，用以进行资金计划与 实际执行情况的对比分析。

经过与恒盛集团高层会议讨论确定， 恒盛集团希望在系统中重新规划资金账户， 将主要 账户统一到：上海银行、中国工商银行、中国建设银行、中国银行、兴业银行、民生银行等 六家银行，并通过银企互联方式实现“融资收入户”“销售收入户”“经营支出专户”的资 金监控。 对于日常业务的账户实现零余额管理。 从而集团高层可以通过资金监控的功能实时 了解到整个集团真实的资金情况，为管理决策提供依据。

1.8 报账中心的调研 1.8.1 对于报账中心应用的期望

目前， 恒盛集团正在集团范围内推广泛微OA管理软件， 所有的事务类及支付类的业务审 批都在OA系统中完成，所以期望NC报账中心与泛微OA系统进行数据对接， 恒盛集团期望的OA与NC接口流程为： 当发生各种支付业务时， 申请人统一在OA中录入相 应的业务单据， 并在OA系统中根据约定的审批流程完成单据审批的工作， 然后再通过OA系统 与NC的数据接口， 将结果传入NC生成报账中心单据。 出纳以OA中打印出的单据作为原始凭证， 并登陆NC系统，补充单据中的银行等信息，再由财务将其生成会计凭证。

1.8.2 当前通过 OA 进行审批的单据及审批流程

在OA系统中涉及财务支付的流程较多，例如：借款流程、资产采购流程、费用报销流程 及配套、工程类合同付款审核流程等等；详细流程见附件：

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恒盛表单及流程(项 目公司).doc

1.9 各模块启用及初始化需求

恒盛集团提出，希望核算、预算管理及资金监控等业务能够从2009年01月启用，2008 年度的会计凭证在上线后安排时间由U8系统中导入NC新建账套（与2009年账套不关联），用 友负责给出提供方法，并选择一家公司凭证导入，以证明导入方法确实可行，其他各公司的 凭证导入由恒盛关键用户负责完成导入。
通过对以上需求调研分析与总结， 目前恒盛集团的对财务核算的管理工作已有进一步规 范的要求， 计划将成本费用科目统一到三级其他科目全部统一到二级， 这本身也符合NC的管 理要求。因此，NC基本可以满足业务需求。 由于恒盛集团在香港上市， 所以除了要出具国内新会计准则财务账簿及报表外， 还需要 提供香港会计准则会计账簿及报表，恒盛对该需求在系统中的解决方案较为关注。 在报表方面，恒盛集团希望能够分别生成国内、香港口径财务报表；上市需要的合并报 表；以及内部管理需要的报表。 固定资产管理方面，目前各公司的资产管理各自为政，各公司基本都采用手工方式，由 财务部门与资产管理部门分别登记资产台账。 并且存在信息不一致的情况。 为规范集团资产 管理， 恒盛集团正在制定资产管理办法， 希望将来通过NC系统将集团对资产的管理要求在各

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公司得以落实。 在预算方面，调研过程中了解到，预算涉及的数据比较广，预算的内容包含了收入、成 本、费用、现金流量等业务数据，需要在NC系统实现预算与执行数据的对比分析。 资金计划：目前刚刚开始通过手工的方式按月编制资金计划，编制以单位为主体，逐级 汇总上报。并希望在NC系统中实现资金计划与资金实际执行数据的对比分析。 资金监控：希望能够在系统中对上海银行、中国工商银行、中国建设银行、中国银行、 兴业银行、民生银行六家银行的账户进行监控，实时了解银行账户资金进去及存量信息，并 通过银企互联接口自动下载银行对账单，银行对账并自动生成银行余额调节表。 报账中心方面， 恒盛集团希望将OA系统审批流与NC系统的报账中心结合使用， 实现报销、 付款的审批及财务数据的生成。 基于以上几点主要的情况，提出以下可行的实现方案建议。

2.2 实施方案描述； 2.2.1 财务核算：

为了满足恒盛集团香港上市及国内核算要求的不同需要， NC中将增加两个核算账簿， 其 中国内管理账簿为主账簿，香港报告账簿为报告账簿。两个账簿的会计期间、会计科目设置 及本位币均保持一致。日常的业务处理都是在国内管理账簿中进行，包括固定资产、报账中 心、总账凭证、资金管理及预算管理等，核算满足国内新会计准则的要求。月底，通过账簿 折算将国内管理账簿中凭证折算到香港报告账簿中。 香港报告账簿是满足香港上市需要， 所 以将国内管理账簿的凭证折算到香港报告账簿以后， 还要通过二次登陆进入香港账簿填制调 整的会计凭证。 涉及调整的内容主要是按照香港会计准则与国内新会计准则间差异填制调整 凭证，该差异调整主要内容参照附件内容。 会计科目按照新会计制度要求在集团统一设置（具体内容见《解决方案应用设置》）， 在科目设置时， 将科目控制级次统一设为二级， 需要统一到三级的科目通过预留科目的方式

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实现。 科目辅助核算的设置方面：在NC的集团自定义项档案定义中增加“期”自定义项档案， 及“房号”自定义项档案。将所有需要核算到“期”的会计科目都统一关联“期”自定义辅 助核算项目；将所有需要核算到“房号”的会计科目都统一关联“房号”自定义辅助核算项 目； 所有需要进行客户及供应商进行明细核算的科目及涉及合并抵消的会计科目 （例如长期 投资、股本等）都统一使用“客商辅助核算”。 现金流量的分析方式采用“凭证指定”的方式，填制凭证时，凡是“现金或银行”类的 科目都必须根据资金的用途指定一个或多个现金流量项目，将来财务报表中的“现金流量 表”、预算管理中的“现金流量预算表”执行数、资金计划的“资金计划主表”执行数均从 现金流量分析结果取数。

对于损益结转的处理， 在国内新会计制度的权责发生制与项目公司现行的收付实现制的 处理方法存在较大差异。 收付实现制中损益结转： 即如果当月未确认收入， 先将所有的损益科目的发生结转到 “长 期待摊费用”科目；当月不出损益表。如果当月有收入确认时，月末根据收入与成本配比的 原则将“长期待摊费用”中归集的损益转回损益科目，再转入本年利润。 国内管理账簿的损益结转采用权责发生制的原则， 即不管当月是否确认收入， 当月都将 损益科目全部转入本年利润， 当月出具损益表。 这种损益结转方式在未确认收入的会计期间 内会出现亏损的情况。

开发成本及开发间接费结转

开发成本及开发间接费可按下表中的方法计算分摊结转成本：

开发成本及开发间 接费结转成本.doc

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内部往来业务将通过采用“公有协同”的功能，实现内部往来业务处理的协同。协同业 务统一由支付一方发起，发起单位生成涉及“内部往来”科目的凭证后，在公有协同的“协 同中心”中将协同信息方式发送到对方单位。对方单位进入公有协同的“协同确认”中接收 协同信息并生成凭证。 “内部往来”科目按照内部往来业务不同分别下设“资金调拨”“代垫代付”“资产调 拨”“其他”。内部往来业务主要分为几种情况： 第一、 一般的内部往来业务：其流程为发起方填制涉及“内部往来-其他”科目的凭证后， 将协同信息发给接收方，据以生成对应的内部往来凭证，凭证中的现金流量项目分 别为：发出方选择“内部单位往来支出”；接收方选择“内部单位往来收入”。 第二、 内部单位垫付资金业务：其流程为，当A单位替B单位垫付资金时，A单位在OA系统中 填制付款单据，审批完成后通过接口传入报账中心，出纳在报账中心补录账户信息 及现金流量信息，然后生成总账凭证（借：内部往来－代垫代付－B单位 贷：银行 存款），银行存款科目指定的流量项目为“内部单位往来支出”；并通过“协同中 心”发送协同。B单位在“协同确认”中接收协同并生成的凭证（借：开发成本 贷：

其他货币资金－现金流量过渡科目），现金流量过渡科目指定的流量项目为“开发 成本付现”；B公司同时再另外编制一张凭证（借：其他货币资金－现金流量过渡科 目 贷：内部往来－代垫代付－A单位），现金流量过渡科目指定的现金流量为“内

部单位往来收入”。 第三、 内部资金调拨业务：其流程为，当A单位调拨资金给B单位时，A单位在OA系统中填制 付款单据，审批完成后通过接口传入报账中心，出纳在报账中心补录账户信息及现 金流量信息， 然后生成总账凭证 （借： 内部往来－资金调拨－B单位 贷： 银行存款） ， 银行存款科目指定的流量项目为“内部单位往来支出”；并通过“协同中心”发送 协同。B单位在“协同确认”中接收协同并生成的凭证（借：银行存款 贷：内部往 来－资金调拨－A单位），银行存款科目现金流量为“内部单位往来收入”。如果月 末结账时，资金调入单位未收到调入资金的处理方式：调入单位不确认该凭证，下

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月资金到账后再确认，但这种处理方式会影响合并报表内部往来取数，即内部往来 合并抵消金额不平，按较小金额抵消，余额放在其他应收款。 第四、 内部资产调拨业务：此流程不使用公有协同，而是通过固定资产的资产调拨功能处 理，其具体流程为，资产调出单位调出资产时在固定资产的“资产调出”种录入调 出信息，审核确认后自动向调入单位调拨信息，并通过会计平台生成总账凭证（借： 内部往来－资产调拨－B单位 贷：固定资产； 流量项目为“内部单位往来支出”）。 资产调入单位在固定资产的“资产调入”中确认调入信息（借：固定资产 贷：内 部往来－资金调拨－A单位； 现金流量为“内部单位往来收入”），如果月末结账 时，资产调入单位未收到调入资产的处理方式：调入单位不确认该凭证，下月资产 到账后再确认，但这种处理方式会影响合并报表内部往来取数，即内部往来合并抵 消金额不平，合并是要按较小金额抵消，余额放在其他应收款。

会计报表以总账数据为基础，通过IUFO报表自动取数，生成各公司的报表。根据新会计 准则务、香港会计准则、内部管理、税务的不同要求，在报表系统中分别建立“国内财务报 表”、“香港财务报表”、“内部管理报表”及“国内税务报表”等四类报表，其中，国内 财务报表及国内税务报表中分别包含三张主表， 从国内管理账簿中取数， 税务报表差异通过 调表的方式处理；香港财务报表包含三张主表，从香港报告账簿取数；内部管理报表中包含 集团统一的报表，从国内管理账簿取数。 合并报表以香港财务报表为基础， 通过大合并的方式进行合并抵消， 最终生成管理及香 港上市需要的不同口径的报表。
原始卡片处理：由各公司财务部根据固定资产卡片导入工具格式整理固定资产卡片信 息，提交项目组导入NC固定资产系统。

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资产新增业务：固定资产的购置申请及审批流程在OA系统中处理，正式采购后，资产管 理部门根据原始凭证将资产信息录入固定资产的“资产增加”中。财务根据审核无误的原始 单据在会计平台生成总账凭证（借：固定资产 贷：资产过渡科目）。

资产采购付款业务： 付款时由付款人在OA中填制付款单据， 审批完成后通过接口传入报 账中心，出纳在报账中心补录账户信息及现金流量信息，然后生成总账凭证（借：资产过渡 科目 贷：银行存款）。 固定资产的减少、 变动等信息由资产管理部门在NC固定资产模块录入， 财务部门通过NC 的动态会计平台生成总账凭证； 折旧计提在固定资产模块自动处理， 通过NC的动态会计平台 生成总账凭证。

将来NC报账中心将与泛微OA系统集成应用，即付款、报销类单据在OA系统中录入，审批 走OA的审批流程，审批通过后，通过开发的接口程序通过NC的“外部交换平台”将单据生成 NC报账中心单据，通过会计平台生成总账凭证； 但由于泛微OA的实施及接口开发进度可能 晚于NC上线进度， 所以存在NC上线OA的接口开发尚未完成、 及NC上线时OA的接口开发已经完 成两种可能。 如果接口没有完成， 则财务人员根据审批的单据和原始单据直接在总账填制付 款和报销凭证。另外，支票领用单的审批流程只需财务负责人即可。

OA 的接口开发尚未完成的应用方案

如果NC上线时OA的接口开发尚未完成， 则财务暂不启用报账中心模块。 申请人在OA中填 制单据，原始凭据粘贴好后，交给财务经理（会计）核定，待审批全部通过后，出纳根据OA 中打印出的审核通过的付款、 报销单据以及原始凭据进行付款， 并在NC总账中录入付款凭证。 财务经理对付款凭证进行审核。

OA 的接口开发已经完成的应用方案

如果NC上线时OA的接口开发已经完成， 则启用报账中心模块。 申请人在OA中填制付款单

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据，原始凭据粘贴好后，交给财务经理（会计）核定，待审批全部通过后，付款信息通过接 口程序自动生成NC报账中心付款单， 出纳根据OA中打印出的审核通过的付款单据以及原始凭 据进行付款，并在NC报账中心中修改付款单中的银行账户信息，由财务经理审核付款单，并 将付款单生成总账凭证。

2.2.8 预算管理及资金计划

预算管理及资金计划都在全面预算系统中实现， 预算管理及资金计划表的编制及审批流 程在NC系统外通过EXCEL中进行，完成后由各公司的预算专员将预算及资金计划的结果录入 NC，在NC中进行预算及资金计划的计划数据与实际数据执行情况的对比分析。 预算表是按年度编制，每年年末时，各公司根据在EXCEL中确认完成的预算数据录入NC 的预算表中。资金计划表是按月编制，上年年末编制下一年度第一个月资金计划，各公司根 据在EXCEL中确认完成的资金计划数据录入NC的资金计划表中。以后每月月末编制下月资金 计划时，通过预算调整功能完成。
资金监控通过银企互联的方式， 实现银行与NC系统的对接， 从而可以在NC中实时监控到 各账户的情况。 目前确定了上海银行、中国工商银行、中国建设银行、中国银行、兴业银行、 民生银行等六家银行（NC中没有上海银行的银企互联接口，需通过开发来解决）。通过银企 互联方式实现“融资收入户”“销售收入户”“经营支出专户”的资金流入流出及存量的实 时监控。 专项扣款账户零余额管理是通过银行的银企互联业务由银行根据企业的管理需求提 供专项服务。
商业智能主要用来出具管理者使用的各种管理报表， 目前尚未启动， 所以具体需求调研 及实施方案将在商业智能启动后单独提供。

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3.1.1 集团客户化初始设置

3.1.1.1 集团级主要参数设置

下列集团参数的设置是根据调研情况初步设置， 在实际应用中可以根据集团的管理要求 随时调整。 参数代码 BD001 BD002 BD003 BD004 BD005 BD006 BD007 BD008 BD010 BD011 BD012 BD013 参数名称 人员类别是否允许下级单 位增加 客商档案是否允许下级单 位增加 存货档案是否允许下级单 位增加 项目类型是否允许下级单 位增加 项目档案是否允许下级单 位增加 开户银行是否允许下级单 位增加 结算方式是否允许下级单 位增加 收付款协议是否允许下级 单位增加 凭证类别是否允许下级单 位增加 常用摘要是否允许下级单 位增加 收支项目是否允许下级单 位增加 现金流量项目是否允许下 参数取值 N Y Y N N N N N N Y N N 取值范围 Y/N Y/N Y/N Y/N Y/N Y/N Y/N Y/N Y/N

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账户档案是否允许下级单 位增加 账龄区间档案是否允许下 级单位增加 存货分类集团控制到几级 存货分类编码级次 资产类别编码级次 集团本位币 集团是否主辅币核算 集团辅币币种 资产类别集团控制到第几 级 用户密码最低位数 N N N N N N N N 1 2/2/2 2/2/2 人民币 N NULL 3 4 Y/N Y/N Y/N Y/N Y/N Y/N Y/N Y/N

币种名称 人民币 港币 美元

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结束时间 会计期间 12 会计季度 4 是否启用调整 是

集团总部 上海区域本部 上海意景房地产开发有限公司 上海鑫泰房地产发展有限公司 上海胜通房地产开发有限公司 上海安顺房地产发展有限公司 上海豪森房地产有限公司 上海弘晔房地产发展有限公司 上海祺伟实业有限公司 华东区域本部 无锡旺佳瑞有限公司 苏州弘晟房地产有限公司 南通焯炜房地产有限公司 安徽恒茂房地产开发有限公司 南通熔盛大厦房地产开发有限公司 无锡旺佳瑞装饰装修有限公司 华北区域本部 天津阳光鑫地投资有限公司 北京阳光鑫地置业有限公司 北京合天和信房地产开发有限公司 天津弘耘投资有限公司 天津天行建房地产投资有限公司 天津港天房地产投资有限公司 东北区域本部 辽宁阳光鑫地置业有限公司 哈尔滨阳光滨海置业公司 投资公司

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卓怡房地产开发（南通）有限公司 南通乐华房地产开发有限公司 南通杰汇置业发展有限公司 南通江乐房地产开发有限公司 南通皇室会房地产开发有限公司 富升房地产开发（南通）有限公司 富达房地产开发（南通）有限公司 恒汇房地产开发（南通）有限公司 永和房地产开发（南通）有限公司

注：恒盛集团及下属公司的客户化、总账等所有模块2009年01月份启用 公司目录 客户化 总账 现金银行 恒盛集团及下属公司 固定资产 IUFO 网络报表 报账中心 全面预算 资金管理 启用的功能模块 启用的会计期间

集团级用户角色管理设置

此部分内容与岗位相对应， 恒盛集团的用户和角色采用集中管理的模式， 由账套管理员 在集团中统一设置 角色编码 01 02 03 04 05 06 角色名称 财务总监 财务经理 会计 出纳 资产管理人员 税务、审计人员 角色关联公司 所有公司 所有公司 所有公司 所有公司 所有公司 所有公司

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集团级用户管理和权限设置

此部分内容由关键用户在初始化时整理并录入完成。 恒盛集团的用户权限采用集中管理 的模式，由账套管理员在集团中统一设置。用户编码方式与邮件名一致。

用户名称 陈洪军 赵毅贤

账簿 编码 账簿名称 国内管理账薄 香港报告账簿 科目方案 基准科目方案 基准科目方案 会计期间方案 基准会计期间方案 基准会计期间方案 币种核算 体系 单主币 单主币 本位币 人民币 人民币
方案编码 0001 方案名称 基准科目方案 方案描述 系统默认科目方案 编码规则 4/2/2/2/2 会计期间方案 基准会计期间方案

科目设置的总原则遵循 2007 年 1 月 1 日执行的财政部发布的《企业会计准 则应用指南――会计科目和主要账务处理》 。具体原则： ? ? ? ? ? ? 会计科目及编号统一性 不违反统一规定的前提下，考虑各企业的实际情况 兼顾原使用习惯 适应用友 NC 的系统支持 满足各地区核算及统计的需要

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××××―××―××―××―×× 一级科目（4 位，同准则指南） 二级科目（2 位，集团统一码） 三级科目（2 位，企业自用码） 四级科目（2 位，企业自用码） 五级科目（2 位，企业自用码）

在集团控制账套设置会计科目， 然后分配到各公司。 各公司在统一科目的基础上可以自 行添加下级科目，辅助核算项目严格控制，各级公司不允许添加、删除。 特别注意： 合并报表需要自动抵消的内部交易数据所涉及到的会计科目都要明细到具体 单位（即需要客商辅助核算），此问题需要特别注意！

会计科目及现金流 量项目说明1030.xls

3.1.1.9.4 地区分类设置（客商分类）

地区分类的作用是为客商档案分类， 恒盛集团的客商分类由集团统一设置， 各公司不允 许增加；在客商分类中，“关联公司”为非恒盛地产内部单位的关联单位，具体见关联单位 清单；“内部单位”为恒盛控股集团所属的各区域公司及项目公司。
1 2 3 4 9 客户分类 供应商分类 内部单位 关联单位 其它

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客商档案中，“关联单位”与“内部单位”的客商档案由集团统一在客商基本档案中建 立，然后分配到各公司，各公司自己不得增加。（其中，内部单位的客商编码必须与公司目 录编码一致）；除此以外的所有客商档案都是各个公司在客商管理档案中自设，集团不做统 一管理。客商编码规则为“地区分类＋4位流水号”。
人员类别属于人员档案中的一个属性， 由于目前尚未使用NC人力资源系统， 所以人员类 别只统一设置为“在职”
由集团统一设置基本的结算方式，但各公司可自行增补。 代码 01 02 03 04 05 06 07 名称 现金 支票 电汇 商业承兑汇票 银行承兑汇票 银行汇票 信用证
由集团统一设置，各公司不允许增加
类别简称 记账 类别名称 记账凭证 默认币种 RMB 第 41 页 共 63 页 限制类型 限制科目

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现金流量项目由集团统一设置，各公司不可自行增加。

会计科目及现金流 量项目说明1030.xls

卡片样式是固定资产卡片的显示的样式，集团下的所有公司统一使用单主币通用模版， 卡片将增加车辆牌照号码字段。
由集团统一设置（未提供正式资料）

类别 房屋及建筑物 交通运输工具 机械设备及工具 行政办公设备

折旧方法 年限平均法一 年限平均法一 年限平均法一 年限平均法一

由集团统一设置 增减方式编码 增减方式名称

恒盛地产 NC 管理系统需求分析报告及解决方案 01 03 06 09 03 06 09 增加方式 直接购入 投资者转入 捐赠 盘盈 无偿调入 在建工程转入 融资租入 租赁产权转入 内部使用权转入 调入 其他增加方式 减少方式 出售 盘亏 无偿调出 投资转出 捐赠转出 报废 毁损 融资租出 内部使用权租出 调出 其他减少方式

由集团统一设置 使用状况编码 01 03 0104 02 使用状况名称 使用中 在用 季节性停用 大修理停用 经营性出租 未使用 是否计提折旧 是 是 是 是 是 否

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由集团统一设置 折旧方法名称 平均年限法(一) 月折旧额公式 月折旧率公式

原值*月折旧率 (1-净残值率)/(预计使用期间数)

变动原因编号 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 使用年限调整 改建、扩建增加原值 资产重估增值 改良性支出增加原值 部分拆除减少原值 资产重估减值 调剂使用 管理制度变更 使用状况变更 会计制度变更 经主管部门审批通过 错账更正 变动原因 备注

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3.1.2 公司客户化初始设置

参数取值 人民币 N Y/N 取值范围 默认值 人民币 N
部门档案由各公司自行设置， 集团不做统一要求， 但各公司增加部门档案时必须符合集 团规定的组织架构要求。 部门编码 部门名称

XXX 部门 ??????

人员档案在初始化时由各公司关键用户录入系统。 录入人员档案时， 必须按照部门进行 分类，人员类别统一使用“在职” 人员编码 人员名称 人员类别 所属部门

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恒盛集团的客商档案设置原则是内部单位及关联单位由集团统一设置， 除此之外的所有 客商档案都由各公司在客商管理档案中自行设置。 由于NC中客户与供应商是在同一个档案中， 为避免原系统客户与供应商编码重复， 各公 司的客商编码规则统一采用“分类编码＋四位流水号”的编码方式。例如：客户档案的编码 为“10001”“10002”等；供应商档案的编码为“20001”“20002”等；内部单位的编码为 “30001”等；关联单位的编码为“40001”依次类推。所有客商档案的客商属性都统一设置 为“客商”

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总帐业务处理流程 国内帐簿
开始 财务会计-总帐凭证管理-制单 二次登陆香港 帐簿

凭证制单(手工录 入或业务模块生 成)

财务会计-总帐凭证管理-签字 签字(出纳对结算 类凭证签字) 财务会计-总帐凭证管理-审核 审核(总帐、固定 资产等各模块生成 的凭证) 财务会计-总帐凭证管理-记帐 记帐

凭证制单(从国内 帐簿折算生成或手 工录入调整凭证)

签字(出纳对结算 类凭证签字)

财务会计-总帐月末处理-结帐

取值范围 本级名称/一级本级名称/逐

级名称/编码+逐级名称/编码 +本级名称/编码+一级本级 名称

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GL001 GL002 GL084 GL082 GL066 是否需要出纳签字 是否只能本人删改凭证 年 末 结 账 时 是 否 允许 有 未生成凭证的实时凭证 凭证打印是否检查断号 上 月 未 结 账 本 月 是否 能 记账 外 部 导 入 凭 证 是 否允 许 GL085 删除 保 存 凭 证 时 是 否 检查 现 GL089 GL003 GL009 金流量 凭证审核后才能记账 是否允许反记账 辅助核算显示模式 辅助核算类 GL010 型+辅助项名 称 是 是 是 是 否 否 是 是 否 是/否 是/否 是/否 是/否 是/否 否 否 否 是 否

是/否 是/否 是/否 辅助核算类型+辅助项编 码+辅助项名称/辅助核算 类型+辅助项名称/辅助项 编码+辅助项名称/辅助项 名称

否 是 是 辅助核 算类型 +辅助 项名称

账簿表头科目显示模式 GL011 逐级名称

本级名称/一级本级名称/ 逐级名称/编码+逐级名称/ 编码+本级名称/编码+一 级本级名称 本级名 称

签字日期生成规则 GL088 对方科目显示模式 GL021

系统日期/登录日期/手工 一级编码/末级编码/一级

名称/末级名称/编码+一级 本级名称/编码+逐级科目 名称

是否允许反结账 结账检查损益结平 结账检查凭证断号 结 账 检 查 其 它 系 统结 账 状态 辅助项是否可空 制单后是否立即打印 凭证是否自动补号 凭证起始编号 凭证原币为 0 是否允许保存 科目余额方向控制方式 凭证原币合计不平是否允许 保存 凭证数量为 0 是否允许保存

是 是 是 是 否 否 否 1 不控制 控制 不控制 不控制

是/否 是/否 是/否 是/否 是/否 是/否 是/否

不控制/提示/控制 不控制/提示/控制 不控制/提示/控制 不控制/提示/控制

不控制 不控制 不控制 不控制

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GL054 GL080 凭证是否序时控制 核销日期 否 凭证日期 是/否 凭证日期/业务日期 否 凭证日 期 最早余 额法 先签字 后审核

最早余额法/最近余额法 先签字后审核/ 先审核后 签字

总账期初余额在2009年01月系统启用后， 由最终用户录入， 录入完成后必须进行期初建 账结束期初余额工作。 币 种 方 向 计量 单位 期初余额 数量 原币 本币

总账往来核销暂不启用。 科目 辅助核算 类型 是否严格 按辅助项 核销 会计期间 启用日期 是否核销号必录

系统初始化时统一设置一个“损益结转”的分类，如果各公司需要增加其他类型的结转 业务可以自行设置，集团不做统一要求。 分类编码 分类名称

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系统初始化时， 统一损益结转的业务由集团统一设置， 然后由关键用户分配给各公司使 用，如果各公司有其他自定义转账的业务，由各公司用户自行设置，集团不做统一要求。 凭证 编号 凭证 类别 记 1 记 记 2 分录定义（举例） 摘要 损益结转 ?? ? 损益结转 科目 6001 ?? ? 4101 辅助项 方向 币种 金额公式 FS("","","", "","贷") 内部往来业务将通过采用“公有协同”的功能，实现内部往来凭证的协同生成，即发起 单位录入凭证涉及到“内部往来”科目，可以通过协同方式发送到对方单位，由对方单位接 收生成凭证。实现公有协同功能需要进行以下设置：1、将“内部往来”科目设为公有协同 科目；2、将客商档案中的内部单位的客商性质设为“内部核算单位”，然后将内部单位对 应的内部公司关联。

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启用现金银行时， 由各公司自行将需要进行对账的账户增加到账户初始化中， 集团不做 统一要求。
数据来 账户名称 源 （凭证 /收付款 单） 对账范 围（本单 位/多单 位） 辅助核算

对账科目 （当数 据来源为凭证 时填写） 币种

对账标准 （方向相 同/方向相反）

XX 账户 ?? ??

3.4.2 银行对账期初未达数据

如果期初账面余额与银行余额不一致时，必须将期初未达的各种情况录入期初未达中， 保证调整后的余额平衡，系统才允许正式启用银行对账。 制单 日期 单位方 银行方 凭证 类别 凭证号 结算 方式 结算号 摘要 借方 贷方 票据 日期
单据名称 固定资产申请单 单据编码 单据大类 付款结算单 用途说明

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企划广告类费用支付 审核单 配套、工程类合同付 款审核单 设计及审图类费用支 付审核单 资金调拨单 交际应酬业务招待费 报销单 外部差旅费报销单及 出差申请单 费用报销流程、及报 销单 借款单 （现金暂支单） 信用卡报销单 项目公司委派财务人 员费用报销单

付款结算单 付款结算单

付款结算单 付款结算单 付款结算单

（需要与 OA 系统统一，暂不能确定）

3.6 固定资产 3.6.1 固定资产增减变动的账务处理：

1、直接购入： 借：固定资产 贷：资金科目

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2、投资者转入： 借：固定资产 贷：实收资本 3、捐赠： 借：固定资产 贷：资本公积 4、盘盈： 借：固定资产 贷：待处理财产损益 5、调入： 借：固定资产 贷：内部单位往来 6、在建工程转入： 借：固定资产 贷：在建工程 7、其他增加方式： 借：固定资产 贷：资金科目

贷：固定资产 贷：固定资产 贷：固定资产 贷：固定资产 贷：固定资产

1、出售： 借：固定资产清理 累计折旧 2、盘亏： 借：待处理财产损益 累计折旧 3、调出： 借：固定资产清理 累计折旧

4、投资转出： 借：固定资产清理 累计折旧 5、捐赠转出： 借：固定资产清理 累计折旧 6、报废： 借：固定资产清理 累计折旧 7、毁损： 借：固定资产清理 累计折旧

贷：固定资产 贷：固定资产 贷：固定资产

8、其他减少方式： 借：固定资产清理 累计折旧

1、原值增加：借：固定资产

2、原值减少：借：固定资产清理 贷：固定资产 3、累计折旧调整（采用未来适用法）：借：累计折旧 贷：费用科目

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借：成本、费用科目（部门） 贷：累计折旧

参数取值 是 平均年限 法(一) 取值范围 是/否 不提折旧/平均年 限 法 ( 一 )/ 平均 年 限 法 ( 二 )/ 工作 量 法/年数总和法/双 倍余额递减法 平均年限法(一) 是 默认值

参数名称 本账套是否计提折旧

净残值率小数位 月折旧率小数位 净残值允许的最大误差 折旧费用承担部门 资产减少后卡片保留的年限 是否可以修改折旧清单 减值准备是否影响折旧计提 资产类别中的参数在卡片中是 否可以修改

参数名称 使用年限调整当月有效 折旧方法调整当月有效 工作总量调整当月有效

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使用期限的最后一个月折旧提足 使用部门转移当月折旧分配到 管理部门转移当月折旧分配到 资产类别变化当月折旧归属

是/否 变动前的部门/变动后的部门 变动前的部门/变动后的部门 变动前的部门/变动后的部门

是 变动后的部门 变动后的部门 变动后的部门

3.6.2.3.1 入账科目分类及凭证模版设置

科目分类及凭证模版是固定资产各种业务生成总账凭证规则， 由于各公司的具体科目与 业务情况各不相同，所以具体的设置由各公司自行完成。
科目分类编码 FA01 FA02 FA03 FA11 FA12 FA13 FA14 FA15 FA16 FA17 FA18 FA19 FA20 固定资产 累计折旧 减值准备 资产增加对方科目 资产减少对方科目 折旧费用科目 营业外支出_计提的固定资产减值准备 固定资产原值增加对方科目 固定资产原值减少对方科目 固定资产累计折旧调整对方科目 资产原值评估对方科目 资产累计折旧评估对方科目 租赁产权转移对方科目 名称 影响因素 默认入账科目

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属性说明 系统性能 缓存定时刷新时间（秒） 在线用户超时时间（分钟） 同时进行报表计算的数目 外部函数调用间歇时间（毫秒） 应用方案 舍位平衡公式是否自动对公式排序 登录界面是否显示单位参照 审核中出现警告是否允许审核通过 审核不通过时，是否允许上报 参照型指标是否显示代码值 截止日期后，是否只有下发任务的单位具有 取消上报的权限 舍位平衡时差值分配方式 是/否 是/否 是/否 是/否 是/否 是/否 差值在指标间平均分配/ 调整第一个指标的值 账务系统单位编码对应单位结构名称 汇总结果是否允许手工修改 具有单元公式的单元是否可录入 下级单位是否可以修改上级单位制作的报表 中的公式 超级用户是否可以修改上报过的数据 业务流程 是否自动审核 界面风格 汇总界面组织方式 数据为 0 时是否显示 录入时，可录入的单元格的背景色 列表方式/树型方式 是/否 使用默认颜色/红/绿/蓝/ 银白/黄/橙/浅灰/深灰/灰 是/否 单位编码/单位名称 是/否 是/否 是/否 是/否
属性取值范围 属性取值

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恒盛集团报表的单位结构与核算组织架构完全相同，具体清单参见公司目录档案。

具体权限设置由关键用户在集团中统一设置。 角色编码 01 02 03 角色名称 报表会计 报表合并 报表管理员 备注

操作员由关键用户统一设置， 特别注意： 为保证报表取数的正确性， 系统要求用户编码、 名称及口令必须与NC完全一致。在新增用户时，用户口令先默认设为“1”，用户第一此登 陆报表系统时自行修改密码。 用户编码 用户名 所属单位 口令 用户角色

报表设计以关键用户为主，由用友顾问给予配合共同完成。 一、财务报表（详见调研报告附件）

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二、管理报表：（详见调研报告附件）

经过调研时讨论确定， 合并报表采用逐级合并的方式， 即先由各项目公司在本区域内进 行报表合并， 控股公司再将各区域公司的合并结果进行合并； 通过定义各种合并业务抵消模 板完成合并报表自动抵消， 并支持通过手工方式编制抵消分录； 合并抵消分录详见需求调研 报告附件。 合并报表系统提供了完善的合并过程管理， 可以按国内会计准则、 香港会计准则自动完 成报表合并，具体应用方案如下： 1、

合并业务流程说明： 1、子公司按月上报个别报表及内部交易取数表；

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2、在报表上报过程中系统会根据审核公式的设置内容对上报报表数据进行检查，检查 通过后上报到上级公司； 3、母公司需要设置好集团内公司间投资关系； 4、设置母公司合并范围； 5、母公司定义抵消模版，即合并抵消分录，以及合并抵消分录的取数公式（该抵消模 版可以根据会计准则的要求灵活定义）； 6、母公司检查子公司报表上报情况，如存在未上报情况，则可以通过催报或其他系统 外方式督促子公司进行报表上报； 7、母公司进行对账处理，自动形成对账结果； 8、通过自动生成抵消分录功能，对对符的内部交易数据自动生成抵消分录； 9、通过报表合并功能自动进行报表合并； 10、系统提供了合并报表查询及合并工作底稿查询功能。

2、 特殊事项说明 上年报表数据如何取数问题： 由于NC系统只存在2009年报表数据， 但由于2009年报表中 需要上年度的部分比较数据； 所以在IUFO系统中需要导入或者录入上年报表数据， 再通过报 表取数的方式取上年报表数据即可满足要求。 审计调整问题： 通常情况下审计后需要对本年年初数据根据审计报告情况进行调整， 但 此时财务已经结账，不能够修改上年度数据，此时可以启用审计调整中间表，在审计调账后 录入调整数据， 在定义报表公式时相关的调整数据增加到报表公式中， 这样在审计调账当月 计算报表的时候，年初数即可按审计调账后的结果列示，以此解决审计调账问题。

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3.8 资金监控 3.8.1 银企互联协议签订

银企互联协议签订首先需要控股公司与各家银行确认服务内容及收费情况等相关 情况，并与银行分别签订双方协议。

3.8.2 银企互联接口调试

接口调试由集团统一完成，调试工作是测试银行与企业NC软件接口数据传递是否正常， 解决对接过程中的具体技术问题。此项工作需要银行、企业及用友公司共同完成。
调试完成后即可在NC中实时监控各账户的实际变动情况， 实时掌握集团资金情况。 通过 网银接口，各公司可以将银行对账单下载到现金银行系统中，方便进行银行对账。
预算管理及资金计划都在全面预算系统中实现， 预算管理及资金计划表的编制及审批完 成后由各公司的预算专员将预算及资金计划的结果录入NC， 在NC中进行预算及资金计划的计 划数据与实际数据执行情况的对比分析。
预算主体架构与核算架构相同 （具体架构参见公司目录） 由于部分预算表需要到部门， ， 所以，在预算主体中，还要在各公司下按照部门设置明细预算主体。

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场景编码 0002 场景名称 09 年预算及资金计划 预算年度 2009

3.9.3 预算指标及预算纬度的设置

1、 预算指标：预算指标需要根据预算样表的内容进行设置。资金计划表及现金流 量预算表的预算指标根据表样中的内容增加，保持与表样内容一致；其他预算 报表中的指标因为都可以与科目一一对应，所有直接关联科目。 2、 预算纬度：预算纬度设置为时间纬度。

3.9.4 预算管理样表设置

预算样表设置包括预算报表的格式设计及预算数与执行数公式的设置，由集团统一设 置。公式的取数方法为：现金流量表引用IUFO公式中的现金流量表函数取实际数，其他预算 报表因为可以和科目一一对应， 所以可以采用公式模版取数。 预算管理的表样及取数规则参 见附件。

3.9.5 资金计划样表设置

资金计划表的格式设计及执行数公式的设置在“预算样表”中设置，由集团统一设置。 公式的取数方法为： 引用IUFO公式中的现金流量表函数取实际数。 资金计划的表样参见附件。

恒盛资金计划样表. xls

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资金计划取数参见下表：

报表栏目 期初余额 预售 资 金 流 入 款项 销售回款 按揭回款 销售商品房收入 销售商品房收入 物业租赁收入 经营活动现金流入中扣除以上项目后的金额 取筹资性现金流入 内部单位往来流入 现金流量表中扣除以上项目剩余的流量金额 土地征用及拆迁补偿费 总包工程款 其它工程款 甲供材 开发间接费 待定 待定 甲供材 付现开发间接费 租赁业务经营支出 经营活动现金流出中扣除以上项目后的金额 销售费用付现 管理费用付现 购建固定资产、无形资产支付的现金 支付工资 金 本 利 金 息 税金付现 归还银行长期借款、短期、其他金融机构支付的现金 偿还其他金融机构借款支付的现金、偿还借款利息 内部单位往来支出 扣除以上支出项目以后所有的现金支出 对应取数的现金流量项目

租金收入 非房产公司业务收入 融资款项 内部往来 其它流入

流入小计 土地款 项目 工程 费用

租赁经营支出 资 金 流 出 非房产公司业务支出 销售费用 管理费用 固定资产采购 薪 税 还贷 酬

内部往来 其它流出 流出小计 当期资金净流量 期末余额 其中:不可动用资金 期末可动用资金余额

预算管理表是每年年末填制一次预算数据， 而资金计划表是每月末时填写下个月的预算 数据。在系统中，每月资金计划的预算数据的录入通过“预算调整”功能来实现，即在填制

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下月资金计划预算数据时，通过预算调整将预算数填入资金计划表的对应月份的列中。